第一篇：財(cái)務(wù)部管理經(jīng)驗(yàn)交流材料2016年

財(cái)務(wù)部“管理經(jīng)驗(yàn)”交流材料

2016年在集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，財(cái)務(wù)部緊緊圍繞著年初簽定的“目標(biāo)責(zé)任書”中的考核指標(biāo)，不斷加強(qiáng)資金管控和財(cái)務(wù)人員職業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)，財(cái)務(wù)管理工作上取得一些進(jìn)展，主要做法如下：

一、進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)，細(xì)化工作流程

財(cái)務(wù)部每月會(huì)組織培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，今年以來，部門組織了六大課程的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，包括公司制度的學(xué)習(xí)、工作的流程的學(xué)習(xí)、“營(yíng)改增”專題學(xué)習(xí)、“個(gè)人所得稅”專題學(xué)習(xí)等，重點(diǎn)對(duì)制度開展了兩個(gè)學(xué)時(shí)的學(xué)習(xí)。在工作中，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，對(duì)違反制度的業(yè)務(wù)堅(jiān)決不已辦理。

在進(jìn)一步做好財(cái)務(wù)工作日常管理的同時(shí)，我們不斷的明確崗位職責(zé)的工作流程，從原始票據(jù)的審核開始到財(cái)務(wù)報(bào)告的編制，從費(fèi)用報(bào)銷流程到付款取現(xiàn)的流程，都在一步步地細(xì)化。每月，我們依據(jù)績(jī)效管理制度，對(duì)部門員工進(jìn)行考核，對(duì)每日或每月的工作進(jìn)行點(diǎn)檢，逐步完善我部門的管理工作。

二、規(guī)范財(cái)務(wù)核算

隨著公司業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)工作也不斷繁忙起來，特別是近年公司的工程項(xiàng)目不斷的增加。但我們并沒有因?yàn)椤懊Α倍皝y”，而是有序的按照事項(xiàng)的輕重緩急處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。為了盡可能真實(shí)、及時(shí)地反映企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，規(guī)范財(cái)務(wù)核算顯得尤為重要。如何來規(guī)范財(cái)務(wù)核算，最好的途徑就是要遵從會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和七大原則。從會(huì)計(jì)憑證中的科目、摘要與附件入手，會(huì)計(jì)科目要運(yùn)用正確、原始憑證要認(rèn)真審核，摘要編寫要簡(jiǎn)單明了，這樣就能進(jìn)行相應(yīng)的管控。

三、貸款情況與去年和目標(biāo)責(zé)任書的的對(duì)比

貸款情況分為貸款總額的對(duì)比和貸款成本的對(duì)比。截止到2016年11月30日貸款總額為13270萬元，資金成本為：8.05%；2015年貸款總額16686.5萬元，貸款成本為：9.06%。貸款總額相比去年壓縮了3416.5萬元，貸款成本相比去年降低了1.01%。與目標(biāo)責(zé)任書中貸款總額13000萬元相比超270萬元，與目標(biāo)責(zé)任書中貸款成本不超過9%相比利率降低了0.95%。

從貸款主體來看，以企業(yè)法人和項(xiàng)目經(jīng)理人為主，新增貸款主體1個(gè)（項(xiàng)目經(jīng)理），項(xiàng)目貸款主要是以民生工程、有政府資金的工程為主。

現(xiàn)階段的貸款規(guī)模應(yīng)根據(jù)實(shí)際用途進(jìn)行增減，以控制成本作為根本。貸款主體的穩(wěn)定性較差，最好還能繼續(xù)尋找出合適的貸款主體作為備用。

四、加強(qiáng)資金管控

1、加強(qiáng)資金的預(yù)算工作

資金預(yù)算就是有計(jì)劃的、合理的使用資金。這兩年來，特別是公司的工程項(xiàng)目一直在增加，工程款等大額資金的支付情況也越來越多，因此今年9月份開始，財(cái)務(wù)部要求集團(tuán)各部門和房地產(chǎn)的各項(xiàng)目部開始編制行政費(fèi)用預(yù)算表和工程項(xiàng)目付款預(yù)算表。

資金預(yù)算工作運(yùn)行至今，也存在一些問題。

（1）公司還有部分人對(duì)資金預(yù)算工作認(rèn)識(shí)不夠，導(dǎo)致預(yù)算工作不能全面的實(shí)施；

（2）財(cái)務(wù)人員沒有參與到工程項(xiàng)目管理中來，導(dǎo)致工程項(xiàng)目付款的預(yù)算缺乏合理性和準(zhǔn)確性；

（3）在工程項(xiàng)目預(yù)算工作中，超預(yù)算的付款事項(xiàng)時(shí)有發(fā)生，導(dǎo)致預(yù)算形同虛設(shè)。面對(duì)這些問題有以下兩點(diǎn)解決方案：

第一，加強(qiáng)公司員工對(duì)預(yù)算工作的認(rèn)識(shí)，認(rèn)識(shí)其重要性 第二，將預(yù)算工作納入績(jī)效考核

2、資金的安全管理

資金安全管理包括：銀行U盾和銀行賬戶、銀行卡的管理、庫(kù)存現(xiàn)金的管理、實(shí)物隔離管控等。

銀行U盾和銀行卡采取的是兩人隔手制管理，即管理密碼的人不能管理U盾或銀行卡，并且對(duì)每筆發(fā)生業(yè)務(wù)還必須進(jìn)行書面登記，U盾密碼定期修改。

會(huì)計(jì)和出納之間每月定期或不定期對(duì)賬實(shí)（即庫(kù)存現(xiàn)金）進(jìn)行盤點(diǎn)，照制度要求控制庫(kù)存現(xiàn)金余額，降低了資金安全性，杜絕了以白條抵庫(kù)，挪用現(xiàn)金等現(xiàn)象的發(fā)生，確保了公司資產(chǎn)安全。

實(shí)行實(shí)物隔離，保管實(shí)物的不得接觸實(shí)物。確保了資金與實(shí)物的安生。

總之，財(cái)務(wù)部門通過各項(xiàng)制度的落實(shí)，不斷規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作，取得一些成效，但與公司持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的要求還有一段距離。我們會(huì)不斷的完善財(cái)務(wù)管理工作，提高專業(yè)技能，提升職業(yè)素質(zhì)，為公司在以后更好的發(fā)展中打一個(gè)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

第二篇：財(cái)務(wù)部管理

銀輝假日酒店各部門管理制度

二、財(cái)務(wù)部管理制度：

酒店報(bào)表管理制度

1、酒店經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）于每年12月10前交酒店總經(jīng)理審核后，報(bào)董事會(huì)審核。

2、酒店季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）于上季度末報(bào)酒店總經(jīng)理審核后，報(bào)董事會(huì)審核。

3.酒店月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）于上月底報(bào)酒店總經(jīng)理審批，報(bào)董事會(huì)審核。

4、每月財(cái)務(wù)月報(bào)表于每月10日前報(bào)酒店總經(jīng)理審批，報(bào)董事會(huì)審核。

5、酒店?duì)I運(yùn)資金月報(bào)表（預(yù)算）于每月底最后一天前報(bào)酒店總經(jīng)理審批，報(bào)董事會(huì)審核。

酒店備用金管理制度要求

1、酒店總出納、收銀員配備一定備用金，其他部門需臨時(shí)申請(qǐng)借款，用后報(bào)銷清借款。

2、任何時(shí)候備用金均為酒店財(cái)產(chǎn)，備用金應(yīng)控制在最低限度。

3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期抽查各收銀點(diǎn)、出納的備用金，如發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款立即上交酒店，發(fā)現(xiàn)短款上交報(bào)告解釋原因，如有任何過失或欺騙行為將予以處罰。

4、備用金要保存在指定的安全保險(xiǎn)柜內(nèi)。

5、每天下班前，備用金保管人員應(yīng)清點(diǎn)現(xiàn)金，做到日清月結(jié)。每月要及時(shí)更新備用金的檔案，呈財(cái)務(wù)主管審核。

酒店合同簽訂制度要求

1、日常經(jīng)營(yíng)服務(wù)性的合同如購(gòu)銷合同、維修保養(yǎng)合同、廣告合同、銷售合同、清洗合同、代銷合同、租賃合同、應(yīng)由相關(guān)部門洽談條款細(xì)節(jié)，報(bào)酒店財(cái)務(wù)主管審核，行政總監(jiān)審核后由總經(jīng)理批準(zhǔn)后代表酒店簽署，或委托行政總監(jiān)簽署。

2、員工與酒店簽署的勞動(dòng)合同，由酒店人力資源部行文標(biāo)明合同內(nèi)容，員工簽字同意所述條款后，由總經(jīng)理代表酒店簽署。

3、酒店所有對(duì)外合同都必須由行政總監(jiān)和總經(jīng)理簽批，任何部門經(jīng)理或員工都不能私自對(duì)外代表酒店簽署合同或做出書面承諾，否則后果自負(fù)。

4、由酒店簽署的合同，合同原件由人力資源部負(fù)責(zé)保管員工勞動(dòng)合同。

酒店財(cái)務(wù)付款制度

1.財(cái)務(wù)付款時(shí)要憑原始發(fā)票，復(fù)印件無效不能付款。

2.必須以收貨記錄的付款聯(lián)與供應(yīng)商存根聯(lián)核對(duì)，兩聯(lián)無誤方可付款。3.附件不齊全或簽名不全不予于申請(qǐng)付款，所有付款按先申請(qǐng)后付款的程序辦理。

4.簽字蓋章的支票不能亂擺放，應(yīng)鎖在保險(xiǎn)箱內(nèi)。5.支付現(xiàn)金或支票領(lǐng)取后，必須由收款人在領(lǐng)現(xiàn)控制薄或支票存根上簽名。

6.嚴(yán)格審核發(fā)票日期與申請(qǐng)付款時(shí)間是否吻合。

單項(xiàng)付款3000元以下的由總經(jīng)理簽名審核，3000元以上的需由執(zhí)行董事簽名審核。

倉(cāng)庫(kù)管理制度

⒈驗(yàn)收入庫(kù)

⑴檢查貨品名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期、價(jià)格等是否符合標(biāo)準(zhǔn)，方可驗(yàn)收入庫(kù)。

⑵貨品分類碼放整齊，貨品不能靠墻或直接放在地面上，儲(chǔ)放應(yīng)保持一定距離。

⒉所有物品都要一一登記入賬、發(fā)貨、銷帳

⑴所有入庫(kù)的物品應(yīng)做到賬目清楚，有單有據(jù)。

⑵倉(cāng)管員憑財(cái)務(wù)主管和行政總監(jiān)簽字批準(zhǔn)的“倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)貨單”發(fā)貨。

⑶根據(jù)“倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)貨單”注明的實(shí)發(fā)數(shù)量或重量、金額逐一登記銷帳（需要及時(shí)輸入電腦）

⒊庫(kù)存盤點(diǎn)

⑴倉(cāng)管員應(yīng)每月盤點(diǎn)一次，確保倉(cāng)庫(kù)收出準(zhǔn)確。

⑵倉(cāng)庫(kù)實(shí)際結(jié)存與賬面結(jié)存查明盤盈或盤虧品種、規(guī)格數(shù)量、金額出具盤點(diǎn)報(bào)告交財(cái)務(wù)主管和行政總監(jiān)處理。

⑶保證賬實(shí)相符，賬賬相符后打印電腦“盤點(diǎn)表”由盤點(diǎn)人員簽名確認(rèn)。

收貨管理制度

⒈酒店采購(gòu)的有形實(shí)物，必須經(jīng)過收貨部驗(yàn)收并做收貨記錄。⒉未經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)訂貨單而提前采購(gòu)，收貨部一律拒收。

⒊收貨記錄上的價(jià)格和供應(yīng)商名稱應(yīng)與采購(gòu)申請(qǐng)單相符。收貨量應(yīng)與訂購(gòu)量相同。

⒋收貨部和使用部門共同驗(yàn)收，不符酒店用品質(zhì)量要求的收貨部有權(quán)拒收。

⒌貴價(jià)物品行政總廚、行政總監(jiān)聯(lián)合驗(yàn)收。

⒍收貨記錄必須有收貨人、倉(cāng)管員或使用部門共同簽字方為有效。收貨單要加蓋收貨章。

⒎收貨記錄當(dāng)天下班前交成本部審核后轉(zhuǎn)應(yīng)付復(fù)核入賬。

物品出倉(cāng)管理制度

⒈所有貨品出倉(cāng)，必須憑部門已審批的“領(lǐng)貨單”，否則不予出倉(cāng)。⒉領(lǐng)貨單須按流程設(shè)置的批準(zhǔn)流批準(zhǔn)后方可領(lǐng)貨。⒊所有“贈(zèng)送禮品”領(lǐng)取必須經(jīng)樓面經(jīng)理簽批方可領(lǐng)貨。⒋所有“領(lǐng)貨單”不得涂改,否則該單無效，不能領(lǐng)貨。⒌所有領(lǐng)貨單應(yīng)先送財(cái)務(wù)主管審核記錄再送行政總監(jiān)審批。

⒍所有貨物發(fā)出應(yīng)由倉(cāng)管員在倉(cāng)庫(kù)外發(fā)貨，驗(yàn)收無誤后，領(lǐng)貨人與倉(cāng)管員簽字確認(rèn)，貨物離開后由使用部門負(fù)責(zé)。

7.所有部門領(lǐng)貨都必須由部門主管或負(fù)責(zé)人簽名與行政總審批后方可。否則不予領(lǐng)取。

貴價(jià)食品管理制度

⒈采購(gòu)

對(duì)貴價(jià)食品申請(qǐng)采購(gòu)（鮑魚、魚翅、花膠、刺參、冬蟲草、人參、雪蛤??）應(yīng)由酒店董事會(huì)指定專人負(fù)責(zé)與倉(cāng)管控制。⒉入倉(cāng)

⑴購(gòu)入貴價(jià)食品時(shí)應(yīng)統(tǒng)一進(jìn)入貴價(jià)物品倉(cāng)庫(kù)，專人負(fù)責(zé)保管。

⑵貴價(jià)物品由財(cái)務(wù)總監(jiān)、樓面經(jīng)理、、行政總監(jiān)、行政總廚其中二人以上在場(chǎng)驗(yàn)收并簽名負(fù)責(zé)。

⑶貴價(jià)食品存放保鮮倉(cāng)，用專用柜鎖好，行政總監(jiān)、財(cái)務(wù)部不定期抽查是否賬實(shí)相符。⒊出倉(cāng)

⑴部門領(lǐng)貨須憑行政總廚、行政總監(jiān)、樓面經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)四人簽名批準(zhǔn)方可領(lǐng)取貴價(jià)食品。

⑵倉(cāng)管員應(yīng)通知成本經(jīng)理在場(chǎng)按提貨單出倉(cāng)，注明數(shù)量以便查驗(yàn)。

⑶緊急出倉(cāng)應(yīng)由餐飲部行政總廚或餐飲總監(jiān)通知成本經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)在場(chǎng)方可出倉(cāng)。⒋銷貨

⑴所有貴價(jià)食品制定成本售價(jià)，經(jīng)樓面經(jīng)理復(fù)核后交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字。

⑵成本部每月根據(jù)市場(chǎng)變化及時(shí)提供意見給餐飲部提升售價(jià)。

⑶對(duì)貴價(jià)食品存放，成本部將不定期檢查，每月底進(jìn)行盤點(diǎn)。⒌核查

⑴廚房每日根據(jù)領(lǐng)貨、銷貨、調(diào)撥做好貴價(jià)食品進(jìn)、銷、存報(bào)表，交成本部核查，月底的結(jié)存數(shù)與實(shí)物盤點(diǎn)對(duì)比。

⑵成本部每月做貴價(jià)食品統(tǒng)計(jì)及分析報(bào)告，特別對(duì)魚翅、燕窩等每月發(fā)起率作比較。

積壓存貨管理制度

⒈酒店各部門應(yīng)嚴(yán)格遵守集團(tuán)采購(gòu)制度，嚴(yán)禁盲目大批量購(gòu)買貨品造成倉(cāng)庫(kù)貨品嚴(yán)重積壓。

⒉采購(gòu)部、收貨部應(yīng)確保收到的物品在有效期內(nèi)使用完。

⒊每月由財(cái)務(wù)主管發(fā)送積壓和過期存貨明細(xì)單給有關(guān)部門，加快處理或提出其他使用建議。

⒋財(cái)務(wù)主管應(yīng)定期向總經(jīng)理匯報(bào)積壓和過期存貨的使用情況。⒌如倉(cāng)庫(kù)出現(xiàn)過期、變質(zhì)的物品，必須按要求填寫《原料報(bào)損單》上報(bào)，財(cái)務(wù)主管和行政總監(jiān)審批后由總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行實(shí)物和賬務(wù)處理。

前臺(tái)收銀員管理制度

一、前臺(tái)收銀

⒈ 前臺(tái)收銀員上下班必須做好備用金、發(fā)票、憑據(jù)、客用保險(xiǎn)箱、各類鑰匙、文具用品、重要事宜交接簽收工作。

⒉ 檢查前臺(tái)接待處交來的有關(guān)資料是否正確齊全，核實(shí)無誤后簽名，把有關(guān)資料放入RC袋中，不合要求的退回前臺(tái)接待處。

⒊ 向客人收取定金，開出押金記錄憑證，第一聯(lián)交客人、第二聯(lián)入機(jī)后放入客人資料袋。

⒋ 若客人用信用卡結(jié)賬，采取POS機(jī)通過后，在本酒店結(jié)賬單上壓卡后；暫保留客人信用卡，先POS機(jī)打印紙與酒店結(jié)賬單同時(shí)交客人簽名后，核對(duì)客人信用卡的簽字模式與客人結(jié)賬單、POS機(jī)紙上的簽字一致后，才退回信用卡給客人，如簽字不一致，需向上級(jí)匯報(bào)決定處理意見.⒌ 如果是團(tuán)隊(duì)入住，應(yīng)核對(duì)清楚房數(shù)、人數(shù)、房租、付款方式、結(jié)賬人、用餐情況、入住/離開日期，并將團(tuán)隊(duì)安排表、團(tuán)隊(duì)名單放入團(tuán)隊(duì)資料袋。

⒍ 收到酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)報(bào)送來的消費(fèi)單，應(yīng)先查核電腦資料、準(zhǔn)確輸入電腦，金額大的要告知主管，同意后方可入數(shù)。

⒎ 客人退房時(shí)，接過客人鑰匙，拿出客人資料，電話通知樓層查房，樓層服務(wù)員回復(fù)后迅速為客人結(jié)賬。

⒏ 所有退房賬單必須有RC資料跟其后，以便會(huì)計(jì)核查。有客人簽名并與RC簽名一致?？腿诉z失押金收據(jù)立即通知上司處理。

⒐ 將賬單分類整理加出總數(shù)，與電腦報(bào)表、人手報(bào)表、營(yíng)業(yè)款相核對(duì)。

二、餐飲收銀工作中操作程序

⑴檢查上班結(jié)賬報(bào)表和未結(jié)賬報(bào)表。

⑵檢查落單上是否寫明日期、房號(hào)、茶芥、人數(shù)、服務(wù)員簽名。

⑶檢查菜單一式三聯(lián)是否清晰明了。

⑷落單檢查清楚后當(dāng)班收銀員簽名。將收款聯(lián)留下，其余退回服務(wù)員。

⑸服務(wù)員送來卡身，根據(jù)臺(tái)號(hào)從插卡座中取出卡頭和落單入機(jī)。

⑹要復(fù)查入機(jī)內(nèi)容是否正確，每張卡至少?gòu)?fù)查一次。

⑺結(jié)賬時(shí)服務(wù)員送來卡身、取出卡頭、和落單，核卡身、卡頭、人數(shù)、茶芥是否一致。

⑻核對(duì)點(diǎn)菜卡所記消費(fèi)是否符合入機(jī)資料，若有錯(cuò)漏及時(shí)更正處理。

⑼核對(duì)準(zhǔn)確后打印賬單，交主管向客人結(jié)賬，留下卡頭、卡身整理整齊在一起。主管交款后在賬單上簽名。

⑽客人用現(xiàn)金付款，注意識(shí)別真假，信用卡付款，嚴(yán)格按信用卡程序操作，并將信用卡號(hào)碼記錄在賬單上。

⑾正確填寫繳款內(nèi)容，封口處簽名，按規(guī)定程序繳款。

⑿將未結(jié)賬單與下班人員交接，清點(diǎn)備用金，所有賬單、報(bào)表按指定點(diǎn)存放。

酒水、香煙管理制度

⒈ 所有酒水、香煙必須嚴(yán)格按采購(gòu)程序進(jìn)行，與信譽(yù)好的供應(yīng)商交易，以防假酒、假煙進(jìn)入酒店。

⒉ 酒水的驗(yàn)收應(yīng)有收貨部、倉(cāng)庫(kù)、酒吧負(fù)責(zé)人共同收貨。

⒊ 供應(yīng)商送來的酒水、香煙必須加蓋印章記號(hào)或簽名，以便假貨退換。⒋ 驗(yàn)收后的酒水、香煙入倉(cāng)必須擺放好，掛上結(jié)余卡以便核實(shí)貨存數(shù)。⒌ 酒水香煙出倉(cāng)時(shí)應(yīng)加蓋倉(cāng)庫(kù)煙酒專用章防止以假換真銷貨。⒍ 倉(cāng)管員必須經(jīng)常巡查酒水、香煙庫(kù)存，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)上報(bào)處理。⒎ 酒水、香煙的進(jìn)出要及時(shí)入賬，確保賬實(shí)相符。成本部應(yīng)不定期抽查酒水、香煙。

酒吧臺(tái)管理制度

⒈酒吧臺(tái)應(yīng)存不超過3天的周轉(zhuǎn)量，成本部可根據(jù)季度銷售量更新存量。⒉任何情況下，任何員工不能擅自向本店同事、朋友、親屬免費(fèi)提供飲料、酒水。

⒊酒吧服務(wù)員應(yīng)每天填寫收、發(fā)、存報(bào)表，做到帳實(shí)相符。⒋酒吧存量或品種變更必須經(jīng)樓面經(jīng)理批準(zhǔn)，并報(bào)樓面經(jīng)理部。⒌財(cái)務(wù)部每月不少于兩次對(duì)吧臺(tái)進(jìn)行突擊檢查，確保存量與實(shí)際相符，并把檢查結(jié)果報(bào)告行政總監(jiān)。

⒍銷售完酒的空瓶應(yīng)交回倉(cāng)管，以一換

一、空瓶換整瓶的原則補(bǔ)貨。

發(fā)票使用管理制度

⒈ 發(fā)票由財(cái)務(wù)部門指定人員到稅務(wù)部門購(gòu)買并造冊(cè)保管。

⒉ 收銀部門領(lǐng)取發(fā)票，先將“發(fā)票領(lǐng)取申請(qǐng)表”和“發(fā)票存根聯(lián)統(tǒng)計(jì)表”交會(huì)計(jì)主管監(jiān)審批后領(lǐng)取。

⒊ 發(fā)票保管員核對(duì)申請(qǐng)表及存根準(zhǔn)確后才可以發(fā)放發(fā)票，并在“發(fā)票發(fā)放記錄表”上記錄和注銷。

⒋ 發(fā)票開具要順號(hào)、連號(hào)填寫相關(guān)事項(xiàng)內(nèi)容，不得超額多開、虛開發(fā)票。發(fā)票不得撕毀，要保存存根聯(lián)。

⒌ 遇客人要求多開發(fā)票，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)主管或部門負(fù)責(zé)人反映，由財(cái)務(wù)主管或部門負(fù)責(zé)人處理。

客人預(yù)付款管理制度要求

⒈ 任何單位或個(gè)人在酒店預(yù)訂消費(fèi)必須交納定金。

⒉ 客人以支票或轉(zhuǎn)賬方式預(yù)付定金，應(yīng)及時(shí)經(jīng)銀行確認(rèn)入賬，謹(jǐn)防詐騙。

3.免受訂金必須經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理或行政總監(jiān)同意

⒋ 住店客人入住時(shí)交納足夠的押金，不低于客人住房費(fèi)的1.5倍。⒌ 住客消費(fèi)簽單入房賬的金額，應(yīng)先從收銀系統(tǒng)中查看清楚是否可以掛房賬或超出押金。

⒎ 所有預(yù)收定金只能開具收據(jù)作收款憑證，不能開正式發(fā)票。⒏ 預(yù)收現(xiàn)金多余款由原現(xiàn)金退回，預(yù)收信用咭款多余款由原信用咭退款，預(yù)收支票或轉(zhuǎn)賬多余款只能申請(qǐng)轉(zhuǎn)賬支票或匯款給原單位，不能用現(xiàn)金退款；特殊確需現(xiàn)金支付的，必須向行政總監(jiān)或總經(jīng)理辦理申請(qǐng)支付手續(xù)。

⒍ 收銀員如果虛開發(fā)票、多開發(fā)票、盜用發(fā)票即被開除，并承擔(dān)一切后果。情節(jié)嚴(yán)重交公安局處理。

⒑ 填寫繳款信封明細(xì)，清點(diǎn)營(yíng)業(yè)款并裝入信封，簽名后封好，在有證人的情況下，放入酒店專設(shè)保險(xiǎn)箱內(nèi)。

⒒ 將所有賬務(wù)交前臺(tái)領(lǐng)班或接班人員檢查合格后方可下班。

第三篇：財(cái)務(wù)部管理細(xì)則

財(cái)務(wù)部管理細(xì)則

為了保障公司賬目清晰以及資金周轉(zhuǎn)的效率，特此制定本細(xì)則：

一、會(huì)計(jì)職責(zé)

（1）按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、按期報(bào)賬。

（2）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)，成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況。挖掘增收節(jié)支潛力。考核資金使用效果。及時(shí)向經(jīng)理提出合理化建設(shè)。

（3）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。

（4）依據(jù)《會(huì)計(jì)法》及公司的有關(guān)管理辦法，對(duì)公司及項(xiàng)目部進(jìn)行全面核算、控制、監(jiān)督和分析。

（5）掌握各種經(jīng)濟(jì)合同、費(fèi)用支出、資金籌措和資金的分布，以便在各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出與收入審批時(shí)有據(jù)可查。

（6）掌握各工程的概算、預(yù)算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，參與預(yù)算管理，合理調(diào)配資金。

（7）組織協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)與其他部門，特別是上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門的關(guān)系。

（8）總賬的記錄與年終財(cái)務(wù)決算的編制、匯總上報(bào)等工作。

（9）協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)外洽談業(yè)務(wù)，審查合同簽訂等方面的事項(xiàng)。

（10）積極主動(dòng)與政府相關(guān)部門聯(lián)系，及時(shí)獲知政府的相關(guān)政策和精神。在法律及政策允許的范圍內(nèi)，為公司辦理符合相關(guān)條件的稅費(fèi)減免、財(cái)政補(bǔ)助等事項(xiàng)，使公司的收益最大化。

二、出納員職責(zé)

（1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

（2）建立健全現(xiàn)金出納各種制度，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

（3）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

（4）積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作，并配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。

（5）定期主動(dòng)受會(huì)計(jì)對(duì)庫(kù)存、銀行對(duì)賬單的檢查。

（6）執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)手續(xù)不全的原始憑證，不予以報(bào)銷。

（7）負(fù)責(zé)公司一切現(xiàn)金收支，與銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，做到現(xiàn)金與庫(kù)存日清月結(jié)，字跡清晰，數(shù)字準(zhǔn)確。

三、備注

本細(xì)則如有未盡事宜，可隨時(shí)修正公布，并及時(shí)通知公司各員工。

第四篇：財(cái)務(wù)部管理職責(zé)

財(cái)務(wù)部管理職責(zé)

1、全面完成公司下達(dá)的考核指標(biāo)。

2、負(fù)責(zé)公司機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)管理工作，指導(dǎo)和檢查分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理工作。

3、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和報(bào)表編制，并負(fù)責(zé)全公司的匯總會(huì)計(jì)報(bào)表。

4、負(fù)責(zé)進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、費(fèi)用開支等的分析。

5、負(fù)責(zé)組織公司的項(xiàng)目工程成本核算，建立健全相關(guān)的業(yè)務(wù)臺(tái)帳，并搞好工程成本的中間控制和分析工作。

6、負(fù)責(zé)工程款的回收。

7、管理公司的稅收事務(wù),解決在辦理稅收事務(wù)中出現(xiàn)的矛盾。

8、做好會(huì)計(jì)檔案的管理、歸集工作。

9、按公司下達(dá)的費(fèi)用開支指標(biāo)合理安排、控制部室的有關(guān)費(fèi)用開支。

10、負(fù)責(zé)清理回收各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目的上交款。及時(shí)辦理與外單位的往來清算，負(fù)責(zé)收回相關(guān)款項(xiàng)。

11、組織會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育培訓(xùn)工作。

廣廈重慶第一建筑（集團(tuán)）有限公司

2004年7月9日

第五篇：財(cái)務(wù)部管理規(guī)定

財(cái)務(wù)部管理規(guī)定

為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度和公司在今后更好的發(fā)展，特制定以下制度：

1、顧客進(jìn)店訂好合約之后，由門市帶顧客到前臺(tái)交款，訂拍的顧客交全款或交一部分訂金的，前臺(tái)一定把余款做好登記，便于以后應(yīng)收賬款的收回，并且開好收據(jù)，余款在今后拍攝前全部交齊；如有交不齊款的門市負(fù)責(zé)收回，收不回欠款的當(dāng)事人自己墊付。

2、后期加片的顧客，選片門市應(yīng)先開好加片單，帶顧客到前臺(tái)交款，未交款的顧客，選片門市應(yīng)在加片單上蓋上欠款印章，交一部分的，并注明欠款金額，顧客取片時(shí)選片門市必須到前臺(tái)辦理交款手續(xù)，如取片后有漏收的按漏收金額雙倍罰款。

3、收銀臺(tái)要把握好現(xiàn)金流出情況，每日支付現(xiàn)金一佰元以下的由店長(zhǎng)簽字確認(rèn)后支付，否則不予支付報(bào)銷，以免造成現(xiàn)金使用混亂。收銀臺(tái)每日現(xiàn)金收入現(xiàn)金和應(yīng)收賬款必須填寫準(zhǔn)確無誤，收據(jù)字跡清晰無誤，并由顧客確認(rèn)。嚴(yán)格控制庫(kù)存現(xiàn)金，多余現(xiàn)金由經(jīng)理保管，特殊情況除外。

4、保管員要保管好店內(nèi)日常使用物資，確保倉(cāng)庫(kù)內(nèi)物資不得丟失。日常用品的使用必須開出入庫(kù)單并登記賬本，實(shí)際數(shù)量和賬本數(shù)量必須相符，便于物資管理。

5、會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬本和報(bào)表經(jīng)核算準(zhǔn)確無誤后妥善保管好，以防今后備查，并保密店內(nèi)一切經(jīng)濟(jì)動(dòng)向，以上未盡事宜請(qǐng)?jiān)诠ぷ髦袇f(xié)商解決。