第一篇：京滬審計

京滬高速鐵路建設(shè)項(xiàng)目2010年跟蹤審計結(jié)果

（二○一一年三月二十三日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署于2010年5月至7月對京滬高速鐵路（以下簡稱京滬高鐵）建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了階段性跟蹤審計?，F(xiàn)將跟蹤審 計結(jié)果公告如下：

一、基本情況

京滬高鐵是我國“四縱四橫”鐵路客運(yùn)專線南北向主骨架，途經(jīng)北京、天津、河北、山東、安徽、江蘇、上海4省3市，正線全長1318公里，設(shè)計時速350公里，概算總投資2176.30億元，2008年4月正式開工。鐵道部所屬京滬高速鐵路股份有限公司（以下簡稱京滬公司）是項(xiàng)目建設(shè)單位，沿線各省市地方政府負(fù)責(zé)本省市境內(nèi)征地拆遷工作，征地拆遷費(fèi)用作價入股京滬公司。

截至2010年6月，全線累計提供永久用地63030畝，完成拆遷723.9萬平方米，線下工程基本完工。累計完成投資1384億元，占計劃1633億元的85％，其中工程投資1050億元、征地拆遷投資334億元。

二、審計評價

2009年審計以來，鐵道部、京滬公司及各參建單位認(rèn)真落實(shí)國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志關(guān)于“京滬高鐵建設(shè)一定要做到優(yōu)質(zhì)、安全、高效、廉潔，成為自主創(chuàng)新、精心施工和嚴(yán)格管理的模范”的要求，高度重視抓好制度建設(shè)、資金籌措、工程質(zhì)量和科技創(chuàng)新等工作，階段性建設(shè)任務(wù)完成情況總體較好。

一是鐵道部、京滬公司及各參建單位積極整改審計查出的問題。截至2010年10月底，2009年審計發(fā)現(xiàn)的問題已基本整改。通過邊審邊改，施工安全、質(zhì)量和投資控制均得到加強(qiáng)。

二是逐步健全管理制度，質(zhì)量安全管理較好。京滬高鐵參建各方建設(shè)管理制度總體執(zhí)行較好，特別是施工現(xiàn)場安全、質(zhì)量管理比較到位，施工安全和質(zhì)量總體可控。審計抽查了9275孔預(yù)制箱梁和67436塊預(yù)制軌道板的質(zhì)量檢驗(yàn)記錄，分別占全線預(yù)制箱梁和軌道板的33％和17％，未發(fā)現(xiàn)重大施工質(zhì)量問題。

三是工程進(jìn)展較快，投資控制基本到位。通過優(yōu)化施工組織設(shè)計，京滬高鐵工程計劃工期由60個月調(diào)整為41個月。各地方政府積極籌措資金，組織征地拆遷工作并及時供地；各參建單位優(yōu)化資源配置，有效加快了工程進(jìn)度。京滬公司對各項(xiàng)費(fèi)用控制比較嚴(yán)格，截至審計時，工程投資控制在批復(fù)概算內(nèi)。

審計也發(fā)現(xiàn)，京滬高鐵建設(shè)中仍存在招投標(biāo)不合規(guī)、資金和財務(wù)管理不嚴(yán)格、執(zhí)行制度不到位等問題，應(yīng)切實(shí)引起重視并及時研究解決。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和整改情況

（一）南京大勝關(guān)長江大橋工程土建及監(jiān)理1標(biāo)、京滬高鐵咨詢業(yè)務(wù)、南京南站應(yīng)急工程土建及監(jiān)理1標(biāo)的招標(biāo)時間分別為2006年7月、2007年12月、2008年12月，但中鐵大橋局、中鐵十三局、鐵科院（北京）工程咨詢有限公司等中標(biāo)單位在此前的2006年3月、2006年2月、2008年3月就已分別進(jìn)場開始工作，涉及合同金額44.46億元。

2009年6月，鐵道部工程設(shè)計鑒定中心發(fā)布準(zhǔn)入鐵路客站裝修裝飾和幕墻工程施工企業(yè)名錄后，京滬公司在曲阜東、常州北等站房工程招標(biāo)中與名錄內(nèi)中鐵建工集團(tuán)有限公司、中鐵建設(shè)集團(tuán)有限公司2家企業(yè)簽訂站房裝修裝飾工程合同6份，排斥了潛在投標(biāo)人，涉及金額4.9億元。

審計指出上述問題后，京滬公司表示將進(jìn)一步完善相關(guān)管理制度，在今后的招投標(biāo)工作中嚴(yán)格做到依法合規(guī)；同時，鐵道部將進(jìn)一步開放鐵路建設(shè)市場，建立信用評價動態(tài)管理制度，鼓勵更多企業(yè)參與鐵路建設(shè)。

（二）個別施工單位及個人轉(zhuǎn)移挪用公款和建設(shè)資金1.87億元及其他相關(guān)問題，涉嫌違法違紀(jì)。

審計署依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，已將上述問題移送紀(jì)檢監(jiān)察、司法機(jī)關(guān)，有關(guān)部門正在立案徹查。

京滬公司正在采取更加有效的措施，加強(qiáng)對建設(shè)資金的監(jiān)管。

（三）中鐵一局、三局、四局、八局、十一局、十二局、十三局、十七局、十八局、十九局、二十四局和北京建工集團(tuán)、中建股份有限公司、中交第四公路工程局有限公司、中交路橋北方工程有限公司和山東電力工程咨詢院等16家施工單位在砂石料采購、設(shè)備租賃等業(yè)務(wù)中，使用虛開、冒名或偽造的發(fā)票1297張入賬，金額合計3.24億元。如2008年3月至2010年7月，中鐵十七局、十八局和十九局等3家施工單位對采購招標(biāo)和發(fā)票審核工作不嚴(yán)，導(dǎo)致6名個體供應(yīng)商以偽造工商營業(yè)執(zhí)照等方式獲取砂石料供應(yīng)業(yè)務(wù)，又以偽造、代開發(fā)票386張入賬，金額合計2.16億元。

上述單位中，中鐵一局、三局、四局、十二局、二十四局和中交第四公路工程局有限公司、中交路橋北方工程有限公司7家單位在2009年審計時就發(fā)現(xiàn)類似問題，去年又查出虛假發(fā)票365張，金額5312.95萬元。

審計指出上述問題后，京滬公司正在對上述虛假發(fā)票問題進(jìn)行清查；各參建單位組織開展財務(wù)人員發(fā)票管理法規(guī)培訓(xùn)，增強(qiáng)嚴(yán)格貫徹執(zhí)行《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的意識和能力。

（四）京滬公司對尚未實(shí)施的工程辦理工程款結(jié)算，涉及金額5608.07萬元。其中：濟(jì)南黃河大橋堤壩加固主體工程至審計時尚未實(shí)施，京滬公司與中鐵一局及有關(guān)單位在2009年第四季度就按合同價款結(jié)算了全部工程款1230.66萬元；上海封浜河河道改移工程2008年10月才開始施工，但京滬公司與中國交通建設(shè)股份有限公司及相關(guān)單位在當(dāng)年第一、二季度就按合同價結(jié)算了工程款4377.41萬元。

審計指出上述問題后，京滬公司督促相關(guān)施工單位已完成了部分工程施工，并完善了相關(guān)工程結(jié)算管理制度，以杜絕類似問題再發(fā)生。

（五）京滬公司未按合同約定扣回物資供應(yīng)合同履約保證金5558.74萬元。2007年12月至2010年6月，京滬公司組織簽訂的363份甲供物資采購合同中，有13份存在乙方未按合同履約的現(xiàn)象。這些合同的平均履約率為22％，最低履約率僅0.8％，京滬公司未按合同約定扣收其中11家中標(biāo)商的履約保證金5558.74萬元。

審計指出上述問題后，鑒于相關(guān)單位的履約保函已經(jīng)失效或被京滬公司退回，上述資金已難以追回，京滬公司表示將進(jìn)一步加強(qiáng)合同管理，嚴(yán)肅合同的法律效力，杜絕類似問題再發(fā)生。

（六）部分工程監(jiān)理不到位。其中：上海虹橋站的監(jiān)理單位上海天佑工程咨詢有限公司和上海建科建設(shè)監(jiān)理咨詢有限公司，有37名監(jiān)理人員職稱或執(zhí)業(yè)資格不符合投標(biāo)承諾要求；北京賽瑞斯國際工程咨詢有限公司在監(jiān)理天津西站站房工程項(xiàng)目時，承諾派出監(jiān)理人員中高級職稱、中級職稱、監(jiān)理師（工程師）分別占47.4％、52.6％、84.7％，實(shí)際僅占15％、25％、40％；濟(jì)南西站的監(jiān)理單位山東濟(jì)鐵工程建設(shè)監(jiān)理有限責(zé)任公司的9名監(jiān)理人員，同時在兩個標(biāo)段承擔(dān)監(jiān)理工作；土建2標(biāo)監(jiān)理單位華鐵工程咨詢有限責(zé)任公司對部分施工單位進(jìn)場設(shè)備未進(jìn)行檢驗(yàn)。

審計指出上述問題后，相關(guān)監(jiān)理單位對不合格監(jiān)理人員進(jìn)行了調(diào)整和清退，對履職不到位監(jiān)理人員做出了處罰，并完善了相關(guān)制度，加強(qiáng)了對監(jiān)理人員的培訓(xùn)和現(xiàn)場監(jiān)管。

（七）南京樞紐工程未按初步設(shè)計要求，將167萬立方米棄土交給南京市統(tǒng)一處理，其中64萬方被用于填放水塘和低洼地，19萬方被填放于山間泥塘，其余被填放于山間洼地溝壑，影響了當(dāng)?shù)厮镰h(huán)境。此外，由于未按環(huán)境影響報告書批復(fù)要求及時完成穿越牛首祖堂風(fēng)景區(qū)的景觀設(shè)計，影響了韓府山隧道環(huán)保措施的實(shí)施。

審計指出上述問題后，京滬公司表示將進(jìn)一步完善環(huán)保措施，制定具體實(shí)施辦法，嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)和環(huán)境影響評價要求。

上述尚在查處和整改中的事項(xiàng)，審計署將在下一階段跟蹤審計中予以關(guān)注，并適時公告其最終結(jié)果。

京滬高速鐵路建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計結(jié)果（二〇一〇年二月十二日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2009年5月至7月，審計署對京滬高速鐵路（以下簡稱京滬高鐵）建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了階段性跟蹤審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況和取得的成效

京滬高鐵是目前世界上在建的里程最長的高速鐵路，是我國“四縱四橫”客運(yùn)專線南北向主骨架，途經(jīng)北京、天津、河北、山東、安徽、江蘇和上海等4省3市，正線全長1318公里，設(shè)計時速為350公里，概算總投資2176.30億元。中國鐵路建設(shè)投資公司（代表鐵道部）等11家單位出資成立京滬高速鐵路股份有限公司（以下簡稱京滬公司），作為京滬高鐵項(xiàng)目的建設(shè)單位。沿線4省3市地方政府負(fù)責(zé)本?。ㄊ校┚硟?nèi)征地拆遷工作，征地拆遷費(fèi)用作價入股京滬公司。

京滬高鐵建設(shè)項(xiàng)目于2008年4月正式開工，計劃工期60個月。截至2008年底，已完成69％的路基土石方、35％的橋梁、34％的隧道、75％的涵洞工程，累計完成投資584.5億元。截至2009年6月底，完成永久用地征地60 312畝，占用地總量的99.16％；完成拆遷677萬平方米，占設(shè)計總量的97.94％。

審計結(jié)果表明，鐵道部、沿線各省（市）地方政府、京滬公司和各參建單位按照“精心組織、精心設(shè)計、精心施工、精心管理”的要求，狠抓制度建設(shè)、工程質(zhì)量、科技創(chuàng)新等工作，較好地完成了京滬高鐵階段性建設(shè)任務(wù)。

一是征地拆遷和異地安置工作總體進(jìn)展比較順利。京滬高鐵工程啟動以來，北京、天津、河北、安徽等沿線4省3市地方政府高度重視征地拆遷工作，以維護(hù)群眾合法權(quán)益為出發(fā)點(diǎn)，制定了相關(guān)政策，明確了補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)，完善了資金管理和使用辦法，成立了專門的組織協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，做了大量勘測、評估、補(bǔ)償、拆遷和安置工作，積極推進(jìn)征地拆遷進(jìn)程，保證了工程建設(shè)按計劃實(shí)施。

二是項(xiàng)目管理制度比較健全，執(zhí)行較好，工程質(zhì)量和工期總體可控。京滬公司作為項(xiàng)目法人主體，建立了標(biāo)準(zhǔn)化管理目標(biāo)責(zé)任體系，梳理和規(guī)范了合同管理、招投標(biāo)管理等13個管理流程，制定完善了計劃財務(wù)、工程管理等5大類55項(xiàng)建設(shè)管理辦法，建立了京滬公司、指揮部和參建單位三級安全質(zhì)量控制網(wǎng)絡(luò)，采取建立問題庫、質(zhì)量責(zé)任檔案和試驗(yàn)先行、樣板引路等多項(xiàng)措施，以確保工程質(zhì)量；建設(shè)過程中，持續(xù)優(yōu)化設(shè)計、優(yōu)化施工組織和資源配置，采用多項(xiàng)先進(jìn)工藝和現(xiàn)代化施工設(shè)備，加快了工程建設(shè)進(jìn)度。審計未發(fā)現(xiàn)影響運(yùn)輸安全的重大工程質(zhì)量問題。

三是加大技術(shù)創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化力度。京滬公司借鑒京津城際鐵路等客運(yùn)專線技術(shù)成果，大力開展自主研發(fā)和自主創(chuàng)新，在高速鐵路深水大跨橋梁建造技術(shù)、深厚松軟土地基沉降控制技術(shù)、無砟軌道制造和鋪設(shè)技術(shù)等重大技術(shù)課題上加大攻關(guān)力度，取得了重要的階段性成果，并成功應(yīng)用于工程實(shí)踐，不僅提高了施工效率，而且實(shí)現(xiàn)了我國高速鐵路技術(shù)的新突破。

二、存在的主要問題和整改情況

（一）個別分項(xiàng)目投資控制不嚴(yán)。

1．審計抽查發(fā)現(xiàn)，截至2008年底，京滬高鐵1、2、4標(biāo)段及上海虹橋站部分工程超進(jìn)度驗(yàn)工計價，累計6.17億元；

1、4標(biāo)段及上海虹橋站、天津西站存在未按規(guī)定調(diào)減工程計價、超范圍調(diào)增自購材料價格等問題，多計工程款共1.37億元。

2．京滬公司將鐵道部經(jīng)濟(jì)規(guī)劃研究院負(fù)責(zé)的通用參考圖動態(tài)跟蹤和技術(shù)服務(wù)工作中的部分內(nèi)容，重復(fù)委托給中鐵工程設(shè)計咨詢集團(tuán)有限公司，增加工程成本2200萬元。

3．勘察設(shè)計后期費(fèi)等計費(fèi)依據(jù)不充分。審計發(fā)現(xiàn)，設(shè)計單位鐵道第三勘察設(shè)計院集團(tuán)有限公司、中鐵第四勘察設(shè)計院集團(tuán)有限公司采用未經(jīng)批準(zhǔn)的內(nèi)部測算系數(shù)，調(diào)整原國家計委、建設(shè)部發(fā)布的《工程勘察設(shè)計收費(fèi)管理規(guī)定》（計價格〔2002〕10號）中相關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，計取勘察設(shè)計后期費(fèi)30.35億元，計費(fèi)依據(jù)不充分；在鑒修概算中，計列的“外方監(jiān)理費(fèi)”6472萬元和“咨詢費(fèi)”3019.3萬元，計費(fèi)依據(jù)不充分。

（二）少數(shù)分項(xiàng)目承發(fā)包不夠規(guī)范。

在京滬高鐵正線、上海虹橋站、南京南站和大勝關(guān)長江大橋等工程的招投標(biāo)過程中，京滬公司、上海鐵路局等建設(shè)單位存在標(biāo)書審核不嚴(yán)、未按規(guī)定招標(biāo)等問題，個別施工單位違反招投標(biāo)相關(guān)規(guī)定，將工程分包給無相應(yīng)資質(zhì)的單位。審計抽查中國水利水電建設(shè)集團(tuán)公司（以下簡稱中水集團(tuán)）投標(biāo)書中的118名專業(yè)技術(shù)人員發(fā)現(xiàn)，有54人的專業(yè)技術(shù)職稱和職業(yè)資格與實(shí)際不符；上海鐵路局在上海虹橋站建設(shè)中，將應(yīng)招標(biāo)的工程咨詢和樁基第三方檢測項(xiàng)目化整為零，規(guī)避招投標(biāo)；中國交通建設(shè)股份有限公司、中鐵六局等9家單位未經(jīng)建設(shè)單位批準(zhǔn)，違規(guī)分包工程合計3.12億元，部分工程被分包給不具備相應(yīng)資質(zhì)的單位。

（三）部分施工單位使用不符合國家規(guī)定的發(fā)票入賬結(jié)算。

在材料采購、貨物運(yùn)輸、機(jī)械設(shè)備租賃等業(yè)務(wù)中，中水集團(tuán)、中鐵十六局等17家施工單位項(xiàng)目部使用不符合國家規(guī)定的發(fā)票入賬結(jié)算，總金額達(dá)5.2億元。

對審計發(fā)現(xiàn)的上述問題，鐵道部、京滬公司及各參建單位高度重視，多次組織專題會議，認(rèn)真研究制定整改方案，及時糾正審計發(fā)現(xiàn)的問題，并完善了規(guī)章制度。

據(jù)京滬公司提供的資料，截至2009年8月底：

對超進(jìn)度驗(yàn)工計價6.17億元的問題，建設(shè)單位已全部糾正；

對多計工程款1.37億元和重復(fù)委托增加工程成本2200萬元的問題，建設(shè)單位正在采取措施整改；

對勘察設(shè)計后期費(fèi)30.35億元、鑒修概算中“外方監(jiān)理費(fèi)”6472萬元和“咨詢費(fèi)”3019.3萬元計費(fèi)依據(jù)不充分的問題，鐵道部正在調(diào)研計費(fèi)定額，研究制定整改措施；

對少數(shù)分項(xiàng)目承發(fā)包不夠規(guī)范的問題，建設(shè)單位清理了違規(guī)分包的施工隊伍，并進(jìn)一步研究完善施工總承包管理，加強(qiáng)對招投標(biāo)和施工單位分包行為的監(jiān)管；

對使用不符合國家規(guī)定發(fā)票入賬結(jié)算5.2億元的問題，施工單位已糾正4.56億元，其余0.64億元正在整改，相關(guān)違法違紀(jì)人員已移送司法機(jī)關(guān)處理。

第二篇：京滬高鐵審計公告

京滬高速鐵路建設(shè)項(xiàng)目2011年跟蹤審計結(jié)果

（二○一二年三月十九日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署于2011年6月至9月對京滬高速鐵路建設(shè)項(xiàng)目（以下簡稱京滬高鐵）進(jìn)行了階段性跟蹤審計?，F(xiàn)將跟蹤審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況

京滬高鐵是我國“四縱四橫”鐵路快速客運(yùn)網(wǎng)的骨干線路，途經(jīng)北京、天津、河北、山東、安徽、江蘇、上海4省3市，全長1318公里，設(shè)天津西站、濟(jì)南西站、南京南站、上海虹橋站等24個車站，初步設(shè)計概算2176億元，其中：征地拆遷和站房、工程施工及其他投資1638億元，動車采購、建設(shè)期利息和鋪底流動資金538億元。京滬高速鐵路股份有限公司（以下簡稱京滬公司）是項(xiàng)目建設(shè)單位，沿線各省市地方政府負(fù)責(zé)本省市境內(nèi)征地拆遷工作，征地拆遷費(fèi)用作價入股。

截至2011年6月底，除個別不影響運(yùn)營的附屬配套工程外，京滬高鐵全部工程已完工，初步確認(rèn)實(shí)際完成投資1962.66億元（不含鐵道部另行采購動車費(fèi)用、建設(shè)期利息和鋪底流動資金）。目前，還有部分設(shè)計變更、人工和材料價差等投資增加情況尚未確認(rèn)，京滬高鐵項(xiàng)目總投資需待竣工決算后最終確定。

二、審計評價

鐵道部和京滬公司按照“精心組織、精心設(shè)計、精心施工、精心管理”的要求，組織各參建單位做好征地拆遷、施工組織、工期質(zhì)量控制和科技創(chuàng)新等工作，較好地完成了全線建設(shè)任務(wù)。

一是鐵道部、京滬公司及各參建單位積極整改審計查出的問題。截至2011年9月底，2010審計查出的問題已基本整改到位。通過整改，項(xiàng)目在資金管理、施工安全、工程質(zhì)量和環(huán)境保護(hù)等方面均得到加強(qiáng)。

二是工程建設(shè)管理整體有效。京滬公司不斷完善建設(shè)、資金管理制度，優(yōu)化操作流程，結(jié)合施工進(jìn)度及時優(yōu)化資金預(yù)算，提高資金的使用效率，有效保障工程建設(shè)需要。施工現(xiàn)場安全質(zhì)量管理總體可控，物資材料采購、供應(yīng)整體到位，工程環(huán)保、水土保持措施基本有效。

三是工程施工科技創(chuàng)新力度較大。京滬高鐵在引進(jìn)、消化和吸收國外先進(jìn)技術(shù)的基礎(chǔ)上，積極總結(jié)和應(yīng)用其他客運(yùn)專線技術(shù)成果，大力開展自主研發(fā)和創(chuàng)新，在深水大跨橋梁建造技術(shù)、深厚松軟土地基沉降控制技術(shù)、無砟軌道制造和鋪設(shè)技術(shù)等重大課題上取得了階段性成果，并迅速運(yùn)用于工程實(shí)踐，有效提高了施工效率。

四是工程建設(shè)進(jìn)展順利，社會效益開始顯現(xiàn)。自開工以來，參建各方克服各種困難，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，至2011年6月30日開通試運(yùn)營，項(xiàng)目實(shí)際工期為42個月。截至10月底，京滬高鐵累計開行列車18169列，發(fā)送旅客1734萬人，實(shí)現(xiàn)客票收入51.24億元。京滬高鐵的投入運(yùn)行，壓縮了沿線城市間的時空距離，擴(kuò)充了北京至上海鐵路客運(yùn)能力，大大改善了沿線旅客的出行條件，已顯現(xiàn)出較好的社會效益。

但審計也發(fā)現(xiàn)，京滬高鐵建設(shè)還存在土建施工和個別物資采購招投標(biāo)管理不規(guī)范、個別工程管理不到位等問題。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況

（一）土建施工和個別物資采購招投標(biāo)不規(guī)范。一是京滬高鐵全線土建施工招標(biāo)未認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)招投標(biāo)法規(guī)的時限規(guī)定。鐵道部2007年12月在京滬高鐵全線土建1至6標(biāo)招標(biāo)中，將資格預(yù)審申請文件的獲取時間由規(guī)定的不得少于5個工作日，縮短至13小時；將資格預(yù)審申請文件從獲取到遞交時間由規(guī)定的一般不少于7天，縮短至不到24小時。二是個別物資采購未按規(guī)定招標(biāo)或招標(biāo)評標(biāo)不規(guī)范，涉及金額8.49億元。如京滬公司自2009年10月起，未經(jīng)招標(biāo)采購滑動層材料71.80萬平方米，涉及金額2833.73萬元；在2010年3月公開招標(biāo)后，京滬公司繼續(xù)以應(yīng)急采購的方式從未中標(biāo)企業(yè)采購130.35萬平方米，涉及金額4952.51萬元，且有86.2萬平方米的供應(yīng)單價高于中標(biāo)企業(yè)的單價，合計高出391.80萬元。京滬公司2009年8月在橋面防水材料招標(biāo)中，未按招標(biāo)文件要求評價企業(yè)最大履約能力，將12個物資包件授予了10家供貨商，合同金額6.98億元，不符合招標(biāo)文件有關(guān)按照最經(jīng)濟(jì)原則確定中標(biāo)人的要求。

對于上述問題，鐵道部表示，在今后的工程建設(shè)和物資采購招標(biāo)投標(biāo)工作中將嚴(yán)格做到依法合規(guī)，并出臺了《鐵路建設(shè)工程施工招標(biāo)投標(biāo)實(shí)施細(xì)則》和《鐵路工程施工招標(biāo)標(biāo)段抽簽規(guī)則》，以完善相關(guān)制度，加強(qiáng)鐵路建設(shè)招投標(biāo)管理。

（二）個別工程管理不到位。一是京滬高鐵取消了部分路段風(fēng)屏障，造成4.13億元物資閑置。2011年3月，京滬公司根據(jù)京滬高鐵運(yùn)行時速的調(diào)整，取消了正在施工的177.73公里風(fēng)屏障，采用極端大風(fēng)時段局部路段限速的方式保障行車安全，導(dǎo)致已采購的價值4.13億元的近15萬延米風(fēng)屏障閑置。二是京滬高鐵北京段李營牽引變電站備用電源電纜線路工程（以下簡稱李營變電站電纜工程）截至2011年10月底尚未完工。李營站只有一路電源供電，不符合電氣化鐵路牽引變電站應(yīng)由兩路電源供電的規(guī)定，降低了該區(qū)段牽引供電的可靠性。

審計指出上述問題后，鐵道部、京滬公司提出，京滬高鐵全線已設(shè)置風(fēng)監(jiān)測設(shè)備系統(tǒng)，將按照有關(guān)規(guī)定，做好風(fēng)速監(jiān)測，根據(jù)風(fēng)速監(jiān)測結(jié)果采取相應(yīng)限速措施，以保障列車運(yùn)行安全，并計劃將閑置的風(fēng)屏障材料統(tǒng)籌調(diào)配至其他客運(yùn)專線鐵路使用；李營變電站電纜工程加快了施工進(jìn)度，備用電源電纜線路已于2011年12月15日完工并開始送電，達(dá)到設(shè)計要求。

（三）沿線個別地方基層單位套取、截留、挪用征地拆遷資金4.91億元。一是南京江寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會（以下簡稱江寧開發(fā)區(qū)管委會）2008年10月使用虛假資料，以南京市漢典房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的名義申請征地補(bǔ)償款1.40億元。截至2011年6月底，江寧開發(fā)區(qū)管委會已套取補(bǔ)償款4000萬元。二是天津市西青區(qū)中北鎮(zhèn)西北斜村2008年10月多列辦公樓拆遷面積，多計拆遷補(bǔ)償資金143.10萬元。三是天津市北辰區(qū)2008年在京滬高鐵征地拆遷中，截留拆遷補(bǔ)償資金3.40億元；天津市北辰區(qū)青光鎮(zhèn)人民政府2011年4月挪用京滬高鐵拆遷資金910.20萬元，用于增設(shè)聲屏障。

審計指出上述問題后，相關(guān)地方政府高度重視，積極組織力量進(jìn)行調(diào)查處理。截至目前，天津市西青區(qū)和北辰區(qū)已分別將多計和挪用的征地拆遷資金如數(shù)扣回；對于江蘇省江寧開發(fā)區(qū)管委會和天津市北辰區(qū)套取、截留征地拆遷資金的問題，相關(guān)地方政府正在組織專門力量進(jìn)行調(diào)查處理。

（四）京滬高鐵沿線施工企業(yè)拖欠材料款、工程勞務(wù)款等款項(xiàng)。審計對京滬高鐵沿線施工企業(yè)欠單戶材料供應(yīng)商100萬元以上、欠單戶施工隊30萬元以上的欠款情況進(jìn)行核查發(fā)現(xiàn)，由于京滬高鐵概算清理尚未完成，部分施工企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難等原因，截至2011年5月底，京滬高鐵土建、站房工程等施工企業(yè)欠付656家材料供應(yīng)商材料款58.79億元，欠付1471家施工隊工程勞務(wù)款23.72億元，合計82.51億元。

審計指出上述問題后，京滬公司已加快概算清理，積極籌措資金，協(xié)調(diào)解決施工企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難問題，并督促施工企業(yè)加快支付拖欠款。

第三篇：京滬高速鐵路建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計結(jié)果

京滬高速鐵路建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計結(jié)果

（二〇一〇年二月十二日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2009年5月至7月，審計署對京滬高速鐵路（以下簡稱京滬高鐵）建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了階段性跟蹤審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況和取得的成效

京滬高鐵是目前世界上在建的里程最長的高速鐵路，是我國“四縱四橫”客運(yùn)專線南北向主骨架，途經(jīng)北京、天津、河北、山東、安徽、江蘇和上海等4省3市，正線全長1318公里，設(shè)計時速為350公里，概算總投資2176.30億元。中國鐵路建設(shè)投資公司（代表鐵道部）等11家單位出資成立京滬高速鐵路股份有限公司（以下簡稱京滬公司），作為京滬高鐵項(xiàng)目的建設(shè)單位。沿線4省3市地方政府負(fù)責(zé)本?。ㄊ校┚硟?nèi)征地拆遷工作，征地拆遷費(fèi)用作價入股京滬公司。

京滬高鐵建設(shè)項(xiàng)目于2008年4月正式開工，計劃工期60個月。截至2008年底，已完成69％的路基土石方、35％的橋梁、34％的隧道、75％的涵洞工程，累計完成投資584.5億元。截至2009年6月底，完成永久用地征地60 312畝，占用地總量的99.16％；完成拆遷677萬平方米，占設(shè)計總量的97.94％。

審計結(jié)果表明，鐵道部、沿線各省（市）地方政府、京滬公司和各參建單位按照“精心組織、精心設(shè)計、精心施工、精心管理”的要求，狠抓制度建設(shè)、工程質(zhì)量、科技創(chuàng)新等工作，較好地完成了京滬高鐵階段性建設(shè)任務(wù)。

一是征地拆遷和異地安置工作總體進(jìn)展比較順利。京滬高鐵工程啟動以來，北京、天津、河北、安徽等沿線4省3市地方政府高度重視征地拆遷工作，以維護(hù)群眾合法權(quán)益為出發(fā)點(diǎn)，制定了相關(guān)政策，明確了補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)，完善了資金管理和使用辦法，成立了專門的組織協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，做了大量勘測、評估、補(bǔ)償、拆遷和安置工作，積極推進(jìn)征地拆遷進(jìn)程，保證了工程建設(shè)按計劃實(shí)施。

二是項(xiàng)目管理制度比較健全，執(zhí)行較好，工程質(zhì)量和工期總體可控。京滬公司作為項(xiàng)目法人主體，建立了標(biāo)準(zhǔn)化管理目標(biāo)責(zé)任體系，梳理和規(guī)范了合同管理、招投標(biāo)管理等13個管理流程，制定完善了計劃財務(wù)、工程管理等5大類55項(xiàng)建設(shè)管理辦法，建立了京滬公司、指揮部和參建單位三級安全質(zhì)量控制網(wǎng)絡(luò)，采取建立問題庫、質(zhì)量責(zé)任檔案和試驗(yàn)先行、樣板引路等多項(xiàng)措施，以確保工程質(zhì)量；建設(shè)過程中，持續(xù)優(yōu)化設(shè)計、優(yōu)化施工組織和資源配置，采用多項(xiàng)先進(jìn)工藝和現(xiàn)代化施工設(shè)備，加快了工程建設(shè)進(jìn)度。審計未發(fā)現(xiàn)影響運(yùn)輸安全的重大工程質(zhì)量問題。

三是加大技術(shù)創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化力度。京滬公司借鑒京津城際鐵路等客運(yùn)專線技術(shù)成果，大力開展自主研發(fā)和自主創(chuàng)新，在高速鐵路深水大跨橋梁建造技術(shù)、深厚松軟土地基沉降控制技術(shù)、無砟軌道制造和鋪設(shè)技術(shù)等重大技術(shù)課題上加大攻關(guān)力度，取得了重要的階段性成果，并成功應(yīng)用于工程實(shí)踐，不僅提高了施工效率，而且實(shí)現(xiàn)了我國高速鐵路技術(shù)的新突破。

二、存在的主要問題和整改情況

（一）個別分項(xiàng)目投資控制不嚴(yán)。

1．審計抽查發(fā)現(xiàn)，截至2008年底，京滬高鐵1、2、4標(biāo)段及上海虹橋站部分工程超進(jìn)度驗(yàn)工計價，累計6.17億元；

1、4標(biāo)段及上海虹橋站、天津西站存在未按規(guī)定調(diào)減工程計價、超范圍調(diào)增自購材料價格等問題，多計工程款共1.37億元。

2．京滬公司將鐵道部經(jīng)濟(jì)規(guī)劃研究院負(fù)責(zé)的通用參考圖動態(tài)跟蹤和技術(shù)服務(wù)工作中的部分內(nèi)容，重復(fù)委托給中鐵工程設(shè)計咨詢集團(tuán)有限公司，增加工程成本2200萬元。

3．勘察設(shè)計后期費(fèi)等計費(fèi)依據(jù)不充分。審計發(fā)現(xiàn)，設(shè)計單位鐵道第三勘察設(shè)計院集團(tuán)有限公司、中鐵第四勘察設(shè)計院集團(tuán)有限公司采用未經(jīng)批準(zhǔn)的內(nèi)部測算系數(shù)，調(diào)整原國家計委、建設(shè)部發(fā)布的《工程勘察設(shè)計收費(fèi)管理規(guī)定》（計價格〔2002〕10號）中相關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，計取勘察設(shè)計后期費(fèi)30.35億元，計費(fèi)依據(jù)不充分；在鑒修概算中，計列的“外方監(jiān)理費(fèi)”6472萬元和“咨詢費(fèi)”3019.3萬元，計費(fèi)依據(jù)不充分。

（二）少數(shù)分項(xiàng)目承發(fā)包不夠規(guī)范。

在京滬高鐵正線、上海虹橋站、南京南站和大勝關(guān)長江大橋等工程的招投標(biāo)過程中，京滬公司、上海鐵路局等建設(shè)單位存在標(biāo)書審核不嚴(yán)、未按規(guī)定招標(biāo)等問題，個別施工單位違反招投標(biāo)相關(guān)規(guī)定，將工程分包給無相應(yīng)資質(zhì)的單位。審計抽查中國水利水電建設(shè)集團(tuán)公司（以下簡稱中水集團(tuán)）投標(biāo)書中的118名專業(yè)技術(shù)人員發(fā)現(xiàn)，有54人的專業(yè)技術(shù)職稱和職業(yè)資格與實(shí)際不符；上海鐵路局在上海虹橋站建設(shè)中，將應(yīng)招標(biāo)的工程咨詢和樁基第三方檢測項(xiàng)目化整為零，規(guī)避招投標(biāo)；中國交通建設(shè)股份有限公司、中鐵六局等9家單位未經(jīng)建設(shè)單位批準(zhǔn)，違規(guī)分包工程合計3.12億元，部分工程被分包給不具備相應(yīng)資質(zhì)的單位。

（三）部分施工單位使用不符合國家規(guī)定的發(fā)票入賬結(jié)算。

在材料采購、貨物運(yùn)輸、機(jī)械設(shè)備租賃等業(yè)務(wù)中，中水集團(tuán)、中鐵十六局等17家施工單位項(xiàng)目部使用不符合國家規(guī)定的發(fā)票入賬結(jié)算，總金額達(dá)5.2億元。

對審計發(fā)現(xiàn)的上述問題，鐵道部、京滬公司及各參建單位高度重視，多次組織專題會議，認(rèn)真研究制定整改方案，及時糾正審計發(fā)現(xiàn)的問題，并完善了規(guī)章制度。

據(jù)京滬公司提供的資料，截至2009年8月底：

對超進(jìn)度驗(yàn)工計價6.17億元的問題，建設(shè)單位已全部糾正；

對多計工程款1.37億元和重復(fù)委托增加工程成本2200萬元的問題，建設(shè)單位正在采取措施整改；

對勘察設(shè)計后期費(fèi)30.35億元、鑒修概算中“外方監(jiān)理費(fèi)”6472萬元和“咨詢費(fèi)”3019.3萬元計費(fèi)依據(jù)不充分的問題，鐵道部正在調(diào)研計費(fèi)定額，研究制定整改措施；

對少數(shù)分項(xiàng)目承發(fā)包不夠規(guī)范的問題，建設(shè)單位清理了違規(guī)分包的施工隊伍，并進(jìn)一步研究完善施工總承包管理，加強(qiáng)對招投標(biāo)和施工單位分包行為的監(jiān)管；

對使用不符合國家規(guī)定發(fā)票入賬結(jié)算5.2億元的問題，施工單位已糾正4.56億元，其余0.64億元正在整改，相關(guān)違法違紀(jì)人員已移送司法機(jī)關(guān)處理。

第四篇：京滬高速鐵路建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計結(jié)果

京滬高速鐵路建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計結(jié)果

（二〇一〇 年二月十二日公告）

二、存在的主要問題和整改 情況

（一）個別分項(xiàng)目投資控制不嚴(yán)。

1．審計抽查發(fā)現(xiàn)，截至2008年底，京滬高鐵1、2、4標(biāo)段及上海虹橋 站部分工程超進(jìn)度驗(yàn)工計價，累計6.17億元；

1、4標(biāo)段及上海虹橋站、天津西站存在未按規(guī)定調(diào)減工程計價、超范圍調(diào)增自購材料價格等問題，多計工程款共 1.37億元。

2．京滬公司將鐵道部經(jīng)濟(jì)規(guī)劃研究院負(fù)責(zé)的通用參考圖動態(tài)跟蹤和技術(shù)服務(wù)工作中的部分內(nèi)容，重復(fù)委托給中鐵工程設(shè)計咨詢集團(tuán)有 限公司，增加工程成本2200萬元。

3．勘察設(shè)計后期費(fèi)等計費(fèi)依據(jù)不充分。審計發(fā)現(xiàn)，設(shè)計單位鐵道第三勘察設(shè)計院集團(tuán)有限公司、中鐵第四勘察 設(shè)計院集團(tuán)有限公司采用未經(jīng)批準(zhǔn)的內(nèi)部測算系數(shù)，調(diào)整原國家計委、建設(shè)部發(fā)布的《工程勘察設(shè)計收費(fèi)管理規(guī)定》（計價格〔2002〕10號）中相關(guān)取費(fèi)標(biāo) 準(zhǔn)，計取勘察設(shè)計后期費(fèi)30.35億元，計費(fèi)依據(jù)不充分；在鑒修概算中，計列的“外方監(jiān)理費(fèi)”6472萬元和“咨詢費(fèi)”3019.3萬元，計費(fèi)依據(jù)不充 分。

（二）少數(shù)分項(xiàng)目承發(fā)包不夠規(guī)范。

在京滬高鐵正線、上海虹橋站、南京南站和大勝關(guān)長江大橋等工程的招投標(biāo)過程中，京滬公司、上海鐵路局等建設(shè)單位存在標(biāo)書審核不嚴(yán)、未按規(guī)定招標(biāo)等問題，個別施工單位違反招投標(biāo)相關(guān)規(guī)定，將工程分包給無相應(yīng)資質(zhì)的單位。審計抽查中國水利水電建設(shè) 集團(tuán)公司（以下簡稱中水集團(tuán)）投標(biāo)書中的118名專業(yè)技術(shù)人員發(fā)現(xiàn)，有54人的專業(yè)技術(shù)職稱和職業(yè)資格與實(shí)際不符；上海鐵路局在上海虹橋站建設(shè)中，將應(yīng)招 標(biāo)的工程咨詢和樁基第三方檢測項(xiàng)目化整為零，規(guī)避招投標(biāo)；中國交通建設(shè)股份有限公司、中鐵六局等9家單位未經(jīng)建設(shè)單位批準(zhǔn)，違規(guī)分包工程合計3.12億 元，部分工程被分包給不具備相應(yīng)資質(zhì)的單位。

（三）部分施工單位使用不符合國家規(guī)定的發(fā)票入賬結(jié)算。

在材料采購、貨物運(yùn)輸、機(jī)械 設(shè)備租賃等業(yè)務(wù)中，中水集團(tuán)、中鐵十六局等17家施工單位項(xiàng)目部使用不符合國家規(guī)定的發(fā)票入賬結(jié)算，總金額達(dá)5.2億元。

對審計發(fā)現(xiàn)的上述問 題，鐵道部、京滬公司及各參建單位高度重視，多次組織專題會議，認(rèn)真研究制定整改方案，及時糾正審計發(fā)現(xiàn)的問題，并完善了規(guī)章制度。據(jù)京滬公 司提供的資料，截至2009年8月底：

對超進(jìn)度驗(yàn)工計價6.17億元的問題，建設(shè)單位已全部糾正；

對多計工程款1.37億元和重 復(fù)委托增加工程成本2200萬元的問題，建設(shè)單位正在采取措施整改；

對勘察設(shè)計后期費(fèi)30.35億元、鑒修概算中“外方監(jiān)理費(fèi)”6472萬元 和“咨詢費(fèi)”3019.3萬元計費(fèi)依據(jù)不充分的問題，鐵道部正在調(diào)研計費(fèi)定額，研究制定整改措施；

對少數(shù)分項(xiàng)目承發(fā)包不夠規(guī)范的問題，建設(shè)單 位清理了違規(guī)分包的施工隊伍，并進(jìn)一步研究完善施工總承包管理，加強(qiáng)對招投標(biāo)和施工單位分包行為的監(jiān)管； 對使用不符合國家規(guī)定發(fā)票入賬結(jié)算 5.2億元的問題，施工單位已糾正4.56億元，其余0.64億元正在整改，相關(guān)違法違紀(jì)人員已移送司法機(jī)關(guān)處理。

第五篇：京滬高速鐵路建設(shè)項(xiàng)目2010年跟蹤審計結(jié)果

京滬高速鐵路建設(shè)項(xiàng)目2010年跟蹤審計結(jié)果

（二○一一年三月二十三日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署于2010年5月至7月對京滬高速鐵路（以下簡稱京滬高鐵）建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了階段性跟蹤審計?，F(xiàn)將跟蹤審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況

京滬高鐵是我國“四縱四橫”鐵路客運(yùn)專線南北向主骨架，途經(jīng)北京、天津、河北、山東、安徽、江蘇、上海4省3市，正線全長1318公里，設(shè)計時速350公里，概算總投資2176.30億元，2008年4月正式開工。鐵道部所屬京滬高速鐵路股份有限公司（以下簡稱京滬公司）是項(xiàng)目建設(shè)單位，沿線各省市地方政府負(fù)責(zé)本省市境內(nèi)征地拆遷工作，征地拆遷費(fèi)用作價入股京滬公司。

截至2010年6月，全線累計提供永久用地63030畝，完成拆遷723.9萬平方米，線下工程基本完工。累計完成投資1384億元，占計劃1633億元的85％，其中工程投資1050億元、征地拆遷投資334億元。

二、審計評價

2009年審計以來，鐵道部、京滬公司及各參建單位認(rèn)真落實(shí)國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志關(guān)于“京滬高鐵建設(shè)一定要做到優(yōu)質(zhì)、安全、高效、廉潔，成為自主創(chuàng)新、精心施工和嚴(yán)格管理的模范”的要求，高度重視抓好制度建設(shè)、資金籌措、工程質(zhì)量和科技創(chuàng)新等工作，階段性建設(shè)任務(wù)完成情況總體較好。

一是鐵道部、京滬公司及各參建單位積極整改審計查出的問題。截至2010年10月底，2009年審計發(fā)現(xiàn)的問題已基本整改。通過邊審邊改，施工安全、質(zhì)量和投資控制均得到加強(qiáng)。

二是逐步健全管理制度，質(zhì)量安全管理較好。京滬高鐵參建各方建設(shè)管理制度總體執(zhí)行較好，特別是施工現(xiàn)場安全、質(zhì)量管理比較到位，施工安全和質(zhì)量總體可控。審計抽查了9275孔預(yù)制箱梁和67436塊預(yù)制軌道板的質(zhì)量檢驗(yàn)記錄，分別占全線預(yù)制箱梁和軌道板的33％和17％，未發(fā)現(xiàn)重大施工質(zhì)量問題。

三是工程進(jìn)展較快，投資控制基本到位。通過優(yōu)化施工組織設(shè)計，京滬高鐵工程計劃工期由60個月調(diào)整為41個月。各地方政府積極籌措資金，組織征地拆遷工作并及時供地；各參建單位優(yōu)化資源配置，有效加快了工程進(jìn)度。京滬公司對各項(xiàng)費(fèi)用控制比較嚴(yán)格，截至審計時，工程投資控制在批復(fù)概算內(nèi)。

審計也發(fā)現(xiàn)，京滬高鐵建設(shè)中仍存在招投標(biāo)不合規(guī)、資金和財務(wù)管理不嚴(yán)格、執(zhí)行制度不到位等問題，應(yīng)切實(shí)引起重視并及時研究解決。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和整改情況

（一）南京大勝關(guān)長江大橋工程土建及監(jiān)理1標(biāo)、京滬高鐵咨詢業(yè)務(wù)、南京南站應(yīng)急工程土建及監(jiān)理1標(biāo)的招標(biāo)時間分別為2006年7月、2007年12月、2008年12月，但中鐵大橋局、中鐵十三局、鐵科院（北京）工程咨詢有限公司等中標(biāo)單位在此前的2006年3月、2006年2月、2008年3月就已分別進(jìn)場開始工作，涉及合同金額44.46億元。

2009年6月，鐵道部工程設(shè)計鑒定中心發(fā)布準(zhǔn)入鐵路客站裝修裝飾和幕墻工程施工企業(yè)名錄后，京滬公司在曲阜東、常州北等站房工程招標(biāo)中與名錄內(nèi)中鐵建工集團(tuán)有限公司、中鐵建設(shè)集團(tuán)有限公司2家企業(yè)簽訂站房裝修裝飾工程合同6份，排斥了潛在投標(biāo)人，涉及金額4.9億元。

審計指出上述問題后，京滬公司表示將進(jìn)一步完善相關(guān)管理制度，在今后的招投標(biāo)工作中嚴(yán)格做到依法合規(guī)；同時，鐵道部將進(jìn)一步開放鐵路建設(shè)市場，建立信用評價動態(tài)管理制度，鼓勵更多企業(yè)參與鐵路建設(shè)。

（二）個別施工單位及個人轉(zhuǎn)移挪用公款和建設(shè)資金1.87億元及其他相關(guān)問題，涉嫌違法違紀(jì)。

審計署依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，已將上述問題移送紀(jì)檢監(jiān)察、司法機(jī)關(guān)，有關(guān)部門正在立案徹查。

京滬公司正在采取更加有效的措施，加強(qiáng)對建設(shè)資金的監(jiān)管。

（三）中鐵一局、三局、四局、八局、十一局、十二局、十三局、十七局、十八局、十九局、二十四局和北京建工集團(tuán)、中建股份有限公司、中交第四公路工程局有限公司、中交路橋北方工程有限公司和山東電力工程咨詢院等16家施工單位在砂石料采購、設(shè)備租賃等業(yè)務(wù)中，使用虛開、冒名或偽造的發(fā)票1297張入賬，金額合計3.24億元。如2008年3月至2010年7月，中鐵十七局、十八局和十九局等3家施工單位對采購招標(biāo)和發(fā)票審核工作不嚴(yán)，導(dǎo)致6名個體供應(yīng)商以偽造工商營業(yè)執(zhí)照等方式獲取砂石料供應(yīng)業(yè)務(wù)，又以偽造、代開發(fā)票386張入賬，金額合計2.16億元。

上述單位中，中鐵一局、三局、四局、十二局、二十四局和中交第四公路工程局有限公司、中交路橋北方工程有限公司7家單位在2009年審計時就發(fā)現(xiàn)類似問題，去年又查出虛假發(fā)票365張，金額5312.95萬元。

審計指出上述問題后，京滬公司正在對上述虛假發(fā)票問題進(jìn)行清查；各參建單位組織開展財務(wù)人員發(fā)票管理法規(guī)培訓(xùn)，增強(qiáng)嚴(yán)格貫徹執(zhí)行《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的意識和能力。

（四）京滬公司對尚未實(shí)施的工程辦理工程款結(jié)算，涉及金額5608.07萬元。其中：濟(jì)南黃河大橋堤壩加固主體工程至審計時尚未實(shí)施，京滬公司與中鐵一局及有關(guān)單位在2009年第四季度就按合同價款結(jié)算了全部工程款1230.66萬元；上海封浜河河道改移工程2008年10月才開始施工，但京滬公司與中國交通建設(shè)股份有限公司及相關(guān)單位在當(dāng)年第一、二季度就按合同價結(jié)算了工程款4377.41萬元。

審計指出上述問題后，京滬公司督促相關(guān)施工單位已完成了部分工程施工，并完善了相關(guān)工程結(jié)算管理制度，以杜絕類似問題再發(fā)生。

（五）京滬公司未按合同約定扣回物資供應(yīng)合同履約保證金5558.74萬元。2007年12月至2010年6月，京滬公司組織簽訂的363份甲供物資采購合同中，有13份存在乙方未按合同履約的現(xiàn)象。這些合同的平均履約率為22％，最低履約率僅0.8％，京滬公司未按合同約定扣收其中11家中標(biāo)商的履約保證金5558.74萬元。

審計指出上述問題后，鑒于相關(guān)單位的履約保函已經(jīng)失效或被京滬公司退回，上述資金已難以追回，京滬公司表示將進(jìn)一步加強(qiáng)合同管理，嚴(yán)肅合同的法律效力，杜絕類似問題再發(fā)生。

（六）部分工程監(jiān)理不到位。其中：上海虹橋站的監(jiān)理單位上海天佑工程咨詢有限公司和上海建科建設(shè)監(jiān)理咨詢有限公司，有37名監(jiān)理人員職稱或執(zhí)業(yè)資格不符合投標(biāo)承諾要求；北京賽瑞斯國際工程咨詢有限公司在監(jiān)理天津西站站房工程項(xiàng)目時，承諾派出監(jiān)理人員中高級職稱、中級職稱、監(jiān)理師（工程師）分別占47.4％、52.6％、84.7％，實(shí)際僅占15％、25％、40％；濟(jì)南西站的監(jiān)理單位山東濟(jì)鐵工程建設(shè)監(jiān)理有限責(zé)任公司的9名監(jiān)理人員，同時在兩個標(biāo)段承擔(dān)監(jiān)理工作；土建2標(biāo)監(jiān)理單位華鐵工程咨詢有限責(zé)任公司對部分施工單位進(jìn)場設(shè)備未進(jìn)行檢驗(yàn)。

審計指出上述問題后，相關(guān)監(jiān)理單位對不合格監(jiān)理人員進(jìn)行了調(diào)整和清退，對履職不到位監(jiān)理人員做出了處罰，并完善了相關(guān)制度，加強(qiáng)了對監(jiān)理人員的培訓(xùn)和現(xiàn)場監(jiān)管。

（七）南京樞紐工程未按初步設(shè)計要求，將167萬立方米棄土交給南京市統(tǒng)一處理，其中64萬方被用于填放水塘和低洼地，19萬方被填放于山間泥塘，其余被填放于山間洼地溝壑，影響了當(dāng)?shù)厮镰h(huán)境。此外，由于未按環(huán)境影響報告書批復(fù)要求及時完成穿越牛首祖堂風(fēng)景區(qū)的景觀設(shè)計，影響了韓府山隧道環(huán)保措施的實(shí)施。

審計指出上述問題后，京滬公司表示將進(jìn)一步完善環(huán)保措施，制定具體實(shí)施辦法，嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)和環(huán)境影響評價要求。

上述尚在查處和整改中的事項(xiàng)，審計署將在下一階段跟蹤審計中予以關(guān)注，并適時公告其最終結(jié)果。