第一篇：結算部工作流程

結算部相關工作流程

一、各煤業(yè)訂煤相關手續(xù)流程

1、客戶和市場部簽訂訂煤合同，待合同審核完畢后交款。

2、交款完畢后持相關交款手續(xù)在結算部開具各煤業(yè)交款通知單，財務部根據(jù)交款通知到開具“山西義棠煤業(yè)有限責任公司收款通知單”（包括：客戶名稱、煤種、單價、噸數(shù)、總金額）。

3、結算部根據(jù)財務部開具的“山西義棠煤業(yè)有限責任公司收款通知單”，開具各煤業(yè)調(diào)撥單。

4、將調(diào)撥單下發(fā)至各煤業(yè)煤銷分公司調(diào)裝部、各煤業(yè)駐礦人員安排客戶組織拉運。

5、客戶拉運完畢后，結算相關手續(xù)。開具增值稅發(fā)票后，發(fā)票登記客戶簽字取票。

二、個人借款

1、從財務部借款，部門領導、常務副總、安總、曹總、總裁、財務部負責人簽字后提款。

2、需借款的人員打借條，部門領導、常務副總、安總、簽字后結算部付款，登記現(xiàn)金日記賬。

3、月份及半年度匯總借條，入賬。

三、交發(fā)票流程

1、各部門人員將本月發(fā)生的招待費、差旅費、辦公費、車輛費用等單據(jù)按照財務貼票規(guī)定粘貼整齊、填寫報銷單。

2、部門領導、常務副總、總經(jīng)理簽字后，于當月20日前交到結算部。

3、結算部相關人員嚴格按照財務部的規(guī)定審核發(fā)票的真假、日期、單位名稱、蓋章等內(nèi)容，審核無誤后開收據(jù)并在凱嘉銷售平臺財務根據(jù)發(fā)票信息錄入相關財務憑證，逐一打印財務憑證按序排好，月底審核、裝訂。

4、將審核完的發(fā)票按業(yè)務費、差旅費、辦公費、車輛費用等匯總，公司負責人、總經(jīng)理、總裁、財務負責人簽字后報財務部/處。財務部/處審核無誤后，開具煤銷分公司交發(fā)票收據(jù)，收據(jù)錄入凱嘉銷售財務平臺。

5、月初和財務部/處核對上月財務往來，和義煤財務部崔彥飛、凱嘉財務處冀宏偉打印煤銷分公司與財務部/處往來款明細后仔細核對雙方的余額。（財務部的借方=煤銷分公司貸方（轉(zhuǎn)賬+調(diào)節(jié)金額+往來現(xiàn)金），財務部的貸方=煤銷分公司借方（交財務發(fā)票+退煤款+鐵路運費+運費調(diào)節(jié)等）。

6、月底報財務部、總經(jīng)理、常務副總相關銷售費用報表、其他應收、應付等報表。

四、做工資流程

1、綜合辦上報本月考勤、病假、傷假等，對各部門進行考核，根據(jù)本月薪酬結算表對各部門工資進行分配。

2、各部門根據(jù)綜合辦的部門分配金額，分配本部門員工工資。

3、各部門統(tǒng)一本月分值，根據(jù)本月分值，將工資換成成計件分數(shù)，結算部相關人員將本月分數(shù)輸入凱嘉平臺工資模塊內(nèi)。

4、人勞部編制當月工資表，打印一式三份。結算部相關人員審批簽字，人勞部、財務部各一份，煤銷分公司統(tǒng)計后存檔一份。

五、煤銷分公司年度、月度資金費用計劃，每年十月末根據(jù)集團要求及本公司需求，編制下年度資金、費用計劃。每月二十五號前根據(jù)依據(jù)集團年初下達的計劃及本公司需求編制下月資金使用計劃。資金計劃由部門負責人、總經(jīng)理簽字后報送財務部、總經(jīng)理、常務副總并存檔。

六、公司及領導安排的臨時工作。

第二篇：物流部費用結算流程

物流部費用結算流程目的本程序規(guī)定了物流部費用結算的步驟和規(guī)范，以確保通過對費用結算的管理，保證費用結算的準確性和時效性，充分發(fā)揮組織的團隊精神，提高工作效率，完成組織目標。2 使用范圍

本程序適用于本公司物流部的日常操作和管理。3 職責

3.1開票人員負責所有物流部的物流和倉儲費用的結算，開票和相關資料的存檔；

3.2 客戶經(jīng)理負責提供費用結算依據(jù)，與客戶確認開票項目，金額；并將發(fā)票送達客戶。作業(yè)流程

4.1開票申請

4.1.1客戶經(jīng)理每月25日前，將當月各自客戶的業(yè)務發(fā)生情況告之開票人員，并由開票人員計算出具體金額及清單。

4.1.2客戶經(jīng)理將費用清單與客戶進行確認。確認無誤后，填寫一式兩份的《開票申請》，并交由開票人員。如客戶首次開票，需隨附合同或報價單復印件

4.1.3開票人員接到《開票申請》后，填寫《發(fā)票收據(jù)填開通知單》，審核人，批準人簽字后，連同清單交由財務

中心開具發(fā)票。

4.1.4開票人員收到財務中心開具的發(fā)票，將發(fā)票號碼及開票日期填入《開票申請》，連同交由客戶經(jīng)理簽收，《開票申請》開票人員和客戶經(jīng)理各執(zhí)一份。

4.1.5客戶經(jīng)理將發(fā)票交至客戶，并做好簽收記錄。

4.2 檔案留存

4.2.1 開票人員將《開票申請》并做好相關臺賬。

4.2.2 客戶經(jīng)理留存《開票申請》及客戶簽收記錄。

5記錄

5.1《開票申請》

第三篇：結算流程

江門市耀翔實業(yè)有限公司

采購結算及付款流程

本文針對供應商結算貨款，采購部報銷等業(yè)務的操作指引。1.0 采購前規(guī)定:

1.1凡采購的業(yè)務，憑據(jù)均是已審批的《物料申購單》或《采購單》

1.2采購金額在300元以內(nèi)的，部門負責人簽批后，采購員可先行采購，總經(jīng)理孔令祺后補簽批；采購金額在300元以上的，總經(jīng)理孔令祺簽批后方能外出采購；

1.3憑已審批的《物料申購單》或《采購單》，可填寫《借款單》，經(jīng)采購部負責人簽名后，可借支現(xiàn)金外出采購，借支限額最高為3千元，借支周期為一周，即一周內(nèi)要清還借款，并不允許未清還借款的前提下再借支的行為；

1.4凡采購金額達3千元或以上的，要溝通供應商送貨收款，不作借支外購。2.0 付款分類：

2.1 外購付款以及預付款：由采購員憑《采購單》做《供應商計劃付款表》交結算員做《付款申請書》；

2.2 月結、貨到付款：采購主管不用做付款計劃，由結算員按《供應商付款安排表》直接做《付款申請書》。

2.3 采購部與財務部要共同協(xié)商，制定一份《供應商付款安排表》。內(nèi)容包括：

2.3.1 哪些供應商要采購做付款計劃，哪些不需要做；

2.3.2 哪些供應商可按70%結算，哪些按100%結算；

2.3.3 哪些供應商做承兌結算，哪些做支票或匯款結算； 3.0 辦理支票、匯款結算的程序

3.1 結算員正確填寫《付款申請書》項目（并附上供應商收據(jù)或發(fā)票、送貨單結算聯(lián)等，即結供應商需加附入庫單結算聯(lián)），交相關采購員、采購部負責人復核簽名確認后，將付款申請單和票據(jù)交財務部往來會計審核。4.0 辦理承兌結算程序

4.1 結算員收到各主管的通知后，逐一為各供應商辦理付款申請。正確填寫《付款申請書》項目（并附上供應商收據(jù)或發(fā)票、送貨單結算聯(lián)、《承兌合同書》等），交相關采購主管及采購部負責人復核簽名確認，于周一前統(tǒng)一交財務部往來會計審核，遇特殊情況的，可即時處理。5.0 付款簽批程序及權限

5.1 簽名順序：結算員→采購部（主管及負責人）→往來會計→總經(jīng)理或董事

長

5.2 往來會計于每天下午6點前完成簽核當天所有付款申請，并向采購部、供

應商反饋審核情況的信息；

5.3 往來會計將已審核的《付款申請單》交相應審批權限的管理人員簽名后，交出納員，結算日進行付款。

5.4 付款審批權限：如金額在5萬元以內(nèi)的（含5萬）：經(jīng)采購經(jīng)理審核后，總經(jīng)理孔令祺審批，即可到財務部出納員處辦理結算手續(xù)；如金額在5萬元以上的，經(jīng)總經(jīng)理孔令祺簽名后，須經(jīng)董事長孔曉燕審批方可辦理結算手續(xù)。

6.0 結算付款日

6.1 出納員逢周三做支票、匯款，貨到付款的除外，逢周四辦理承兌結算。遇

特殊情況的，可即時處理。

6.2 供應商如付款日發(fā)現(xiàn)差異的，應核對清楚確認后，于下次付款日再付款。7.0 其他費用的審批及支付

7.1 公司內(nèi)部人員報銷費用的，經(jīng)董理長孔曉燕簽批方能支付；

7.2 出納員逢周二支付廠內(nèi)員工的報銷費用；

7.3 辭退人員的離職工資，實時支付。

8.0 相關表格

《物料申購單》

《采購單》

《供應商計劃付款表》

《供應商付款安排表》

《付款申請單》

《承兌合同書》

第四篇：合同結算流程

合同結算流程

根據(jù)公司《合同管理辦法》，現(xiàn)對合同結算流程作如下補充規(guī)定：

第一部分采購合同

第一條采購合同的傳遞

已簽約完成的采購合同，由檔案室在收到合同原件的當天，將采購合同的復印件送采購部、財務部及相關使用部門，各接收部門在《合同借閱、復印審批單》簽字，由各接收部門負責所接收合同的保密工作事宜。第二條采購合同的部門管理

采購部內(nèi)勤登記采購部《合同登記薄》,將采購合同中有關事項進行備案登記，做好后續(xù)履行的基礎工作。財務部采購會計登記財務部《合同登記薄》,將采購合同中有關事項進行備案,并做好所接收合同的存檔和保密工作。第三條采購付款申請流程

采購部門發(fā)起付款申請，由付款經(jīng)辦人填寫，經(jīng)采購部門負責人、采購會計、財務經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，進入付款流程。

經(jīng)辦人員對申請付款的采購業(yè)務的整體真實性負責。

采購部門負責人對申請付款的采購業(yè)務必要性及其他事項進行負責。采購會計對申請付款的金額是否按照合同執(zhí)行進行審核。財務經(jīng)理對申請付款的是否涉及其他財務問題進行審核。第四條采購付款審批流程

1.1支付預付款：由采購會計根據(jù)采購合同進行審核，若符合合同要求就

在預付款審批單上簽字辦理付款業(yè)務，若不符合合同要求則不予辦理。

1.2支付應付款：采購會計需根據(jù)合同要求審核采購物資的到貨情況（審核采購入庫單）和發(fā)票的收到情況，采購部需提供采購入庫單和發(fā)票，若符合合同要求且辦理了入庫并取得了發(fā)票，則辦理應付款，若不符合要求則不予辦理。

每次的業(yè)務辦理后，采購會計要在合同備案登記表中進行登記，并根據(jù)合同約定核對付款進度情況、貨物入庫情況、發(fā)票取得情況。每月20日之前要分析完成每位供應商的付款、到貨、發(fā)票取得等情況并報告采購部。第五條采購審批及付款時間

各審批人員審批時間不得超過一個工作日。如需延長審批時間，需申明合理理由，及時反饋至經(jīng)辦人。

出納人員接到審批完成的付款申請單，在一個工作日內(nèi)完成付款工作。如需延長付款時間，需及時反饋至經(jīng)辦人。

付款審批所需資料不符合要求，涉及到付款審批的各個環(huán)節(jié)可拒絕簽批，同時需要一個工作日內(nèi)及時告知合理理由至經(jīng)辦人。

第二部分銷售合同

第六條銷售合同的傳遞

已簽約完成的銷售合同，由檔案室在收到合同原件的當天，將銷售合同的復印件送銷售部、財務部及相關使用部門，各接收部門在《合同借閱、復印審批單》簽字，由各接收部門負責所接收合同的保密工作事宜。第七條銷售合同的部門管理

銷售部內(nèi)勤登記銷售部《合同登記薄》，并將合同履行的相關事項進行備

案登記。財務部銷售會計登記財務部《合同登記薄》，并對銷售合同中有關事項進行備案登記，做好后續(xù)合同履行的監(jiān)督工作。

每月結賬之前（每月3日）根據(jù)合同進行客戶對賬，對賬后將開票情況、應收賬款賬齡情況等報告銷售部。對于超出合同約定范圍的應收賬款進行預警提示。

第八條銷售發(fā)票開具流程

銷售會計根據(jù)合同約定查看貨款收到情況、貨物發(fā)出情況、用友系統(tǒng)銷售發(fā)票開具情況，核對銷售發(fā)貨后開具銷售發(fā)票。第九條銷售發(fā)票開具所需資料

（一）銷售合同，財務部銷售會計根據(jù)銷售合同進行開票。對于簽訂銷售合同的客戶，如每批次定價單內(nèi)產(chǎn)品單價一致，則僅需在第一次時提供批次交易的定價單，如后續(xù)銷售單價有變化，則需提供變化后的定價單。原合同發(fā)生變更或者增加補充協(xié)議的，需提供變更后的合同或者補償協(xié)議。

（二）開票信息。需要提供客戶的公司名稱、稅號、地址、開戶行等開票信息。

第三部分工程項目合同

第十條工程合同的傳遞

已簽約完成的工程合同，由檔案室在收到合同原件的當天，將工程合同的復印件送達工程部、財務部及其他需要留存復印件的接收部門，接收部門需在《合同借閱、復印審批單》簽字，簽字后，由接收部門負責所接收合同的保密工作事宜。

第十一條工程合同的部門管理

財務部工程項目會計，工程部內(nèi)勤分別對工程合同中有關事項進行備案登記，做好后續(xù)合同履行的基礎工作。第十二條工程付款申請流程

工程項目會計根據(jù)合同約定進行審核并辦理付款，付款時要審查集團審計部簽批的工程付款申請書和工程項目發(fā)票。

由工程項目經(jīng)辦人提交《工程項目付款審批表》，此審批表的簽批流程為：工程項目經(jīng)辦人——工程項目負責人——審計部工程審計部長———董事長。

財務部收到《工程項目付款審批表》和施工方提供的工程發(fā)票后提報網(wǎng)絡付款流程，網(wǎng)絡審批結束后由公司總經(jīng)理、財務部負責人簽字后辦理付款。

付款后由項目會計登記付款登記薄。每月結賬之時編制工程項目付款進度表。第十三條附則

此規(guī)定流程從下發(fā)之日起實施

臨沂市海納電子有限公司

2017年02月03日

第五篇：結算審計流程

1、竣工結算包括哪些資料？

答：提交給審計單位的主要有：（1）原施工圖（紙質(zhì)、CAD電子版）（2）竣工圖（紙質(zhì)、CAD電子版）、（3）中標合同、結算書、（4）變更單（變更申請單、通知單、確認單三式一聯(lián)）、（5）原始地貌標高超測記錄（另土方開挖圖，這項是計算土方的，很多單位不注意，結果土方工程量往往會少算）

（6）材料、設備認價單（甲方委托乙方采購聯(lián)系函，沒有聯(lián)系函誰讓你采購的，合同中規(guī)定甲方采購，而實際是乙方采購的，一定要有甲方出具給乙方的聯(lián)系單）

（7）甲供材料設備收貨驗收接收單、甲供材委托申請購買申請、甲供材核價單、甲供材對賬清單（此項是可以計取甲供材料保管費的）（8）圖紙會審記錄、現(xiàn)場簽證單；

（9）建設單位付款記錄（附進度支付審核報表）

（10）各標段、各專業(yè)施工單位設計交叉施工范圍確認文件（經(jīng)常會出現(xiàn)土建和安裝是2家單位做的，但是不明確是誰施工的，審計沒法把工程量確認，你會讓審計猜么？）（11）竣工驗收報告、施工方案（包括專項施工方案、專家會審記錄）。還有一些資料是甲方需要的，但是審計用不到，只給甲方就可以了。

2、審計流程如下：

2.1、甲方通知施工方提交竣工資料，給審計的單獨做一份。

2.2、施工方收到甲方通知后準備資料，然后在規(guī)定時間內(nèi)將資料上交。

2.3、甲方安排審計（與審計公司提前簽訂合同，一般甲方都有長期合作的審計單位），如果超出甲方預計總價，可能會有二審（甲方再找一家審計單位審計）、三審（甲方總公司造價人員對二審結果審計）。

2.4、審計公司拿到甲方轉(zhuǎn)交的資料后，首先看資料是否齊全，資料不齊全，反饋給甲方，甲方通知施工單位補齊資料，施工方為了能多結錢，資料肯定會補。2.5、審計公司安排預算員算一遍工程量（一般都是用廣聯(lián)達鋼筋圖形算量）。

2.6、審計公司預算員算好量后，通知甲方，可以進行審計了，甲方與審計單位和施工單位約定好時間，在甲方指定地點進行審計工作。首先雙方要核對工程量（鋼筋、土建及裝修、安裝工程）。

2.7、調(diào)整計價文件，按合同執(zhí)行。如果合同無規(guī)定的，可以按照當?shù)亟ㄔO部門發(fā)布的計價文件調(diào)整原則調(diào)整，然后雙方再協(xié)商確定細節(jié)調(diào)整方式。主材等材料費用的調(diào)整，按材料認價單執(zhí)行，如無材料認價單的，施工方要補交認價材料單，甲方會通知自己的詢價人家進行市場詢價，詢價完畢后交給施工方簽字確認，審計單位按照材料認價單單價進行調(diào)整。2.8、對于爭議項的解決。甲方、施工方、審計單位約定時間對爭議項問題一攬子解決，談成后，再次對計價文件進行修改。2.9、簽訂審計單，三方簽字生效。注意：暗標情況下，施工單位中標了，甲方通常會通知施工方核對工程量清單是否有錯項和漏項問題，如果施工方提出了質(zhì)疑得到甲方認可，那么需要簽訂補充協(xié)議或?qū)χ袠藘r進行修改確認最終施工合同總價。如果施工方?jīng)]有提出任何質(zhì)疑，或者是甲方?jīng)]有讓施工方對清單進行審核，那么如果在結算過程中出現(xiàn)了清單漏項該如何調(diào)整？

答：如果是原施工圖在沒有任何改變的情況下，出現(xiàn)了清單漏項、錯項、甲方對清單負責（2013清單強制性規(guī)定），必須修改。

如果是在施工圖變更的情況下，出現(xiàn)了清單增項，那么屬于由于設計變更出現(xiàn)的，就是改變了原設計才出現(xiàn)了清單項，直接的后果就是改變了原合同內(nèi)容，甲方必須把變更增加的清單進行補充，合同有規(guī)定的按照合同規(guī)定增加清單，調(diào)整綜合單價，無規(guī)定的材料價格按照材料認價單調(diào)整或走相似分項工程綜合單價。施工方必須要這筆錢，而且是肯定能要到的。

施工方提交的竣工資料給甲方：（1）中標合同及附件、協(xié)議書；

（2）補充協(xié)議（若有，一般施工方中標后會對清單提出質(zhì)疑，對于缺項進行補充，然后簽訂補充協(xié)議）

（3）中標通知書（施工方資格依據(jù)）（4）圖紙會審記錄（變更依據(jù)）

（5）開、竣工報告及工期延期聯(lián)系單（工期核定）（6）竣工驗收記錄（工程質(zhì)量合格依據(jù)）

（7）招標文件及招標工程量清單及電子版、招標答疑紀要（工程量依據(jù)）（8）招標文件商務標及電子版（原始單價、總價依據(jù)）（9）招標文件技術標記電子版（施工方案、方法依據(jù)）

（10）承包人編制的結算書及電子版（蓋成包人公章和棗園編制人員資格章，并由建設單位簽字同意送審，共三套）（施工方認可依據(jù)）（11）地勘報告（地基狀況）（12）原施工圖及電子版

（13）竣工圖及電子版（簽字蓋章齊全，竣工圖與原圖的差異就是變更部分）（14）經(jīng)審定的施工組織設計、施工方案或?qū)ｍ椃桨?/p>

（15）原始地貌標高超測記錄（另土方開挖圖）（地基的特殊處理）（16）材料、設備認價單（甲方委托乙方采購聯(lián)系函）（17）設計變更單、技術核定單（18）現(xiàn)場簽證單

（19）甲供材料設備收貨驗收接收單、甲供材委托申請購買申請、甲供材核價單、甲供材對賬清單

（20）隱蔽工程驗收記錄

（21）吊裝工程記錄、安裝工程測試記錄、調(diào)試報告（22）各種材料的合格證、驗收報告、廠家資質(zhì)證明資料（23）與工程有關的“發(fā)包方通知、指令、會議紀要、往來函件、工程洽商記錄”（24）建設單位付款情況表

（25）各標段、各專業(yè)施工單位設計交叉施工范圍確認文件（26）結算資料報送承諾書

（27）其他有關影響工程造價、工期資料（28）移交資料簽收表（一式三份）