第一篇：內(nèi)部審計(jì)關(guān)于小金庫(kù)長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)情況總結(jié)報(bào)告

關(guān)于防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)情況

總結(jié)報(bào)告

一、引言

為構(gòu)建治理“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制，從源頭上防范和杜絕“小金庫(kù)”問(wèn)題的發(fā)生，我司按照總公司《關(guān)于印發(fā)2011年公司“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)實(shí)施方案的通知》和《2011 年公司“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)實(shí)施方案》這兩個(gè)文件精神，遵循“標(biāo)本兼治、糾建并舉”的原則，深入探究“小金庫(kù)”產(chǎn)生的深層次根源，出臺(tái)了《分公司“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》，從銀行賬戶開(kāi)設(shè)、票據(jù)管理規(guī)定、非稅收入管理、國(guó)有資產(chǎn)處置、嚴(yán)格財(cái)務(wù)核算和加大監(jiān)督管理方面，提出治理“小金庫(kù)”有關(guān)政策要求和工作規(guī)范，將“小金庫(kù)”納入日常監(jiān)督管理工作中，建立健全制度、管理和監(jiān)督“三位一體”的長(zhǎng)效防治機(jī)制。

二、2010年以來(lái)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理的基本情況介紹

公司于2010年6月設(shè)置內(nèi)部審計(jì)職能，2011年7月正式設(shè)立審計(jì)法務(wù)部。2010年9月21日制定“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理檢查工作審計(jì)方案，聯(lián)合總公司檢查公司開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作情況，核實(shí)自查結(jié)果的真實(shí)性。嚴(yán)格依照《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理實(shí)施辦法》和總公司的有關(guān)指示要求，認(rèn)真開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作，并形成“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作總結(jié)，于2010年12月6日上報(bào)總公司。為不斷深化和鞏固“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作成果，我司于2011

年5月27日再次下發(fā)《2011年分公司“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》并嚴(yán)格實(shí)施。

三、2010 年以來(lái)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及原因分析

（一）代墊零星工程款回收措施落實(shí)不及時(shí)。

貴陽(yáng)隧道土建施工方交工時(shí)，由于機(jī)電系統(tǒng)預(yù)埋件不合格而影響機(jī)電工程施工，業(yè)主單位通過(guò)專題會(huì)議指定由機(jī)電施工方實(shí)施整改，相應(yīng)費(fèi)用由土建施工單位承擔(dān)。目前工程整改已完畢，但尚未回收相應(yīng)款項(xiàng)，項(xiàng)目部亦未研究如何回收。現(xiàn)此款項(xiàng)回收工作已完成。

（二）存貨未能及時(shí)入帳。倉(cāng)庫(kù)管理臺(tái)帳與財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的存貨余額存在差異。部分差異存在的原因是：財(cái)務(wù)系統(tǒng)中存貨根據(jù)發(fā)票進(jìn)行入賬，而倉(cāng)庫(kù)管理臺(tái)賬則根據(jù)實(shí)際的收貨情況進(jìn)行登記，由于部分采購(gòu)發(fā)票未能及時(shí)取得，導(dǎo)致賬實(shí)出現(xiàn)較大金額的差異。現(xiàn)已對(duì)未取得發(fā)票部分存貨已實(shí)行暫估入帳。

（三）存在“托管倉(cāng)”存貨未入帳情況。檢查倉(cāng)庫(kù)管理臺(tái)帳，發(fā)現(xiàn)除正常的進(jìn)銷(xiāo)存臺(tái)帳以外，還存在“托管倉(cāng)”管理臺(tái)帳。該部分材料主要是存在質(zhì)量問(wèn)題銷(xiāo)售退回的產(chǎn)品和在施工現(xiàn)場(chǎng)回收的材料，經(jīng)查，“托管倉(cāng)”存貨未作為公司資產(chǎn)在財(cái)務(wù)帳上體現(xiàn)。現(xiàn)已完成“托管倉(cāng)”入賬問(wèn)題。

（四）邊角料、余料的處置收入未能與產(chǎn)成品的銷(xiāo)售在帳務(wù)上進(jìn)行區(qū)分。經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，安全設(shè)施廠存在邊角料及廢料的銷(xiāo)售。檢查帳務(wù)處理時(shí)發(fā)現(xiàn)，邊角料及廢料的銷(xiāo)售全部計(jì)入“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-材料

銷(xiāo)售收入”。并未將其與產(chǎn)成品的銷(xiāo)售在帳務(wù)上進(jìn)行區(qū)分，如設(shè)置明細(xì)科目或進(jìn)行輔助帳登記，不利于邊角料及廢料的財(cái)務(wù)監(jiān)控?，F(xiàn)已將邊角料、余料的處置與產(chǎn)成品的銷(xiāo)售的賬務(wù)分開(kāi)處理。

（五）存貨-周轉(zhuǎn)材料期末帳務(wù)處理未能如實(shí)反映庫(kù)存信息。經(jīng)查，周轉(zhuǎn)材料性質(zhì)屬于低值易耗品。倉(cāng)庫(kù)周轉(zhuǎn)材料采購(gòu)時(shí)進(jìn)行了入倉(cāng)登記，公司財(cái)務(wù)根據(jù)周轉(zhuǎn)材料的入倉(cāng)單進(jìn)行帳務(wù)登記，待會(huì)計(jì)期末時(shí)，將全年采購(gòu)的周轉(zhuǎn)材料一次性轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用，周轉(zhuǎn)材料期末賬面余額為零，而倉(cāng)庫(kù)年末卻實(shí)際存在未領(lǐng)用的周轉(zhuǎn)材料，既造成賬實(shí)不符、虛增成本，也不利于周轉(zhuǎn)材料的財(cái)務(wù)監(jiān)管。已對(duì)該項(xiàng)工作進(jìn)行整改，因該項(xiàng)工作涉及會(huì)計(jì)政策持續(xù)性的問(wèn)題，現(xiàn)尚未全部完成。

四、針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題如何有針對(duì)性地建立、健全防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制

（一）任務(wù)目標(biāo)

根據(jù)總公司紀(jì)委工作部署，在公司黨總支的領(lǐng)導(dǎo)下，各部門(mén)按照徹底清理“小金庫(kù)”的工作要求，從公司實(shí)際出發(fā)，分級(jí)負(fù)責(zé)，分口把關(guān)，統(tǒng)籌兼顧，整體推進(jìn)，推進(jìn)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作。著力解決工作不重視、走過(guò)場(chǎng)以及工作不平衡的問(wèn)題，并注重總結(jié)專項(xiàng)治理經(jīng)驗(yàn)，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制，探索從源頭上根治的有效途徑。目前前已完成這次專項(xiàng)治理工作任務(wù)，確?！靶〗饚?kù)”專項(xiàng)治理取得實(shí)際成效。

（二）任務(wù)目標(biāo)的細(xì)化

1、從源頭抓起，疏堵并舉，標(biāo)本兼治。

增強(qiáng)廣大員工特別是中層骨干的制度意識(shí)，筑牢遵紀(jì)守法思想基

礎(chǔ)，是構(gòu)建防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制的重要任務(wù)。為此，我們從加強(qiáng)教育入手，不斷提高領(lǐng)導(dǎo)干部和財(cái)務(wù)人員的遵紀(jì)守法觀念和廉潔從政意識(shí)，構(gòu)建“不愿”設(shè)立“小金庫(kù)”的自律機(jī)制。

2、重制度落實(shí)，監(jiān)督前移，著力防范。

狠抓遏制部門(mén)、單位“小金庫(kù)”的制度建設(shè)和落實(shí)，使“小金庫(kù)”監(jiān)督的關(guān)口前移，不斷完善體制改革和制度創(chuàng)新，審計(jì)法務(wù)部按季通報(bào)各部門(mén)制度執(zhí)行情況，防范“小金庫(kù)”的發(fā)生，構(gòu)建“不能”設(shè)立“小金庫(kù)”的防范機(jī)制。

3、嚴(yán)格責(zé)任追究，強(qiáng)力監(jiān)控。

對(duì)審法務(wù)部發(fā)現(xiàn)執(zhí)行制度不力的部門(mén)，公司實(shí)行嚴(yán)懲，堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處罰與責(zé)任追究并重，處理人與處理事并重，嚴(yán)格責(zé)任追究，加大懲處力度，構(gòu)建 “不敢” 設(shè)立“小金庫(kù)”的懲處機(jī)制。

4、盡部門(mén)職責(zé)，強(qiáng)化督導(dǎo)，齊抓共管。

明確職責(zé)分工。按《2011年分公司“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》規(guī)定，設(shè)置公司治理“小金庫(kù)”領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，設(shè)在審計(jì)法務(wù)部。

五、在防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)方面的相關(guān)意見(jiàn)和建議

（一）注重源頭防治，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制。建立健全“小金庫(kù)”治理協(xié)調(diào)機(jī)制，有效整合財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢、監(jiān)察等各方面的力量，進(jìn)一步強(qiáng)化日常管理和監(jiān)督，充分發(fā)揮各方面的作用和優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)部門(mén)協(xié)調(diào)配合和上下聯(lián)動(dòng)，進(jìn)一步形成有效防范和治理“小金庫(kù)”的整體合力。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題從制度、機(jī)制方面解決，現(xiàn)已完成并執(zhí)行的

流程有：《預(yù)算管理辦法》、《資金管理辦法》、《應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法》、《內(nèi)部審計(jì)暫行辦法》、《工程項(xiàng)目結(jié)算管理辦法》、《零星工程管理辦法》、《市場(chǎng)投標(biāo)管理辦法》、《投標(biāo)保證金管理暫行辦法》等12個(gè)相關(guān)流程。

（二）強(qiáng)化工作督導(dǎo)。在專項(xiàng)治理工作期間，對(duì)工作組織領(lǐng)導(dǎo)不力、自查自糾和重點(diǎn)檢查不認(rèn)真，以及拒絕接受重點(diǎn)檢查的部門(mén)和單位，及時(shí)給予批評(píng)并責(zé)令整改。專項(xiàng)治理工作結(jié)束后，紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)將“小金庫(kù)”治理工作作為一項(xiàng)常規(guī)工作來(lái)抓。

二〇一一年十月十七日

第二篇：防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)情況總結(jié)報(bào)告

金寨縣教育系統(tǒng)治理“小金庫(kù)”情況匯報(bào)

為不斷深化和鞏固“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作成果，構(gòu)建治理“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制，從源頭上防范和杜絕“小金庫(kù)”問(wèn)題的發(fā)生，我縣遵循“標(biāo)本兼治、糾建并舉”的原則，深入探究“小金庫(kù)”產(chǎn)生的深層次根源，出臺(tái)了《金寨縣教育系統(tǒng)關(guān)于建立和完善防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制的意見(jiàn)》，從銀行賬戶開(kāi)設(shè)、票據(jù)管理規(guī)定、非稅收入管理、國(guó)有資產(chǎn)處置、嚴(yán)格財(cái)務(wù)核算和加大監(jiān)督管理方面，提出治理“小金庫(kù)”有關(guān)政策要求和工作規(guī)范，將“小金庫(kù)”納入日常監(jiān)督管理工作中，建立健全制度、管理和監(jiān)督“三位一體”的長(zhǎng)效防治機(jī)制。

一、從源頭抓起，疏堵并舉，標(biāo)本兼治

增強(qiáng)廣大干部群眾的制度意識(shí)，筑牢遵紀(jì)守法思想基礎(chǔ)，是構(gòu)建防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制的重要任務(wù)，也是落實(shí)中央徹底消除“小金庫(kù)”目標(biāo)的前提。制度的宣傳教育過(guò)程，就是把制度規(guī)范內(nèi)化為干部群眾的道德信念、行為準(zhǔn)則和自覺(jué)行動(dòng)的過(guò)程。為此，我們從加強(qiáng)教育入手，不斷提高領(lǐng)導(dǎo)干部和財(cái)務(wù)人員的遵紀(jì)守法觀念和廉潔從政意識(shí)，構(gòu)建“不愿”設(shè)立“小金庫(kù)”的自律機(jī)制。、加強(qiáng)廉政教育和培訓(xùn)。充分認(rèn)識(shí)“小金庫(kù)”治理工作的艱巨性、長(zhǎng)期性和重大意義，要求部門(mén)、單位的“一把手”在思想上要認(rèn)清“小金庫(kù)”的嚴(yán)重危害性，始終把治理工作列入議事日程。采取各種行之有效的形式，增強(qiáng)黨員干部的法治理念和制度意識(shí)，引導(dǎo)黨員干部帶頭學(xué)習(xí)制度、嚴(yán)格執(zhí)行制度、自覺(jué)維護(hù)制度，養(yǎng)成嚴(yán)格按制度辦事的良好習(xí)慣。做到“三結(jié)合”。把思想政治教育和黨紀(jì)法規(guī)教育、正面示范教育和反面警示教育、激勵(lì)教育和誡勉教育結(jié)合起來(lái)，不斷拓寬教育的內(nèi)容和形式，逐步建立起教育的長(zhǎng)效機(jī)制。抓好“四必談”。對(duì)群眾有反映的進(jìn)行提醒談話，對(duì)從事重要工作和關(guān)鍵崗位的人員進(jìn)行事先談話，對(duì)新任職的進(jìn)行警示談話，對(duì)受違紀(jì)處分的進(jìn)行回訪談話，使廉政談話制度更具超前性、針對(duì)性和實(shí)效性。

2、疏導(dǎo)和堵漏兩手抓。防治“小金庫(kù)”不僅要“堵”，更應(yīng)先“疏”。一方面，針對(duì)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度有些不健全和不符合實(shí)際的地方，如差旅費(fèi)過(guò)低問(wèn)題、招待費(fèi)比例問(wèn)題，完善相關(guān)辦法措施，增強(qiáng)實(shí)效性和合理性，引導(dǎo)資金在正常的渠道內(nèi)良性循環(huán)，同時(shí)，實(shí)事求是、合情合理地照顧到和解決好一些差額供給職工的切身利益問(wèn)題，從源頭上遏制“小金庫(kù)”現(xiàn)象。另一方面是堵塞漏洞，嚴(yán)防資金轉(zhuǎn)入“小金庫(kù)”。開(kāi)展拉網(wǎng)式清查資產(chǎn)家底，不留死角，防止“隱性收入”流入“小金庫(kù)”。加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)范圍、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，防止違法收費(fèi)形成“小金庫(kù)”。強(qiáng)化票據(jù)管理，堅(jiān)持以舊換新核收發(fā)放票據(jù)的管理辦法，進(jìn)一步規(guī)范和完善收費(fèi)票據(jù)檔案管理工作制度，防止“白條”收費(fèi)不入賬形成“小金庫(kù)”。

3、統(tǒng)籌兼顧，全面治理。我縣制定“小金庫(kù)”治理重點(diǎn)檢查方案，把“小金庫(kù)”清查與規(guī)范津貼補(bǔ)貼、規(guī)范行政事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制行政成本支出、加強(qiáng)銀行賬戶監(jiān)管，以及

行政事業(yè)單位發(fā)票管理檢查、救災(zāi)資金管理使用情況檢查、擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和政策落實(shí)情況監(jiān)督檢查等工作有機(jī)結(jié)合起來(lái)，與財(cái)政監(jiān)管、審計(jì)監(jiān)督、稅務(wù)稽查等日常監(jiān)管工作相結(jié)合，整體推進(jìn)，綜合實(shí)施。同時(shí)，面向全社會(huì)持續(xù)開(kāi)展“小金庫(kù)”治理的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，營(yíng)造人人知曉、人人遵守的良好氛圍。

二、重制度落實(shí)，監(jiān)督前移，著力防范

狠抓遏制部門(mén)、單位“小金庫(kù)”的制度建設(shè)和落實(shí)，使“小金庫(kù)”監(jiān)督的關(guān)口前移，不斷完善財(cái)政體制改革和制度創(chuàng)新，從源頭上切斷“小金庫(kù)”的資金來(lái)源，防范“小金庫(kù)”的發(fā)生，構(gòu)建“不能”設(shè)立“小金庫(kù)”的防范機(jī)制。

1、加強(qiáng)非稅收入監(jiān)管。建立“單位開(kāi)票、銀行代收、財(cái)政統(tǒng)管、政府統(tǒng)籌”的政府非稅收入運(yùn)行機(jī)制。全面推進(jìn)政府非稅收入收繳管理和票據(jù)改革，建立統(tǒng)一的政府非稅收入收繳管理體系。依托“金財(cái)工程”，構(gòu)建全縣政府非稅收入收繳管理信息系統(tǒng)平臺(tái)，規(guī)范和完善政府非稅收入收繳方式，繼續(xù)清理政府非稅收入項(xiàng)目，規(guī)范執(zhí)收行為，實(shí)現(xiàn)“以票管收、以查促收”的新型管理模式，確保各項(xiàng)非稅收入及時(shí)、足額入庫(kù)，做到應(yīng)收盡收。

2、完善行政事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管。按照“國(guó)家所有、政府分級(jí)監(jiān)管、經(jīng)營(yíng)收益全部納入財(cái)政綜合預(yù)算統(tǒng)一管理”的原則，通過(guò)理順管理體制，整合資產(chǎn)運(yùn)作，將資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、價(jià)值管理有效結(jié)合，建立行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理、監(jiān)督

和運(yùn)營(yíng)新機(jī)制，盤(pán)活國(guó)有資產(chǎn)，提高國(guó)有資產(chǎn)使用效益。

3、嚴(yán)格預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶管理。進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算單位銀行賬戶審批、備案管理制度，從嚴(yán)控制新開(kāi)賬戶，對(duì)單位實(shí)有資金賬戶進(jìn)行清理，能取消的堅(jiān)決取消，能歸并的堅(jiān)決歸并。未經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的預(yù)算單位自行開(kāi)立的實(shí)有資金賬戶，一律認(rèn)定為“小金庫(kù)”。規(guī)范工會(huì)等賬戶管理，除國(guó)家規(guī)定的資金來(lái)源外，其他公有資金轉(zhuǎn)入工會(huì)等賬戶的，一律以“小金庫(kù)”論處。進(jìn)一步完善銀行賬戶管理信息系統(tǒng)，強(qiáng)化日常動(dòng)態(tài)管理。研究試行國(guó)庫(kù)單一賬戶管理體系，確保財(cái)政性資金運(yùn)行透明。

4、深化“收支兩條線”管理制度改革。按照“收繳分離、罰繳分離、收支分離、收支脫鉤”的總體目標(biāo)，繼續(xù)深化收支兩條線改革，進(jìn)一步理順罰沒(méi)收入和收費(fèi)管理秩序。對(duì)部門(mén)和單位收取的罰沒(méi)收入和收費(fèi)收入，分別不同情況，實(shí)行不同的收支管理辦法，切實(shí)規(guī)范執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰行為，促進(jìn)依法行政和公正執(zhí)法。繼續(xù)清理行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目，取消不合法的項(xiàng)目。各部門(mén)、各單位要嚴(yán)格落實(shí)“收支兩條線”規(guī)定，凡屬于行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國(guó)有資產(chǎn)和國(guó)有資源有償使用費(fèi)、罰沒(méi)收入等政府非稅收入，必須按規(guī)定納入“收支兩條線”管理，接受財(cái)政部門(mén)的統(tǒng)一監(jiān)管。

5、注重加強(qiáng)部門(mén)內(nèi)部審計(jì)和單位控制力度。強(qiáng)化單位責(zé)任人的內(nèi)控意識(shí)，從重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程和過(guò)程著手，實(shí)行交叉控制，調(diào)研和探討試行“一把手”不直接分管財(cái)務(wù)制度，逐步實(shí)行單位重大財(cái)務(wù)公開(kāi)。明確部門(mén)、單位財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的職責(zé)分工和程序，管錢(qián)、管物、管

賬人員進(jìn)行相互制約，保證資產(chǎn)的安全、完整，杜絕產(chǎn)生“小金庫(kù)”

金寨縣教育局 二0一一年十一月 的隱患。

第三篇：防治小金庫(kù)長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)情況總結(jié)報(bào)告

防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)情況報(bào)告

為不斷深化和鞏固“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作成果，構(gòu)建治理“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制，從源頭上防范和杜絕“小金庫(kù)”問(wèn)題的發(fā)生，我校遵循“標(biāo)本兼治、糾建并舉”的原則，深入探究“小金庫(kù)”產(chǎn)生的深層次根源，從銀行賬戶開(kāi)設(shè)、票據(jù)管理規(guī)定、國(guó)有資產(chǎn)處置、嚴(yán)格財(cái)務(wù)核算和加大監(jiān)督管理方面，提出治理“小金庫(kù)”有關(guān)政策要求和工作規(guī)范，將“小金庫(kù)”納入日常監(jiān)督管理工作中，建立健全制度、管理和監(jiān)督“三位一體”的長(zhǎng)效防治機(jī)制。

一、加強(qiáng)廉政教育和培訓(xùn)

要求學(xué)校、科室的負(fù)責(zé)人在思想上要認(rèn)清“小金庫(kù)”的嚴(yán)重危害性，充分認(rèn)識(shí)“小金庫(kù)”治理工作的艱巨性、長(zhǎng)期性和重大意義，始終把治理工作列入議事日程。采取各種行之有效的形式，增強(qiáng)黨員干部的法治理念和制度意識(shí)，引導(dǎo)黨員干部帶頭學(xué)習(xí)制度、嚴(yán)格執(zhí)行制度、自覺(jué)維護(hù)制度，養(yǎng)成嚴(yán)格按制度辦事的良好習(xí)慣。做到“三結(jié)合”，把思想政治教育和黨紀(jì)法規(guī)教育、正面示范教育和反面警示教育、激勵(lì)教育和誡勉教育結(jié)合起來(lái)，不斷拓寬教育的內(nèi)容和形式，逐步建立起教育的長(zhǎng)效機(jī)制。抓好“四必談”，對(duì)群眾有反映的進(jìn)行提醒談話，對(duì)從事重要工作和關(guān)鍵崗位的人員進(jìn)行事先談話，對(duì)新任職的進(jìn)行警示談話，對(duì)受違紀(jì)處分的進(jìn)行回訪談話，使廉政談話制度更具超前性、針對(duì)性和實(shí)效性。

二、疏導(dǎo)和堵漏兩手抓

防治“小金庫(kù)”不僅要“堵”，更應(yīng)先“疏”。一方面，針對(duì)現(xiàn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)中容易失控漏管的地方，如慰問(wèn)金管理的管理使用，研究制定相關(guān)辦法措施，切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)管增，從源頭上遏制“小金庫(kù)”現(xiàn)象的發(fā)生。另一方面是堵塞漏洞，嚴(yán)防資金轉(zhuǎn)入“小金庫(kù)”。開(kāi)展拉網(wǎng)式清查資產(chǎn)家底，不留死角，防止“隱性收入”流入“小金庫(kù)”。加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)范圍、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，防止違法收費(fèi)形成“小金庫(kù)”。強(qiáng)化票據(jù)管理，進(jìn)一步規(guī)范和完善收費(fèi)票據(jù)檔案管理工作制度，防止“白條”收費(fèi)不入賬形成“小金庫(kù)”。

三、統(tǒng)籌兼顧，全面治理

我校加強(qiáng)基層銀行賬戶監(jiān)管，與財(cái)政監(jiān)管、審計(jì)監(jiān)督等日常監(jiān)管工作相結(jié)合，整體推進(jìn)，綜合實(shí)施。同時(shí)，面向全校持續(xù)開(kāi)展“小金庫(kù)”治理的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，營(yíng)造人人知曉、人人遵守的良好氛圍。

四、嚴(yán)格落實(shí)“小金庫(kù)”舉報(bào)查處督辦制。

建立教職工舉報(bào)長(zhǎng)效機(jī)制，向全校公布舉報(bào)電話、舉報(bào)電子信箱，拓寬舉報(bào)渠道，鼓勵(lì)廣大員工監(jiān)督舉報(bào)。健全舉報(bào)登記和查處督辦制度，做到有訪必接、有案必查。完善舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度，對(duì)舉報(bào)有功人員，根據(jù)查出的“小金庫(kù)”資金數(shù)額，給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。要嚴(yán)肅查處頂風(fēng)違紀(jì)問(wèn)題，加大案件查處力度，對(duì)全部案件實(shí)行全程跟蹤督辦。認(rèn)真執(zhí)行舉報(bào)保密制度，切實(shí)保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益，對(duì)于打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，依法依紀(jì)予以嚴(yán)懲。我們要求學(xué)校各科室要充分認(rèn)識(shí)“小金庫(kù)”問(wèn)題的嚴(yán)重性、危害性和治理工作的長(zhǎng)期性、艱巨性，完善制度建設(shè)，強(qiáng)化源頭治理，加大監(jiān)督檢查力度，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的規(guī)定，規(guī)范資產(chǎn)管理，完善內(nèi)控和監(jiān)督機(jī)制，從源頭上防止“小金庫(kù)”問(wèn)題的發(fā)生。

第四篇：防治‘小金庫(kù)’長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)總結(jié)報(bào)告[范文模版]

鄉(xiāng)寧煤銷(xiāo)有限公司

防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)總結(jié)報(bào)告

鄉(xiāng)寧縣治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室：

在貫徹落實(shí)鄉(xiāng)治金辦（2011）4號(hào)文件和集團(tuán)公司、市公司下發(fā)治理“小金庫(kù)”文件精神，按照中央治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》要求，我公司堅(jiān)持綜合治理、注重預(yù)防的原則，全面深入推進(jìn)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作，進(jìn)一步鞏固成果，構(gòu)建和完善防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制。加強(qiáng)專項(xiàng)治理教育，增強(qiáng)法制觀念、完善制度，強(qiáng)化警示作用、創(chuàng)新管理模式，深化部門(mén)改革、規(guī)范監(jiān)督機(jī)制，重視處罰效果。從源頭上防治“小金庫(kù)”，從根本上鏟除“小金庫(kù)”，徹底清除“小金庫(kù)”。制定完善防治“小金庫(kù)”的具體管理制度，形成有效的監(jiān)管機(jī)制，完成防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)工作，具體工作做以下匯報(bào)，不妥之處，請(qǐng)批評(píng)指正。2009年以來(lái)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理的基本情況介紹 ：

2010年8月，鄉(xiāng)寧縣紀(jì)檢委、監(jiān)察局、財(cái)政局、審計(jì)局聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)寧縣國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理實(shí)施辦法的通知》文件要求，我們公司成立“小金庫(kù)”專項(xiàng)治工作領(lǐng)導(dǎo)組，為積極搞好這項(xiàng)工作，下發(fā)（2010）61號(hào)文件，通知機(jī)關(guān)各科室、營(yíng)業(yè)站、直屬企業(yè)，并按照縣委縣政府安排，完成清查 自查 整改的工作。

2011年5月，根據(jù)《鄉(xiāng)治金辦（2011）1號(hào)文件》通知精神，我公司召開(kāi)專題會(huì)議，宣傳、貫徹、公示治理工作情況及舉報(bào)電話和鄉(xiāng)治金辦（2011）2號(hào)文件，積極 主動(dòng)接受廣大干部 職工監(jiān)督。

2011年8月，根據(jù)《鄉(xiāng)治金辦（2011）3號(hào)文件》精神，我公司加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)大力提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)水平，對(duì)本單位所屬科室治理“小金庫(kù)”的工作認(rèn)真檢查，落實(shí)治理，張貼“小金庫(kù)”公示和承諾。

2009年以來(lái)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及原因分析

2009年以來(lái)，在專項(xiàng)治理自糾自查工作中，發(fā)現(xiàn)房租收入、坐支中介費(fèi)一事，共計(jì)9600元，出現(xiàn)此問(wèn)題的主要原因是我們公司業(yè)務(wù)量大，財(cái)務(wù)支出較為頻繁，支出沒(méi)有進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，沒(méi)有認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度和現(xiàn)金管理?xiàng)l例。發(fā)現(xiàn)此問(wèn)題后我們就此事召開(kāi)了會(huì)議，決定堅(jiān)決執(zhí)行收支兩條線的制度，糾正此項(xiàng)問(wèn)題，已于2010年10月16日進(jìn)行糾正，并匯報(bào)縣“小金庫(kù)”治理辦公室。全面開(kāi)展財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范“達(dá)標(biāo)”工作。按照公司黨組關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作的要求，結(jié)合財(cái)務(wù)集中管理軟件上線運(yùn)行，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，制定財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作上報(bào)標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)達(dá)標(biāo)促進(jìn)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的落實(shí)，大力加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)力度，努力提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平，有效發(fā)揮財(cái)務(wù)人員監(jiān)督和核算職能。針對(duì)治理工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)抓好整改措施的落實(shí)和責(zé)任落實(shí)，做到資金資產(chǎn)處理到位、違紀(jì)責(zé)任人員處理到位。

針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題如何有針對(duì)性地建立、健全防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制

針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及《鄉(xiāng)治金辦（2011）3號(hào)文件和4號(hào)文件》結(jié)合集團(tuán)公司和市公司收支兩條線。為貫徹公司收支兩條線專戶管理要求和費(fèi)用預(yù)算制度推行，有效的控制成本和費(fèi)用。嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金收入，嚴(yán)禁設(shè)置賬外銀行戶頭，支出實(shí)行預(yù)算 報(bào)批 審核 下?lián)艹绦颍会槍?duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題結(jié)合我公司實(shí)際，在2009年以來(lái)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作積累經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，為了不斷深化和鞏固“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理的成果，構(gòu)建治理“小金庫(kù)“的長(zhǎng)效機(jī)制，從源頭上防范和杜絕“小金庫(kù)”問(wèn)題的發(fā)生。根據(jù)有關(guān)文件精神，結(jié)合我公司實(shí)際情況，制定以下防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制。

一、加強(qiáng)宣傳教育，構(gòu)筑思想道德防線。加強(qiáng)教育學(xué)習(xí)，不斷提高領(lǐng)導(dǎo)干部和財(cái)務(wù)人員的遵紀(jì)守法觀念和廉潔從政意識(shí)，構(gòu)建“不愿”設(shè)立“小金庫(kù)”的自律機(jī)制。一是、提高領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)治理“小金庫(kù)”工作意義的認(rèn)識(shí)，提高自我約束和防范意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律。養(yǎng)成嚴(yán)格按制度辦事的良好習(xí)慣。二是、要用典型案例進(jìn)行教育，克服僥幸心理，增強(qiáng)遵紀(jì)守法意識(shí)。

三是、要增強(qiáng)廉政教育的經(jīng)常性、針對(duì)性和實(shí)效性。始終把治理和教育工作列入議事日程。采取各種行之有效的形式，增強(qiáng)黨員干部的法治理念和制度意識(shí)。同時(shí)，要加大對(duì)會(huì)計(jì)從業(yè)人員的培訓(xùn)力度，提高會(huì)計(jì)人員對(duì)“小金庫(kù)”的危害問(wèn)題的認(rèn)識(shí)。增強(qiáng)遵紀(jì)守法意識(shí)，自覺(jué)抵制“小金庫(kù)”的產(chǎn)生。

二、加強(qiáng)制度建設(shè)，構(gòu)筑行為防線。要健全和完善財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)控制力度，強(qiáng)化資金管理、細(xì)化處罰措施，多措并舉、促進(jìn)基礎(chǔ)管理，堵塞管理上的漏洞，完善工作程序，提高管理水平。從源頭上遏制“小金庫(kù)”的產(chǎn)生。

三、加強(qiáng)監(jiān)督力度，構(gòu)筑機(jī)制防線。進(jìn)一步強(qiáng)化日常管理和監(jiān)督，形成統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、齊抓共管、各負(fù)其責(zé)、依靠職工支持和參與的防治“小金庫(kù)”領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制。進(jìn)一步形成有效防范和治理“小金庫(kù)”的整體合力。大力推進(jìn)廠務(wù)公開(kāi)、注重發(fā)揮公眾監(jiān)督作用和職工的輿論監(jiān)督作用，整合監(jiān)督資源，形成多渠道的監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，設(shè)立舉報(bào)電話，讓“小金庫(kù)”置于廣大職工的監(jiān)督之下。消除“小金庫(kù)”產(chǎn)生和存在的主客觀條件。

總之，通過(guò)采取加強(qiáng)教育、完善制度、強(qiáng)化監(jiān)督等一系列行之有效的措施，積極推動(dòng)防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。堅(jiān)持“糾防并舉，多管齊下”的工作思路的同時(shí)，還要從加強(qiáng)教育、建立機(jī)制、完善制度等方面入手，狠抓各項(xiàng)措施的落實(shí)。通過(guò)科學(xué)的管理機(jī)制，徹底堵住“小金庫(kù)”滋生的源頭，使“小金庫(kù)”沒(méi)有生存的空間。

在防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)方面的相關(guān)意見(jiàn)和建議

第一，加強(qiáng)宣傳教育，營(yíng)造輿論氛圍。一是加強(qiáng)警示教育，增強(qiáng)大家的遵紀(jì)守法意識(shí)，克服僥幸心理，自覺(jué)抵制“小金庫(kù)”。二是在鼓勵(lì)職工舉報(bào)方面拿出切實(shí)的措施。將“小金庫(kù)”舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)辦法制度化，鼓勵(lì)廣大群眾參與到預(yù)防和治理“小金庫(kù)”工作中來(lái)，為他們撐腰，為他們保密，防止他們會(huì)遭到打擊報(bào)復(fù)，從而能讓群眾有動(dòng)力舉報(bào)、有勇氣舉報(bào)。

第二，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范收支行為。一是合并公司財(cái)務(wù)，一個(gè)單位只允許設(shè)立一套賬。并按月?lián)?shí)向財(cái)政部門(mén)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，向財(cái)政、審計(jì)等監(jiān)管機(jī)關(guān)報(bào)送財(cái)務(wù)收支決算情況，接受社會(huì)監(jiān)督。

第三，建立協(xié)調(diào)配合機(jī)制，形成工作合力。堅(jiān)持黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、黨政齊抓共管、紀(jì)委組織協(xié)調(diào)、部門(mén)各負(fù)其責(zé)、依靠群眾支持和參與的清理“小金庫(kù)”領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制，注重協(xié)調(diào)配合，充分發(fā)揮法律監(jiān)督、行政監(jiān)督、輿論監(jiān)督、群眾監(jiān)督等多方面的監(jiān)督職能，做到各有側(cè)重、互為補(bǔ)充。

第四，完善相關(guān)法規(guī)制度，加大處理處罰力度。應(yīng)盡快制定處罰措施，細(xì)化責(zé)任，從領(lǐng)導(dǎo)入手，嚴(yán)懲“一把手”和主要責(zé)任人。

以上工作匯報(bào)，不妥支出，請(qǐng)指出。

鄉(xiāng)寧煤銷(xiāo)公司 2011年10月25日

第五篇：防治小金庫(kù)長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)情況總結(jié)報(bào)告

防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)情況總結(jié)報(bào)告

為不斷深化和鞏固“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作成果，構(gòu)建治理“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制，從源頭上防范和杜絕“小金庫(kù)”問(wèn)題的發(fā)生，我單位根據(jù)《xxxxxx方案》，遵循“標(biāo)本兼治、糾建并舉”的原則，深入探究“小金庫(kù)”產(chǎn)生的深層次根源，從銀行賬戶開(kāi)設(shè)、票據(jù)管理規(guī)定、國(guó)有資產(chǎn)處置、嚴(yán)格財(cái)務(wù)核算和加大監(jiān)督管理方面，提出治理“小金庫(kù)”有關(guān)政策要求和工作規(guī)范，將“小金庫(kù)”納入日常監(jiān)督管理工作中，建立健全制度、管理和監(jiān)督“三位一體”的長(zhǎng)效防治機(jī)制。

一、加強(qiáng)廉政教育和培訓(xùn)

要求部門(mén)、單位的“一把手”在思想上要認(rèn)清“小金庫(kù)”的嚴(yán)重危害性，充分認(rèn)識(shí)“小金庫(kù)”治理工作的艱巨性、長(zhǎng)期性和重大意義，始終把治理工作列入議事日程。采取各種行之有效的形式，增強(qiáng)黨員干部的法治理念和制度意識(shí)，引導(dǎo)黨員干部帶頭學(xué)習(xí)制度、嚴(yán)格執(zhí)行制度、自覺(jué)維護(hù)制度，養(yǎng)成嚴(yán)格按制度辦事的良好習(xí)慣。做到“三結(jié)合”，把思想政治教育和黨紀(jì)法規(guī)教育、正面示范教育和反面警示教育、激勵(lì)教育和誡勉教育結(jié)合起來(lái)，不斷拓寬教育的內(nèi)容和形式，逐步建立起教育的長(zhǎng)效機(jī)制。抓好“四必談”，對(duì)群眾有反映的進(jìn)行提醒談話，對(duì)從事重要工作和關(guān)鍵崗位的人員進(jìn)行事先談話，對(duì)新任職的進(jìn)行警示談話，對(duì)受違紀(jì)處分的進(jìn)行回訪談話，使廉政談話制度更具超前性、針對(duì)性和實(shí)效性。

二、疏導(dǎo)和堵漏兩手抓

防治“小金庫(kù)”不僅要“堵”，更應(yīng)先“疏”。一方面，針對(duì)現(xiàn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)中容易失控漏管的地方，如慰問(wèn)金管理的管理使用，研究制定相關(guān)辦法措施，切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)管增，從源頭上遏制“小金庫(kù)”現(xiàn)象的發(fā)生。另一方面是堵塞漏洞，嚴(yán)防資金轉(zhuǎn)入“小金庫(kù)”。開(kāi)展拉網(wǎng)式清查資產(chǎn)家底，不留死角，防止“隱性收入”流入“小金庫(kù)”。加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)范圍、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，防止違法收費(fèi)形成“小金庫(kù)”。強(qiáng)化票據(jù)管理，進(jìn)一步規(guī)范和完善收費(fèi)票據(jù)檔案管理工作制度，防止“白條”收費(fèi)不入賬形成“小金庫(kù)”。

三、統(tǒng)籌兼顧，全面治理

我總隊(duì)制定“小金庫(kù)”治理重點(diǎn)檢查方案，加強(qiáng)基層銀行賬戶監(jiān)管，與財(cái)政監(jiān)管、審計(jì)監(jiān)督等日常監(jiān)管工作相結(jié)合，整體推進(jìn)，綜合實(shí)施。同時(shí)，面向全單位持續(xù)開(kāi)展“小金庫(kù)”治理的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，營(yíng)造人人知曉、人人遵守的良好氛圍。

四、嚴(yán)格落實(shí)“小金庫(kù)”舉報(bào)查處督辦制。

建立官兵舉報(bào)長(zhǎng)效機(jī)制，向全單位公布舉報(bào)電話、舉報(bào)電子信箱，拓寬舉報(bào)渠道，鼓勵(lì)廣大官兵監(jiān)督舉報(bào)。健全舉報(bào)登記和查處督辦制度，做到有訪必接、有案必查。完善舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度，對(duì)舉報(bào)有功人員，根據(jù)查出的“小金庫(kù)”資金數(shù)額，給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。要嚴(yán)肅查處頂風(fēng)違紀(jì)問(wèn)題，加大案件查處力度，對(duì)全部案件實(shí)行全程跟蹤督辦。認(rèn)真執(zhí)行舉報(bào)保密制度，切實(shí)保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益，對(duì)于打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，依法依紀(jì)予以嚴(yán)懲。

我們要求各級(jí)、各部門(mén)要充分認(rèn)識(shí)“小金庫(kù)”問(wèn)題的嚴(yán)重性、危害性和治理工作的長(zhǎng)期性、艱巨性，進(jìn)一步落實(shí)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子、領(lǐng)導(dǎo)干部和有關(guān)職能部門(mén)的責(zé)任，黨政主要領(lǐng)導(dǎo)要負(fù)總責(zé)，做到重要工作親自部署，重要問(wèn)題親自過(guò)問(wèn)，重要環(huán)節(jié)親自協(xié)調(diào)，重要案件親自督辦。治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位要各司其職、各盡其責(zé)、相互配合、形成合力。完善制度建設(shè)，強(qiáng)化源頭治理，加大監(jiān)督檢查力度，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的規(guī)定，規(guī)范資產(chǎn)管理，完善內(nèi)控和監(jiān)督機(jī)制，從源頭上防止“小金庫(kù)”問(wèn)題的發(fā)生。