第一篇：國家外匯管理局關于對國際收支間接申報中有關問題的批復

國家外匯管理局關于對國際收支間接申報中有關問題的批復

【法規(guī)名稱】國家外匯管理局關于對國際收支間接申報中有關問題的批復 【頒布部門】國家外匯管理局 【頒布日期】2000-10-19 【是否有效】 有效 【批準部門】 【失效日期】

【法規(guī)文號】匯國函〔2000〕28號 【實施日期】2000-10-19 【效力級別】規(guī)范性文件 【批準日期】

國家外匯管理局關于對國際收支間接申報中有關問題的批復

匯國函〔2000〕28號

國家外匯管理濟南分局：

你局《關于對國際收支間接申報有關問題的請示》收悉?，F(xiàn)就有關問題答復如下：

一、關于統(tǒng)借自還貸款項下國際收支統(tǒng)計申報的問題。

對于統(tǒng)借自還貸款項下，用款單位償還境內轉貸銀行款項，屬于居民與居民之間的交易，不屬于國際收支統(tǒng)計的范疇，因此，用款單位不需要進行國際收支統(tǒng)計申報。而從境外借款的銀行在償還境外貸款時發(fā)生的交易，屬于國際收支統(tǒng)計的范疇，應按照《金融機構對境外資產負債及損益申報業(yè)務操作規(guī)程》的規(guī)定進行申報。

二、關于“涉外收入申報單金額之間的平衡關系”的問題。

國家外匯管理局于1998年2月18日下發(fā)的(98)匯國函字045號文《關于進行國際收支統(tǒng)計監(jiān)測計算機系統(tǒng)升級試點工作的通知》中對國際收支統(tǒng)計申報有關表格單證等作了明確的規(guī)定，其中“涉外收入申報單(對公單位)填報要求”(附件1．1．2)中第8條規(guī)定了涉外收入款之間的平衡關系：收入款金額=結匯金額＋現(xiàn)匯金額＋其它金額，與國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)用戶使用手冊(金融版)中規(guī)定的公式相同。

三、關于押匯申報的問題。

采用押匯等方式辦理涉外收入的，應在境外款項到達經(jīng)辦銀行時，由經(jīng)辦銀行通知原收款人辦理申報。在填制“涉外收入申報單”中有關“金額”項目時，具體如下：

1、若企業(yè)取得押匯款時，獲得的是外匯，則在辦理涉外收入申報時，收入款明細項目應填寫在“現(xiàn)匯金額”項下；超過押匯款部分，如果是結匯的，則應填寫在“結匯金額”項下。

2、若企業(yè)取得押匯款時，獲得的是人民幣，則在辦理涉外收入申報時，收入款明細項目應填寫在“結匯金額”項下；超過押匯款部分，如果是現(xiàn)匯的，則應填寫在“現(xiàn)匯金額”項下。

3、銀行扣費項目均填寫在“還貸款”項下。

四、關于國際收支統(tǒng)計限額內申報的問題。

凡涉及貿易進出口核銷項下的通過金融機構發(fā)生的國際收支交易，均不實行限額申報。

五、關于涉外收入對私申報的問題。

對于從境外匯入的私人匯款，均須按照國際收支統(tǒng)計申報有關規(guī)定辦理申報。

2000年10月19日

第二篇：國家外匯管理局綜合司關于銀行卡國際收支統(tǒng)計申報問題的批復(2008)

國家外匯管理局綜合司關于銀行卡國際收支統(tǒng)計申報問題的批復

（匯綜復[2008]12號）

國家外匯管理局上海市分局：

《關于銀行外幣卡國際收支匯兌業(yè)務申報有關問題的請示》（上海匯發(fā)[2008]1號）收悉?，F(xiàn)將有關銀行卡的國際收支統(tǒng)計申報問題批復如下：

一、有關境外發(fā)行銀行卡的國際收支統(tǒng)計申報

（一）境外銀行卡持卡人在境內銀行柜臺、代兌點或者在境內自動柜員機（atm）提取人民幣現(xiàn)鈔，境內銀行及其代兌點應按照《匯兌業(yè)務統(tǒng)計申報操作規(guī)程》進行匯兌業(yè)務申報。境外銀行卡持卡人在境內提取外幣現(xiàn)鈔，目前無需進行國際收支統(tǒng)計間接申報和匯兌業(yè)務申報。

（二）境外銀行卡持卡人在境內電子收款機系統(tǒng)（pos）消費，境內銀行應按照《匯兌業(yè)務統(tǒng)計申報操作規(guī)程》進行匯兌業(yè)務申報。

二、有關境內發(fā)行銀行卡的國際收支統(tǒng)計申報

（一）從境外將款項直接匯入境內銀行發(fā)行的銀行卡，應按照《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程》進行國際收支統(tǒng)計間接申報。

（二）境內銀行卡持卡人在境內柜臺或自動柜員機（atm）取現(xiàn)，以及在境內電子收款機系統(tǒng)（pos）消費，無需進行國際收支統(tǒng)計間接申報和匯兌業(yè)務申報。此復。

二00八年二月十五日

附件：

關于銀行外幣卡國際收支匯兌業(yè)務申報有關問題的請示

總局：

東亞銀行（中國）有限公司在進行國際收支匯兌業(yè)務統(tǒng)計申報專項自查時發(fā)現(xiàn)，各地分行根據(jù)當?shù)赝鈪R管理局的監(jiān)管要求對銀行外幣卡執(zhí)行了不同的統(tǒng)計申報辦法，不利于銀行自身的合規(guī)管理以及集中式的內部風險管理?，F(xiàn)就有關問題請示如下：

《國家外匯管理局關于規(guī)范銀行外幣卡管理的通知》（匯發(fā)[2004]66號，以下簡稱《通知》）規(guī)定：“有關銀行外幣卡的國際收支統(tǒng)計申報，按下列規(guī)定執(zhí)行：2.境外卡持卡人在境內銀行柜臺提取人民幣現(xiàn)鈔，境內銀行應按照《匯兌業(yè)務統(tǒng)計申報操作規(guī)程》及其有關規(guī)定進行匯兌業(yè)務申報。3.有關銀行外幣卡項下其他業(yè)務的國際收支統(tǒng)計申報事宜，另行規(guī)定”、“銀行外幣卡境內使用，應當遵守境內禁止外幣計價結算的外匯管理規(guī)定。境內特約商戶（包括免稅店）受理的銀行外幣卡交易，其與收單金融機構之間必須以人民幣清算”。《國家外匯管理局國際收支司對深圳市分局關于國際收支統(tǒng)計間接申報有關問題的批復》（匯國富[2002]12號）規(guī)定：“外幣信用卡持卡人在atm取現(xiàn)和在pos消費，目前無需進行國際收支統(tǒng)計間接申報”。但該文件并未明確是否需要進行匯兌業(yè)務申報。

我分局認為，根據(jù)《通知》的有關精神，可將境外卡持卡人在atm取現(xiàn)和在pos消費視為匯兌行為，納入?yún)R兌業(yè)務的統(tǒng)計范疇。

妥否，請批復。

附件：東亞銀行（中國）有限公司關于銀行外幣卡國際收支匯兌業(yè)務申報的請示（略）

二零零八年一月二日

發(fā)布部門：國家外匯管理局 發(fā)布日期：2008年02月15日 實施日期：2008年02月15日(中央法規(guī))

第三篇：國家外匯管理局關于印發(fā)《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度》的通知

國家外匯管理局關于印發(fā)《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度》的通知.txt男人的話就像老太太的牙齒，有多少是真的？！問：你喜歡我哪一點？答：我喜歡你離我遠一點！執(zhí)子之手，方知子丑，淚流滿面，子不走我走。諸葛亮出山前，也沒帶過兵！憑啥我就要工作經(jīng)驗？國家外匯管理局關于印發(fā)《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度》的通知

匯發(fā)【2011】1號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為適應國際收支統(tǒng)計間接申報工作的發(fā)展變化，保證和提高國際收支統(tǒng)計間接申報數(shù)據(jù)的質量，進一步規(guī)范國際收支統(tǒng)計間接申報核查工作，國家外匯管理局制定了《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度》（見附件），現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

國家外匯管理局各分局、外匯管理部收到本通知后，應及時轉發(fā)轄內支局和銀行，執(zhí)行中如有問題請與國家外匯管理局國際收支司聯(lián)系。聯(lián)系電話：010-68402448，68402593； 郵箱：bop@bop.safe（內部網(wǎng)）。

二〇一一年一月十二日

附件一：國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度

http://004km.cn/model_safe/laws/pic/***32.doc

國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務（以下簡稱“間接申報”）的核查工作，提高申報數(shù)據(jù)質量，國家外匯管理局根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》（中國人民銀行行長第2號令）、《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》（匯發(fā)[2003]21號）以及《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號，以下簡稱《操作規(guī)程》）等有關規(guī)定，結合工作實際，制定本制度。

第二條 國家外匯管理局各分局、外匯管理部及其支局（以下簡稱“各分支局”）國際收支工作人員應認真完成間接申報核查工作，確保申報數(shù)據(jù)的準確性、及時性和完整性。第三條 間接申報核查方式包括非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查。

間接申報非現(xiàn)場核查（以下簡稱“非現(xiàn)場核查”），是指通過運用與間接申報統(tǒng)計相關的輔助核查軟件及其他核查手段，對申報情況進行的核查。間接申報現(xiàn)場核查（以下簡稱“現(xiàn)場核查”），是指國際收支工作人員前往銀行和申報主體工作場所，現(xiàn)場調閱與涉外收付款相關的原始交易憑證及其他相關憑證，對申報情況進行的核查。

第四條 各分支局間接申報核查工作的管理原則：

（一）負責對轄內銀行以及申報主體的間接申報業(yè)務進行培訓、核查和考核；

（二）負責對其下級外匯局間接申報核查工作進行培訓、指導、檢查和考核；

（三）應及時處理上級外匯局反饋的核查結果并將有關事項及時通知下級外匯局，督促其與轄內銀行和申報主體進行核實或修改；

（四）核查工作應落實到崗；

（五）應加強與本單位內其他部門的聯(lián)系和協(xié)調，通過其他部門反饋的數(shù)據(jù)問題總結核查工作經(jīng)驗、提高數(shù)據(jù)質量。

第二章 非現(xiàn)場核查

第五條 非現(xiàn)場核查主要是對國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)外匯局版（以下如無特殊說明，均指外匯局版）中涉外收付款數(shù)據(jù)和單位基本情況表有關情況的核查，以及綜合查詢系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)的核查。

對國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)的核查主要包括對涉外收付款申報電子數(shù)據(jù)的導（錄）入及時性和完整性、信息要素的表面一致性、信息要素的內部關聯(lián)關系和邏輯關系正確性，以及單位基本情況表等內容的核查。對綜合查詢系統(tǒng)的核查主要包括對滯留數(shù)據(jù)的核查。

第六條 各分支局應運用核查軟件并輔以其他核查手段，按以下要求開展非現(xiàn)場核查：

（一）每日完成對國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中新增及修改單位基本情況表的核查；

（二）每旬完成一次所轄銀行申報電子數(shù)據(jù)中“已申報信息”及“待申報信息”的逐筆核查，對“逾期未申報信息”進行催報，對“刪除申報單”的刪除理由進行排查，并對“滯留數(shù)據(jù)”進行清理；

（三）各分支局應將核查中發(fā)現(xiàn)的問題形成電子文檔或紙質文件保存24個月，并將核查出的問題通知相關銀行，督促其在5個工作日內反饋，如需修改，應按《操作規(guī)程》有關規(guī)定辦理。

第七條 各分支局應核查所轄銀行涉外收付款申報電子數(shù)據(jù)中各項要素的準確性。

（一）根據(jù)實際業(yè)務情況，核查涉外收付款憑證種類選擇是否正確；

（二）核查申報號碼、收/付款人名稱、結算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號、（對方）付/收款人名稱、（對方）付/收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、交易附言、預收預付款類型、是否為退款等各項要素的準確性；

（三）核查（對方）付/收款人名稱與（對方）付/收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼之間、交易幣種與（對方）付/收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼之間、交易編碼與交易附言之間、收/付/匯款人名稱與個人身份證件號碼及組織機構代碼之間、個人身份證件號碼與申報主體類型之間、境內非居民項下收支交易與交易編碼之間、有外債編號的收支交易與交易編碼之間等邏輯關系是否正確；

（四）其他要素的填報是否準確、規(guī)范。

第八條 各分支局應核查所轄銀行涉外收付款申報電子數(shù)據(jù)中基礎信息與申報信息導（錄）入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)的及時性。

（一）核查銀行基礎信息通過接口程序導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)的時間是否符合《操作規(guī)程》規(guī)定的時限。

（二）核查銀行或企業(yè)的涉外收付款申報信息導（錄）入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)的時間是否符合《操作規(guī)程》規(guī)定的時限。

（三）為保證基礎信息報送的及時性，外匯局不要求銀行對基礎信息中境內“收／付款人名稱”的英文信息和對方“付／收款人名稱”包含的地址信息進行修改。境內“收／付款人名稱”字段可以為中文或者英文，對方“付／收款人名稱”字段中可以包括對方“付／收款人”的名稱和地址信息。

第九條 各分支局應核查所轄銀行涉外收付款申報電子數(shù)據(jù)的完整性。

（一）核查是否存在未按規(guī)定范圍報送國際收支統(tǒng)計間接申報基礎信息或申報信息的情況；

（二）核查銀行刪除數(shù)據(jù)的情況。

第十條 各分支局應核查國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中單位基本情況表的電子信息各要素的準確性和完整性。

（一）核查單位基本情況表中的組織機構代碼（含特殊機構代碼）的準確性；

（二）核查機構名稱是否準確規(guī)范，包括機構名稱是否采用簡稱、是否包含不需要的空格、是否含有不合法的特殊字符、是否存在亂碼等；

（三）核查經(jīng)濟類型與機構名稱之間、經(jīng)濟類型與組織機構代碼之間、經(jīng)濟類型與常駐國家之間、行業(yè)屬性與機構名稱之間等邏輯關系是否正確等；

（四）核查其他要素的完整性與準確性。如單位聯(lián)系人、聯(lián)系電話、郵政編碼、郵寄地址及是否為特殊經(jīng)濟區(qū)內企業(yè)等。

第三章 現(xiàn)場核查

第十一條 現(xiàn)場核查是對銀行和申報主體涉外收付款申報業(yè)務及相關情況的核查，具體包括對單位基本情況表填制和保存情況、銀行接口程序是否符合要求、申報信息與實際交易的一致性、申報的及時性和完整性、對紙質涉外收付款憑證（銀行或申報主體留存聯(lián)）填制和保管情況以及銀行間接申報內控制度制定及執(zhí)行情況等進行的核查。

第十二條 各分支局應當按照以下要求組織開展現(xiàn)場核查：

（一）各分支局每年至少應對轄內4家銀行進行現(xiàn)場核查，三年內完成對轄內所有銀行的現(xiàn)場核查。如轄內銀行超過30家，則應在三年內至少完成對轄內30家銀行的現(xiàn)場核查工作。國家外匯管理局可根據(jù)各分局、外匯管理部（以下簡稱“各分局”）轄內業(yè)務情況的變化，不定期的以國際收支司發(fā)文形式調整各分局需要進行現(xiàn)場核查的最低銀行數(shù)量要求。

（二）對一家銀行的核查可以依據(jù)申報數(shù)量及申報質量合理選擇該銀行一家或幾家分支機構進行抽查，鼓勵對該銀行所有分支機構開展普查；

（三）各分支局應結合非現(xiàn)場核查中大額交易和重要項目重點核實的情況，對相關銀行和申報主體進行不定期現(xiàn)場核查；

（四）各分支局可根據(jù)申報工作的總體情況和工作安排，不定期地組織下級局之間對銀行或申報主體進行現(xiàn)場交叉核查。

第十三條 各分支局應核查所轄銀行涉外收付款申報數(shù)據(jù)中各項要素的準確性。

（一）核查內容：申報信息中申報號碼、收/付款人名稱、結算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號、（對方）付/收款人名稱、（對方）付/收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、交易附言、預收預付款類型、是否為退款等各項要素的準確性。

（二）主要核查方法: 1.匯款項下涉外收付款憑證核查。通過調閱銀行匯款科目項下的流水清單以及留存的相關業(yè)務檔案進行；

2.信用證和托收項下的涉外收付款憑證核查。通過調閱銀行信用證和托收項下的業(yè)務明細數(shù)據(jù)以及相關信用證來單資料和托收協(xié)議進行；

3.各分支局可結合現(xiàn)場核查中的實際情況采取其他方法進行核實，以保證申報數(shù)據(jù)的準確性。第十四條 各分支局應核查所轄銀行涉外收付款申報數(shù)據(jù)的及時性和完整性。

（一）核查內容：涉外收入申報單、境外匯款申請書、對外付款/承兌通知書的申報數(shù)據(jù)（包括基礎信息及申報信息）。

1.是否按《操作規(guī)程》要求自動生成申報號碼； 2.是否存在有申報數(shù)據(jù)但無會計數(shù)據(jù)的情況； 3.是否存在有會計數(shù)據(jù)但無申報數(shù)據(jù)的情況；

4.是否存在既有會計數(shù)據(jù)又有申報數(shù)據(jù)，但不屬于申報范圍的情況。

（二）主要核查方法：采取國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)與銀行會計賬目中的收匯、付匯流水清單逐筆勾對等方式。

第十五條 各分支局應核查銀行接口程序是否符合《國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)與銀行業(yè)務系統(tǒng)接口程序驗收要求》（匯綜發(fā)[2010]122號附件）。第十六條 各分支局應對銀行申報的單位基本情況表進行核查。

（一）核查內容：組織機構代碼、機構名稱、住所/營業(yè)場所代碼及名稱、常駐國家（地區(qū)）代碼及名稱、外方投資者國別（地區(qū)）代碼及名稱、經(jīng)濟類型代碼、所屬行業(yè)屬性代碼、是否為特殊經(jīng)濟區(qū)域企業(yè)、所屬外匯局代碼等信息是否準確；

（二）主要核查方法：通過比對國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中的單位基本情況表信息和機構申報主體在銀行的賬戶開戶資料，核查單位基本情況表信息的完整性和準確性。

第十七條 各分支局應對銀行留存紙質涉外收付款憑證進行核查。核查采取隨機抽查方式進行。

（一）核查以往月份涉外收付款憑證。1.是否準確使用涉外收付款憑證種類；

2.紙質涉外收付款憑證填寫的信息與國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中的電子信息是否一致； 3.紙質涉外收付款憑證的填寫是否準確、完整、規(guī)范；

4.紙質涉外收付款憑證留存期限是否滿24個月。

（二）核查當月涉外收付款憑證。

核對當月紙質涉外收付款憑證（銀行留存聯(lián)）與國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中相應申報數(shù)據(jù)，查看是否存在涉外收付款憑證導（錄）入不及時的情況。

第十八條 各分支局應對銀行間接申報內控制度進行核查。

（一）符合《操作規(guī)程》要求的間接申報內部操作規(guī)程的建立和執(zhí)行情況；

（二）其他與國際收支工作相關的工作制度、管理制度和崗位責任制度的建立和執(zhí)行情況。第十九條 各分支局應對銀行執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的情況進行核查。

（一）核查經(jīng)辦銀行是否督促被執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的申報主體逐筆補報其此前未按期申報的涉外收入款項；

（二）核查銀行為被執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的申報主體辦理新收款項入賬或結匯是否符合“不申報、不解付”特殊處理措施相關規(guī)定。

第二十條 各分支局可開展對申報主體的現(xiàn)場核查，主要核查申報數(shù)據(jù)的真實性。

（一）核查方法：將國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中相關申報主體的國際收支申報數(shù)據(jù)與其相關會計科目以及相應的有效憑證（合同、協(xié)議、發(fā)票等）進行核對。被核查單位會計科目中所反映的收入、支出款應與銀行出具的對賬單一致。

（二）核查的內容包括：申報號碼、收/付款人名稱、結算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號、（對方）付/收款人名稱、（對方）付/收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、交易附言等。

第二十一條 各分支局國際收支工作人員進行國際收支申報現(xiàn)場核查應遵循以下工作流程：

（一）各分支局國際收支工作人員在執(zhí)行國際收支申報現(xiàn)場核查前，應制發(fā)核查通知書（參見格式一，格式可調整），并提前5個工作日通知被核查單位。

（二）各分支局進行國際收支統(tǒng)計申報現(xiàn)場核查時，不得少于兩人，并應出示“國際收支申報核查證”或本單位的介紹信，其中必須有一名以上的核查人員持有“國際收支申報核查證”。

（三）各分支局對現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)的可疑申報數(shù)據(jù)如涉及采用紙質申報方式時，應調閱相關的紙質涉外收付款憑證進行查證，確認責任歸屬，并應對現(xiàn)場核查調閱的資料進行記錄，填制“國際收支現(xiàn)場核查調閱資料清單”（參見格式二，格式可調整）。

（四）各分支局應向被核查單位了解其國際收支項下實際收付匯會計賬務處理的情況，通過逐筆勾對會計憑證、核對會計報表等方法，對其涉外收付款申報數(shù)據(jù)進行核查，并根據(jù)核查結果填寫“國際收支現(xiàn)場核查工作底稿”（參見格式三，格式可調整）。

（五）對現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)的問題，各分支局應進行材料取證。材料中應包含該材料與原件一致的意思表達、材料提供人、提供日期和銀行業(yè)務公章。

（六）在現(xiàn)場核查結束后、核查人員離場前，各分支局應根據(jù)現(xiàn)場核查情況、存在的問題填寫“國際收支現(xiàn)場核查事實與評價”（參見格式四，格式可調整），并要求被核查單位簽字并加蓋單位公章。

（七）現(xiàn)場核查結束后，各分支局應根據(jù)現(xiàn)場核查情況、違規(guī)情況和處理方案撰寫并向被核查單位下發(fā)《現(xiàn)場核查報告》，要求被核查單位根據(jù)《現(xiàn)場核查報告》上報整改報告。

（八）各分支局在現(xiàn)場核查結束后，應根據(jù)“國際收支現(xiàn)場核查事實與評價”以及《現(xiàn)場核查報告》對被核查單位的現(xiàn)場核查情況進行集體評價和審議，并根據(jù)審議結果填寫“國際收支現(xiàn)場核查集體審議記錄”，作為是否移交外匯檢查部門的依據(jù)。

第二十二條 各分支局應建立現(xiàn)場核查檔案并妥善保存，保存期為24個月。核查檔案主要包括：核查通知書（復印件）、國際收支現(xiàn)場核查調閱資料清單、國際收支現(xiàn)場核查工作底稿、國際收支現(xiàn)場核查事實與評價、現(xiàn)場核查報告（復印件）等。保存期滿后，可按照檔案管理程序銷毀。

第四章 大額交易與重要交易項目重點核實

第二十三條 各分支局應按季度開展大額交易重點核實工作。

（一）各分支局應按季度對轄內單筆貨物貿易項下收入（支出）金額3000萬美元（含）以上，其他項下收入（支出）金額1000萬美元（含）以上的大額交易進行重點核實。

如轄內當季貨物貿易項下的收入（支出）金額達到3000萬美元（含）以上的交易不足10筆時，各分局應重點逐筆核實轄內貨物貿易項下收入（支出）排名為前10名的交易。

如轄內當季非貨物貿易項下的收入（支出）金額達到1000萬美元（含）以上的交易不足10筆時，各分局應重點逐筆核實轄內非貨物貿易項下收入（支出）排名為前10名的交易。

（二）為確保大額交易數(shù)據(jù)的準確性，各分支局應采取非現(xiàn)場核查、通過銀行或申報主體確認與現(xiàn)場核查相結合的方式開展大額交易重點核實工作。

各分支局應向銀行或申報主體下發(fā)“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況通知書”（參見格式五）進行再確認（可通過電子郵件、傳真等方式下發(fā)，通過電子方式下發(fā)時，不需加蓋公章），并留存銀行或申報主體反饋的“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況確認回執(zhí)”（參見格式五-附1）及經(jīng)確認的“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況反饋表”（見格式五-附2）。各分支局對于銀行或申報主體確認后仍有疑問的，可進行現(xiàn)場核查。

（三）對于在大額交易重點核實中發(fā)現(xiàn)的申報錯誤，各分支局應督促相關銀行及申報主體及時進行修改。

（四）在當季大額交易重點核實結束后，各分局應匯總當季大額交易重點核實情況，填報“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況反饋明細表”（見格式六）以及“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況匯總表”（見格式七）。

（五）國家外匯管理局可根據(jù)國際收支形勢和跨境資金流動情況變化，不定期以國際收支司發(fā)文形式調整各分局大額交易重點核實的金額標準及內容。

第二十四條 各分支局可結合核查工作實際情況，根據(jù)當期轄內涉外資金流動的情況及特點，選擇所需核實的重要交易項目，不定期組織對轄內重要交易項目的重點核實工作。第二十五條 各分支局應當建立大額交易與重要交易項目重點核實檔案并妥善保存，保存期為24個月。保存期滿后，可按照檔案管理程序銷毀。

第五章 附則

第二十六條 對現(xiàn)場核查與非現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)的違反國際收支統(tǒng)計申報有關規(guī)定的行為，外匯局各分支局國際收支部門可采取約見談話（“約見談話通知書”參見格式八，“約見談話記錄”參見格式九，格式均可調整）、通報等方式督促被核查單位予以整改。

第二十七條 各分局應根據(jù)轄內實際情況制定“國際收支統(tǒng)計間接申報現(xiàn)場核查案件移交標準”，并報國家外匯管理局國際收支司備案。

第二十八條 各分支局國際收支部門可視被核查單位違反國際收支統(tǒng)計申報有關規(guī)定的情節(jié)及其整改情況，根據(jù)集體審議結論、《國家外匯管理局案件移交操作規(guī)程》（匯發(fā)[2001]219號）和《國家外匯管理局綜合司關于完善外匯案件移交有關工作的通知》（匯綜發(fā)[2010]155號）等有關規(guī)定，將違規(guī)案件移交外匯檢查部門，并報國家外匯管理局國際收支司備案。第二十九條 各分支局應按照對銀行考核的相關規(guī)定，將對轄內銀行間接申報核查情況納入當期考核。

第三十條 外匯局各分局應于每季度后20個工作日內將轄內核查情況匯總后以書面形式報國家外匯管理局國際收支司。核查報告內容可包括：

（一）當季開展非現(xiàn)場與現(xiàn)場核查的情況；

（二）當季開展大額交易和重要交易項目重點核實情況，并附匯總的轄內“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況反饋明細表”（分為收入和支出兩類）以及“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況匯總表”；

（三）結合具體實例歸納總結核查中發(fā)現(xiàn)的各類問題及核查方法；

（四）當季對被核查單位的處理情況；

（五）上季被核查單位存在主要問題的整改情況；

（六）其他內容。如日常核查操作中存在的主要問題、某些交易項目下的異常收支變動情況等。

第三十一條 本制度自2011年2月1日起實行，由國家外匯管理局負責解釋?！秶彝鈪R管理局關于下發(fā)<國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度（試行）>的通知》（匯發(fā)[2003]1號）、《國家外匯管理局國際收支司關于開展國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實工作的通知》（匯國發(fā)[2007]8號）同時廢止。

第四篇：國際收支統(tǒng)計申報辦法-國家外匯管理局

國際收支統(tǒng)計申報辦法

（1995年8月30日國務院批準 1995年9月14日中國人民銀行發(fā)布 根據(jù)2013年11月9日《國務院關于修改〈國際收支統(tǒng)計申報辦法〉的決定》修訂）

第一條 為完善國際收支統(tǒng)計，根據(jù)《中華人民共和國統(tǒng)計法》，制定本辦法。

第二條 國際收支統(tǒng)計申報范圍為中國居民與非中國居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟交易以及中國居民對外金融資產、負債狀況。

第三條 本辦法所稱中國居民，是指：

(一)在中國境內居留1年以上的自然人，外國及香港、澳門、臺灣地區(qū)在境內的留學生、就醫(yī)人員、外國駐華使館領館外籍工作人員及其家屬除外；

(二)中國短期出國人員(在境外居留時間不滿1年)、在境外留學人員、就醫(yī)人員及中國駐外使館領館工作人員及其家屬；

(三)在中國境內依法成立的企業(yè)事業(yè)法人(含外商投資企業(yè)及外資金融機構)及境外法人的駐華機構(不含國際組織駐華機構、外國駐華使館領館)；

(四)中國國家機關(含中國駐外使館領館)、團體、部隊。第四條 本辦法適用于中國境內所有地區(qū)，包括在中國境內設立的保稅區(qū)和保稅倉庫等。

第五條 國家外匯管理局按照《中華人民共和國統(tǒng)計法》規(guī)定的程序，負責組織實施國際收支統(tǒng)計申報，并進行監(jiān)督、檢查；統(tǒng)計、匯總并公布國際收支狀況和國際投資狀況；制定、修改本 辦法的實施細則；制發(fā)國際收支統(tǒng)計申報單及報表。政府有關部門應當協(xié)助國際收支統(tǒng)計申報工作。

第六條 國際收支統(tǒng)計申報實行交易主體申報的原則，采取間接申報與直接申報、逐筆申報與定期申報相結合的辦法。

第七條 中國居民和在中國境內發(fā)生經(jīng)濟交易的非中國居民應當按照規(guī)定及時、準確、完整地申報國際收支信息。

第八條 中國居民通過境內金融機構與非中國居民進行交易的，應當通過該金融機構向國家外匯管理局或其分支局申報交易內容。

第九條 中國境內提供登記結算、托管等服務的機構和自營或者代理客戶進行對外證券、期貨、期權等交易的交易商，應當向國家外匯管理局或其分支局申報對外交易及相應的收支和分紅派息情況。

第十條 中國境內各類金融機構應當直接向國家外匯管理局或其分支局申報其自營對外業(yè)務情況，包括其對外金融資產、負債及其變動情況，相應的利潤、利息收支情況，以及對外金融服務收支和其他收支情況；并履行與中國居民和非中國居民通過其進行國際收支統(tǒng)計申報活動有關的義務。

第十一條 在中國境外開立賬戶的中國非金融機構，應當直接向國家外匯管理局或其分支局申報其通過境外賬戶與非中國居民發(fā)生的交易及賬戶余額。

第十二條 中國境內的外商投資企業(yè)、在境外有直接投資的企業(yè)及其他有對外金融資產、負債的非金融機構，必須直接向國 家外匯管理局或其分支局申報其對外金融資產、負債及其變動情況和相應的利潤、股息、利息收支情況。

第十三條 擁有對外金融資產、負債的中國居民個人，應當按照國家外匯管理局的規(guī)定申報其對外金融資產、負債的有關情況。

第十四條 國家外匯管理局或其分支局可以就國際收支情況進行抽樣調查或者普查。

第十五條 國家外匯管理局或其分支局有權對中國居民和非中國居民申報的內容進行檢查、核對，申報人及有關機構和個人應當提供檢查、核對所需的資料和便利。

第十六條 國家外匯管理局及其分支局應當對申報者申報的具體數(shù)據(jù)嚴格保密，只將其用于國際收支統(tǒng)計。除法律另有規(guī)定外，國際收支統(tǒng)計人員不得以任何形式向任何機構和個人提供申報者申報的具體數(shù)據(jù)。

銀行、交易商以及提供登記結算、托管等服務的機構應當對其在辦理業(yè)務過程中知悉的申報者申報的具體數(shù)據(jù)嚴格保密。

第十七條 中國居民、非中國居民未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的，由國家外匯管理局或其分支局依照《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條的規(guī)定給予處罰。

第十八條 國際收支統(tǒng)計人員違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法給予處分。

國家外匯管理局或其分支局，銀行、交易商以及提供登記結算、托管等服務的機構違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法追究法律責任。第十九條 國家外匯管理局根據(jù)本辦法制定《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》。

第二十條 本辦法自1996年1月1日起施行。

第五篇：國家外匯管理局綜合司關于境內非居民收付款國際收支統(tǒng)計間接申報有關事項的通知

國家外匯管理局綜合司關于境內非居民收付款國際收支統(tǒng)計間接申報有關事項的通知

發(fā)布時間:2009-06-23 文號:匯綜發(fā)【2009】85號

來源: 國家外匯管

理局 [打印]

------------國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及其實施細則，為全面采集非居民通過境內銀行與境外發(fā)生的涉外收付款信息，以及境內非居民通過境內銀行與境內居民發(fā)生的收付款信息，現(xiàn)將有關要求通知如下：

一、境內非居民通過境內銀行與境外所發(fā)生收付款（包括外匯和人民幣）的國際收支統(tǒng)計申報按以下規(guī)定辦理

（一）對于境內非居民通過境內銀行與境外發(fā)生的涉外收付款，經(jīng)辦銀行應按照《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程（試行）》的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計間接申報。

（二）經(jīng)辦銀行應當為其非居民機構客戶建立《單位基本情況表》，并將《單位基本情況表》信息通過計算機系統(tǒng)報送外匯局。

（三）經(jīng)辦銀行應將《涉外收入申報單》《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》的電子信息通過計算機系統(tǒng)報送給外匯局。

（四）此類收付款的交易性質統(tǒng)一申報在“其他投資—負債—貨幣和存款—境外存入款項／境外存入款項調出”項下，國際收支交易編碼為802031”，交易附言注明：“非居民從境外收款”或“非居民向境外付款”。

二、境內非居民通過境內銀行與境內居民所發(fā)生收付款的國際收支統(tǒng)計申報按以下規(guī)定辦理

（一）境內非居民通過境內銀行與境內居民發(fā)生的收付款，應納入國際收支統(tǒng)計間接申報的數(shù)據(jù)采集范圍，銀行應依據(jù)本通知及相關規(guī)定完善其銀行接口程序的數(shù)據(jù)采集范圍。

目前已經(jīng)按照《國家外匯管理局關于進一步開展金宏工程外匯局子項試點準備工作的通知（匯發(fā)［2009］7號）完成接口程序開發(fā)的銀行應在2009年7月底前按照本通知的規(guī)定完善其接口程序；未完成接口程序開發(fā)的銀行應按其報備的接口程序開發(fā)計劃進行，并符合本通知規(guī)定。

（二）境內非居民通過境內銀行與境內居民發(fā)生的收付款，應由境內居民按照《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程（試行）》的規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計間接申報，填寫《涉外收入申報單》《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》，交易性質按照其與非居民之間的實際交易性質進行申報。

境內非居民通過境內銀行與境內居民發(fā)生的涉及進出口核銷的境內收付款，境內居民無需再填寫《出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報表（境內收入）》《境內匯款申請書》和《境內付款／承兌通知書》。

（三）境內居民收到境內非居民外匯款項的申報

境內付款銀行在辦理境內非居民向境內居民付款業(yè)務時，應在付款報文的付款附言中注明“NRA payment”字樣（如果是通過境內非居民離岸賬戶辦理付款，則注明“OSA payment”字樣），以便于境內收款銀行識別該筆款項的來源并通知境內居民及時辦理申報。

境內收款銀行在收到上述來自境內非居民的款項時，應當及時通知、督促和指導境內居民辦理國際收支統(tǒng)計間接申報。

境內居民在收到境內非居民的外匯款項時，應當填寫《涉外收入申報單》，交易性質按照其與境內非居民之間的實際交易性質進行申報，交易附言中除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“收到境內非居民外匯款項”的字樣。

（四）境內居民向境內非居民支付外匯款項的申報

境內付款銀行在辦理境內居民向境內支付外匯款項業(yè)務時，應就收款人情況詢問該境內居民，以便判斷對方收款人是否為境內非居民，如對方收款人為境內非居民，則應當要求該境內居民填寫《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》，交易性質按照其與境內非居民之間的實際交易性質進行申報，交易附言除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“向境內非居民支付款項”字樣。

（五）自2009年8月1日起，境內非居民通過境內銀行與境內居民發(fā)生的外匯收付款應按照本通知規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計間接申報。

（六）境內非居民通過境內銀行與境內居民所發(fā)生的人民幣收付款業(yè)務暫不進行國際收支統(tǒng)計間接申報。

三、外國駐華使領館國際組織駐華機構與境外所發(fā)生的收付款應當申報在“服務－別處未提及的政府服務”的相應項目下。外國駐華使領館、國際組織駐華機構與境內所發(fā)生的收付款無需進行國際收支統(tǒng)計間接申報。

四、境內非居民之間通過境內銀行辦理的收付款業(yè)務無需進行國際收支統(tǒng)計間接申報。

五、本通知中所提及的“非居民”和“居民”包括機構和個人?！熬硟确蔷用瘛笔侵竿ㄟ^境內銀行辦理收付款業(yè)務的非居民，包括按照規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務經(jīng)營資格的境內銀行開立賬戶的非居民。

六、各分局外匯管理部應在收到本通知后，及時轉發(fā)給轄內中心支局、支局，以及地方性商業(yè)銀行和農村信用合作社和外資銀行。

在執(zhí)行過程中如有問題，請及時向國家外匯管理局反饋。聯(lián)系電話：010－68402373，68402447。

二