第一篇：檢察院打擊金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪總結(jié)匯報(bào)材料

檢察院打擊金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪總結(jié)

匯報(bào)材料

**市人民檢察院在高檢院和興安盟檢察分院的領(lǐng)導(dǎo)下,按照“加大工作力度，提高執(zhí)法水平和辦案質(zhì)量”的檢察工作總體要求，運(yùn)用“抓系統(tǒng)，系統(tǒng)抓”的工作方法，在打擊醫(yī)療衛(wèi)生、交通、土地三個(gè)系統(tǒng)犯罪的同時(shí)，結(jié)合我市實(shí)際，對(duì)群眾反映強(qiáng)烈的金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪予以嚴(yán)厲打擊,集中力量查處金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪案件，加大對(duì)該系統(tǒng)職務(wù)犯罪的打擊力度。2002年以

來,我局共立案?jìng)刹榻鹑谙到y(tǒng)貪污賄賂等職務(wù)犯罪案件9件9人，其中大案8件8人；涉案總金額人民幣700余萬(wàn)元，通過辦案給國(guó)家挽回經(jīng)濟(jì)損失140余萬(wàn)元。這些案件的成功辦理，在該系

統(tǒng)產(chǎn)生一定的威懾效應(yīng)，取得明顯的政治效果、法律效果和社會(huì)效果，對(duì)預(yù)防該系統(tǒng)職務(wù)犯罪起到非常重要的作用。我們的具體做法：

一、要開闊視野,拓寬案源渠道由于金融系統(tǒng)內(nèi)的貪污賄賂犯罪類型多，涉案面廣，因此，我們?cè)谑占?、獲取案件線索時(shí)，均要放寬視野，開展聯(lián)想發(fā)散思維，不僅要關(guān)注市區(qū)范圍內(nèi)金融系統(tǒng)的貪污賄賂犯罪線索，而且要關(guān)注農(nóng)村金融系統(tǒng)的貪污賄賂犯罪線索；不僅要關(guān)注金融系統(tǒng)內(nèi)部管理人員貪污賄賂犯罪線索，而且要關(guān)注一般業(yè)務(wù)人員貪污賄賂犯罪線索；不僅關(guān)注已查辦部門的貪污賄賂犯罪情況，而且注意發(fā)現(xiàn)相同職權(quán)部門的貪污賄賂犯罪線索。

1、鼓勵(lì)全局干警發(fā)揮主觀能動(dòng)性，千方百計(jì)抓線索。要發(fā)揮每位干警的主觀能動(dòng)性，運(yùn)用嶄新的辦案思路和靈活的辦案手段，開動(dòng)腦筋，主動(dòng)出擊，采取大力開展舉報(bào)宣傳活動(dòng)，與公安、紀(jì)檢、監(jiān)察、信訪、審計(jì)以及本院其他業(yè)務(wù)部

門建立線索聯(lián)系制度等多種形式，廣泛挖掘案件線索。同時(shí)牢固樹立線索意識(shí)、偵查意識(shí)，在日常生活、娛樂、交友等過程中做有心人，主動(dòng)捕捉有價(jià)值的線索。2002年以來，我局立案?jìng)刹榈?件銀行系統(tǒng)工作人員貪污賄賂職務(wù)犯罪案件中，有7件是自行發(fā)現(xiàn)的線索。

2、把初查作為立案的基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)來抓，堅(jiān)持做到秘密初查與放開初查相結(jié)合。初查時(shí)不驚動(dòng)初查對(duì)象，并嚴(yán)格限制知情人員范圍，只限于檢察長(zhǎng)、分管檢察長(zhǎng)、反貪局長(zhǎng)和直接辦案人員知道，防止說情泄密等意外情況的發(fā)生。同時(shí)，采取“三放開”的方法，即不受舉報(bào)內(nèi)容的限制，放開初查的時(shí)間、放開初查的對(duì)象、放開初查的范圍，開動(dòng)腦筋、拓寬初查視野；

3、加強(qiáng)了對(duì)審訊尤其是初審的策略研究，因案制宜講究審訊策略。審訊前全面熟悉初查材料，認(rèn)真分析案情，周密制定訊問計(jì)劃以及應(yīng)變措施，精心選擇接觸犯罪嫌疑人的最佳時(shí)機(jī)、場(chǎng)合及地

點(diǎn)，做到“不打無準(zhǔn)備之仗，不打無把握之仗”。

二、強(qiáng)化偵查意識(shí)，研究犯罪規(guī)律，加強(qiáng)辦案指導(dǎo)，深挖窩案，串案近幾年，我市金融系統(tǒng)工作人員貪污賄賂犯罪呈上升趨勢(shì)，通過對(duì)金融系統(tǒng)貪污賄賂犯罪規(guī)律的研究，呈現(xiàn)出明顯的“窩案”、“串案”的特點(diǎn)。查出一案，牽出一串,帶出一片,涉案人員較多,甚至形成了具有共享既得利益的群體。2005年4月，在查辦金融系統(tǒng)某銀行某營(yíng)業(yè)所柜員韓某某特大挪用公款案件時(shí)，我們意識(shí)到，如果偵查得法，很可能突破一起大的“窩案”、“串案”。韓某某挪用公款涉案金額高達(dá)200余萬(wàn)元,且采用偷支儲(chǔ)戶存款和收儲(chǔ)不入帳的手段，犯罪金額高達(dá)110余萬(wàn)元，在此案的偵破過程當(dāng)中，院黨組高度重視,結(jié)合本案實(shí)際，分析研究“窩案”的特點(diǎn)，掌握“窩案”的規(guī)律，認(rèn)為犯罪嫌疑人不可能一人獨(dú)立完成取款的所有工作流程，一定會(huì)有其他工作人員參加其中，并且會(huì)有失職犯罪的可能。

針對(duì)韓某某這一突破口，我們加大思想攻堅(jiān)，加大審訊力度，進(jìn)行重點(diǎn)突破。經(jīng)過連續(xù)突審,韓某某終于交待了該營(yíng)業(yè)所主任劉某某涉嫌挪用公款犯罪，出納員李某某涉嫌與他人共同挪用公款犯罪及失職罪，從而一舉突破了以韓某某為軸心的挪用公款窩案。

三、適應(yīng)辦案工作的需要，建立快速反應(yīng)，高效精干的辦案組團(tuán) 2002年10月2日，某銀行營(yíng)業(yè)部將烏某某、李某某伙同他人采取技術(shù)手段，利用信用卡提現(xiàn)金百余萬(wàn)元非法據(jù)為己有的案件舉報(bào)到烏市公安局經(jīng)偵大隊(duì)，烏市公安局以涉嫌詐騙罪于2002年10月4日、10月8日分別對(duì)烏某某、謝某某和李某某刑事拘留，2002年11月1日市公安局將此案移送我院，還有3天拘留期限就到了，院領(lǐng)導(dǎo)迅速成立了以檢察長(zhǎng)為組長(zhǎng)的“烏某某案件辦案組”，辦案組成員由七名政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的辦案骨干組成。

鑒于烏某某案件涉案人員多、涉案金額

特別巨大，作案次數(shù)多，時(shí)間長(zhǎng)，案情錯(cuò)綜復(fù)雜，社會(huì)影響大，我們?cè)诮梃b以往辦理案件成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，為充分發(fā)揮檢察機(jī)關(guān)的整體優(yōu)勢(shì)，形成反貪合力，節(jié)約檢察機(jī)關(guān)人力、財(cái)力等寶貴的辦案資源，提高辦案效率，我們建立了主辦檢察官負(fù)責(zé)下的辦案組。即由反貪局長(zhǎng)為主辦檢察官，負(fù)責(zé)烏某某辦案組的全部工作，其余與烏某某案件有關(guān)的其他案件一律服從烏某某辦案組的統(tǒng)一指揮，另在辦案組內(nèi)設(shè)立查帳、外調(diào)、追贓、預(yù)審、綜合協(xié)調(diào)六個(gè)辦案組，還從農(nóng)行抽調(diào)了專業(yè)會(huì)計(jì)和審計(jì)人員，解決辦案過程中遇到的復(fù)雜疑難的會(huì)計(jì)問題,又從刑一科和刑二科12全文查看

第二篇：檢察院打擊金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪總結(jié)匯報(bào)材料

**市人民檢察院在高檢院和興安盟檢察分院的領(lǐng)導(dǎo)下,按照“加大工作力度，提高執(zhí)法水平和辦案質(zhì)量”的檢察工作總體要求，運(yùn)用“抓系統(tǒng)，系統(tǒng)抓”的工作方法，在打擊醫(yī)療衛(wèi)生、交通、土地三個(gè)系統(tǒng)犯罪的同時(shí)，結(jié)合我市實(shí)際，對(duì)群眾反映強(qiáng)烈的金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪予以嚴(yán)厲打擊,集中力量查處金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪案件，加大對(duì)該系統(tǒng)職務(wù)犯罪的打擊力度。2002年以來,我局共立案?jìng)刹榻鹑谙到y(tǒng)貪污賄賂等職務(wù)犯罪案件9件9人，其中大案8件8人；涉案總金額人民幣700余萬(wàn)元，通過辦案給國(guó)家挽回經(jīng)濟(jì)損失140余萬(wàn)元。這些案件的成功辦理，在該系統(tǒng)產(chǎn)生一定的威懾效應(yīng)，取得明顯的政治效果、法律效果和社會(huì)效果，[xiexiebang.com文章-http://004km.cn xiexiebang.com 幫您找文章]對(duì)預(yù)防該系統(tǒng)職務(wù)犯罪起到非常重要的作用。我們的具體做法：

一、要開闊視野,拓寬案源渠道

由于金融系統(tǒng)內(nèi)的貪污賄賂犯罪類型多，涉案面廣，因此，我們?cè)谑占?、獲取案件線索時(shí)，均要放寬視野，開展聯(lián)想發(fā)散思維，不僅要關(guān)注市區(qū)范圍內(nèi)金融系統(tǒng)的貪污賄賂犯罪線索，而且要關(guān)注農(nóng)村金融系統(tǒng)的貪污賄賂犯罪線索；不僅要關(guān)注金融系統(tǒng)內(nèi)部管理人員貪污賄賂犯罪線索，而且要關(guān)注一般業(yè)務(wù)人員貪污賄賂犯罪線索；不僅關(guān)注已查辦部門的貪污賄賂犯罪情況，而且注意發(fā)現(xiàn)相同職權(quán)部門的貪污賄賂犯罪線索。

1、鼓勵(lì)全局干警發(fā)揮主觀能動(dòng)性，千方百計(jì)抓線索。要發(fā)揮每位干警的主觀能動(dòng)性，運(yùn)用嶄新的辦案思路和靈活的辦案手段，開動(dòng)腦筋，主動(dòng)出擊，采取大力開展舉報(bào)宣傳活動(dòng)，與公安、紀(jì)檢、監(jiān)察、信訪、審計(jì)以及本院其他業(yè)務(wù)部門建立線索聯(lián)系制度等多種形式，廣泛挖掘案件線索。同時(shí)牢固樹立線索意識(shí)、偵查意識(shí)，在日常生活、娛樂、交友等過程中做有心人，主動(dòng)捕捉有價(jià)值的線索。2002年以來，我局立案?jìng)刹榈?件銀行系統(tǒng)工作人員貪污賄賂職務(wù)犯罪案件中，有7件是自行發(fā)現(xiàn)的線索。

2、把初查作為立案的基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)來抓，堅(jiān)持做到秘密初查與放開初查相結(jié)合。初查時(shí)不驚動(dòng)初查對(duì)象，并嚴(yán)格限制知情人員范圍，只限于檢察長(zhǎng)、分管檢察長(zhǎng)、反貪局長(zhǎng)和直接辦案人員知道，防止說情泄密等意外情況的發(fā)生。同時(shí)，采取“三放開”的方法，即不受舉報(bào)內(nèi)容的限制，放開初查的時(shí)間、放開初查的對(duì)象、放開初查的范圍，開動(dòng)腦筋、拓寬初查視野；

3、加強(qiáng)了對(duì)審訊尤其是初審的策略研究，因案制宜講究審訊策略。審訊前全面熟悉初查材料，認(rèn)真分析案情，周密制定訊問計(jì)劃以及應(yīng)變措施，精心選擇接觸犯罪嫌疑人的最佳時(shí)機(jī)、場(chǎng)合及地點(diǎn)，做到“不打無準(zhǔn)備之仗，不打無把握之仗”。

二、強(qiáng)化偵查意識(shí)，研究犯罪規(guī)律，加強(qiáng)辦案指導(dǎo)，深挖窩案，串案

近幾年，我市金融系統(tǒng)工作人員貪污賄賂犯罪呈上升趨勢(shì)，通過對(duì)金融系統(tǒng)貪污賄賂犯罪規(guī)律的研究，呈現(xiàn)出明顯的“窩案”、“串案”的特點(diǎn)。查出一案，牽出一串,帶出一片,涉案人員較多,甚至形成了具有共享既得利益的群體。2005年4月，在查辦金融系統(tǒng)某銀行某營(yíng)業(yè)所柜員韓某某特大挪用公款案件時(shí)，我們意識(shí)到，如果偵查得法，很可能突破一起大的“窩案”、“串案”。韓某某挪用公款涉案金額高達(dá)200余萬(wàn)元,且采用偷支儲(chǔ)戶存款和收儲(chǔ)不入帳的手段，犯罪金額高達(dá)110余萬(wàn)元，在此案的偵破過程當(dāng)中，院黨組高度重視,結(jié)合本案實(shí)際，分析研究“窩案”的特點(diǎn)，掌握“窩案”的規(guī)律，認(rèn)為犯罪嫌疑人不可能一人獨(dú)立完成取款的所有工作流程，一定會(huì)有其他工作人員參加其中，并且會(huì)有失職犯罪的可能。針對(duì)韓某某這一突破口，我們加大思想攻堅(jiān)，加大審訊力度，進(jìn)行重點(diǎn)突破。經(jīng)過連續(xù)突審,韓某某終于交待了該營(yíng)業(yè)所主任劉某某涉嫌挪用公款犯罪，出納員李某某涉嫌與他人共同挪用公款犯罪及失職罪，從而一舉突破了以韓某某為軸心的挪用公款窩案。

三、適應(yīng)辦案工作的需要，建立快速反應(yīng)，高效精干的辦案組團(tuán)

2002年10月2日，某銀行營(yíng)業(yè)部將烏某某、李某某伙同他人采取技術(shù)手段，利用信用卡提現(xiàn)金百余萬(wàn)元非法據(jù)為己有的案件舉報(bào)到烏市公安局經(jīng)偵大隊(duì)，烏市公安局以涉嫌詐騙罪于2002年10月4日、10月8日分別對(duì)烏某某、謝某某和李某某刑事拘留，2002年11月1日市公安局將此案移送我院，還有3天拘留期限就到了，院領(lǐng)導(dǎo)迅速成立了以檢察長(zhǎng)為組長(zhǎng)的“烏某某案件辦案組”，辦案組成員由七名政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的辦案骨干組成。

鑒于烏某某案件涉案人員多、涉案金額特別巨大，作案次數(shù)多，時(shí)間長(zhǎng)，案情錯(cuò)綜復(fù)雜，社會(huì)影響大，我們?cè)诮梃b以往辦理案件成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，為充分發(fā)揮檢察機(jī)關(guān)的整體優(yōu)勢(shì)，形成反貪合力，節(jié)約檢察機(jī)關(guān)人力、財(cái)力等寶貴的辦案資源，提高辦案效率，我們建立了主辦檢察官負(fù)責(zé)下的辦案組。即由反貪局長(zhǎng)為主辦檢察官，負(fù)責(zé)烏某某辦案組的全部工作，其余與烏某某案件有關(guān)的其他案件一律服從烏某某辦案組的統(tǒng)一指揮，另在辦案組內(nèi)設(shè)立查帳、外調(diào)、追贓、預(yù)審、綜合協(xié)調(diào)六個(gè)辦案組，還從農(nóng)行抽調(diào)了專業(yè)會(huì)計(jì)和審計(jì)人員，解決辦案過程中遇到的復(fù)雜疑難的會(huì)計(jì)問題,又從刑一科和刑二科抽調(diào)了二名業(yè)務(wù)骨干協(xié)助審查證據(jù),由這些骨干組成了一支強(qiáng)有力的辦案隊(duì)伍。

外調(diào)組主要負(fù)責(zé)對(duì)主辦檢察官指定的涉案線索的調(diào)查取證工作。

預(yù)審組主要負(fù)責(zé)對(duì)烏某某的預(yù)審工作。

綜合協(xié)調(diào)組主要負(fù)責(zé)對(duì)案件材料、信息、資料的匯總、分析、保管及有關(guān)法律文書的制作，對(duì)內(nèi)傳達(dá)院領(lǐng)導(dǎo)、主辦檢察

官對(duì)辦案工作的指示，對(duì)外調(diào)組、預(yù)審組的工作提出意見和建議，協(xié)調(diào)各個(gè)辦案組的工作及負(fù)責(zé)案件卷宗的裝訂。

追贓組主要負(fù)責(zé)追蹤贓款贓物的去向，最大限度地挽回經(jīng)濟(jì)損失。

查帳組主要負(fù)責(zé)對(duì)帳目、憑證的調(diào)查工作，從中尋找出有價(jià)值的線索和證據(jù)。

為保證案件質(zhì)量，同時(shí)充分調(diào)動(dòng)辦案人員的工作積極性，我們?cè)趪?yán)格依法的前提下，對(duì)具體的偵查工作全面放開，逐級(jí)落實(shí)主辦檢察官、辦案組組長(zhǎng)、辦案人員的工作責(zé)任制。規(guī)定各個(gè)辦案組、辦案人對(duì)交辦線索的事實(shí)和證據(jù)負(fù)全責(zé)，主辦檢察官確定偵查方向，對(duì)整個(gè)案件的事實(shí)和證據(jù)負(fù)全責(zé)；各個(gè)辦案組有權(quán)決定自己組內(nèi)人員的任務(wù)分配、角色調(diào)配，在不影響整體案件進(jìn)度的情況下，有權(quán)自主制定偵查計(jì)劃、預(yù)審提綱，決定具體的偵查行為。同時(shí)規(guī)定各個(gè)辦案組要密切配合，這種密切配合是建立在相互理解、相互信任的前提下，主要表現(xiàn)在兩個(gè)層面上，一是階段性的案情分析會(huì)，讓每名干警都全面的掌握案情；二是經(jīng)常性的通報(bào)案情，有新線索，新進(jìn)展，新情況及時(shí)相互通報(bào)。特別是預(yù)審組和外調(diào)組，要“偵審結(jié)合，以偵促審”，綜合協(xié)調(diào)組要對(duì)預(yù)審和外調(diào)的材料全面審查，嚴(yán)格把關(guān)。快速反應(yīng)、高效精干辦案組的建立，保證了烏某某案?jìng)善乒ぷ鞯闹笓]有力、組織嚴(yán)密、運(yùn)轉(zhuǎn)高效，從而對(duì)整個(gè)案件的順利偵查終結(jié)起到非常重要的作用。韓某某窩案同樣是采取集中優(yōu)勢(shì)兵力打殲滅戰(zhàn)，各個(gè)擊破，再分兵陣守的策略得以成功偵破和偵結(jié)的。

四、強(qiáng)化機(jī)制，調(diào)動(dòng)干警的積極性，確保案件工作順利進(jìn)行。

在隊(duì)伍建設(shè)方面，存在個(gè)別干警思想不積極、不上進(jìn)。針對(duì)此問題，一是我局大力加強(qiáng)了隊(duì)伍管理機(jī)制建設(shè)。年初對(duì)全局干警劃分為五個(gè)辦案組，責(zé)任到組，任務(wù)到人，分工明確，這樣就避免了個(gè)別干警等、靠、要的消極思想，充分挖掘內(nèi)部潛力，堅(jiān)持向管理要素質(zhì)、要公正、要效率、要戰(zhàn)斗力，由靜態(tài)管理向動(dòng)態(tài)管理轉(zhuǎn)變、由封閉式管理向開放式管理轉(zhuǎn)變，由一般性管理向科學(xué)管理、有效管理轉(zhuǎn)變。二是加強(qiáng)隊(duì)伍激勵(lì)機(jī)制建設(shè)。為干警充分發(fā)揮積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，真正做到“想干、實(shí)干、會(huì)干、干好”，采取了三項(xiàng)激勵(lì)措施：一是目標(biāo)激勵(lì)。我院已經(jīng)連續(xù)兩年被評(píng)為自治區(qū)級(jí)先進(jìn)檢察院，今年還要爭(zhēng)創(chuàng)全國(guó)先進(jìn)檢察院，以此為契機(jī)明確提出查辦職務(wù)犯罪工作不僅要在全盟檢察系統(tǒng)創(chuàng)一流、爭(zhēng)第一，而且要在全國(guó)檢察系統(tǒng)創(chuàng)一流、爭(zhēng)先進(jìn)。為本院爭(zhēng)創(chuàng)全國(guó)先進(jìn)檢察院做出自己的貢獻(xiàn)。從而干警堅(jiān)定了決心，增添了信心，鼓足了干勁，全力以赴朝著這個(gè)目標(biāo)努力。二是信任激勵(lì)。在工作中，經(jīng)常對(duì)辦案工作情況進(jìn)行階段性總結(jié)，表?yè)P(yáng)先進(jìn)、督促后進(jìn)，并把有影響、有震動(dòng)的案件交給有進(jìn)取心、工作能力強(qiáng)、辦案質(zhì)量高的干警去辦，使干警真正體會(huì)到干出成績(jī)，就會(huì)得到領(lǐng)導(dǎo)和同志們的信任和器重，從而出現(xiàn)了賽著干、比著干，誰(shuí)也不甘落后的大好局面。三是物質(zhì)激勵(lì)。院黨組對(duì)在查辦職務(wù)犯罪工作中做出突出成績(jī)的集體和個(gè)人，在給予精神獎(jiǎng)勵(lì)的同時(shí)，給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，年末按照反貪局辦案獎(jiǎng)勵(lì)辦法兌現(xiàn)，實(shí)行重獎(jiǎng)、重罰，使干警做出的貢獻(xiàn)與獲得的物質(zhì)利益成正比。

五、關(guān)于金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的防范措施及對(duì)策的一點(diǎn)體會(huì)

1、加大預(yù)防和打擊金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的力度。堅(jiān)持“標(biāo)本兼治，綜合治理”的方針，努力從源頭上遏制和減少職務(wù)犯罪的發(fā)生，不斷完善建立“教育、監(jiān)督、管理、打擊”、“四位一體”綜合治理工作格局，充分發(fā)揮檢察機(jī)關(guān)和金融紀(jì)檢監(jiān)察部門的職能作用，通力合作，共同努力，建立思想、制度、法律三條防線，確保金融系統(tǒng)安全和穩(wěn)定。

2、加強(qiáng)法制宣傳和政治思想教育。要使金融系統(tǒng)開展的法制教育、廉正教育、職業(yè)道德和紀(jì)律教育經(jīng)常化、制度化和具體化。要引導(dǎo)金融系統(tǒng)職工樹立正確的世界觀、價(jià)值觀和人生觀，愛崗敬業(yè)、終于職守，自覺做到“不想貪”，通過開展法紀(jì)教育，用正反兩方面的典型案例，以案釋法，教育引導(dǎo)職工遵紀(jì)守法，勤政廉潔，自覺做到“不敢貪”。通過強(qiáng)化教育，全面提高員工素質(zhì)，清除職務(wù)犯罪的思想根源。

3、加快法規(guī)制度建設(shè)，用健全的制度和法規(guī)來防止和消除發(fā)案隱患。首先要健全規(guī)章制度，堵塞各種漏洞，強(qiáng)化內(nèi)部管理，狠抓制度落實(shí)。其次要針對(duì)金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪轉(zhuǎn)向智能化的特點(diǎn)，增強(qiáng)管理手段的科技含量，及時(shí)地修改和制定與之相適應(yīng)的規(guī)章制度。

4、加強(qiáng)對(duì)金融系統(tǒng)高級(jí)管理人員和和崗位人員的制約，建立縱橫交叉的監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)。重點(diǎn)解決高級(jí)管理人員和重要崗位人員在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中違規(guī)操作問題，強(qiáng)化權(quán)利制約，解決個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)一個(gè)人說了算的問題，變一人多權(quán)為一權(quán)多人管，實(shí)行崗位輪換、相互監(jiān)督、相互制約的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制。要通過強(qiáng)化崗位職責(zé)來保證嚴(yán)密工作程序和規(guī)章制度的真正落實(shí)。把高級(jí)管理人員任職期間預(yù)防犯罪工作列入目標(biāo)責(zé)任制中，一級(jí)包一級(jí)，逐級(jí)負(fù)責(zé)，層層落實(shí)，道道把關(guān)，并切實(shí)抓好檢查、監(jiān)督，做到獎(jiǎng)罰分明，講求實(shí)效。

第三篇：淺議金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪

淺議金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪

金融業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系中起著核心和樞紐作用，同時(shí)也是發(fā)生貪污、賄賂、挪用公款等職務(wù)犯罪的高發(fā)行業(yè)之一，使金融安全運(yùn)轉(zhuǎn)面臨著嚴(yán)峻的形勢(shì)。伴隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展，金融犯罪不斷出現(xiàn)新動(dòng)向，并具有基層發(fā)案率高、非法放貸、智能型、合伙作案、攜款潛逃、連續(xù)作案、主動(dòng)犯案等七大極具行業(yè)特色的犯罪特點(diǎn)；犯罪形式主要是利用銀行貸款、儲(chǔ)蓄、結(jié)算、信用卡等各個(gè)環(huán)節(jié)來實(shí)施職務(wù)犯罪，具有顯著的行業(yè)特色。金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪發(fā)生的原因和條件是復(fù)雜的、多方面的，主要是金融體制改革尚未到位，金融運(yùn)行機(jī)制缺乏規(guī)范，金融環(huán)境尚未真正形成，金融部門工作人員思想上出現(xiàn)偏差等，諸多因素糅合到一起，導(dǎo)致金融職務(wù)犯罪不斷地產(chǎn)生。新形勢(shì)下如何切實(shí)有效地防范金融職務(wù)犯罪，一要加強(qiáng)對(duì)金融系統(tǒng)干部職工的思想教育和法制教育；二要加強(qiáng)金融系統(tǒng)內(nèi)部的監(jiān)督和管理；三要加大對(duì)金融犯罪的打擊力度；四要強(qiáng)化檢察機(jī)關(guān)在金融系統(tǒng)的職務(wù)犯罪預(yù)防工作。只有切實(shí)加強(qiáng)對(duì)金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的有效預(yù)防，努力從源頭上預(yù)防和治理金融腐敗，才能達(dá)到減少和預(yù)防金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪發(fā)生的目的。遏制金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的發(fā)生，對(duì)于穩(wěn)定金融秩序、穩(wěn)定社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序及穩(wěn)定政治秩序顯得特別重要。

金融業(yè)是一個(gè)經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊行業(yè)。鄧小平同志曾說過：“金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。金融搞好了，一著棋活，全盤皆活?！盵1]可見金融業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所占地位之重。

近年來，我國(guó)金融犯罪逐漸增多，金融系統(tǒng)內(nèi)部的職務(wù)犯罪案件時(shí)有發(fā)生，且多為大案要案。如廣州中山市某銀行一女工作人員與其丈夫騙取銀行資金億元大案[2]，深圳市沙井信用社原主任鄧寶駒貪污挪用公款2.3億元大案[3]，等等。由此，在金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中，一場(chǎng)腐蝕與反腐蝕、腐敗與反腐敗的斗爭(zhēng)拉開了序幕。

當(dāng)前，發(fā)生在金融系統(tǒng)的貪污、受賄、挪用公款等職務(wù)犯罪逞激增和蔓延之趨勢(shì)，金融安全運(yùn)轉(zhuǎn)面臨著嚴(yán)峻的形勢(shì)，此類職務(wù)犯罪不僅給國(guó)家造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，敗壞了金融業(yè)的信譽(yù)，擾亂了金融秩序，而且直接影響到改革開放和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康有序發(fā)展。隨著改革開放的不斷深入，特別是我國(guó)加入WTO后，金融部門面臨著新的發(fā)展機(jī)遇和更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，因此，我們一定要認(rèn)清金融系統(tǒng)內(nèi)部存在的管理漏洞、薄弱環(huán)節(jié)，在預(yù)測(cè)、預(yù)防金融職務(wù)犯罪的同時(shí)，圍繞金融部門內(nèi)部的體制轉(zhuǎn)換、管理制度、資金流向、現(xiàn)金管理等特殊環(huán)節(jié)，在金融系統(tǒng)積極實(shí)現(xiàn)必要的、有效的、長(zhǎng)期的系統(tǒng)預(yù)防，切實(shí)把職務(wù)犯罪的發(fā)生控制在“零”。

一、當(dāng)前金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的特點(diǎn)

我國(guó)《刑法》分則第三章第四節(jié)、第五節(jié)明確規(guī)定了關(guān)于金融職務(wù)犯罪的法律條款，那么，什么是金融職務(wù)犯罪呢？概括地說，金融職務(wù)犯罪主要是指金融工作人員利用職務(wù)之便或?yàn)E用職權(quán)、不盡職責(zé)破壞金融管理秩序、公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)或國(guó)家對(duì)職務(wù)活動(dòng)管理職能，依照刑法應(yīng)當(dāng)受到刑罰處罰的行為。當(dāng)前，我國(guó)金融業(yè)務(wù)不斷發(fā)展，聯(lián)系點(diǎn)多、覆蓋面廣，金融系統(tǒng)的職務(wù)犯罪主要表現(xiàn)為貪污、賄賂、挪用公款案件發(fā)案率高，并呈現(xiàn)出如下特點(diǎn)：

1、從發(fā)案單位和人員來看，金融系統(tǒng)的基層單位發(fā)案率高，犯罪主體呈現(xiàn)基層化、年輕化的特點(diǎn)。

銀行、信用社的基層網(wǎng)點(diǎn)容易發(fā)生職務(wù)犯罪案件，主要是一些基層單位內(nèi)部管理不嚴(yán)、財(cái)務(wù)制度不落實(shí)、貸款收放權(quán)分散，致使直接從事具體操作的一般員工有機(jī)可乘。犯罪分子多為直接經(jīng)辦資金款項(xiàng)業(yè)務(wù)的儲(chǔ)蓄、出納、結(jié)算部門的會(huì)計(jì)、復(fù)核員、解匯員、管庫(kù)員、交換員、計(jì)算機(jī)操作員等直接業(yè)務(wù)工作人員，而且大多為年輕人。如某市農(nóng)行營(yíng)業(yè)部票據(jù)交換員虞某利用票據(jù)交換這一職務(wù)上的便利，采取虛填進(jìn)帳單，騙蓋票據(jù)交換章的手段，騙取公款200萬(wàn)元[4]。又如2004年，某市檢察院查處金融職務(wù)犯罪4件4人，其中3件涉案人員為主辦會(huì)計(jì)、綜合柜員，年齡均為30歲左右[5]。

2、從犯罪類型來看，非法放貸和違規(guī)經(jīng)營(yíng)是誘發(fā)金融職務(wù)犯罪的一大特點(diǎn)。

金融系統(tǒng)各級(jí)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人都不同程度地掌握著動(dòng)用資金、審批和發(fā)放貸款的權(quán)力，這些人往往是不法分子的重點(diǎn)“進(jìn)攻對(duì)象”，一些不法分子利用賄賂、美色、請(qǐng)吃“豪宴”、請(qǐng)出國(guó)旅游等種種手段，促使一些金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人違反國(guó)家信貸政策，放寬貸款條件，最終導(dǎo)致大量的貸款無法正常收回或無法收回，給國(guó)家造成巨額損失。當(dāng)前，金融業(yè)區(qū)際聯(lián)系日益密切，一些部門為了賺取利息差或拿“回扣”，而違章簽發(fā)銀行匯票，或大搞同業(yè)拆借，其結(jié)果是損害了金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)，給金融詐騙等犯罪分子有機(jī)可乘，許多犯罪分子都是熟悉銀行業(yè)務(wù)知識(shí)、工作程序和管理法規(guī)，從而實(shí)施瘋狂的貸款詐騙犯罪活動(dòng)?？梢?，非法放貸，違規(guī)經(jīng)營(yíng)，往往也是與職務(wù)犯罪緊密相聯(lián)。

3、從實(shí)施犯罪的手法上來看，金融職務(wù)犯罪的手段呈現(xiàn)多樣化、隱蔽化特點(diǎn)，且智能型犯罪日漸增多。

隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)在金融系統(tǒng)廣泛的應(yīng)用，金融職務(wù)犯罪的手段也由過去傳統(tǒng)的偷改單據(jù)、撕毀存根、做假帳等方式，向技術(shù)型、隱蔽型、職能型轉(zhuǎn)變，金融系統(tǒng)員工憑借自身專業(yè)知識(shí)，利用計(jì)算機(jī)實(shí)施犯罪的方式越來越頻繁。如空存騙支、偷支儲(chǔ)戶存款、盜竊庫(kù)款、冒貸款歸個(gè)人使用，秘密改變微機(jī)程序套取現(xiàn)金、挪用公款等多種手段。此類犯罪作案

過程比較隱蔽，往往不易被人發(fā)覺。如趙某挪用公款案，趙某利用其擔(dān)任農(nóng)行某市支行文化市場(chǎng)分理處綜合柜員的便利，通過電腦采用套取空白定期存單盜取客戶定期存款及抹帳的方法，先后16次挪用銀行資金118萬(wàn)元[6]。又如，某市工商銀行江海支行會(huì)計(jì)林某利用自己負(fù)責(zé)檢查憑證，將有效憑證數(shù)據(jù)輸入電腦的職務(wù)之便，私自將轄區(qū)所屬分理處上劃的利息款、久懸未取款等款項(xiàng)共計(jì)70余萬(wàn)元，用電腦制作假的進(jìn)帳單，而后將真的進(jìn)帳單銷毀，將公款轉(zhuǎn)到他人和自己親屬的存折上取出，全部揮霍。

4、從犯罪形式上來看，內(nèi)外勾結(jié)、合伙作案、單位作案的日漸增多。

由于金融業(yè)務(wù)的特殊性，計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)、業(yè)務(wù)上的交叉、存取款的復(fù)查、審核等，使得單獨(dú)作案越來越困難，因此，往往是那些受過正規(guī)教育的專業(yè)人士，具有經(jīng)濟(jì)、金融、財(cái)稅、會(huì)計(jì)、法律等方面的專業(yè)知識(shí)，他們借助專業(yè)技術(shù)而內(nèi)部聯(lián)手，合伙作案。尤其是金融部門在人、財(cái)、物大流動(dòng)的情況下，犯罪分子單獨(dú)作案已顯困難，且風(fēng)險(xiǎn)也大，銀行內(nèi)部的一些人相互利用，在金錢的誘惑下，合伙或團(tuán)伙作案，以至于出現(xiàn)嚴(yán)重的金融“三亂”現(xiàn)象。此類案件往往又是錯(cuò)綜復(fù)雜，難以偵查。

5、從犯罪的結(jié)果來看，攜款潛逃，揮霍贓款的現(xiàn)象特別嚴(yán)重。

金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部犯罪分子作案一得手或罪行即將敗露時(shí)，攜款潛逃往往是其采取的主要逃避方式。有的趁單位不備遠(yuǎn)走他方，有的甚至逃出境外，以達(dá)到逃避法律追究的目的。如某市檢察機(jī)關(guān)2003年9月-2004年1月立案查處的犯罪嫌疑人中有3人犯罪后潛逃。銀行資金被貪污、挪用后，均被犯罪分子用于個(gè)人揮霍。如原某城市信用社朝陽(yáng)路儲(chǔ)蓄所胡某挪用資金1450萬(wàn)元案，建行某市支行信貸科劉某與其胞兄貪污2100萬(wàn)元案，巨額贓款多被犯罪分子用于賭博、炒房產(chǎn)、借與他人從事營(yíng)利等非法活動(dòng)[7]。

6、從作案次數(shù)上來看，連續(xù)作案的比例增加。

由于銀行系統(tǒng)實(shí)行支取大額現(xiàn)金一次不得超過五萬(wàn)元的規(guī)定，因此，連續(xù)作案又成為金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的一個(gè)重要特征。如前面所述趙某連續(xù)作案16次，累計(jì)挪用銀行資金118萬(wàn)元。

7、從犯罪的主客觀條件上來看，由過去客觀上的被動(dòng)誘發(fā)犯罪，向主觀上主動(dòng)去犯罪的類型轉(zhuǎn)化。在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌前期，銀行處于壟斷地位，金融人員掌握著放貸大權(quán)，一些單位為了能搞到資金，都不惜用金錢開路，用重金賄賂金融部門工作人員，因此，金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪主要體現(xiàn)為收受賄賂等被動(dòng)型犯罪；在后期，由于銀行的壟斷地位逐漸喪失，在發(fā)放貸款的權(quán)限被上收，因此發(fā)生在發(fā)放貸款領(lǐng)域中的違規(guī)放貸、挪用公款等主動(dòng)性犯罪逐漸增多。

二、金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的表現(xiàn)

金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪嚴(yán)重?cái)_亂了國(guó)家金融秩序，侵犯了國(guó)家金融利益，犯罪分子利用銀行存款、貸款、匯兌、結(jié)算等主要業(yè)務(wù)流程，臵國(guó)家金融法律、法規(guī)、規(guī)章于不顧，大肆實(shí)施職務(wù)犯罪，其具體表現(xiàn)如下：

1、利用銀行貸款實(shí)施的職務(wù)犯罪

（1）利用職務(wù)之便，自批自貸或冒名頂替。（2）利用求貸人的急切心理，虛設(shè)名目索賄、受賄。如咨詢費(fèi)、信息費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、酬謝費(fèi)等等。（3）虛設(shè)銀行貸款利息予以侵吞。（4）截留、挪用銀行應(yīng)收貸款，即故意延緩貸款償還期限而后再挪用其款，或直接截留已收回的貸款歸個(gè)人使用。（5）違章拆借資金，搞“借雞下蛋”，中飽私囊。利用資金籌措渠道，逃避信貸規(guī)?？刂婆c管理，大量轉(zhuǎn)移信貸資金去炒房地產(chǎn)、炒股票、炒外匯、辦公司等，為個(gè)人牟取暴利。

2、利用銀行儲(chǔ)蓄實(shí)施的職務(wù)犯罪

在儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)中，一般容易發(fā)生以空存騙支、偷支儲(chǔ)戶存款、收儲(chǔ)不入帳等違法行為?？沾骝_支也稱空存實(shí)取，案犯在沒有存折的情況下，私自填制取款憑證，交出納員抵庫(kù)而取出現(xiàn)金；或利用近年來的微機(jī)管理儲(chǔ)蓄之便，虛設(shè)存款或虛增存款數(shù)額騙取存款。偷支儲(chǔ)戶存款是指案犯在存款人不知道的情況下，從自己經(jīng)辦的存款人帳戶中擅自支取他人存

款。收儲(chǔ)不入帳是指案犯利用職務(wù)之便在收取客戶款項(xiàng)開立存折或存單后，不及時(shí)將存款入帳而予

以截留歸個(gè)人使用的行為。

3、利用銀行會(huì)計(jì)結(jié)算實(shí)施的職務(wù)犯罪

銀行會(huì)計(jì)結(jié)算領(lǐng)域是貪污、挪用公款犯罪的高發(fā)區(qū)之一，并且多為大案或特大案件。其常見的犯罪形式為：涂改、偽造結(jié)算憑證；偷蓋業(yè)務(wù)用章；重復(fù)使用結(jié)算憑證；涂改帳目、單據(jù)盜支單位存款；騙取聯(lián)行資金。近年來，銀行會(huì)計(jì)結(jié)算領(lǐng)域中一種新的、較為嚴(yán)重的犯罪形式表現(xiàn)為：內(nèi)外勾結(jié)，盜竊匯票，貪污聯(lián)行資金。由于銀行匯票上可以任意填寫余額，所以盜竊銀行匯票的嚴(yán)重性更甚于盜竊銀行現(xiàn)金。

4、利用銀行出納工作實(shí)施的職務(wù)犯罪

出納人員利用直接掌管現(xiàn)金和庫(kù)款的便利所實(shí)施的犯罪行為，常見的有下列二種：

監(jiān)守自盜。在銀行或信用社，內(nèi)部員工監(jiān)守自盜的方法有二：一是直接盜用庫(kù)款，即行為人利用管庫(kù)、守庫(kù)或經(jīng)手現(xiàn)金之便，將款項(xiàng)直接盜出歸己。二是“現(xiàn)金抽頭”，即在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，從客戶或其他工作人員已經(jīng)清點(diǎn)過的整捆或整把現(xiàn)金中零星抽出現(xiàn)金予以私藏。

偽造支款憑證套取現(xiàn)金或頂庫(kù)貪污。犯罪分子偽造繳款單、日?qǐng)?bào)表，涂改出納簿等，以此套取現(xiàn)金。

5、利用銀行信用卡業(yè)務(wù)實(shí)施的職務(wù)犯罪

信用卡業(yè)務(wù)中的職務(wù)犯罪主要發(fā)生在兩個(gè)環(huán)節(jié)上，一是透支授權(quán)。銀行工作人員通過為客戶透支存款提供不法授權(quán)的手段貪污銀行資金，亦即惡意授權(quán)透支。二是電腦管理。因信用卡業(yè)務(wù)主要是通過電腦來完成的，其操作運(yùn)行也是由一定的電腦程序控制的。由于會(huì)計(jì)、出納、復(fù)核可能知道客戶密碼，因此，他們就能利用偽造編制虛假信用卡基數(shù)、刪除電腦記錄、銷毀會(huì)計(jì)憑證等手段來實(shí)施犯罪。

三、金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪產(chǎn)生的原因

犯罪是意志的體現(xiàn)，絕無“天生犯罪人”。古典犯罪學(xué)派代表人物意大利的貝卡利亞[8]認(rèn)為：犯罪是物質(zhì)利益沖突的體現(xiàn)，是犯罪人試圖改變他們物質(zhì)生活條件強(qiáng)烈愿望的體現(xiàn)。所以，一定的犯罪條件會(huì)強(qiáng)化或抑制犯罪動(dòng)機(jī)的產(chǎn)生。金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪發(fā)生的原因和條件是復(fù)雜的、多方面的，其中包括社會(huì)性的原因，也包括個(gè)體性的原因。

（一）社會(huì)性原因：

1、金融體制改革尚未到位。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，現(xiàn)行的金融體制已經(jīng)不能

適應(yīng)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要，存在著政企不分、政銀不分等不合理問題，政府、銀行和企業(yè)三者之間關(guān)系混亂，這也是產(chǎn)生金融犯罪的一個(gè)客觀因素。1993年頒布了《中國(guó)人民銀行法》，其中規(guī)定了人民銀行的中央銀行的地位和職責(zé)，但一系列的監(jiān)管法規(guī)沒有及時(shí)跟上，導(dǎo)致一些金融問題出現(xiàn)

后無法可依，諸如商業(yè)銀行軟資產(chǎn)、硬負(fù)債；金融信用保證制度未及時(shí)建立；市場(chǎng)分割、企業(yè)多頭開戶；企業(yè)破產(chǎn)和資產(chǎn)拍賣，等等，一系列問題急需法律法規(guī)來進(jìn)一步完善、規(guī)范和約束。特別是近幾年來，國(guó)家加大宏觀調(diào)控力度，加大對(duì)金融部門的體制改革，以及國(guó)外金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入我國(guó)，金融部門之間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。一些金融單位為追求高效益，進(jìn)行違規(guī)經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致出現(xiàn)了一些不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象，從而又直接或間接地引發(fā)了一系列金融職務(wù)犯罪。如某市農(nóng)業(yè)銀行信貸部經(jīng)理汪某違規(guī)操作，非法向6家私營(yíng)棉麻公司變相發(fā)放支農(nóng)貸款1650萬(wàn)元，造成1000余萬(wàn)元貸款無法回收。

2、金融運(yùn)行機(jī)制缺乏規(guī)范。雖然金融系統(tǒng)制定了一系列規(guī)章制度，但許多制度缺乏有效性、可行性和統(tǒng)一性，在開戶貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、帳戶管理等運(yùn)行機(jī)制上缺乏規(guī)范，有章不循，違章不究，管理混亂，表現(xiàn)在儲(chǔ)蓄、會(huì)計(jì)、信貸、出納等業(yè)務(wù)部門存在許多違反金融法規(guī)的行為，這些行為由于是管理中存在的漏洞，使犯罪分子有機(jī)可乘。以證券市場(chǎng)為例，證券市場(chǎng)存在“一放就亂、一收就死”的怪圈，各種證券犯罪層出不窮。如，1995年，有著233年歷史的英國(guó)巴林投資銀行因下屬機(jī)構(gòu)交易員里森越權(quán)違規(guī)操作，經(jīng)營(yíng)證券失敗而被收購(gòu)；中國(guó)銀行山東分行在1994年-1995年初，由于其資金處負(fù)責(zé)人翟某違章越權(quán)代客買賣外匯，造成1.74億美元的損失[9]。再以股市為例，主要情況是過度投機(jī)現(xiàn)

象嚴(yán)重，股市缺乏公正的秩序和透明的環(huán)境。具體表現(xiàn)為：一是股市市贏率過高；二是股份指數(shù)波動(dòng)幅度大；三是不同的行情，成交量相差過大。如上海和深圳兩股市自開市以來出現(xiàn)五項(xiàng)大震蕩，其波峰與谷底相差360%，而同期美國(guó)的股市波幅僅相差60%。又如在牛市時(shí)，深滬兩市日成交量超過200億元，而熊市時(shí)，日成交量不足20億元[10]。

3、金融法制環(huán)境沒有真正形成。雖然國(guó)家制定了《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》等一系列金融法律法規(guī)，為加強(qiáng)金融監(jiān)管提供了依據(jù)和保障，但又不得不承認(rèn)，它們還缺乏具體操作的實(shí)施細(xì)則，存在著很多立法上的漏洞，從客觀上來說，我國(guó)的金融法制環(huán)境還沒有真正地形成，因此，立法上的漏洞容易被不法之徒利用，形成了滋生犯罪的土壤。當(dāng)前，整個(gè)社會(huì)處于“轉(zhuǎn)軌”時(shí)期。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中，經(jīng)濟(jì)秩序一度混亂，金融政策的不穩(wěn)定，為經(jīng)濟(jì)犯罪提供了“機(jī)遇”。某一段時(shí)期鼓勵(lì)放貸，其后則是緊縮銀根，控制放貸；另一段時(shí)期則是儲(chǔ)蓄大戰(zhàn)，猛設(shè)網(wǎng)點(diǎn)、拉儲(chǔ)蓄給回扣成風(fēng)；再一段時(shí)期又演變成資金大戰(zhàn)，盲目放貸。比如在1985——1986年，全國(guó)大規(guī)模重復(fù)建設(shè)、盲目建設(shè)，信貸規(guī)模失控，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)第一個(gè)發(fā)案高峰期。1988年，國(guó)家調(diào)整金融政策，資金供求矛盾比較突出，不法分子為獲得資金，不惜采用各種手段拉攏腐蝕銀行工作人員，由此形成了1989——1990年間第二個(gè)發(fā)案高峰期。

銀行似乎處于腐敗與反腐敗斗爭(zhēng)的前沿。當(dāng)金融單位發(fā)生案件時(shí)，隱案不報(bào)、瞞案不查、顧忌面子等一系列問題又是誘發(fā)金融職務(wù)犯罪的重大因素。其一，當(dāng)銀行內(nèi)部出現(xiàn)問題時(shí)，執(zhí)紀(jì)不嚴(yán)，打擊不力是造成違法犯罪欲演欲烈之勢(shì)。執(zhí)紀(jì)不嚴(yán)是一些銀行單位領(lǐng)導(dǎo)沒有把監(jiān)督檢查工作擺在應(yīng)有的位臵，監(jiān)督檢查權(quán)沒有得到有效的落實(shí)，發(fā)現(xiàn)了問題沒有及時(shí)處理。在查處違法違紀(jì)案件上，個(gè)別單位的領(lǐng)導(dǎo)怕查處案件影響了聲譽(yù)、獎(jiǎng)金或個(gè)人政績(jī)，因此出現(xiàn)“有案不查、隱案不報(bào)”的現(xiàn)象。其二，銀行內(nèi)部管理不完善。有章不循，違章不究，制度流于形式等問題，是銀行內(nèi)部容易滋生職務(wù)犯罪案件的“溫床”。其三，對(duì)金融犯罪案件的定性和量刑存在爭(zhēng)議，也是導(dǎo)致大量金融職務(wù)犯罪案件處臵不力而“流產(chǎn)”。比如貸款詐騙罪，需要區(qū)分貸款詐騙罪與一般的貸款糾紛及貸款欺詐行為的界限。貸款詐騙罪是以非法占有為目的，假如沒有證據(jù)證明單位或個(gè)人有非法占有為目的的騙貸行為，則難以認(rèn)定其為貸款詐騙罪，相反則容易認(rèn)定為貸款詐騙罪；假如是因?yàn)榻?jīng)營(yíng)虧損導(dǎo)致無法還貸，則難以區(qū)分該行為的罪與非罪。

（二）個(gè)體性原因

當(dāng)前，社會(huì)處于轉(zhuǎn)型期。少數(shù)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作人員，面對(duì)蜂擁而來的西方思想和良莠參半的所謂“現(xiàn)代文明”，缺乏理智的判斷和經(jīng)受不住拜金主義、享樂主義、極端個(gè)人

主義等腐朽思想的侵蝕，抵御不住誘惑，個(gè)人私欲惡性膨脹。金錢萬(wàn)能、拜金主義、享樂主義成為這些人心中的價(jià)值觀，“價(jià)值觀、人生觀、世界觀”這個(gè)人生總開關(guān)一旦發(fā)生了動(dòng)搖，思想上出現(xiàn)偏差，就難以抵制金錢的誘惑。在“一切向錢看”的錯(cuò)誤價(jià)值觀支配下，以所謂“靠山吃山、靠水吃水”之便，走上了犯罪道路。分析這些人的犯罪心理，主要有：“有權(quán)不用、過期作廢”的功利心理；貪圖享受的互相攀比心理；投機(jī)冒險(xiǎn)“借雞下蛋”的僥幸心理；“最后撈一把”的失衡心理； “替人辦事，受人錢財(cái)”的商品交換心理。如，某縣信用聯(lián)社營(yíng)業(yè)部業(yè)務(wù)員李某，為求快速致富，與他人合伙開鐵礦，為準(zhǔn)備流動(dòng)資金，利用自己經(jīng)手的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，非法將25個(gè)儲(chǔ)戶的150萬(wàn)元用于其采礦經(jīng)營(yíng)。

四、金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪預(yù)防的對(duì)策

為有效地打擊金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪，減少和預(yù)防金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪發(fā)生，維護(hù)和規(guī)范國(guó)家金融秩序的穩(wěn)定，建議在金融系統(tǒng)采取以下預(yù)防對(duì)策。

1、加強(qiáng)對(duì)金融系統(tǒng)干部職工的思想教育和法制教育，健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。在當(dāng)前學(xué)習(xí)、貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀重要思想過程中，要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)金融系統(tǒng)干部職工的政治思想教育，教育廣大金融干部職工樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，進(jìn)一步樹立正確的“權(quán)力觀”。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作人員產(chǎn)生貪污腐敗現(xiàn)象，很大程度上是教育問題，所以加強(qiáng)

教育十分重要。以多種形式對(duì)金融干部職工進(jìn)行道德教育和法制教育：一是要加強(qiáng)為人民服務(wù)的“公仆”意識(shí)教育，增強(qiáng)“立黨為公、執(zhí)政為民”意識(shí)，使工作人員牢記一個(gè)“公”字，樹立正確的經(jīng)濟(jì)觀念、法律觀念，過好“金錢關(guān)、權(quán)力關(guān)、享樂關(guān)”；在廣大金融干部職工中深入開展職業(yè)道德建設(shè)，把“自律”與“他律”相結(jié)合，號(hào)召“在單位做一個(gè)好同志，在家庭做一個(gè)好親人，在社會(huì)做一個(gè)好公民”，提倡多做奉獻(xiàn)，樹立行業(yè)新風(fēng)，贏得社會(huì)尊重。二是要進(jìn)行“艱苦奮斗，廉潔從政”教育，認(rèn)真學(xué)習(xí)胡錦濤總書記關(guān)于“兩個(gè)務(wù)必”的重要講話，開展“廉潔光榮、貪污可恥”的系列教育活動(dòng)，使廣大金融干部深刻認(rèn)識(shí)拜金主義帶來的危害，自覺保持艱苦奮斗的光榮傳統(tǒng)，嚴(yán)于一個(gè)廉字，恥于索取。三是利用已經(jīng)查處的大要案開展警示教育和遵紀(jì)守法教育，使廣大金融干部樹立正確的法制觀念，增強(qiáng)法律意識(shí)，切實(shí)加強(qiáng)自我監(jiān)督、自我約束的能力，做到廉政勤政。

2、加強(qiáng)對(duì)金融系統(tǒng)內(nèi)部的監(jiān)督和管理。金融系統(tǒng)發(fā)生職務(wù)犯罪的一個(gè)重要原因就是有關(guān)監(jiān)督機(jī)制不完善，管理上存在漏洞，致使一些員工利用職務(wù)之便走上了犯罪道路。因此，健全規(guī)章制度，堵塞各種漏洞，強(qiáng)化內(nèi)部管理，狠抓制度落實(shí)，是減少和遏制職務(wù)犯罪的根本途徑。要健全監(jiān)督與管理體系，系統(tǒng)地建立內(nèi)部監(jiān)督、外部監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督、群眾監(jiān)督的監(jiān)督制約體系。著重加強(qiáng)完善內(nèi)部防范機(jī)制，一是

強(qiáng)化內(nèi)部防范控制，通過崗位責(zé)任制、程序控制、相互牽制等形式，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)防控工作；二是健全銀行內(nèi)部防范控制管理制度；三是加強(qiáng)對(duì)“人、財(cái)、物、重要崗位”的交流管理；四是轉(zhuǎn)變思路，樹立正確的經(jīng)營(yíng)理念。在規(guī)范銀行內(nèi)部權(quán)力運(yùn)作的體制上，對(duì)待領(lǐng)導(dǎo)干部，要實(shí)行“兩公開一監(jiān)督”（公開辦事制度、公開辦事結(jié)果，接受群眾監(jiān)督）。對(duì)發(fā)放貸款、簽發(fā)匯票、電腦操作等重要崗位的工作人員實(shí)行事前、事中、事后“三統(tǒng)一”監(jiān)督機(jī)制。要加強(qiáng)對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)的管理，規(guī)范其經(jīng)營(yíng)行為。加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)檢查和審計(jì)，努力做到把問題消滅在萌芽狀態(tài)。

3、依法嚴(yán)懲金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪行為

金融系統(tǒng)發(fā)生的職務(wù)犯罪往往給國(guó)家造成巨額的經(jīng)濟(jì)損失，嚴(yán)重破壞了金融管理秩序，因此，加大對(duì)金融犯罪的打擊力度，從嚴(yán)從重從快懲處金融犯罪分子，發(fā)揮刑法的威懾作用，達(dá)到“殺一儆百”的警示效果。使他人做到不敢犯罪，不愿犯罪，不去犯罪。

4、強(qiáng)化檢察機(jī)關(guān)在金融系統(tǒng)的職務(wù)犯罪預(yù)防工作

檢察機(jī)關(guān)與金融系統(tǒng)共同開展職務(wù)犯罪預(yù)防工作，共同強(qiáng)化對(duì)金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的預(yù)防，努力做到減少金融犯罪的發(fā)生。雙方要進(jìn)一步加強(qiáng)聯(lián)系和合作，努力從源頭上預(yù)防腐敗、治理腐敗，共同遏制金融系統(tǒng)腐敗現(xiàn)象的蔓延趨勢(shì)，切實(shí)保障金融資產(chǎn)的安全，維護(hù)健康有序的金融秩序。

總之，加強(qiáng)對(duì)金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的有效預(yù)防，著手建立一整套“打擊、教育、管理、防范”的綜合治理體系，需要全社會(huì)方方面面的力量來共同努力，“打擊”即是加大打擊金融職務(wù)犯罪力度，做到有案必查，有罪必判，起到震懾犯罪的作用；“教育”即是加強(qiáng)政治、法律、思想、道德教育，建立良好的思想防線；“管理”即是依法管理，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，用制度管人，用制度管事，用嚴(yán)格的金融秩序規(guī)范所有的金融行為；“防范”即是建立科學(xué)的防范網(wǎng)絡(luò)，充分發(fā)揮社會(huì)各方面的作用，利用檢察機(jī)關(guān)開展的職務(wù)犯罪預(yù)防工作，在金融系統(tǒng)開展卓有成效的預(yù)防犯罪工作，真正從源頭上進(jìn)行預(yù)防，切實(shí)減少金融犯罪，維護(hù)金融秩序穩(wěn)定和國(guó)家的長(zhǎng)治久安。

第四篇：淺議金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪資料

淺議金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪

金融業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系中起著核心和樞紐作用，同時(shí)也是發(fā)生貪污、賄賂、挪用公款等職務(wù)犯罪的高發(fā)行業(yè)之一，使金融安全運(yùn)轉(zhuǎn)面臨著嚴(yán)峻的形勢(shì)。伴隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展，金融犯罪不斷出現(xiàn)新動(dòng)向，并具有基層發(fā)案率高、非法放貸、智能型、合伙作案、攜款潛逃、連續(xù)作案、主動(dòng)犯案等七大極具行業(yè)特色的犯罪特點(diǎn)；犯罪形式主要是利用銀行貸款、儲(chǔ)蓄、結(jié)算、信用卡等各個(gè)環(huán)節(jié)來實(shí)施職務(wù)犯罪，具有顯著的行業(yè)特色。金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪發(fā)生的原因和條件是復(fù)雜的、多方面的，主要是金融體制改革尚未到位，金融運(yùn)行機(jī)制缺乏規(guī)范，金融環(huán)境尚未真正形成，金融部門工作人員思想上出現(xiàn)偏差等，諸多因素糅合到一起，導(dǎo)致金融職務(wù)犯罪不斷地產(chǎn)生。新形勢(shì)下如何切實(shí)有效地防范金融職務(wù)犯罪，一要加強(qiáng)對(duì)金融系統(tǒng)干部職工的思想教育和法制教育；二要加強(qiáng)金融系統(tǒng)內(nèi)部的監(jiān)督和管理；三要加大對(duì)金融犯罪的打擊力度；四要強(qiáng)化檢察機(jī)關(guān)在金融系統(tǒng)的職務(wù)犯罪預(yù)防工作。只有切實(shí)加強(qiáng)對(duì)金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的有效預(yù)防，努力從源頭上預(yù)防和治理金融腐敗，才能達(dá)到減少和預(yù)防金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪發(fā)生的目的。遏制金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的發(fā)生，對(duì)于穩(wěn)定金融秩序、穩(wěn)定社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序及穩(wěn)定政治秩序顯得特別重要。

金融業(yè)是一個(gè)經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊行業(yè)。鄧小平同志曾說過：“金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。金融搞好了，一著棋活，全盤皆活?！盵1]可見金融業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所占地位之重。

近年來，我國(guó)金融犯罪逐漸增多，金融系統(tǒng)內(nèi)部的職務(wù)犯罪案件時(shí)有發(fā)生，且多為大案要案。如廣州中山市某銀行一女工作人員與其丈夫騙取銀行資金億元大案[2]，深圳市沙井信用社原主任鄧寶駒貪污挪用公款2.3億元大案[3]，等等。由此，在金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中，一場(chǎng)腐蝕與反腐蝕、腐敗與反腐敗的斗爭(zhēng)拉開了序幕。

當(dāng)前，發(fā)生在金融系統(tǒng)的貪污、受賄、挪用公款等職務(wù)犯罪逞激增和蔓延之趨勢(shì)，金融安全運(yùn)轉(zhuǎn)面臨著嚴(yán)峻的形勢(shì)，此類職務(wù)犯罪不僅給國(guó)家造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，敗壞了金融業(yè)的信譽(yù)，擾亂了金融秩序，而且直接影響到改革開放和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康有序發(fā)展。隨著改革開放的不斷深入，特別是我國(guó)加入WTO后，金融部門面臨著新的發(fā)展機(jī)遇和更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，因此，我們一定要認(rèn)清金融系統(tǒng)內(nèi)部存在的管理漏洞、薄弱環(huán)節(jié)，在預(yù)測(cè)、預(yù)防金融職務(wù)犯罪的同時(shí)，圍繞金融部門內(nèi)部的體制轉(zhuǎn)換、管理制度、資金流向、現(xiàn)金管理等特殊環(huán)節(jié)，在金融系統(tǒng)積極實(shí)現(xiàn)必要的、有效的、長(zhǎng)期的系統(tǒng)預(yù)防，切實(shí)把職務(wù)犯罪的發(fā)生控制在“零”。

一、當(dāng)前金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的特點(diǎn)

我國(guó)《刑法》分則第三章第四節(jié)、第五節(jié)明確規(guī)定了關(guān)于金融職務(wù)犯罪的法律條款，那么，什么是金融職務(wù)犯罪呢？概括地說，金融職務(wù)犯罪主要是指金融工作人員利用職務(wù)之便或?yàn)E用職權(quán)、不盡職責(zé)破壞金融管理秩序、公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)或國(guó)家對(duì)職務(wù)活動(dòng)管理職能，依照刑法應(yīng)當(dāng)受到刑罰處罰的行為。當(dāng)前，我國(guó)金融業(yè)務(wù)不斷發(fā)展，聯(lián)系點(diǎn)多、覆蓋面廣，金融系統(tǒng)的職務(wù)犯罪主要表現(xiàn)為貪污、賄賂、挪用公款案件發(fā)案率高，并呈現(xiàn)出如下特點(diǎn)：

1、從發(fā)案單位和人員來看，金融系統(tǒng)的基層單位發(fā)案率高，犯罪主體呈現(xiàn)基層化、年輕化的特點(diǎn)。

銀行、信用社的基層網(wǎng)點(diǎn)容易發(fā)生職務(wù)犯罪案件，主要是一些基層單位內(nèi)部管理不嚴(yán)、財(cái)務(wù)制度不落實(shí)、貸款收放權(quán)分散，致使直接從事具體操作的一般員工有機(jī)可乘。犯罪分子多為直接經(jīng)辦資金款項(xiàng)業(yè)務(wù)的儲(chǔ)蓄、出納、結(jié)算部門的會(huì)計(jì)、復(fù)核員、解匯員、管庫(kù)員、交換員、計(jì)算機(jī)操作員等直接業(yè)務(wù)工作人員，而且大多為年輕人。如某市農(nóng)行營(yíng)業(yè)部票據(jù)交換員虞某利用票據(jù)交換這一職務(wù)上的便利，采取虛填進(jìn)帳單，騙蓋票據(jù)交換章的手段，騙取公款200萬(wàn)元[4]。又如2004年，某市檢察院查處金融職務(wù)犯罪4件4人，其中3件涉案人員為主辦會(huì)計(jì)、綜合柜員，年齡均為30歲左右[5]。

2、從犯罪類型來看，非法放貸和違規(guī)經(jīng)營(yíng)是誘發(fā)金融職務(wù)犯罪的一大特點(diǎn)。

金融系統(tǒng)各級(jí)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人都不同程度地掌握著動(dòng)用資金、審批和發(fā)放貸款的權(quán)力，這些人往往是不法分子的重點(diǎn)“進(jìn)攻對(duì)象”，一些不法分子利用賄賂、美色、請(qǐng)吃“豪宴”、請(qǐng)出國(guó)旅游等種種手段，促使一些金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人違反國(guó)家信貸政策，放寬貸款條件，最終導(dǎo)致大量的貸款無法正常收回或無法收回，給國(guó)家造成巨額損失。當(dāng)前，金融業(yè)區(qū)際聯(lián)系日益密切，一些部門為了賺取利息差或拿“回扣”，而違章簽發(fā)銀行匯票，或大搞同業(yè)拆借，其結(jié)果是損害了金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)，給金融詐騙等犯罪分子有機(jī)可乘，許多犯罪分子都是熟悉銀行業(yè)務(wù)知識(shí)、工作程序和管理法規(guī)，從而實(shí)施瘋狂的貸款詐騙犯罪活動(dòng)?？梢?，非法放貸，違規(guī)經(jīng)營(yíng)，往往也是與職務(wù)犯罪緊密相聯(lián)。

3、從實(shí)施犯罪的手法上來看，金融職務(wù)犯罪的手段呈現(xiàn)多樣化、隱蔽化特點(diǎn)，且智能型犯罪日漸增多。

隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)在金融系統(tǒng)廣泛的應(yīng)用，金融職務(wù)犯罪的手段也由過去傳統(tǒng)的偷改單據(jù)、撕毀存根、做假帳等方式，向技術(shù)型、隱蔽型、職能型轉(zhuǎn)變，金融系統(tǒng)員工憑借自身專業(yè)知識(shí)，利用計(jì)算機(jī)實(shí)施犯罪的方式越來越頻繁。如空存騙支、偷支儲(chǔ)戶存款、盜竊庫(kù)款、冒貸款歸個(gè)人使用，秘密改變微機(jī)程序套取現(xiàn)金、挪用公款等多種手段。此類犯罪作案過程比較隱蔽，往往不易被人發(fā)覺。如趙某挪用公款案，趙某利用其擔(dān)任農(nóng)行某市支行文化市場(chǎng)分理處綜合柜員的便

利，通過電腦采用套取空白定期存單盜取客戶定期存款及抹帳的方法，先后16次挪用銀行資金118萬(wàn)元[6]。又如，某市工商銀行江海支行會(huì)計(jì)林某利用自己負(fù)責(zé)檢查憑證，將有效憑證數(shù)據(jù)輸入電腦的職務(wù)之便，私自將轄區(qū)所屬分理處上劃的利息款、久懸未取款等款項(xiàng)共計(jì)70余萬(wàn)元，用電腦制作假的進(jìn)帳單，而后將真的進(jìn)帳單銷毀，將公款轉(zhuǎn)到他人和自己親屬的存折上取出，全部揮霍。

4、從犯罪形式上來看，內(nèi)外勾結(jié)、合伙作案、單位作案的日漸增多。

由于金融業(yè)務(wù)的特殊性，計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)、業(yè)務(wù)上的交叉、存取款的復(fù)查、審核等，使得單獨(dú)作案越來越困難，因此，往往是那些受過正規(guī)教育的專業(yè)人士，具有經(jīng)濟(jì)、金融、財(cái)稅、會(huì)計(jì)、法律等方面的專業(yè)知識(shí)，他們借助專業(yè)技術(shù)而內(nèi)部聯(lián)手，合伙作案。尤其是金融部門在人、財(cái)、物大流動(dòng)的情況下，犯罪分子單獨(dú)作案已顯困難，且風(fēng)險(xiǎn)也大，銀行內(nèi)部的一些人相互利用，在金錢的誘惑下，合伙或團(tuán)伙作案，以至于出現(xiàn)嚴(yán)重的金融“三亂”現(xiàn)象。此類案件往往又是錯(cuò)綜復(fù)雜，難以偵查。

5、從犯罪的結(jié)果來看，攜款潛逃，揮霍贓款的現(xiàn)象特別嚴(yán)重。

金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部犯罪分子作案一得手或罪行即將敗露時(shí)，攜款潛逃往往是其采取的主要逃避方式。有的趁單位不備遠(yuǎn)

走他方，有的甚至逃出境外，以達(dá)到逃避法律追究的目的。如某市檢察機(jī)關(guān)2003年9月-2004年1月立案查處的犯罪嫌疑人中有3人犯罪后潛逃。銀行資金被貪污、挪用后，均被犯罪分子用于個(gè)人揮霍。如原某城市信用社朝陽(yáng)路儲(chǔ)蓄所胡某挪用資金1450萬(wàn)元案，建行某市支行信貸科劉某與其胞兄貪污2100萬(wàn)元案，巨額贓款多被犯罪分子用于賭博、炒房產(chǎn)、借與他人從事營(yíng)利等非法活動(dòng)[7]。

6、從作案次數(shù)上來看，連續(xù)作案的比例增加。

由于銀行系統(tǒng)實(shí)行支取大額現(xiàn)金一次不得超過五萬(wàn)元的規(guī)定，因此，連續(xù)作案又成為金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的一個(gè)重要特征。如前面所述趙某連續(xù)作案16次，累計(jì)挪用銀行資金118萬(wàn)元。

7、從犯罪的主客觀條件上來看，由過去客觀上的被動(dòng)誘發(fā)犯罪，向主觀上主動(dòng)去犯罪的類型轉(zhuǎn)化。在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌前期，銀行處于壟斷地位，金融人員掌握著放貸大權(quán)，一些單位為了能搞到資金，都不惜用金錢開路，用重金賄賂金融部門工作人員，因此，金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪主要體現(xiàn)為收受賄賂等被動(dòng)型犯罪；在后期，由于銀行的壟斷地位逐漸喪失，在發(fā)放貸款的權(quán)限被上收，因此發(fā)生在發(fā)放貸款領(lǐng)域中的違規(guī)放貸、挪用公款等主動(dòng)性犯罪逐漸增多。

二、金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的表現(xiàn)

金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪嚴(yán)重?cái)_亂了國(guó)家金融秩序，侵犯了國(guó)家金融利益，犯罪分子利用銀行存款、貸款、匯兌、結(jié)算等主要業(yè)務(wù)流程，置國(guó)家金融法律、法規(guī)、規(guī)章于不顧，大肆實(shí)施職務(wù)犯罪，其具體表現(xiàn)如下：

1、利用銀行貸款實(shí)施的職務(wù)犯罪

（1）利用職務(wù)之便，自批自貸或冒名頂替。（2）利用求貸人的急切心理，虛設(shè)名目索賄、受賄。如咨詢費(fèi)、信息費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、酬謝費(fèi)等等。（3）虛設(shè)銀行貸款利息予以侵吞。（4）截留、挪用銀行應(yīng)收貸款，即故意延緩貸款償還期限而后再挪用其款，或直接截留已收回的貸款歸個(gè)人使用。（5）違章拆借資金，搞“借雞下蛋”，中飽私囊。利用資金籌措渠道，逃避信貸規(guī)?？刂婆c管理，大量轉(zhuǎn)移信貸資金去炒房地產(chǎn)、炒股票、炒外匯、辦公司等，為個(gè)人牟取暴利。

2、利用銀行儲(chǔ)蓄實(shí)施的職務(wù)犯罪

在儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)中，一般容易發(fā)生以空存騙支、偷支儲(chǔ)戶存款、收儲(chǔ)不入帳等違法行為?？沾骝_支也稱空存實(shí)取，案犯在沒有存折的情況下，私自填制取款憑證，交出納員抵庫(kù)而取出現(xiàn)金；或利用近年來的微機(jī)管理儲(chǔ)蓄之便，虛設(shè)存款或虛增存款數(shù)額騙取存款。偷支儲(chǔ)戶存款是指案犯在存款人不知道的情況下，從自己經(jīng)辦的存款人帳戶中擅自支取他人存款。收儲(chǔ)不入帳是指案犯利用職務(wù)之便在收取客戶款項(xiàng)開立存折或存單后，不及時(shí)將存款入帳而予

以截留歸個(gè)人使用的行為。

3、利用銀行會(huì)計(jì)結(jié)算實(shí)施的職務(wù)犯罪

銀行會(huì)計(jì)結(jié)算領(lǐng)域是貪污、挪用公款犯罪的高發(fā)區(qū)之一，并且多為大案或特大案件。其常見的犯罪形式為：涂改、偽造結(jié)算憑證；偷蓋業(yè)務(wù)用章；重復(fù)使用結(jié)算憑證；涂改帳目、單據(jù)盜支單位存款；騙取聯(lián)行資金。近年來，銀行會(huì)計(jì)結(jié)算領(lǐng)域中一種新的、較為嚴(yán)重的犯罪形式表現(xiàn)為：內(nèi)外勾結(jié)，盜竊匯票，貪污聯(lián)行資金。由于銀行匯票上可以任意填寫余額，所以盜竊銀行匯票的嚴(yán)重性更甚于盜竊銀行現(xiàn)金。

4、利用銀行出納工作實(shí)施的職務(wù)犯罪

出納人員利用直接掌管現(xiàn)金和庫(kù)款的便利所實(shí)施的犯罪行為，常見的有下列二種：

監(jiān)守自盜。在銀行或信用社，內(nèi)部員工監(jiān)守自盜的方法有二：一是直接盜用庫(kù)款，即行為人利用管庫(kù)、守庫(kù)或經(jīng)手現(xiàn)金之便，將款項(xiàng)直接盜出歸己。二是“現(xiàn)金抽頭”，即在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，從客戶或其他工作人員已經(jīng)清點(diǎn)過的整捆或整把現(xiàn)金中零星抽出現(xiàn)金予以私藏。

偽造支款憑證套取現(xiàn)金或頂庫(kù)貪污。犯罪分子偽造繳款單、日?qǐng)?bào)表，涂改出納簿等，以此套取現(xiàn)金。

5、利用銀行信用卡業(yè)務(wù)實(shí)施的職務(wù)犯罪

信用卡業(yè)務(wù)中的職務(wù)犯罪主要發(fā)生在兩個(gè)環(huán)節(jié)上，一是透支授權(quán)。銀行工作人員通過為客戶透支存款提供不法授權(quán) 的手段貪污銀行資金，亦即惡意授權(quán)透支。二是電腦管理。因信用卡業(yè)務(wù)主要是通過電腦來完成的，其操作運(yùn)行也是由一定的電腦程序控制的。由于會(huì)計(jì)、出納、復(fù)核可能知道客戶密碼，因此，他們就能利用偽造編制虛假信用卡基數(shù)、刪除電腦記錄、銷毀會(huì)計(jì)憑證等手段來實(shí)施犯罪。

三、金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪產(chǎn)生的原因

犯罪是意志的體現(xiàn)，絕無“天生犯罪人”。古典犯罪學(xué)派代表人物意大利的貝卡利亞[8]認(rèn)為：犯罪是物質(zhì)利益沖突的體現(xiàn)，是犯罪人試圖改變他們物質(zhì)生活條件強(qiáng)烈愿望的體現(xiàn)。所以，一定的犯罪條件會(huì)強(qiáng)化或抑制犯罪動(dòng)機(jī)的產(chǎn)生。金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪發(fā)生的原因和條件是復(fù)雜的、多方面的，其中包括社會(huì)性的原因，也包括個(gè)體性的原因。

（一）社會(huì)性原因：

1、金融體制改革尚未到位。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，現(xiàn)行的金融體制已經(jīng)不能

適應(yīng)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要，存在著政企不分、政銀不分等不合理問題，政府、銀行和企業(yè)三者之間關(guān)系混亂，這也是產(chǎn)生金融犯罪的一個(gè)客觀因素。1993年頒布了《中國(guó)人民銀行法》，其中規(guī)定了人民銀行的中央銀行的地位和職責(zé)，但一系列的監(jiān)管法規(guī)沒有及時(shí)跟上，導(dǎo)致一些金融問題出現(xiàn)后無法可依，諸如商業(yè)銀行軟資產(chǎn)、硬負(fù)債；金融信用保證制度未及時(shí)建立；市場(chǎng)分割、企業(yè)多頭開戶；企業(yè)破產(chǎn)和資

產(chǎn)拍賣，等等，一系列問題急需法律法規(guī)來進(jìn)一步完善、規(guī)范和約束。特別是近幾年來，國(guó)家加大宏觀調(diào)控力度，加大對(duì)金融部門的體制改革，以及國(guó)外金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入我國(guó)，金融部門之間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。一些金融單位為追求高效益，進(jìn)行違規(guī)經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致出現(xiàn)了一些不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象，從而又直接或間接地引發(fā)了一系列金融職務(wù)犯罪。如某市農(nóng)業(yè)銀行信貸部經(jīng)理汪某違規(guī)操作，非法向6家私營(yíng)棉麻公司變相發(fā)放支農(nóng)貸款1650萬(wàn)元，造成1000余萬(wàn)元貸款無法回收。

2、金融運(yùn)行機(jī)制缺乏規(guī)范。雖然金融系統(tǒng)制定了一系列規(guī)章制度，但許多制度缺乏有效性、可行性和統(tǒng)一性，在開戶貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、帳戶管理等運(yùn)行機(jī)制上缺乏規(guī)范，有章不循，違章不究，管理混亂，表現(xiàn)在儲(chǔ)蓄、會(huì)計(jì)、信貸、出納等業(yè)務(wù)部門存在許多違反金融法規(guī)的行為，這些行為由于是管理中存在的漏洞，使犯罪分子有機(jī)可乘。以證券市場(chǎng)為例，證券市場(chǎng)存在“一放就亂、一收就死”的怪圈，各種證券犯罪層出不窮。如，1995年，有著233年歷史的英國(guó)巴林投資銀行因下屬機(jī)構(gòu)交易員里森越權(quán)違規(guī)操作，經(jīng)營(yíng)證券失敗而被收購(gòu)；中國(guó)銀行山東分行在1994年-1995年初，由于其資金處負(fù)責(zé)人翟某違章越權(quán)代客買賣外匯，造成1.74億美元的損失[9]。再以股市為例，主要情況是過度投機(jī)現(xiàn)象嚴(yán)重，股市缺乏公正的秩序和透明的環(huán)境。具體表現(xiàn)為：一是股市市贏率過高；二是股份指數(shù)波動(dòng)幅度大；三是不同的

行情，成交量相差過大。如上海和深圳兩股市自開市以來出現(xiàn)五項(xiàng)大震蕩，其波峰與谷底相差360%，而同期美國(guó)的股市波幅僅相差60%。又如在牛市時(shí)，深滬兩市日成交量超過200億元，而熊市時(shí)，日成交量不足20億元[10]。

3、金融法制環(huán)境沒有真正形成。雖然國(guó)家制定了《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》等一系列金融法律法規(guī)，為加強(qiáng)金融監(jiān)管提供了依據(jù)和保障，但又不得不承認(rèn)，它們還缺乏具體操作的實(shí)施細(xì)則，存在著很多立法上的漏洞，從客觀上來說，我國(guó)的金融法制環(huán)境還沒有真正地形成，因此，立法上的漏洞容易被不法之徒利用，形成了滋生犯罪的土壤。當(dāng)前，整個(gè)社會(huì)處于“轉(zhuǎn)軌”時(shí)期。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中，經(jīng)濟(jì)秩序一度混亂，金融政策的不穩(wěn)定，為經(jīng)濟(jì)犯罪提供了“機(jī)遇”。某一段時(shí)期鼓勵(lì)放貸，其后則是緊縮銀根，控制放貸；另一段時(shí)期則是儲(chǔ)蓄大戰(zhàn)，猛設(shè)網(wǎng)點(diǎn)、拉儲(chǔ)蓄給回扣成風(fēng)；再一段時(shí)期又演變成資金大戰(zhàn)，盲目放貸。比如在1985——1986年，全國(guó)大規(guī)模重復(fù)建設(shè)、盲目建設(shè)，信貸規(guī)模失控，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)第一個(gè)發(fā)案高峰期。1988年，國(guó)家調(diào)整金融政策，資金供求矛盾比較突出，不法分子為獲得資金，不惜采用各種手段拉攏腐蝕銀行工作人員，由此形成了1989——1990年間第二個(gè)發(fā)案高峰期。銀行似乎處于腐敗與反腐敗斗爭(zhēng)的前沿。當(dāng)金融單位發(fā)生案件時(shí)，隱案不報(bào)、瞞案不查、顧忌面子等一系列問題又是誘發(fā)

金融職務(wù)犯罪的重大因素。其一，當(dāng)銀行內(nèi)部出現(xiàn)問題時(shí)，執(zhí)紀(jì)不嚴(yán)，打擊不力是造成違法犯罪欲演欲烈之勢(shì)。執(zhí)紀(jì)不嚴(yán)是一些銀行單位領(lǐng)導(dǎo)沒有把監(jiān)督檢查工作擺在應(yīng)有的位置，監(jiān)督檢查權(quán)沒有得到有效的落實(shí)，發(fā)現(xiàn)了問題沒有及時(shí)處理。在查處違法違紀(jì)案件上，個(gè)別單位的領(lǐng)導(dǎo)怕查處案件影響了聲譽(yù)、獎(jiǎng)金或個(gè)人政績(jī)，因此出現(xiàn)“有案不查、隱案不報(bào)”的現(xiàn)象。其二，銀行內(nèi)部管理不完善。有章不循，違章不究，制度流于形式等問題，是銀行內(nèi)部容易滋生職務(wù)犯罪案件的“溫床”。其三，對(duì)金融犯罪案件的定性和量刑存在爭(zhēng)議，也是導(dǎo)致大量金融職務(wù)犯罪案件處置不力而“流產(chǎn)”。比如貸款詐騙罪，需要區(qū)分貸款詐騙罪與一般的貸款糾紛及貸款欺詐行為的界限。貸款詐騙罪是以非法占有為目的，假如沒有證據(jù)證明單位或個(gè)人有非法占有為目的的騙貸行為，則難以認(rèn)定其為貸款詐騙罪，相反則容易認(rèn)定為貸款詐騙罪；假如是因?yàn)榻?jīng)營(yíng)虧損導(dǎo)致無法還貸，則難以區(qū)分該行為的罪與非罪。

（二）個(gè)體性原因

當(dāng)前，社會(huì)處于轉(zhuǎn)型期。少數(shù)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作人員，面對(duì)蜂擁而來的西方思想和良莠參半的所謂“現(xiàn)代文明”，缺乏理智的判斷和經(jīng)受不住拜金主義、享樂主義、極端個(gè)人主義等腐朽思想的侵蝕，抵御不住誘惑，個(gè)人私欲惡性膨脹。金錢萬(wàn)能、拜金主義、享樂主義成為這些人心中的價(jià)值觀，“價(jià)值觀、人生觀、世界觀”這個(gè)人生總開關(guān)一旦發(fā)生了動(dòng)搖，思想上出現(xiàn)偏差，就難以抵制金錢的誘惑。在“一切向錢看”的錯(cuò)誤價(jià)值觀支配下，以所謂“靠山吃山、靠水吃水”之便，走上了犯罪道路。分析這些人的犯罪心理，主要有：“有權(quán)不用、過期作廢”的功利心理；貪圖享受的互相攀比心理；投機(jī)冒險(xiǎn)“借雞下蛋”的僥幸心理；“最后撈一把”的失衡心理； “替人辦事，受人錢財(cái)”的商品交換心理。如，某縣信用聯(lián)社營(yíng)業(yè)部業(yè)務(wù)員李某，為求快速致富，與他人合伙開鐵礦，為準(zhǔn)備流動(dòng)資金，利用自己經(jīng)手的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，非法將25個(gè)儲(chǔ)戶的150萬(wàn)元用于其采礦經(jīng)營(yíng)。

四、金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪預(yù)防的對(duì)策

為有效地打擊金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪，減少和預(yù)防金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪發(fā)生，維護(hù)和規(guī)范國(guó)家金融秩序的穩(wěn)定，建議在金融系統(tǒng)采取以下預(yù)防對(duì)策。

1、加強(qiáng)對(duì)金融系統(tǒng)干部職工的思想教育和法制教育，健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。在當(dāng)前學(xué)習(xí)、貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀重要思想過程中，要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)金融系統(tǒng)干部職工的政治思想教育，教育廣大金融干部職工樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，進(jìn)一步樹立正確的“權(quán)力觀”。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作人員產(chǎn)生貪污腐敗現(xiàn)象，很大程度上是教育問題，所以加強(qiáng)教育十分重要。以多種形式對(duì)金融干部職工進(jìn)行道德教育和法制教育：一是要加強(qiáng)為人民服務(wù)的“公仆”意識(shí)教育，增強(qiáng)“立

黨為公、執(zhí)政為民”意識(shí)，使工作人員牢記一個(gè)“公”字，樹立正確的經(jīng)濟(jì)觀念、法律觀念，過好“金錢關(guān)、權(quán)力關(guān)、享樂關(guān)”；在廣大金融干部職工中深入開展職業(yè)道德建設(shè)，把“自律”與“他律”相結(jié)合，號(hào)召“在單位做一個(gè)好同志，在家庭做一個(gè)好親人，在社會(huì)做一個(gè)好公民”，提倡多做奉獻(xiàn)，樹立行業(yè)新風(fēng)，贏得社會(huì)尊重。二是要進(jìn)行“艱苦奮斗，廉潔從政”教育，認(rèn)真學(xué)習(xí)胡錦濤總書記關(guān)于“兩個(gè)務(wù)必”的重要講話，開展“廉潔光榮、貪污可恥”的系列教育活動(dòng)，使廣大金融干部深刻認(rèn)識(shí)拜金主義帶來的危害，自覺保持艱苦奮斗的光榮傳統(tǒng)，嚴(yán)于一個(gè)廉字，恥于索取。三是利用已經(jīng)查處的大要案開展警示教育和遵紀(jì)守法教育，使廣大金融干部樹立正確的法制觀念，增強(qiáng)法律意識(shí)，切實(shí)加強(qiáng)自我監(jiān)督、自我約束的能力，做到廉政勤政。

2、加強(qiáng)對(duì)金融系統(tǒng)內(nèi)部的監(jiān)督和管理。金融系統(tǒng)發(fā)生職務(wù)犯罪的一個(gè)重要原因就是有關(guān)監(jiān)督機(jī)制不完善，管理上存在漏洞，致使一些員工利用職務(wù)之便走上了犯罪道路。因此，健全規(guī)章制度，堵塞各種漏洞，強(qiáng)化內(nèi)部管理，狠抓制度落實(shí)，是減少和遏制職務(wù)犯罪的根本途徑。要健全監(jiān)督與管理體系，系統(tǒng)地建立內(nèi)部監(jiān)督、外部監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督、群眾監(jiān)督的監(jiān)督制約體系。著重加強(qiáng)完善內(nèi)部防范機(jī)制，一是強(qiáng)化內(nèi)部防范控制，通過崗位責(zé)任制、程序控制、相互牽制等形式，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)防控工作；二是健全銀行內(nèi)部防范控制管

理制度；三是加強(qiáng)對(duì)“人、財(cái)、物、重要崗位”的交流管理；四是轉(zhuǎn)變思路，樹立正確的經(jīng)營(yíng)理念。在規(guī)范銀行內(nèi)部權(quán)力運(yùn)作的體制上，對(duì)待領(lǐng)導(dǎo)干部，要實(shí)行“兩公開一監(jiān)督”（公開辦事制度、公開辦事結(jié)果，接受群眾監(jiān)督）。對(duì)發(fā)放貸款、簽發(fā)匯票、電腦操作等重要崗位的工作人員實(shí)行事前、事中、事后“三統(tǒng)一”監(jiān)督機(jī)制。要加強(qiáng)對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)的管理，規(guī)范其經(jīng)營(yíng)行為。加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)檢查和審計(jì)，努力做到把問題消滅在萌芽狀態(tài)。

3、依法嚴(yán)懲金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪行為

金融系統(tǒng)發(fā)生的職務(wù)犯罪往往給國(guó)家造成巨額的經(jīng)濟(jì)損失，嚴(yán)重破壞了金融管理秩序，因此，加大對(duì)金融犯罪的打擊力度，從嚴(yán)從重從快懲處金融犯罪分子，發(fā)揮刑法的威懾作用，達(dá)到“殺一儆百”的警示效果。使他人做到不敢犯罪，不愿犯罪，不去犯罪。

4、強(qiáng)化檢察機(jī)關(guān)在金融系統(tǒng)的職務(wù)犯罪預(yù)防工作

檢察機(jī)關(guān)與金融系統(tǒng)共同開展職務(wù)犯罪預(yù)防工作，共同強(qiáng)化對(duì)金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的預(yù)防，努力做到減少金融犯罪的發(fā)生。雙方要進(jìn)一步加強(qiáng)聯(lián)系和合作，努力從源頭上預(yù)防腐敗、治理腐敗，共同遏制金融系統(tǒng)腐敗現(xiàn)象的蔓延趨勢(shì)，切實(shí)保障金融資產(chǎn)的安全，維護(hù)健康有序的金融秩序。

總之，加強(qiáng)對(duì)金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的有效預(yù)防，著手建立一整套“打擊、教育、管理、防范”的綜合治理體系，需要全

社會(huì)方方面面的力量來共同努力，“打擊”即是加大打擊金融職務(wù)犯罪力度，做到有案必查，有罪必判，起到震懾犯罪的作用；“教育”即是加強(qiáng)政治、法律、思想、道德教育，建立良好的思想防線；“管理”即是依法管理，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，用制度管人，用制度管事，用嚴(yán)格的金融秩序規(guī)范所有的金融行為；“防范”即是建立科學(xué)的防范網(wǎng)絡(luò)，充分發(fā)揮社會(huì)各方面的作用，利用檢察機(jī)關(guān)開展的職務(wù)犯罪預(yù)防工作，在金融系統(tǒng)開展卓有成效的預(yù)防犯罪工作，真正從源頭上進(jìn)行預(yù)防，切實(shí)減少金融犯罪，維護(hù)金融秩序穩(wěn)定和國(guó)家的長(zhǎng)治久安。

第五篇：金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的及其預(yù)防

金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪及其預(yù)防

2009/5/16 非常感謝，根據(jù)市檢察院的安排，今天由我來和大家探討有關(guān)職務(wù)犯罪的問題，希望能夠引起大家的共鳴。十七大創(chuàng)造性地提出了五大建設(shè)，以及國(guó)家預(yù)防腐敗監(jiān)督管理局的成立，以及《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2008——2012年工作規(guī)劃》（《反腐五年規(guī)劃》）的出臺(tái)，這些都足以表明目前我們國(guó)家對(duì)待職務(wù)犯罪的政策已經(jīng)開始轉(zhuǎn)型，從以往的單純重打擊到打擊與預(yù)防并重這么一個(gè)格局，全面堅(jiān)持標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防的方針。當(dāng)然，可能有的同志會(huì)問，既然現(xiàn)在這么重視預(yù)防，是不是就不用打擊了呢，其實(shí)不然，相反打擊的力度更大，從去年對(duì)一些大案要案的查處上就很能說明問題，你比如陳良宇、鄭筱萸的案子。尤其是鄭筱萸的案子就更能說明問題，2008年5月29號(hào)，北京市第一中級(jí)人民法院認(rèn)定鄭筱萸受賄649萬(wàn)余元，一審判處鄭死刑，剝奪政治權(quán)利終身并處沒收財(cái)產(chǎn)。鄭也就成為繼胡長(zhǎng)清，成克杰之后第三位被判處極刑的省部級(jí)高官。鄭一審被判死刑可以說突乎了很多人的預(yù)料,因?yàn)猷嵱刑拱椎那楣?jié),認(rèn)罪態(tài)度也教好,所有的臟款都已上繳，這也就打破了以往我們國(guó)家對(duì)省部級(jí)高官腐敗案件“坦白、認(rèn)罪、退贓”即可免死的這么一個(gè)慣例。對(duì)鄭筱萸判處死刑，我個(gè)人覺得除了鄭筱萸他的社會(huì)危害性比較大之外，更重要的我覺得是高層向那些高官犯罪發(fā)出了緊急叫停的這么一個(gè)響亮的信號(hào)。

那么究竟什么是職務(wù)犯罪，職務(wù)犯罪有什么危害性，職務(wù)犯罪產(chǎn)生的原因以及如何有效預(yù)防職務(wù)犯罪，這就是我今天和大家所要共同探討的四個(gè)問題。

一、職務(wù)犯罪的概念及主要罪名

關(guān)于職務(wù)犯罪，世界各國(guó)和國(guó)際組織對(duì)職務(wù)犯罪的認(rèn)識(shí)也不盡一致。一些國(guó)家稱其為“公務(wù)員犯罪”，或者“白領(lǐng)犯罪”，專門指 具有特定身份的人員實(shí)施的與其職務(wù)相關(guān)的犯罪。

嚴(yán)格來講職務(wù)犯罪并不是我國(guó)刑法所使用的概念，也就是說它既不是我國(guó)刑法所規(guī)定的類罪名，也不是法定的具體罪名。而是刑法理論界和實(shí)踐部門針對(duì)具有利用職務(wù)性這一類犯罪在法理上的概稱或總稱。目前我國(guó)刑法學(xué)界還沒有統(tǒng)一的認(rèn)識(shí),觀點(diǎn)也是多種多樣,從我國(guó)刑法及全國(guó)人大常委會(huì)有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合《江西省預(yù)防職務(wù)犯罪工作條例》來看，我們認(rèn)為所謂職務(wù)犯罪是指國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利或?yàn)E用職權(quán),實(shí)施貪污、受賄、玩忽職守、徇私舞弊或者侵犯公民權(quán)利,破壞國(guó)家對(duì)公務(wù)活動(dòng)的管理職能,致使國(guó)家和人民利益遭受重大損失,依照刑法規(guī)定應(yīng)當(dāng)受到刑法處罰的行為的總稱。

從目前我國(guó)《刑法》來看,涉及職務(wù)犯罪的內(nèi)容主要有第四章侵犯公民人身權(quán)利、民主權(quán)利罪;第八章貪污賄賂罪;第九章瀆職罪以及第十章的軍人違反職責(zé)罪。

由于時(shí)間關(guān)系，下面我就幾個(gè)主要的罪名和大家做個(gè)簡(jiǎn)單的介紹：

1、貪污罪（鄒三水案）（318 “南海神話”林裕行案，原工行南海支行行長(zhǎng)。因貪污罪、受賄罪、違法發(fā)放貸款罪，單位受賄罪、單位行賄罪，判死緩。以收取貸款戶“利息差”、“贊助費(fèi)”的手段私設(shè)“小金庫(kù)”，總額高達(dá)7080余萬(wàn)，其中林以各種名義先后數(shù)次拿走了318萬(wàn)。）

2、挪用公款罪（橫峰建行胡永春案、鉛山銀監(jiān)會(huì)姜會(huì)武案、上饒縣建行胡瑜平，三個(gè)共同點(diǎn)：鄱陽(yáng)人、辯護(hù)人都是余湘明、挪用手段基本一致，都是利用從其他行拆借來的資金，打到私人賬戶上，胡永春挪用了8353.7375萬(wàn)元，并有692.1萬(wàn)元未歸還。）

3、受賄罪（廣豐顧慧案）“國(guó)家工作人員的近親屬或者其他與該國(guó)家工作人員關(guān)系密切的人，通過該國(guó)家工作人員職務(wù)上的行為，或者利用該國(guó)家工作人員職權(quán)或者地位形成的便利條件，通過其他國(guó)家工作人員職務(wù)上的行為，為請(qǐng)托人謀取不正當(dāng)利 益，索取請(qǐng)托人財(cái)物或者收受請(qǐng)托人財(cái)物，數(shù)額較大或者有其他較重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處七年以上有期徒刑，并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

4、巨額財(cái)產(chǎn)來源不明罪：“國(guó)家工作人員的財(cái)產(chǎn)、支出明顯超過合法收入，差額巨大的，可以責(zé)令該國(guó)家工作人員說明來源，不能說明來源的，差額部分以非法所得論，處五年以下有期徒刑或者拘役；差額特別巨大的，處五年以上十年以下有期徒刑。財(cái)產(chǎn)的差額部分予以追繳。”

5、濫用職權(quán)罪（309中行溫州分行爛尾樓事件，04年4月央視對(duì)此進(jìn)行了專題報(bào)道“誰(shuí)來為中銀爛尾樓埋單”。3500萬(wàn)元的國(guó)家投資打了水漂。該行行長(zhǎng)葉征因受賄判13年，國(guó)有企業(yè)人員失職罪判3年零6個(gè)月，執(zhí)行15年。葉的失職有三：一是未按國(guó)家規(guī)定配備工程管理人員；二是未按國(guó)家規(guī)定委托監(jiān)理公司；三是審批工程把關(guān)不嚴(yán)，超進(jìn)度付款、提前付款和重復(fù)付款）

6、玩忽職守罪

第二百五十三條之一：“國(guó)家機(jī)關(guān)或者金融、電信、交通、教育、醫(yī)療等單位的工作人員，違反國(guó)家規(guī)定，將本單位在履行職責(zé)或者提供服務(wù)過程中獲得的公民個(gè)人信息，出售或者非法提供給他人，情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。

二、當(dāng)前金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的特點(diǎn)

應(yīng)當(dāng)看到，這幾年經(jīng)過金融系統(tǒng)紀(jì)檢監(jiān)察部門與各級(jí)檢察機(jī)關(guān)通力協(xié)作，不斷加大打擊金融犯罪力度和認(rèn)真做好預(yù)防職務(wù)犯罪工作，有效地遏制了金融案件的高發(fā)勢(shì)頭?？偟膩碚f，當(dāng)前金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪案件的總體走勢(shì)出現(xiàn)“兩個(gè)波浪式”：一方面，職務(wù)犯罪案件數(shù)呈波浪式的下降趨勢(shì)；另一方面，職務(wù)犯罪案件在金融案件中的所占比重又呈波浪式的上升趨勢(shì)。這表明，在嚴(yán)厲 打擊違法犯罪活動(dòng)和深入開展反腐敗斗爭(zhēng)的形勢(shì)下，金融系統(tǒng)的職務(wù)犯罪處于欲張又縮的狀態(tài)，較之金融其他犯罪更具有頑固性，預(yù)防職務(wù)犯罪既是金融系統(tǒng)查處和防范違法犯罪的工作重點(diǎn)，也是任重道遠(yuǎn)的法制任務(wù)。尤其值得我們關(guān)注的是，當(dāng)前金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪出現(xiàn)了一些新情況、新特點(diǎn)：

１、貪污、受賄、挪用公款案件居高不下。在近幾年立案查處的金融職務(wù)犯罪案件中，貪污、受賄、挪用公款案件所占比重一直很大，反映了金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪案犯掠奪錢財(cái)?shù)呢澙沸?。（橫峰建行胡永春案、鉛山銀監(jiān)會(huì)姜會(huì)武案、上饒縣建行胡瑜平）

２、涉案金額巨大，社會(huì)危害性嚴(yán)重。隨著涉案金額上百萬(wàn)、上千萬(wàn)案件增多，造成銀行資金大量流失和被侵吞，不僅對(duì)正常的金融秩序造成影響和破壞，更為嚴(yán)重的是損害了國(guó)家和人民的利益，給社會(huì)帶來了不安定因素。（林裕行案，工行南海支行行長(zhǎng)，違法發(fā)放貸款9.14億元、美金500萬(wàn)元，造成貸款全部無法收回的特大損失。）

3、單位負(fù)責(zé)人涉案比例上升，并向高級(jí)管理人員蔓延。從近年情況看，呈現(xiàn)出上升并向處以上的高級(jí)管理人員蔓延的趨勢(shì)，應(yīng)當(dāng)引起有關(guān)部門的關(guān)注和重視。

4、內(nèi)外勾結(jié)合伙作案增多，導(dǎo)致串窩案發(fā)生。隨著金融內(nèi)部管理制度的加強(qiáng)和改進(jìn)，金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的作案方式發(fā)生了變化，從過去的手段單一、一人一案一罪的情況轉(zhuǎn)向以聯(lián)手犯科、狼狽為奸的團(tuán)伙特點(diǎn)，從而使內(nèi)外串通勾結(jié)和內(nèi)部合伙作案增多，導(dǎo)致一些串窩案的發(fā)生。

5、案犯年齡結(jié)構(gòu)呈下降趨勢(shì)，智能化作案傾向明顯。在原先普遍采取收儲(chǔ)不入帳、偷支儲(chǔ)戶存款、冒用他人名義貸款等傳統(tǒng)犯罪手法的基礎(chǔ)上不斷翻新，智能化作案傾向明顯。或利用新業(yè)務(wù)拓展、管理不到位等可乘之空隙，違規(guī)大額透支、非法載留、拆借資金將公款挪用等。這些新的犯罪手法詭秘，隱蔽性強(qiáng)，不易被發(fā)現(xiàn)，增大了查處和防范工作的難度。

6、基層操作崗位發(fā)案率高，攜款潛逃者增多。金融系統(tǒng)的 支行（公司）及分理處、儲(chǔ)蓄所和農(nóng)村信用社，是金融機(jī)構(gòu)的基層單位，其中直接與資金貨幣打交道的操作崗位，往往是金融職務(wù)犯罪的誘因?；鶎咏鹑跈C(jī)構(gòu)不僅發(fā)案率高，而且還常常發(fā)生攜款潛逃案件，給國(guó)家和人民造成巨大損失和危害。（294寇君寶案：中國(guó)銀行塘沽分行臨柜儲(chǔ)蓄員，10個(gè)月貪污437萬(wàn)判死緩）

三、誘發(fā)金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的主要原因

金融業(yè)是從事和經(jīng)營(yíng)貨幣這一特殊商品的行業(yè)，容易誘發(fā)與金錢相關(guān)的職務(wù)犯罪。從總的情況分析，金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪與其他職務(wù)犯罪一樣，都是利用職務(wù)便利而獲取個(gè)人或小團(tuán)體利益的違法犯罪活動(dòng)。它的產(chǎn)生和存在有著深刻的社會(huì)原因，是思想、政治、經(jīng)濟(jì)、文化等領(lǐng)域諸多社會(huì)矛盾的綜合反映。具體說來，既有其外部的條件影響，也有其內(nèi)部的原因所致，是諸多因素和問題的綜合作用之結(jié)果。當(dāng)前誘發(fā)金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪主要有以下幾個(gè)原因：

1、受消極腐敗思想的侵蝕和影響，貪婪欲望膨脹。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步建立以及社會(huì)利益日趨多元化，人們對(duì)利益的追求也逐漸成為社會(huì)主流意識(shí)形態(tài)認(rèn)可的價(jià)值目標(biāo)。在這種社會(huì)意識(shí)形態(tài)的作用下也必然產(chǎn)生一種異化，這就是對(duì)利益特別是對(duì)不正當(dāng)物質(zhì)利益的追逐，隨之而來的是拜金主義的價(jià)值觀、極端個(gè)人主義的人生觀和不切實(shí)際的消費(fèi)觀等各種消極腐敗思想在侵蝕和影響著人們。而在金融隊(duì)伍中，有的本身政治、思想、文化素質(zhì)就不高，缺乏正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，這就與社會(huì)上消極腐敗思想一拍即合，同流合污。隨著拜金主義、享樂主義和極端個(gè)人主義思想的滋長(zhǎng)和膨脹，于是部分金融從業(yè)人員貪婪成性，不顧政策、法律的約束，公然把貪污、受賄、挪用、侵占公款作為實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值目標(biāo)的直接手段，最終淪為人民的罪人。（寇君寶案，找三陪女做情人，花3000元買1000朵玫瑰送給三陪女，一夜風(fēng)流之后又送給三陪女1.2萬(wàn)元的鉆戒）（295陳新案，原工行重慶九龍坡支行職員。因貪污4000萬(wàn)，挪用368萬(wàn)，判死刑?！拔义e(cuò)在太放縱自己的欲望了”）

2、執(zhí)行規(guī)章制度不嚴(yán)，內(nèi)部管理松馳。與其他行業(yè)相比，金融系統(tǒng)的規(guī)章制度是比較健全和嚴(yán)密的。從金融行業(yè)絕大多數(shù)的發(fā)案情況看，“十案九違規(guī)”，多與執(zhí)行規(guī)章制度不嚴(yán)、內(nèi)部管理松馳有直接關(guān)系。（318林裕行案：工行南海支行的貸款審批權(quán)限是8000萬(wàn)。而馮明昌卻在一天之內(nèi)從南海支行騙貸2.4億。而林嚴(yán)重違反審批制度，越權(quán)審批貸款，卻并沒有受到及時(shí)追究。上級(jí)行對(duì)這一違規(guī)行為采取了默許態(tài)度，于是又有了第二次，第三次。。加之林的拉攏腐蝕，使上級(jí)行的某些關(guān)鍵人物，與其沆瀣一氣，狼狽為奸，成為“同一條船上的人”，共同規(guī)避制度、屏蔽監(jiān)督，無疑助長(zhǎng)了林的非法行為）

3、制約機(jī)制不完善，對(duì)權(quán)力監(jiān)督不力。隨著我國(guó)金融體制改革的加快和金融業(yè)逐步邁向商業(yè)化的進(jìn)程中，出現(xiàn)了金融經(jīng)營(yíng)體系和監(jiān)管體制相對(duì)滯后的情況，從而使一些金融機(jī)構(gòu)尤其是基層機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)監(jiān)管不力，內(nèi)控機(jī)制不健全，缺乏對(duì)職務(wù)犯罪的防范意識(shí)，忽視對(duì)某些權(quán)力的監(jiān)督，造成整體控制上的失衡。（295陳新案，工行重慶九龍坡支行職員。因貪污4000萬(wàn)，挪用368萬(wàn)，判死刑?！拔义e(cuò)在太放縱自己的欲望了”，“921”科目大帳，聚集了支行各網(wǎng)點(diǎn)所有的資金，工行規(guī)定每年1月1日同時(shí)扎帳）

4、在防范和查處上存有偏差，“兩手抓”不夠落實(shí)。近幾年來，經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為迅速，從而也使金融業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。為適應(yīng)這種狀況并掌握發(fā)展的主動(dòng)權(quán)，一些金融機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)迫于客觀形勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng)的壓力，思想上存在著重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕內(nèi)控管理的傾向，往往忙于抓業(yè)務(wù)指標(biāo)，疏于道德風(fēng)險(xiǎn)防范，使得內(nèi)部思想建設(shè)相對(duì)薄弱，防案意識(shí)淡化，“一手硬一手軟”的現(xiàn)象突出。還有的金融機(jī)構(gòu)對(duì)查處案件的處罰規(guī)定大多采取“一刀切”的簡(jiǎn)單做法，加之下屬單位領(lǐng)導(dǎo)存有“三怕”：怕單位信譽(yù)受損，怕集體獎(jiǎng)金被減，怕個(gè)人發(fā)展受挫。于是對(duì)發(fā)生的案件能瞞則瞞，查處能輕則輕，不愿深查嚴(yán)懲，大事化小、小事化了，有的甚至以辭退當(dāng)事人一走了之。這就明顯降低了查處違法犯罪的工作力度，在客觀上助長(zhǎng)了圖謀不軌之人的犯罪作案心理。

5、選人用人把關(guān)不嚴(yán)，埋下道德風(fēng)險(xiǎn)隱患。（322林裕行案，林在擔(dān)任三水支行行長(zhǎng)期間，以虛假繁榮蒙蔽上級(jí)、籠絡(luò)下級(jí)，使該行呆壞賬達(dá)80%，但卻被視為“有能力”，得到重任。他到南海支行后，故態(tài)復(fù)萌，重復(fù)作案，造成更大損失。）有的機(jī)構(gòu)在招聘選人過程中，存在著重才輕德、重業(yè)務(wù)輕思想政治表現(xiàn)的傾向，有的為了解決就業(yè)，照顧性地招收了本系統(tǒng)干部職工的家屬，這就使一些不合格的人員也進(jìn)入金融隊(duì)伍。這些人員沒有經(jīng)過嚴(yán)格的教育培訓(xùn)，思想政治素質(zhì)不高，很容易在金錢的誘惑下實(shí)施犯罪。由于用人把關(guān)不嚴(yán)，也為一些人逃避紀(jì)律和法律的懲治提供方便，有的單位對(duì)一些“帶病”跳槽的人往往順?biāo)浦?，推送出去了事，致使這些人的“病根”未除，在金融隊(duì)伍中埋下了道德風(fēng)險(xiǎn)隱患。還有的機(jī)構(gòu)用人失策，對(duì)選調(diào)進(jìn)來的人員重使用、輕管理，只看重業(yè)務(wù)工作能力，不顧及思想品行和作風(fēng)表現(xiàn)，甚至對(duì)有的業(yè)務(wù)做得比較大的人員偏信過寵、放任自流，久而久之使這些人借機(jī)實(shí)施犯罪也就成為可能。

四、預(yù)防金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的對(duì)策措施

既然職務(wù)犯罪是社會(huì)諸多矛盾和因素的綜合反映，既然金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的原因是多方面的，那么預(yù)防之策必須是緊密聯(lián)系金融行業(yè)的實(shí)際，實(shí)施綜合治理的系統(tǒng)工程。針對(duì)當(dāng)前金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪發(fā)案的共性原因，防范對(duì)策措施應(yīng)著重抓好以下幾個(gè)方面：

（一）加強(qiáng)思想道德教育，不斷提高金融隊(duì)伍素質(zhì)。面對(duì)拜金主義、享樂主義和極端個(gè)人主義等各種消極腐敗思想的侵蝕和影響，必須在金融領(lǐng)域里加強(qiáng)對(duì)全體從業(yè)人員的思想道德教育，以牢固樹立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，才能在思想上筑起堅(jiān)固的“防腐墻”，保持金融隊(duì)伍的健康肌體。（303潘廣田案，原農(nóng)行山東省分行副行長(zhǎng)，31次收受11個(gè)單位和個(gè)人送的錢物，收受賄賂153.9萬(wàn)余元，判無期。由請(qǐng)吃飯——送土特產(chǎn)——貴重財(cái)物，由簡(jiǎn)到繁，逐步深入。案發(fā)后，潘懺悔說：“從一名高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部到一個(gè)階下囚，是由于我私欲膨脹、追求享樂造成的。其實(shí)我家里并不缺錢，我和妻子都在銀行工作，每月收入上萬(wàn)。我的生活早就超過了小康水平。我為什么還要受賄？為什么要犯罪！一年來，我的頭發(fā)全變白了。我真正體會(huì)到后悔欲絕的滋味，腸子都回青了?！迸私K于明白：那些行為人送來的不是錢，而是定時(shí)炸彈！因此潘德案子告誡我們，必須正確對(duì)待人生的榮辱進(jìn)退，不斷加強(qiáng)人生觀的修養(yǎng)，堅(jiān)定信念，淡薄名利，保持樂觀、進(jìn)取、平和、健康的心態(tài)，才能抵得住各種誘惑，才能不被“富貴名祿遮望眼”。這也告誡人們，國(guó)家公職人員必須正確對(duì)待手中的權(quán)力，始終牢記手中的權(quán)力是人民賦予的，要確保權(quán)力來之于民，用之于民。而不能向林裕行“權(quán)為你所用，利為我所謀”。唯有如此，才能避免走上邪路，避免發(fā)生從公仆淪為罪人，由領(lǐng)導(dǎo)淪為罪犯的可能。）

因此，各級(jí)金融機(jī)構(gòu)要充分發(fā)揮這一傳統(tǒng)的政治優(yōu)勢(shì)，著力抓好金融從業(yè)人員職業(yè)道德、職業(yè)紀(jì)律和法規(guī)制度教育，加強(qiáng)廉潔自律和法制觀念的培養(yǎng)，弘揚(yáng)“三鐵”精神，切實(shí)提高金融隊(duì)伍素質(zhì)。要著重加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)干部的職業(yè)道德和廉潔自律教育，這不僅在于領(lǐng)導(dǎo)干部的行為示范作用可以帶動(dòng)和影響廣大員工，還在于領(lǐng)導(dǎo)干部本身需要提高職業(yè)道德水平和反腐蝕能力，以防自身變質(zhì)或被不法分子拖下水。要不斷結(jié)合實(shí)際豐富教育內(nèi)容、創(chuàng)新教育方式，既要抓對(duì)人心有震撼力的警示教育，也要抓日常中的和風(fēng)細(xì)雨式的思想工作，以增強(qiáng)教育的實(shí)效性。

（二）深化金融體制改革，建立控制金融行為的有效機(jī)制。深化和加快金融體制改革，建立一套完善、有序的金融行為運(yùn)行機(jī)制，這既是對(duì)加入WTO后所面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，也是化解和防范因金融體制“脫節(jié)”、“失控”而產(chǎn)生的各種金融犯罪的強(qiáng)有力措施。為此，要盡快建立健全符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求的金融法律制度體系、金融調(diào)控監(jiān)督體系和現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)管理體制，推進(jìn)金融法制化、市場(chǎng)化進(jìn)程，形成規(guī)范有序、公平競(jìng)爭(zhēng)的金融環(huán)境。作為金融調(diào)控監(jiān)督部門，要強(qiáng)化宏觀調(diào)控，建立起適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的合法、合規(guī)的宏觀控制機(jī)制，同時(shí)要切實(shí)履行好金 融監(jiān)管職能，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)營(yíng)運(yùn)和高級(jí)管理人員任職資格的監(jiān)督管理，督促金融機(jī)構(gòu)依法經(jīng)營(yíng)，杜絕以不正當(dāng)手段競(jìng)爭(zhēng)，從而避免不法分子進(jìn)行各種職務(wù)犯罪活動(dòng)。作為商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)，也應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，強(qiáng)化自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力，實(shí)行審貸分離、授權(quán)授信制度等決策監(jiān)督，以增強(qiáng)抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的能力，防范由此而產(chǎn)生的受賄、挪用公款等職務(wù)犯罪，保證金融和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健發(fā)展。

（三）健全內(nèi)控制約機(jī)制，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度。金融業(yè)的特殊性決定其健全內(nèi)控制約機(jī)制的重要性。只有下大力狠抓制度建設(shè)和對(duì)制度的嚴(yán)格執(zhí)行，才能形成監(jiān)督制約的良好運(yùn)行機(jī)制。為此，一是根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立和完善規(guī)章制度。各金融機(jī)構(gòu)要從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和業(yè)務(wù)需求出發(fā)，對(duì)現(xiàn)行的規(guī)章制度進(jìn)行修訂、補(bǔ)充和完善，使各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)活動(dòng)有章可循、有規(guī)可依。特別是對(duì)易發(fā)生犯罪的主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和重要部門、要害崗位，要建立切實(shí)可行的內(nèi)控制約機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)人、財(cái)、物的管理，堵塞可能出現(xiàn)的漏洞，防范職務(wù)犯罪發(fā)生。二是強(qiáng)化監(jiān)督檢查，保證制度的落實(shí)和執(zhí)行。要加大執(zhí)行規(guī)章制度的監(jiān)督檢查力度，使金融系統(tǒng)建立的以監(jiān)察、內(nèi)審、稽核、事后復(fù)核為主的監(jiān)督檢查體系真正發(fā)揮作用。要重點(diǎn)對(duì)儲(chǔ)蓄、信貸、出納、會(huì)計(jì)等易發(fā)生犯罪的崗位進(jìn)行嚴(yán)格的稽核檢查方法嚴(yán)格檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并加以解決，切忌流于形式，失去應(yīng)有功效。要建立和落實(shí)檢查責(zé)任制，對(duì)于未認(rèn)真檢查而發(fā)生問題的，同樣要嚴(yán)肅追究檢查者的責(zé)任。

（四）把好進(jìn)人用人關(guān)，公平競(jìng)爭(zhēng)選用人才。由于金融業(yè)是整天與錢打交道的特殊行業(yè)，這就要求從業(yè)人員必須具備良好的思想基礎(chǔ)和職業(yè)道德、扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)以及較強(qiáng)的履責(zé)能力。因此必須嚴(yán)格把好進(jìn)人用人關(guān)，以保證金融隊(duì)伍具有相對(duì)的純潔性和較高的思想、文化修養(yǎng)。把好進(jìn)人用人關(guān)，總的原則要求應(yīng)是公開招聘，公平競(jìng)爭(zhēng)，擇優(yōu)錄（聘）用，保證質(zhì)量。對(duì)不符合選人標(biāo)準(zhǔn)的，都應(yīng)拒絕錄（聘）用，不能降低標(biāo)準(zhǔn)，尤其是因職務(wù) 犯罪或嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)而被清理出金融隊(duì)伍的人員，其他金融機(jī)構(gòu)一律不得錄用。對(duì)高級(jí)管理人員的選拔任用，不僅要考察其業(yè)務(wù)能力和工作業(yè)績(jī)，更要注意考察其人品和職業(yè)道德表現(xiàn)；對(duì)重要崗位人員的聘（使）用，要實(shí)行崗位輪換、定期交流、強(qiáng)行休假等用人管理制度，并進(jìn)行定期考核、調(diào)查，發(fā)現(xiàn)有問題苗頭的應(yīng)及時(shí)調(diào)整或撤換，不應(yīng)“亡羊補(bǔ)牢”；發(fā)現(xiàn)在金融隊(duì)伍中有賭博、嫖娼、吸毒行為的，要按規(guī)定堅(jiān)決清理出金融隊(duì)伍，不能“養(yǎng)虎遺患”。（如陳新和寇君寶案，共同點(diǎn)就是把貪污的錢花在嫖娼上，比如陳新幾個(gè)月的時(shí)間40萬(wàn)元就全部進(jìn)入了“小姐”的口袋。就在他逃亡的68天利仍是一路風(fēng)流，呼娼喚妓，夜夜笙歌，把隨身所帶的300萬(wàn)元現(xiàn)金，400萬(wàn)德匯票揮霍一空。最終他也是判了死刑，也是罪有應(yīng)得。）

（五）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)作，加大打擊力度。堅(jiān)決懲治腐敗，打擊職務(wù)犯罪，既是新時(shí)期反腐敗斗爭(zhēng)的重要任務(wù)，也是預(yù)防金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的有效措施和途徑。首先，各金融機(jī)構(gòu)黨委（組）要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，樹立大局觀念，克服小團(tuán)體狹隘思想，糾正“一手硬一手軟”問題，把反腐治貪作為一項(xiàng)重要職責(zé)來抓，健全并落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，大力支持紀(jì)檢監(jiān)察部門行使職權(quán)，使他們切實(shí)擔(dān)負(fù)起監(jiān)督、檢查職責(zé)。要針對(duì)職務(wù)犯罪隨著金融業(yè)務(wù)發(fā)展而范圍擴(kuò)大、方式手段翻新的特點(diǎn)，加強(qiáng)調(diào)查研究，提出對(duì)策，增強(qiáng)預(yù)防工作的前瞻性、預(yù)見性。其次，要加強(qiáng)與各級(jí)檢察機(jī)關(guān)的聯(lián)系和協(xié)作，建立健全金融系統(tǒng)預(yù)防職務(wù)犯罪組織領(lǐng)導(dǎo)體系和工作網(wǎng)絡(luò)，排除社會(huì)上各種干預(yù)和影響，形成協(xié)同作戰(zhàn)的整體合力，嚴(yán)厲打擊職務(wù)犯罪，使不法分子得到應(yīng)有的法律制裁。再次，要加大對(duì)攜款潛逃案件的專項(xiàng)治理工作力度，積極主動(dòng)地配合公安、檢察機(jī)關(guān)搞好抓捕追贓工作，不讓犯罪分子在經(jīng)濟(jì)上得到好處，努力挽回所造成的財(cái)產(chǎn)損失。