第一篇：電子稅務(wù)局參考流程圖
電稅工作流程納稅人客戶端電子檔案納服支撐金三客戶端發(fā)起涉稅事項(xiàng)受理-------------填寫表單，上傳附列資料【提交】待辦事項(xiàng)----------預(yù)審稅務(wù)人員判斷是否受理是系統(tǒng)自動判斷是否為審批類流程是相關(guān)崗位待辦否否業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)附列資料，已簽章表單增補(bǔ)受理文書內(nèi)部流程審批-------------可點(diǎn)【檔案查看】進(jìn)行納稅人資料的查看自動跳轉(zhuǎn)到金三文書生產(chǎn)頁面-------------發(fā)放電子文書業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)庫附列資料-----------已簽章的表單-----------相關(guān)文書增補(bǔ)結(jié)果文書文書檔案歸檔-------------發(fā)放電子文書發(fā)放受理文書發(fā)放結(jié)果文書文書下載----------納稅人在此查看受理結(jié)果階段 檔案流轉(zhuǎn)金三電子檔案事后采集在電子檔案系統(tǒng)中“待歸檔事項(xiàng)查詢”進(jìn)行補(bǔ)采，此模塊查詢出的事項(xiàng)為金三受理且沒有采集的事項(xiàng)，金三已經(jīng)采集的事項(xiàng)在資料管理模塊可以進(jìn)行查看和修改受理是否及時采集否資料登記-------------待歸檔事項(xiàng)查詢是金三采集---------------點(diǎn)擊【檔案采集】進(jìn)行采集是否收取紙質(zhì)資料是拆當(dāng)操作在資料登記下的資料管理模塊進(jìn)行際的注情管：況理框靈操內(nèi)制活作操要使，作求用根為，據(jù)紙不各質(zhì)做局資強(qiáng)實(shí)料否資料登記-------------資料管理辦結(jié)歸檔拆當(dāng)檔案歸檔-----------檔案組卷移出、拆卷檔案組卷檔案歸檔-------------案卷管理封卷退回庫房管理--------------案卷上下架結(jié)束階段需要修改已上架的的資料，先下架，退回，移出，拆當(dāng)，然后才能修改
第二篇：吉林國稅電子稅務(wù)局（推薦）
吉林國稅電子稅務(wù)局
常見問題匯總（2016.07.25）
一、常見問題處理
1.網(wǎng)上申報系統(tǒng)如何登錄
答復(fù)：
聯(lián)通地址：http://222.161.58.86:8080/ 電信地址：http://222.168.33.117:8080/ 賬號：納稅人識別號密碼：默認(rèn)jl000000?首次登錄需要修改
UK（電子鑰匙）默認(rèn)密碼： 88888888 2.登錄密碼問題
答復(fù)：
網(wǎng)站登錄默認(rèn)密碼為jl000000?? 是吉林的首字母并且需要小寫。如果企業(yè)遺忘修改后的密碼，可以到主管國稅局，在網(wǎng)上申報內(nèi)網(wǎng)管理平臺中【納稅人管理】-【納稅人信息維護(hù)】-【注冊密碼初始化】將納稅人登陸密碼重置為jl000000 附：剛辦理完五證合一的企業(yè)，進(jìn)入網(wǎng)站時，使用新的稅號，使用初始密碼jl00000登錄
3.Ukey密碼鎖死
答復(fù)：
需要企業(yè)攜帶Ukey到主管國稅局解鎖，解鎖后密碼為88888888 附：剛辦理完五證合一的企業(yè)，UK需要重新寫入新的稅號，密碼會重置為88888888 4.網(wǎng)站內(nèi)申報登錄，提示無法獲取納稅人信息、密碼錯誤等登錄問題
答復(fù)：
請仔細(xì)查看網(wǎng)站登錄頁面左下方，【常見咨詢】模塊，第2項(xiàng)和第3項(xiàng)。
5.Ukey之前下載過，還需要重新下載嗎
答復(fù)：
點(diǎn)擊申報登錄，如果無法進(jìn)入，則需要重新安裝驅(qū)動，參照網(wǎng)站登錄頁面左下方，【常見咨詢】模塊，第2項(xiàng)和第3項(xiàng)
6.網(wǎng)站內(nèi)申報登錄，提示【用戶尚未注冊，請聯(lián)系稅務(wù)人員進(jìn)行注冊】 答復(fù)：
（1）首先查看網(wǎng)頁登錄界面【賬號】位置顯示的稅號和企業(yè)實(shí)際稅號是否一致，如不一致需要到主管國稅局按照正確稅號重寫UK內(nèi)的信息
（2）如果UK沒有問題，需要主管國稅局在網(wǎng)上申報內(nèi)網(wǎng)管理平臺中【納稅人管理】-【納稅人開戶】為企業(yè)做納稅人開戶
（3）如果內(nèi)網(wǎng)提示已經(jīng)開戶，企業(yè)在外網(wǎng)申報時仍然提示未注冊，可以在【納稅人信息維護(hù)】-【網(wǎng)廳登錄權(quán)限修改】內(nèi)，查看【網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳開戶】【手機(jī)端開戶】【微信開戶】三項(xiàng)，勾選后【保存】
7.網(wǎng)上申報內(nèi)，企業(yè)稅種不全
答復(fù)：
（1）到國稅金三系統(tǒng)內(nèi)核實(shí)一下，查看系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)相關(guān)信息是否有誤，如有錯誤需要先修改國稅金三系統(tǒng)內(nèi)信息
（2）在主管國稅局的網(wǎng)上申報內(nèi)網(wǎng)管理平臺中【納稅人管理】-【納稅人核定信息維護(hù)】中重新獲取國稅金三系統(tǒng)內(nèi)核定信息
（3）如果網(wǎng)站信息與國稅金三系統(tǒng)內(nèi)信息不符，可直接進(jìn)行步驟（2）8.網(wǎng)上申報內(nèi)，企業(yè)申報表內(nèi)提取數(shù)據(jù)不對
答復(fù)：
如增值稅或所得稅的留抵、進(jìn)項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出、年累計、預(yù)繳等數(shù)據(jù)錯誤以及小規(guī)模納稅人應(yīng)稅服務(wù)項(xiàng)目無法填寫、企業(yè)所得稅沒有分配表等表內(nèi)問題
（1）到國稅金三系統(tǒng)內(nèi)核實(shí)一下，查看系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)相關(guān)報表數(shù)據(jù)是否有誤，如有錯誤需要先修改國稅金三系統(tǒng)內(nèi)報表數(shù)據(jù)
（2）在網(wǎng)上申報內(nèi)，納稅人選擇報表，點(diǎn)擊【填報】后，點(diǎn)擊【重新獲取】，提取國稅金三系統(tǒng)內(nèi)報表數(shù)據(jù)
（3）若網(wǎng)站內(nèi)報表數(shù)據(jù)與國稅金三系統(tǒng)內(nèi)報表數(shù)據(jù)不符，按步驟（2）操作
9.企業(yè)申報時提示“系統(tǒng)獲取基礎(chǔ)數(shù)據(jù)失敗”
答復(fù)：
該企業(yè)為總機(jī)構(gòu)，需要所有分支機(jī)構(gòu)申報成功后，總機(jī)構(gòu)才能報稅
10.申報時，顯示比對失敗
答復(fù)：
比對失敗為國稅金三系統(tǒng)返回的信息，申報金額為企業(yè)申報表數(shù)據(jù)，未繳金額為核心征管系統(tǒng)內(nèi)獲取出來的數(shù)據(jù)，可根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況分析哪列數(shù)據(jù)有錯誤：
（1）若申報金額數(shù)據(jù)有錯誤時，企業(yè)可修改申報表再次申報
（2）若未繳金額數(shù)據(jù)有錯誤是需要到主管國稅局查詢國稅金三系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)來源，進(jìn)行修改后，企業(yè)再次申報。
附1：未繳金額數(shù)據(jù)如果顯示的是開出發(fā)票的錯誤，可以先查看一下開票軟件上報匯總的情況
附2：若提示【注意：比對操作失敗，請重試！】，無法查看具體的比對信息，請納稅人重新保存一下填寫的表，主要是附表一和附表二
11.各稅種申報失敗，提示界面是白底黑字，都是金三返回的。
答復(fù)：
根據(jù)具體提示修改申報表。如無法解讀含義的提示，建議企業(yè)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在金三中查詢問題原因（按照原數(shù)據(jù)在金三前臺紙質(zhì)申報，查看具體原因），按照提示在金三中解決后可以在網(wǎng)上申報系統(tǒng)進(jìn)行申報。如主管稅務(wù)機(jī)關(guān)不能處理可以報金三運(yùn)維，嘗試處理。
12.零申報的是不是就不需要三方協(xié)議繳稅了 答復(fù)：
新版網(wǎng)上申報改為手動繳稅，零申報的企業(yè)不需要點(diǎn)擊繳稅按鍵，需要扣稅的企業(yè)可在申報成功后、申報期結(jié)束前的任意時間進(jìn)行扣稅操作
13.企業(yè)在網(wǎng)上申報內(nèi)進(jìn)行扣款操作時，扣款失敗。
答復(fù)：
扣款失敗的企業(yè)，除了余額不足的企業(yè)補(bǔ)足后可以再扣，其它情況應(yīng)先查明稅款是否從銀行中扣除，確認(rèn)沒有扣除的可以到分局再次扣款
14.即征即退企業(yè)能否在網(wǎng)上退稅
答復(fù)：
網(wǎng)上申報系統(tǒng)內(nèi)沒有此項(xiàng)功能，需要企業(yè)到主管國稅局辦理
15.海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書報送
答復(fù)：
需要企業(yè)使用【通用數(shù)據(jù)采集軟件】錄入海關(guān)完稅憑證信息，并導(dǎo)出文件，應(yīng)將導(dǎo)出的文件統(tǒng)一放在一個文件夾內(nèi)，將文件名包含 _JK.XML 的文件通過網(wǎng)上申報【海關(guān)繳款憑證管理】功能進(jìn)行上傳
16.申報成功后，如何修改報表
答復(fù)：
（1）征期以內(nèi)，除了財務(wù)報表外的其他稅種，在沒有扣稅的情況下，企業(yè)在網(wǎng)報系統(tǒng)中每個稅種，可以【申報作廢】三次。之后就要去主管稅務(wù)機(jī)關(guān)（金三系統(tǒng)中）申報作廢。
（2）征期以內(nèi)，財務(wù)報表已報送的
屬期和會計準(zhǔn)則沒錯：表內(nèi)數(shù)據(jù)錯誤的可以在網(wǎng)站【更正申報】
屬期或會計準(zhǔn)則錯誤：到主管國稅局撤銷申報，再到網(wǎng)站【刪除】錯誤報表，重新【添加報表】報送
（3）征期以內(nèi)已扣稅的稅種、征期以外所有稅種如需要修改，需要咨詢主管稅務(wù)機(jī)關(guān)
17.報表打印功能
答復(fù)：
（1）每張報表下方都有【打印】選項(xiàng)，點(diǎn)擊后進(jìn)入【打印】功能，可以直接在線打印，或者導(dǎo)出Excel表。
（2）使用此項(xiàng)功能時，瀏覽器會提示安裝控件，需要安裝后關(guān)閉瀏覽器再進(jìn)入，新的設(shè)置才會生效?（3）只能打印通過新版網(wǎng)上申報系統(tǒng)申報的報表，（4）點(diǎn)擊【我要申報】能查看當(dāng)期報表進(jìn)行打印；點(diǎn)擊網(wǎng)上申報內(nèi)的【申報表查詢】可以按條件查看相應(yīng)報表進(jìn)行打印；【財務(wù)報表】模塊內(nèi)可以按條件查看相應(yīng)的財務(wù)報表打印
18.申報結(jié)果如何查詢
答復(fù)：
（1）除財務(wù)報表外的其他稅種，在【我要申報】內(nèi)可以查詢當(dāng)期報表狀態(tài)
（2）除財務(wù)報表外的其他稅種，網(wǎng)站左上方【網(wǎng)上申報】內(nèi)【申報信息查詢】可查詢各個屬期申報狀態(tài)
（3）網(wǎng)站左上方【財務(wù)報表】內(nèi)，修改【申報年份】可查詢各個屬期財務(wù)報表申報狀態(tài)
19.網(wǎng)上申報內(nèi)，點(diǎn)【我要申報】時，沒有需要申報的表
答復(fù)：
（1）核對企業(yè)報表的屬期，是否當(dāng)期需要申報。例如：除了1.4.7.10四個月份外，不需要季報，【我要申報】內(nèi)就不顯示季報表
（2）沒有獲取到企業(yè)的稅種信息，在主管國稅局的網(wǎng)上申報內(nèi)網(wǎng)管理平臺中【納稅人管理】-【納稅人核定信息維護(hù)】中重新獲取核定信息
二、各稅種特殊問題處理
增值稅小規(guī)模納稅人
1.小規(guī)模納稅人申報主表
答復(fù)：
（1）主表是必填表，其他附表在企業(yè)沒有數(shù)據(jù)的時候可以不用保存申報?（2）月報時月不含稅銷售額小于等于3萬（季報時季度不含稅銷售額小于等于9萬），免征增值稅，可將銷售額填入第10行或者第11行（貨物勞務(wù)、服務(wù)不動產(chǎn)無形資產(chǎn)兩種類型銷售額分別計算，可分別享受小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策。）
（3）【本期應(yīng)納稅額】為銷售額*征收率算出，不允許手工修改，和企業(yè)的每張發(fā)票稅額的合計值存在誤差，可以不用修改直接申報
2.小規(guī)模納稅人附列資料
答復(fù)：
（1）填寫第5單元格【全部含稅收入】，計算出第8單元格【不含稅銷售額】。保存后，第8單元格【不含稅銷售額】提取到主表第1行第2列，即【應(yīng)征增值稅不含稅銷售額3%征收率】行本期【應(yīng)稅服務(wù)】列（2）填寫第13單元格【全部含稅收入】，計算出第16單元格【不含稅銷售額】。保存后，第16單元格【不含稅銷售額】提取到主表第4行第2列，即【應(yīng)征增值稅不含稅銷售額5%征收率】行本期【應(yīng)稅服務(wù)】列
3.小規(guī)模納稅人【增值稅減免稅申報明細(xì)表】
答復(fù)：
（1）增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人均有此張報表，填寫規(guī)則基本一樣
（2）減稅項(xiàng)目默認(rèn)11項(xiàng)，如有特殊項(xiàng)目在主管國稅局里備案，網(wǎng)站會自動帶出，項(xiàng)目數(shù)大于等于11（3）免稅項(xiàng)目默認(rèn)78項(xiàng)，如有特殊項(xiàng)目在主管國稅局里備案，網(wǎng)站會自動帶出，項(xiàng)目數(shù)大于等于78；
（4）此張表在沒有數(shù)據(jù)的情況下不要保存
（5）減免稅表保存不上：必須填寫減免稅代碼
增值稅一般納稅人
1.一般納稅人申報主表
答復(fù)：
（1）主表，表一，表二，和本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表需要填寫，其他附表按網(wǎng)頁提示內(nèi)容填寫企業(yè)沒有數(shù)據(jù)的時候可以不用保存申報（2）有即征即退業(yè)務(wù)的企業(yè)填報時，附表提取的數(shù)據(jù)會全部放到第一列，企業(yè)需要計算出即征即退業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)手工填寫到第三列，第一列會自動減掉此部分?jǐn)?shù)據(jù)，剩余為一般貨物和勞務(wù)的數(shù)據(jù)
（3）一般納稅人主表23行【應(yīng)納稅額減征額】小于等于主表19行【應(yīng)納稅額】+21行【簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額】
2.一般納稅人申報附表一【本期銷項(xiàng)稅額明細(xì)】表
答復(fù)：
（1）一般納稅人申報的必填附表之一
（2）附表一的【一般計稅方法計稅】和【簡易計稅方法計稅】都分為【全部征稅項(xiàng)目】和【其中：即征即退項(xiàng)目】。
【全部征稅項(xiàng)目】-【其中：即征即退項(xiàng)目】=主表【一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)】
（3）【銷項(xiàng)稅額】列和企業(yè)發(fā)票稅額合計有誤差時，企業(yè)可以手工修改【銷項(xiàng)稅額】
3.一般納稅人申報附表二【本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)】表
答復(fù)：
（1）一般納稅人申報的必填附表之一
（2）第2行【其中：本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣】可以通過35行【本期認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票】調(diào)整。
4.一般納稅人申報【增值稅抵扣稅額計算表】
答復(fù)：
輔助營改增掛賬留抵企業(yè)計算使用，在一般納稅人主表保存后，此表才會提取相關(guān)數(shù)據(jù)，不需要保存，不需要申報
5.一般納稅人企業(yè)，具有免稅項(xiàng)目的，申報時免稅銷售額比對失敗
答復(fù)：
免稅企業(yè)應(yīng)先到主管國稅局備案，在防偽稅控系統(tǒng)中應(yīng)先添加免稅商品，開票時選擇免稅商品開具發(fā)票。已按正常稅率開具的發(fā)票就需要繳稅，如不想繳稅需與主管國稅局協(xié)商。
6.一般納稅人申報時提示未上報匯總
答復(fù)：
（1）企業(yè)如果有多張稅控盤時，容易漏掉某張盤的上報匯總
（2）舊版稅控軟件上報匯總時，可能需要把普票、專票分別上報匯總，即使普票專票當(dāng)月數(shù)據(jù)為零時也需要上報匯總
7.一般納稅人申報【增值稅減免稅申報明細(xì)表】 答復(fù)：
（1）增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人均有此張報表，填寫規(guī)則基本一樣
（2）減稅項(xiàng)目默認(rèn)11項(xiàng)，如有特殊項(xiàng)目在主管國稅局里備案，網(wǎng)站會自動帶出，項(xiàng)目數(shù)大于等于11（3）免稅項(xiàng)目默認(rèn)78項(xiàng)，如有特殊項(xiàng)目在主管國稅局里備案，網(wǎng)站會自動帶出，項(xiàng)目數(shù)大于等于78；
（4）一般納稅人在此表內(nèi)的第5列【免稅額】可以手工修改
8.一般納稅人申報【稅額抵減情況表】
答復(fù)：
1行2列可以填寫稅控設(shè)備和維護(hù)費(fèi)的價稅合計，1行4列填寫本期實(shí)際抵減稅額，計入主表應(yīng)納稅額減征額（一般納稅人主表23行小規(guī)模主表16行）
9.本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表
（1）必填表
（2）稅額有誤差的可以手工修改
（3）1行稅額=附表2稅額列（12行-10行-11行）
（4）填表時注意? 第2欄≥第3欄；
第5欄≥第6欄+第7欄+第8欄+第9欄+第10欄； 第11欄≥第12欄+第13欄+第14欄+第15欄；
第16欄≥第17欄；
第18欄≥第19欄+第20欄+第21欄+第22欄+第23欄+第24欄+第25欄+第26欄。
10.營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表
（1）必須選擇對應(yīng)的應(yīng)稅項(xiàng)目代碼及名稱，才能保存報表
（2）稅額有誤差的可以手工修改
（3）本行第3列“價稅合計”=附表1第11列“價稅合計”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b行。
（4）本行第4列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額”=附表1第12列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b行。
（5）簡易征收和一般計稅方法同時存在的企業(yè)，第7列應(yīng)按對應(yīng)公式計算結(jié)果，結(jié)果不一致的可以手工修改
11.增值稅納稅申報企業(yè)申報流程
答復(fù)：
在網(wǎng)上申報系統(tǒng)中申報增值稅報表前，需要先將貨運(yùn)、機(jī)動車、增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)【上報匯總】。然后在網(wǎng)上申報系統(tǒng)【申報】。完成增值稅申報（比對成功，數(shù)據(jù)導(dǎo)入金三系統(tǒng)）后，才可以【清卡】或者【網(wǎng)上繳稅】，這兩個操作不分先后順序。
附加：防偽稅控操作【上報匯總】后可以開發(fā)票，【清卡】后可以買發(fā)票
12.增值稅總分機(jī)構(gòu)企業(yè)分類及申報流程
答復(fù)：
當(dāng)前系統(tǒng)增值稅申報總分機(jī)構(gòu)分為兩類：預(yù)征率預(yù)征和分?jǐn)傤A(yù)繳
（1）預(yù)征率預(yù)征，分支機(jī)構(gòu)需要申報。申報順序：分支機(jī)構(gòu)先申報，總機(jī)構(gòu)后申報
（2）分?jǐn)傤A(yù)繳，只需總機(jī)構(gòu)申報，分支機(jī)構(gòu)不需要申報。
（3）財政劃撥：分支機(jī)構(gòu)不需要申報，總機(jī)構(gòu)申報
13.增值稅一般人總機(jī)構(gòu)，獲取不到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)
答復(fù)：
獲取基礎(chǔ)信息失敗，沒有其他具體原因的提示。一般都是分支機(jī)構(gòu)沒有申報造成的。建議納稅人去大廳申報看 出現(xiàn)一樣的錯誤提示，就在金三中處理。
14.一般納稅人預(yù)征率
答復(fù)：
營改增企業(yè)可以填寫在一般人申報附表一13a、13b、13c； 其他實(shí)行預(yù)征率的企業(yè)填寫在附表一1到7行相應(yīng)欄次，稅額要求手工修改成按預(yù)征率計算的稅額，進(jìn)行申報扣稅。分支機(jī)構(gòu)全部申報完畢后總機(jī)構(gòu)才能申報，總公司在主表28欄手工填寫分支機(jī)構(gòu)的全部預(yù)征稅款。現(xiàn)發(fā)現(xiàn)部分非營改增預(yù)征率企業(yè)在外網(wǎng)申報時也能通過13a申報成功，這個不影響總公司申報。
財務(wù)報表
1.財務(wù)報表在什么位置填報
答復(fù)：
申報網(wǎng)站內(nèi)，點(diǎn)擊網(wǎng)站左上方【財務(wù)報表】-【財務(wù)報表】，在此模塊下選擇財務(wù)報表的種類和屬期進(jìn)行申報
2.財務(wù)報表如何導(dǎo)入
答復(fù)：
（1）申報網(wǎng)站內(nèi)，點(diǎn)擊網(wǎng)站左上方【財務(wù)報表】-【財務(wù)報表】內(nèi)【添加報表】，然后點(diǎn)擊【填報】，在初始信息界面可以【下載】對應(yīng)的模版，填寫表內(nèi)數(shù)據(jù)后【導(dǎo)入】
（2）申報網(wǎng)站內(nèi)，點(diǎn)擊網(wǎng)站左上方【財務(wù)報表】-【模版下載】，在此模塊下可以選擇所有種類財務(wù)報表下載，填寫屬期和表內(nèi)數(shù)據(jù)后，在【添加報表】內(nèi)選擇對應(yīng)的財務(wù)報表進(jìn)行【導(dǎo)入】 3.財務(wù)報表報送錯誤如何修改
答復(fù)：
（1）一般納稅人企業(yè)申報財務(wù)報表時應(yīng)該按月申報，其他企業(yè)申報財務(wù)報表時應(yīng)該按季度報。在【添加報表】時，可以選擇【申報種類】【屬期類型】【所屬時期起】【所屬時期止】。
（2）未申報的財務(wù)報表屬期或會計準(zhǔn)則錯誤的，直接在網(wǎng)站【刪除】錯誤報表，再建立正確報表
（3）已申報的財務(wù)報表屬期或會計準(zhǔn)則錯誤的，到分局金三系統(tǒng)內(nèi)撤銷，撤消后網(wǎng)站【刪除】錯誤報表，再建立正確報表
（4）已申報的報表內(nèi)填寫的數(shù)據(jù)有錯誤的可以使用【更正申報】，更正申報只可以修改表內(nèi)數(shù)據(jù)，無法修改屬期和會計準(zhǔn)則
4.財務(wù)報表會計準(zhǔn)則和屬期如何選擇
答復(fù)：
（1）在國稅金三系統(tǒng)內(nèi)所做的稅務(wù)登記上有企業(yè)的會計準(zhǔn)則，企業(yè)申報時應(yīng)該以此為準(zhǔn)
（2）一般納稅人企業(yè)申報財務(wù)報表時應(yīng)該按月申報，其他企業(yè)申報財務(wù)報表時應(yīng)該按季度報。在【添加報表】時，可以選擇【申報種類】【屬期類型】【所屬時期起】【所屬時期止】。在【添加報表】時，可以選擇【申報種類】【屬期類型】【所屬時期起】【所屬時期止】
5.財務(wù)報表提示審核失敗
答復(fù)：
在點(diǎn)擊【審核確認(rèn)】時提示【審核失敗】，這種情況需要把報表重新保存后再申報
文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)
1.文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報表：
答復(fù)：
（1）主表是必填表，其他附表在企業(yè)沒有數(shù)據(jù)的時候可以不用保存申報
（2）請在增值稅申報成功后再申報文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報表
（3）不顯示附表一：需要在主管局的金三系統(tǒng)內(nèi)，文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)登記里把‘廣告業(yè)是否允許差額扣除’改為是，企業(yè)在網(wǎng)報時【重新獲取】一下
附：廣告發(fā)布開具的發(fā)票填計費(fèi)收入，其他類型的發(fā)票不交文化費(fèi)
2.文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報表提示：主稅（增值稅）未申報！答復(fù)：
（1）請在增值稅申報成功后再申報文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報表
（2）如果增值稅已經(jīng)申報，仍有此項(xiàng)提示，納稅人回到【我要申報】界面，點(diǎn)擊【填報】后，點(diǎn)擊【重新獲取】再填報文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報表
3.文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報表左側(cè)報表重復(fù)顯示
答復(fù)：
納稅人回到【我要申報】界面，點(diǎn)擊【填報】后，點(diǎn)擊【重新獲取】再填報文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報表
所得稅季報
1.所得稅季報A類
答復(fù)：
（1）必填表主表
（2）填表順序（1）如果屬于小微企業(yè)，先填附表
1、附表2，然后主表前4行，主表下方小微企業(yè)選項(xiàng)選擇【是】后保存、再填寫附表3并保存，最后打開主表填寫完整數(shù)據(jù)后保存申報（2）如果不屬于小微企業(yè)，可先填寫附表、再主表
（3）附表一第一列是由第2列的累計數(shù)減去往期數(shù)得到的2.所得稅季報A類申報時提示“系統(tǒng)獲取基礎(chǔ)數(shù)據(jù)失敗，原因總機(jī)構(gòu)未申報”
答復(fù)：
該企業(yè)為分支機(jī)構(gòu)，需要總機(jī)構(gòu)申報成功后，分支機(jī)構(gòu)才能申報
3.企業(yè)所得稅總分支機(jī)構(gòu)填報流程
答復(fù)：
a.總機(jī)構(gòu)申報
1）總機(jī)構(gòu)在省內(nèi)，二級分支機(jī)構(gòu)有分?jǐn)偠愵~。總機(jī)構(gòu)先填寫“A類主表”填寫后保存，在到“匯總分支機(jī)構(gòu)分配表”，總機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)分配稅額會自動帶到該附表，填寫分支機(jī)構(gòu)分配比例相關(guān)信息后，保存再到“A類主表”，保存申報。
2）總機(jī)構(gòu)在省內(nèi)，所有二級分支機(jī)構(gòu)不需要分?jǐn)偠愵~?？倷C(jī)構(gòu)填寫的A類報表中沒有“匯總分支機(jī)構(gòu)分配表”（與“非總分機(jī)構(gòu)”報表填寫相同）
b.分之機(jī)構(gòu)申報
1）總機(jī)構(gòu)在省內(nèi)，二級分支機(jī)構(gòu)有分?jǐn)偠愵~。二級分支機(jī)構(gòu)在吉林省內(nèi)的，在“填寫申報表”時，如果總機(jī)構(gòu)沒有申報，會彈出提示：總機(jī)構(gòu)先申報后，再做分支機(jī)構(gòu)申報。如果總機(jī)構(gòu)已經(jīng)申報，二級分支機(jī)構(gòu)首先到“匯總分支機(jī)構(gòu)分配表”查看分?jǐn)偨痤~是否準(zhǔn)確后保存，再到“A類主表”，查看分?jǐn)偨痤~是否帶到主表，確認(rèn)無誤后保存申報。
2）總機(jī)構(gòu)在省內(nèi)，所有二級分支機(jī)構(gòu)不需要分?jǐn)偠愵~。二級分支機(jī)構(gòu)在點(diǎn)擊“填寫申報表”時，會提示：企業(yè)不需要申報。
3）總機(jī)構(gòu)在省外，二級分支機(jī)構(gòu)有分?jǐn)偠愵~。二級分支機(jī)構(gòu)在吉林省內(nèi)的，二級分支機(jī)構(gòu)首先到“匯總分支機(jī)構(gòu)分配表”填寫總機(jī)構(gòu)及該分支機(jī)構(gòu)的分?jǐn)偨痤~后保存，再到“A類主表”，查看分?jǐn)偨痤~是否帶到主表，確認(rèn)無誤后保存申報。
4）總機(jī)構(gòu)為中央直屬企業(yè)的，如工農(nóng)建行，二級分支機(jī)構(gòu)只申報不繳稅，納稅人先寫A類報表，系統(tǒng)不會生成欠稅信息。
5）二級以下分支機(jī)構(gòu)，不需要申報繳稅。
4.企業(yè)所得稅匯總納稅分配表是否提取金三數(shù)據(jù)，現(xiàn)狀是只會體現(xiàn)分機(jī)構(gòu)信息；
答復(fù)：
提取金三二級分支機(jī)構(gòu)信息，總機(jī)構(gòu)申報時填寫分配數(shù)據(jù)，分支機(jī)構(gòu)會自動提取到總機(jī)構(gòu)填寫的分配數(shù)據(jù)，不需要填寫，只需要保存即可。
5.如果總機(jī)構(gòu)參與分配，如何處理？
答復(fù)：
如果總機(jī)構(gòu)參與分支機(jī)構(gòu)分配，需要在金三征管的“匯總納稅企業(yè)情況登記”中，增加總機(jī)構(gòu)的獨(dú)立經(jīng)營生產(chǎn)部。
消費(fèi)稅
1.消費(fèi)稅申報表：
答復(fù)：
主表是必填表，其他附表在企業(yè)沒有數(shù)據(jù)的時候可以不用保存申報
第三篇：電子稅務(wù)局問題集
電子稅務(wù)局常見問題解答
1、申報房產(chǎn)稅和土地使用稅時提示：“您選擇的稅款所屬期，未查詢到應(yīng)申報信息”。
可能原因：在金稅三期核心征管系統(tǒng)查看該納稅人的房產(chǎn)稅和土地使用稅的稅源明細(xì)信息，檢查稅源信息維護(hù)的的關(guān)鍵字段是否齊全，比如，房產(chǎn)和土地的行政區(qū)劃、納稅義務(wù)時間起、土地等級，房產(chǎn)原值等和應(yīng)稅信息關(guān)聯(lián)的稅源明細(xì)數(shù)據(jù)。
處理建議：請到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳維護(hù)稅源明細(xì)信息。
2、申報房產(chǎn)稅和土地使用稅時提示：“存在往期未申報信息，請先申報往期申報信息”。
電子稅務(wù)局不允許申報往期稅款，如果存在往期未申報信息，請前往主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳辦理相關(guān)申報業(yè)務(wù)。
3、房產(chǎn)稅和土地使用稅稅源信息采集說明。
一是原有稅源信息省局已從秦稅征管系統(tǒng)進(jìn)行遷移，存量納稅人不需要再次采集，直接進(jìn)行申報即可。如果不能進(jìn)行申報，請到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳檢查稅源信息維護(hù)的的關(guān)鍵字段是否齊全。
二是根據(jù)征管規(guī)范和納稅服務(wù)規(guī)范，納稅人首次申報房產(chǎn)稅、土地使用稅或變更稅源明細(xì)信息時，需提供土地使用權(quán)證、房屋產(chǎn)權(quán)證或購房合同、發(fā)票等能證明房地產(chǎn)權(quán)屬或土地使用權(quán)屬的材料，目前電子稅務(wù)局不提供網(wǎng)上采集功能，納稅人需攜帶相關(guān)紙質(zhì)資料上門辦理稅源信息采集和稅源信息變更業(yè)務(wù)。
4、通用申報、印花稅申報和單位社保費(fèi)日常申報在完成申報后，看不到“申報成功”狀態(tài)。
可能原因：按次申報的印花稅和單位社保費(fèi)由于可以重復(fù)申報，無法確認(rèn)申報狀態(tài)；通用申報由于涉及多項(xiàng)稅費(fèi)種，有可能同時存在按次和按月認(rèn)定情況，所以存在按次申報的申報項(xiàng)目均不顯示申報情況，可以通過信息查詢下的申報信息查詢功能查看申報狀態(tài)。
同時，如果其他申報表完成申報后，系統(tǒng)沒有顯示“申報成功”，可以點(diǎn)擊“更新申報結(jié)果”來獲取最新的申報狀態(tài)。
5、納稅人沒有認(rèn)定車船稅稅種，為什么申報清冊中會顯示車船稅申報？
車船稅申報不需要進(jìn)行稅費(fèi)種認(rèn)定，納稅人如果存在自行申報車船稅的情況，通過申報清冊中的車船稅申報功能進(jìn)行申報；如果沒有自行申報車船稅的情況，則無需申報，按規(guī)定不會產(chǎn)生違法違章信息。
6、通過電子稅務(wù)局完成申報后，如何繳款？
繳款方式有以下三種：
1、簽訂三方協(xié)議的納稅人可以選擇網(wǎng)上實(shí)時扣款，在征收繳款操作選擇界面選擇“實(shí)時扣款”，系統(tǒng)將發(fā)起扣款請求，商業(yè)銀行實(shí)時返回扣款結(jié)果。
2、所有納稅人都可以選擇銀行端查詢繳款，在征收繳款操作選擇界面選擇“銀行端查詢繳稅”后，打印《銀行端查詢繳稅憑證》，然后到商業(yè)銀行劃繳稅款。
3、所有納稅人均可選擇上門繳款，納稅人通過電子稅務(wù)局完成申報后，不進(jìn)行繳款操作，到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳繳款。
7、銀行端查詢繳稅憑證怎么作廢？
目前，電子稅務(wù)局暫不支持作廢銀行端查詢繳稅憑證，納稅人需持相關(guān)申報表上門辦理。
8、申報繳款里面的申報情況明細(xì)查詢?yōu)槭裁床樵儾坏奖驹碌纳陥髷?shù)據(jù)？
該查詢的查詢條件為稅款所屬期，例如，7月份需要查詢本期申報的企業(yè)所得稅季報情況，可將查詢條件設(shè)置為4月1日至6月30日。按次申報的印花稅，可將查詢條件設(shè)置為某一時段。
9、扣款解鎖有什么作用？
當(dāng)納稅人選擇實(shí)時扣款繳款方式，并點(diǎn)擊繳款后，長時間等待無提示信息，或提示“核心”兩字，出現(xiàn)這種情況主要是因?yàn)楹拓敹悗煦y系統(tǒng)通訊超時造成，這時納稅人可使用扣款解鎖功能，向財稅庫銀系統(tǒng)再次確認(rèn)稅款狀態(tài)，以完成后續(xù)操作。
10、納稅人已在金稅三期核心征管重新認(rèn)定了稅費(fèi)種情況，為什么申報清冊中沒有相關(guān)申報表可填寫？ 如果核心征管的稅費(fèi)種認(rèn)定信息發(fā)生變化，申報清冊中相關(guān)申報表顯示不正確，可以點(diǎn)擊重新獲取申報清冊，使電子稅務(wù)局和核心征管進(jìn)行一次數(shù)據(jù)同步即可。
11、單位社會保險費(fèi)日常申報帶出的申報數(shù)據(jù)和實(shí)際情況不符，出現(xiàn)失業(yè)保險費(fèi)費(fèi)率為零、征收項(xiàng)目和納稅人實(shí)際繳納的費(fèi)目不一致等問題。
解決方式：
1、納稅人可在顯示錯誤的征收項(xiàng)目上點(diǎn)擊右鍵進(jìn)行刪除，還可以點(diǎn)擊右鍵進(jìn)行增行，納稅人在新增行點(diǎn)擊征收項(xiàng)目的下拉菜單，可根據(jù)實(shí)際情況自行選擇正確的征收項(xiàng)目，填寫數(shù)據(jù)，完成申報業(yè)務(wù)。此方式為臨時解決方式。
2、重新進(jìn)行社保費(fèi)認(rèn)定，前往主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳重新進(jìn)行社保費(fèi)費(fèi)種認(rèn)定，以后在申報時可默認(rèn)帶出正確的費(fèi)種。
12、申報作廢中的應(yīng)補(bǔ)退稅額不顯示小數(shù)點(diǎn)后面的數(shù)字。
這個問題可能和本機(jī)設(shè)置有關(guān)，以Win7為例，進(jìn)入“控制面板”—“區(qū)域和語言”—“格式”頁面，點(diǎn)擊“其他設(shè)置”—“貨幣”—設(shè)置小數(shù)位數(shù)為“2”。
13、登錄界面顯示不全，看不到登錄按鍵如何處理。
這個問題可能和本機(jī)設(shè)置有關(guān)，以Win7為例，在桌面右鍵空白地方，選擇“屏幕分辨率”，點(diǎn)擊“放大或縮小文本和其他項(xiàng)目”，選擇“較?。⊿）-100%（默認(rèn)）”選項(xiàng)，點(diǎn)擊應(yīng)用，重新注銷Windows后，再次運(yùn)行電子稅務(wù)局。
14、電子稅務(wù)局如何申報個人所得稅？
電子稅務(wù)局目前不能辦理個人所得稅代扣代繳明細(xì)申報，代扣代繳明細(xì)申報業(yè)務(wù)請通過個稅代扣代繳軟件申報。
15、房產(chǎn)稅和土地使用稅明細(xì)申報中的稅源明細(xì)表在每次申報時都要錄入？
納稅人僅在首次、新增或變更稅源明細(xì)信息時，需要到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳辦理。如果未發(fā)生變化，則申報時無需再次錄入，系統(tǒng)自動帶出。
15、納稅人原網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)密碼丟失，如何登陸電子稅務(wù)局？
目前，納稅人可持稅務(wù)登記證副本或三證合一執(zhí)照原件和經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件去主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳服務(wù)受理崗辦理密碼重置
16、納稅人本月在電子稅務(wù)局申報后，發(fā)現(xiàn)少報，如何補(bǔ)報，需要什么資料？
在電子稅務(wù)局申報后，未實(shí)時繳款或未打印銀行端查詢繳稅憑證前，可通過作廢申報功能作廢相關(guān)申報表后，再次進(jìn)行申報。如果已經(jīng)實(shí)時扣款或已經(jīng)打印銀行端查詢繳稅憑證，在電子稅務(wù)局無法進(jìn)行補(bǔ)充申報，納稅人可持相關(guān)稅費(fèi)種申報表到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳進(jìn)行申報錯誤更正。
17、納稅人某月需要申報印花稅的一項(xiàng)，只申報一次，是否申報前必須認(rèn)定？如果申報一次，是否要取消認(rèn)定？ 目前，電子稅務(wù)局申報相關(guān)稅種時，除車船稅自行申報外，其他稅費(fèi)種必須進(jìn)行相關(guān)稅費(fèi)種認(rèn)定。是否取消認(rèn)定由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。
18、納稅人認(rèn)定了一條土地增值稅信息，為什么申報清冊中會出現(xiàn)土地增值稅表一和土地增值稅表三。
土地增值稅表一為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅人預(yù)繳土地增值稅時使用，土地增值稅表三為非房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅人發(fā)生轉(zhuǎn)讓行為時使用，目前，電子稅務(wù)局默認(rèn)帶出所有的土地增值稅申報表，納稅人根據(jù)自己實(shí)際情況進(jìn)行填寫申報，后期優(yōu)化后，按照征收品目自動帶出與納稅人相關(guān)的申報表。
19、稅務(wù)機(jī)關(guān)怎樣按單位、按管理員、按稅種查詢網(wǎng)絡(luò)申報情況。
在金稅三期核心征管系統(tǒng)查詢模塊，查詢統(tǒng)計（核心征管）-申報-申報情況查詢清冊中，可以按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)、稅收管理員、征收項(xiàng)目、申報方式等多項(xiàng)條件進(jìn)行查詢，申報方式選擇“網(wǎng)絡(luò)申報”即可。
20、打印電子繳款憑證時，每次只支持10條以下數(shù)據(jù)。
21、電子繳款憑證、申報表等PDF文件不能顯示，或顯示為英文。建議安裝Adobe Reader軟件。
22、新辦納稅人怎樣完成開戶？
目前，組織類納稅人在完成稅務(wù)登記后，持稅務(wù)登記證件或三證合一執(zhí)照原件，經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳完成開戶業(yè)務(wù)。
自然人納稅人在完成稅務(wù)登記后，持本人身份證明原件及復(fù)印件到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳完成開戶業(yè)務(wù)。
23、電子稅務(wù)局可以申報2016年7月1日以前的資源稅么？
不支持，2016年7月1日以前的資源稅請在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳完成申報業(yè)務(wù)。
24、納稅人已經(jīng)認(rèn)定了土地增值稅相關(guān)品目，且為房地產(chǎn)企業(yè)，為什么不能申報土地增值稅表一？
房地產(chǎn)企業(yè)申報土地增值稅表一時，必須在核心征管有土地增值稅項(xiàng)目登記信息，并且土地增值稅項(xiàng)目登記信息必須確定一個主管稅務(wù)科所。如果沒有，納稅人需到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳辦理。
25、納稅人已經(jīng)認(rèn)定了土地增值稅-舊房轉(zhuǎn)讓（非核定方式）信息，為什么不能申報土地增值稅表三？
非房地產(chǎn)企業(yè)申報土地增值稅表三時，核心征管系統(tǒng)必須存在相關(guān)房產(chǎn)稅源信息。如果不存在，納稅人需到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳辦理。
26、如果電子稅務(wù)局申報清冊中，沒有找到需要進(jìn)行申報的稅（費(fèi)）種，該如何處理？
1、可嘗試通過“申報繳款”-“申報清冊”頁面右上角的“重新獲取申報清冊”功能，把最新核定的此稅種帶到電子稅務(wù)局申報清冊中供納稅人申報使用。
2、如果通過重新獲取申報清冊功能仍無法找到相關(guān)稅費(fèi)種，請到“基礎(chǔ)信息”-“稅費(fèi)種認(rèn)定”模塊查看是否有相關(guān)稅費(fèi)種認(rèn)定信息，如無，則需到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳進(jìn)行相關(guān)稅費(fèi)種認(rèn)定。
27、核定征收無需報送財務(wù)報表的納稅人，是否可以使用電子稅務(wù)局申報功能？ 請聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)管理員進(jìn)行設(shè)置，設(shè)置后即可使用。(這不對吧)
28、電子稅務(wù)局因?yàn)榇蛴C(jī)或其他原因，未能及時打印出銀行端查詢繳稅憑證，怎么辦？ 可通過“信息查詢”-“申報征收查詢”-“繳款信息查詢”，扣款方式選擇為“銀行端查詢繳稅”，查詢出銀行端查詢繳稅憑證信息，點(diǎn)擊“補(bǔ)打”按鈕完成補(bǔ)打操作。
29、安裝時彈出“一鍵修復(fù)”的窗口，有什么作用？
安裝過程中會彈出“一鍵修復(fù)”的對話框，對系統(tǒng)配置，網(wǎng)絡(luò)設(shè)置，是否安裝了 pdf 閱讀器等選項(xiàng)進(jìn)行檢測，如果檢測未通過，可點(diǎn)擊“一鍵修復(fù)”進(jìn)行修復(fù)。修復(fù)成功后點(diǎn)擊“完成檢測”將自動執(zhí)行剩余安裝過程。
30、提示用戶名或密碼錯誤。
請納稅人確認(rèn)一下登陸輸入的用戶名是否為正確的納稅人識別號正確，輸入的密碼是否正確，注意區(qū)分大小寫。登錄密碼一共可輸入5次，如果5次均輸入錯誤，系統(tǒng)會提示用戶已鎖定，鎖定后納稅人無法再次輸入密碼，等待5分鐘后才可繼續(xù)輸入密碼。
請參照我的圖才是正解。
31、代收代繳車船稅在導(dǎo)入模板時提示有未認(rèn)定的稅費(fèi)種信息。
代收代繳車船稅明細(xì)申報首先需要認(rèn)定車船稅及品目，申報方式為代收代繳，系統(tǒng)根據(jù)認(rèn)定的征收品目來確定保險公司申報的車船類型，如果一家保險公司需要申報多種車輛類型，那么需要在核心征管系統(tǒng)稅費(fèi)種認(rèn)定信息界面將所有的車船稅征收品目進(jìn)行稅費(fèi)種認(rèn)定。
電子稅務(wù)局8月9日熱點(diǎn)問題
1、如何補(bǔ)打已經(jīng)申報稅種的申報表？
在“信息查詢”模塊“申報信息查詢”菜單中，輸入申報操作時間起止，點(diǎn)擊“搜索”按鈕，在申報信息最后一列“詳情”中有“補(bǔ)打”按鈕，可以補(bǔ)打已經(jīng)申報沒有在電子稅務(wù)局作廢的申報表。
2、申報完之后，繳費(fèi)清冊可以分批扣款嗎？
在“應(yīng)繳納稅費(fèi)”情況頁面第二列“應(yīng)征憑證序號”不同的兩筆以上欠稅可以分次扣款，“應(yīng)征憑證序號”相同的欠稅必須一起扣款。
3、已經(jīng)申報稅費(fèi)并且已經(jīng)扣款，能否使用申報作廢模塊進(jìn)行作廢？ 已經(jīng)扣款的申報，不能在電子稅務(wù)局進(jìn)行作廢。
4、使用CA登錄納稅人申報表報送成功后，未進(jìn)行電子簽章，能否補(bǔ)簽？ 不能補(bǔ)簽，目前沒有補(bǔ)償?shù)那馈?/p>
5、納稅人申報期內(nèi)申報印花稅，為什么會產(chǎn)生滯納金？
請查看稅費(fèi)種認(rèn)定信息，確認(rèn)印花稅是否認(rèn)定為按次申報，如果為按次申報的印花稅，電子稅務(wù)局稅款所屬期默認(rèn)帶出當(dāng)天，不要修改稅款默認(rèn)的所屬期。如果確實(shí)需要按月申報印花稅，請前往主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳修改稅費(fèi)種認(rèn)定信息。
6、為什么申報時有納稅金額，但在繳稅清冊中無應(yīng)繳款金額？
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于1元以下應(yīng)納稅額和滯納金處理問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第25號）規(guī)定，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的繳稅憑證上的應(yīng)納稅額和滯納金為1元以下的，應(yīng)納稅額和滯納金為零。所以金稅三期對1元以下（含1元）的申報信息不產(chǎn)生應(yīng)征數(shù)據(jù)，在繳稅清冊中沒有應(yīng)繳款金額是正常的。
7、CA納稅人登錄電子稅務(wù)局時提示“無來訪用戶信息”。
請先聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)或者聯(lián)系12366獲取納稅人登記序號信息后，再聯(lián)系CA公司進(jìn)行處理。
12366熱線電子稅務(wù)局常見問題解答
（登錄類）
1、電子稅務(wù)局客戶端如何下載？
答：請您登陸陜西省地方稅務(wù)局門戶網(wǎng)站(004km.cn或004km.cn)。在首頁“辦稅服務(wù)”模塊下，點(diǎn)擊“客戶端下載”圖標(biāo)下載電子稅務(wù)局客戶端；點(diǎn)擊“電子稅務(wù)局操作手冊”圖標(biāo)下載電子稅務(wù)局操作手冊。也可點(diǎn)擊“陜西省地方稅務(wù)局電子稅務(wù)局”圖片鏈接登錄電子稅務(wù)局網(wǎng)頁版辦理相關(guān)涉稅業(yè)務(wù)。
2、賬號密碼登錄客戶端提示用戶狀態(tài)不正確，用戶不存在，如何處理？
答：攜帶稅務(wù)登記證件和經(jīng)辦人身份證件原件及復(fù)印件到辦稅服務(wù)廳前臺查詢納稅人稅務(wù)登記狀態(tài)、網(wǎng)上辦稅開戶狀態(tài)，如果是三證合一戶，請先完成信息補(bǔ)錄，如果網(wǎng)上辦稅沒有開戶，請先進(jìn)行開戶。
5、提示“登錄失?。∮脩裘蛎艽a錯誤”
答：請納稅人確認(rèn)一下登陸輸入的用戶名是否為正確的納稅人識別號正確，輸入的密碼是否正確，注意區(qū)分大小寫。登錄密碼一共可輸入5次，如果5次均輸入錯誤，系統(tǒng)會提示用戶已鎖定，鎖定后納稅人無法再次輸入密碼，等待5分鐘后才可繼續(xù)輸入密碼。
6、納稅人原網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)密碼丟失，如何登陸電子稅務(wù)局？
答：目前，納稅人可持稅務(wù)登記證副本或三證合一執(zhí)照原件和經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件去主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳服務(wù)受理崗辦理密碼重置
7、新辦納稅人怎樣完成開戶？
答：目前，組織類納稅人在完成稅務(wù)登記后，持稅務(wù)登記證件或三證合一執(zhí)照原件，經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳完成開戶業(yè)務(wù)。
自然人納稅人在完成稅務(wù)登記后，持本人身份證明原件及復(fù)印件到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳完成開戶業(yè)務(wù)。
8、電子稅務(wù)局的用戶如何登錄？ 答：（1）原網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)納稅人，登錄電子稅務(wù)局客戶端辦理涉稅事項(xiàng)。使用“用戶名和密碼方式”登錄的納稅人，其登錄賬號為“納稅人識別號”(稅務(wù)登記證號或社會統(tǒng)一信用代碼)，密碼為原網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)的登錄密碼；使用“數(shù)字證書方式”登錄的納稅人，登錄方式與原網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)一致。
（2）納稅人在稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開通電子稅務(wù)局后，可登錄電子稅務(wù)局客戶端辦理涉稅事項(xiàng)。登錄賬號為“納稅人識別號”，密碼為在稅務(wù)機(jī)關(guān)開戶時設(shè)置的密碼；
（3）原網(wǎng)報自然人登錄電子稅務(wù)局網(wǎng)頁版辦理涉稅事項(xiàng)，登錄賬號為“身份證號碼”，密碼為原網(wǎng)報系統(tǒng)登錄密碼；
（4）自然人在稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開通電子稅務(wù)局后，可登錄電子稅務(wù)局網(wǎng)頁版辦理涉稅事項(xiàng)。登錄賬號為“身份證號碼”，密碼為稅務(wù)機(jī)關(guān)開戶時設(shè)置的密碼。
（5）個體工商戶在稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開通電子稅務(wù)局后，可登錄電子稅務(wù)局客戶端辦理涉稅事項(xiàng)，登錄賬號“納稅人識別號”，密碼為稅務(wù)機(jī)關(guān)開戶時設(shè)置的密碼。
9、安裝電子稅務(wù)局客戶端，首次運(yùn)行提示報表控件提示未安裝，點(diǎn)擊一鍵配置提示請用管理員賬戶登錄重新配置。
答：以Win7為例，在電子稅務(wù)局圖標(biāo)上點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“以管理員身份運(yùn)行”，重新運(yùn)行程序后，點(diǎn)擊一鍵配置。
（申報繳款類）
1、通用申報、印花稅申報和單位社保費(fèi)日常申報在完成申報后，看不到“申報成功”狀態(tài)。
答：可能原因：按次申報的印花稅和單位社保費(fèi)由于可以重復(fù)申報，無法確認(rèn)申報狀態(tài)；通用申報由于涉及多項(xiàng)稅費(fèi)種，有可能同時存在按次和按月認(rèn)定情況，所以存在按次申報的申報項(xiàng)目均不顯示申報情況，可以通過信息查詢下的申報信息查詢功能查看申報狀態(tài)。同時，如果其他申報表完成申報后，系統(tǒng)沒有顯示“申報成功”，可以點(diǎn)擊“更新申報結(jié)果”來獲取最新的申報狀態(tài)。
2、申報繳款里面的申報情況明細(xì)查詢?yōu)槭裁床樵儾坏奖驹碌纳陥髷?shù)據(jù)？
答：該查詢的查詢條件為稅款所屬期，例如，7月份需要查詢本期申報的企業(yè)所得稅季報情況，可將查詢條件設(shè)置為4月1日至6月30日。按次申報的印花稅，可將查詢條件設(shè)置為某一時段。
4、電子稅務(wù)局上線后，是否還需要在稅企通中報送財務(wù)報表？ 答：不需要在稅企通中報送財務(wù)報表，在電子稅務(wù)局中進(jìn)行報送。
5、通過電子稅務(wù)局完成申報后，如何繳款？
答：繳款方式有以下三種：
1、簽訂三方協(xié)議的納稅人可以選擇網(wǎng)上實(shí)時扣款，在征收繳款操作選擇界面選擇“實(shí)時扣款”，系統(tǒng)將發(fā)起扣款請求，商業(yè)銀行實(shí)時返回扣款結(jié)果。
2、所有納稅人都可以選擇銀行端查詢繳款，在征收繳款操作選擇界面選擇“銀行端查詢繳稅”后，打印《銀行端查詢繳稅憑證》，然后到商業(yè)銀行劃繳稅款。
3、所有納稅人均可選擇上門繳款，納稅人通過電子稅務(wù)局完成申報后，不進(jìn)行繳款操作，到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳繳款。
（其他類）
1、電子繳款憑證、申報表等PDF文件不能顯示，或顯示為英文。答：建議安裝Adobe Reader軟件。
2、電子稅務(wù)局使用過程中問題反饋渠道是什么？ 答：電子稅務(wù)局業(yè)務(wù)和操作類問題，請撥打12366。電子稅務(wù)局程序類問題，請撥打4007151555。
? 程序類問題: 95113/4007151555
數(shù)字證書使用問題，陜西數(shù)字證書用戶，請撥打4006369888或029-89608985；北京數(shù)字證書用戶，請撥打010-58515511或029-88867976。95113 ？
1、登錄時提示“網(wǎng)報登錄失敗，獲取不到登錄身份”？
嘗試在非高峰期操作，避開上午10點(diǎn)-12點(diǎn)，下午3點(diǎn)到5點(diǎn)這兩個時間段。
2、電子稅務(wù)局中的工會經(jīng)費(fèi)申報期限為按月申報，之前按季申報的納稅人，之后需要按月申報嗎？
建議納稅人去主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)能否按季申報，主管稅務(wù)局如果同意納稅人按季申報，請納稅人去辦稅服務(wù)廳修改稅費(fèi)種認(rèn)定信息。
(胡說，金三默認(rèn)的不能修改)
3、在電子稅務(wù)局申報社?？劭詈?，是否可以再次申報進(jìn)行補(bǔ)差？
目前，金稅三期核心征管系統(tǒng)社保費(fèi)同一所屬期可以重復(fù)申報和扣款，電子稅務(wù)局和核心征管保持一致，也能再次申報。但是按期申報的附加稅等同一所屬期不能重復(fù)申報和扣款。（這個沒見過）
4、社保費(fèi)申報成功后在哪里進(jìn)行查詢？
進(jìn)入信息查詢-申報信息查詢-選擇申報操作時間起止，可以查詢申報信息。
5、社保費(fèi)申報成功后在哪里進(jìn)行繳款？
點(diǎn)擊社保費(fèi)繳款清冊，選擇應(yīng)繳納的信息后，完成繳款。
6、納稅人在申報房產(chǎn)或土地時，電子稅務(wù)局提示存在往期未申報信息，怎么辦？ 請納稅人聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稅收管理員，確認(rèn)是否為欠稅信息。
7、如果納稅人在繳稅清冊中發(fā)現(xiàn)存在金稅三期上線以前的歷史欠稅信息，怎么辦？ 請納稅人聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稅收管理員，確認(rèn)是否為欠稅信息。
8、納稅人在申報成功后，沒有接收到申報回執(zhí)怎么辦？申報回執(zhí)能否補(bǔ)打？
如果沒有及時接收到申報回執(zhí)信息，納稅人可在申報繳款-申報情況明細(xì)查詢中，選擇正確稅款所屬期起止查詢申報信息或者在信息查詢-申報信息查詢-選擇申報操作時間起止，查詢申報信息。申報回執(zhí)不能補(bǔ)打。
1、納稅人目前使用用戶名和密碼方式登錄電子稅務(wù)局，如果想使用CA數(shù)字證書登錄怎樣處理？
納稅人如果想修改登錄方式的話，可以點(diǎn)擊電子稅務(wù)局右上角
圖標(biāo)的下拉三角，點(diǎn)擊“選擇登錄方式”，納稅人可以在這里進(jìn)行登錄方式的變更，需要注意的是，登錄方式變更后，會在次月1日起生效。
2、納稅人已經(jīng)進(jìn)行了銀行賬號信息備案，為什么在電子稅務(wù)局打印的銀行端繳款憑證沒有銀行賬號信息? 納稅人在打印銀行端繳款憑證界面，可以點(diǎn)擊“付款人賬號”，帶出納稅人銀行賬號信息，納稅人進(jìn)行確認(rèn)選擇（如下圖）。
4、為什么在社保繳款清冊中看到的社保費(fèi)繳費(fèi)信息為“扣款鎖定”狀態(tài)？
如果在社保繳款清冊中看到的社保費(fèi)繳費(fèi)信息為“扣款鎖定”狀態(tài)，請先確認(rèn)是否選擇了銀行端查詢繳稅憑證繳款方式，如果選擇并生成了銀行端查詢繳稅憑證信息，那么社保費(fèi)繳費(fèi)信息就為“扣款鎖定”狀態(tài)。
1、社保繳款清冊種繳費(fèi)數(shù)據(jù)為什么顯示為“扣款鎖定”？
請先確認(rèn)是否已生成了銀行端查詢繳稅憑證信息，納稅人可以通過“信息查詢”-“繳款信息查詢”-扣款方式選擇為“銀行端查詢繳款”，進(jìn)行查詢，如果可以查詢出銀行端繳稅憑證信息，則證明已經(jīng)生成了銀行端查詢繳稅憑證信息，納稅人可以通過此功能查詢并打印銀行端查詢繳稅憑證信息，到商業(yè)銀行完成繳款。
如果納稅人已經(jīng)到辦稅服務(wù)廳，不愿意使用銀行端查詢繳稅方式，辦稅服務(wù)廳申報征收崗可以通過“社保費(fèi)POS機(jī)銀行端繳稅憑證處理”模塊作廢銀行端查詢繳稅憑證信息后，通過“一般征收開票”模塊重新進(jìn)行征收繳款業(yè)務(wù)。
5、陜西地稅電子稅務(wù)局的版本號是什么？
目前，陜西地稅電子稅務(wù)局的版本號為1.0.0.1358，請納稅人登錄電子稅務(wù)局后，在右下方查看使用的客戶端版本是否為最新的版本，如果不是，請在陜西省地方稅務(wù)局網(wǎng)站上點(diǎn)擊“客戶端下載”，重新下載客戶端，進(jìn)行安裝。
6、為什么在點(diǎn)擊登錄后，會出現(xiàn)多條納稅人信息需要選擇？
目前，金稅三期系統(tǒng)的外來經(jīng)營報驗(yàn)戶、跨區(qū)稅源登記戶和其單位納稅人的納稅人識別號一樣。所以，部分使用用戶名密碼方式的納稅人在登錄電子稅務(wù)局時，會出現(xiàn)多條記錄，納稅人可根據(jù)顯示的信息（課征主體類型、主管稅務(wù)科所、生產(chǎn)經(jīng)營地址）來確定登錄的納稅主體，完成納稅申報。如果課征主體類型、主管稅務(wù)科所、生產(chǎn)經(jīng)營地址等信息都一致，無法判斷登錄主體，納稅人可選擇一條信息，登錄電子稅局在基礎(chǔ)信息-登記信息中進(jìn)一步進(jìn)行判斷。
2、銀行端查詢繳稅憑證中工會經(jīng)費(fèi)金額為何未計算在合計內(nèi)？
目前，電子稅務(wù)局繳稅清冊的銀行端查詢繳稅憑證存在工會經(jīng)費(fèi)未計算在金額合計之內(nèi)，納稅人暫時可以將除工會經(jīng)費(fèi)以外其他稅費(fèi)種選擇一并打印銀行端查詢繳稅憑證，單獨(dú)選擇工會經(jīng)費(fèi)進(jìn)行銀行端查詢繳稅憑證的打印操作，待電子稅務(wù)局程序修改后，可一起選擇打印。
1、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)沒有應(yīng)該繳納土地增值稅的項(xiàng)目時，土地增值稅如何零申報？
沒有應(yīng)該繳納土地增值稅的項(xiàng)目時，納稅人應(yīng)該到辦稅服務(wù)廳修改相關(guān)稅費(fèi)種認(rèn)定信息，將土地增值稅認(rèn)定修改為失效狀態(tài)。
2、電子稅務(wù)局中的房產(chǎn)稅申報期限為按半年申報，土地使用稅的申報期限為按季申報，能不能到辦稅服務(wù)廳改為按月申報？
納稅人必須嚴(yán)格按照各個稅種規(guī)定的申報期限進(jìn)行納稅申報，房產(chǎn)稅申報期限必須為按半年，土地使用稅的申報期限必須為按季。
3、如果納稅人的電子稅務(wù)登錄賬戶既有主賬戶，又有子賬戶的情況下，登錄出現(xiàn)異常的問題如何處理？ 納稅人必須到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳，刪除所有的子賬戶即可恢復(fù)正常；也可以將所有賬戶都刪除后，重新進(jìn)行電子稅務(wù)局開戶。
第四篇：電子稅務(wù)局常見問題及解答
電子稅務(wù)局軟件操作教程暨問題解答
第一部分：軟件下載和安裝
【操作】
1、下載地址：河北省地方稅務(wù)局——資料下載（頁面左側(cè)中間位置的一個藍(lán)色按鈕）——電子稅務(wù)局軟件客戶端，點(diǎn)擊進(jìn)入，再次點(diǎn)擊“電子稅務(wù)局軟件客戶端”進(jìn)入下載頁面。下載后，雙擊打開安裝，點(diǎn)擊下一步下一步直到完成，期間任何內(nèi)容都不需要填寫，安裝不受影響。
【注意】
1、電子稅務(wù)局軟件只有這一個版本，點(diǎn)擊打開會自動聯(lián)網(wǎng)升級，如果軟件版本低軟件會提示“請退出重新登錄”，有時候需要多次升級，一直升級到最新版沒提示的時候才能使用。
2、如果不會下載，可以從別人處用U盤拷貝一個到自己電腦上安裝。
3、一臺電腦裝上電子稅務(wù)局以后，可以登陸多個企業(yè)，但是必須退出后插上新的CA或用新的用戶名登陸，必須退出重新登錄，因?yàn)橐匦麓蜷_聯(lián)網(wǎng)同步新登錄企業(yè)的信息。
【問題】
1、部分企業(yè)說自己的網(wǎng)絡(luò)是專網(wǎng)或是什么特殊網(wǎng)，別的網(wǎng)頁能登陸，電子稅務(wù)局就登不上去。目前無解，需要問運(yùn)維。
第二部分：登錄軟件
【操作】
1、用戶名密碼用戶。
用戶名密碼登陸用戶，第一次使用前，要點(diǎn)擊左下角“初始化納稅人信息”按鈕進(jìn)行納稅人初始化，只需要填寫納稅人稅號、注冊用戶名、密碼三項(xiàng)，填完點(diǎn)“確定”。
然后自動回到登錄頁面，填寫用戶名和密碼。點(diǎn)擊登錄進(jìn)入系統(tǒng)。
2、CA用戶。
首先插上CA，點(diǎn)擊“用戶登錄”按鈕右側(cè)的“CA登錄”按鈕，切換到“CA”登錄頁面，“CA”登錄頁面不需要填寫用戶名密碼，直接點(diǎn)擊“登錄”按鈕，頁面會跳出CA密碼輸入窗口，填寫CA密碼，點(diǎn)擊確定，即可進(jìn)入系統(tǒng)。
【注意】
1、CA登錄支持河北CA，北京CA、聯(lián)通CA（國地一體的CA）三種?！締栴}】 無。
第三部分：查詢功能
【操作】
1、本期應(yīng)申報查詢。登錄進(jìn)入電子稅務(wù)局首頁后，首先點(diǎn)擊最上面一排第4個大按鈕“涉稅查詢”，進(jìn)入查詢頁面后，在頁面下部“申報繳稅信息”欄里，找到第3個“應(yīng)申報查詢”按鈕，點(diǎn)擊進(jìn)入查詢頁面，點(diǎn)擊“開始查詢”按鈕，結(jié)果會顯示本月應(yīng)申報的稅種信息，如果本月尚未申報會在第一列顯示“期內(nèi)未申報”，如果已申報會顯示“已申報（準(zhǔn)期）”。
這個位置與金三軟件的“應(yīng)申報查詢”模板完全一致，可以查到本月應(yīng)當(dāng)申報哪幾個稅種，申報是否成功，對納稅人非常有用，納稅人不再因?yàn)榉侵饔^原因造成漏報。
2、往期未申報查詢。電子稅務(wù)局目前沒有往期未申報專門的查詢模塊，但是在電子稅務(wù)局首頁，點(diǎn)擊最上面一排第3個大按鈕“在線辦稅”，進(jìn)入之后點(diǎn)擊第一個按鈕“涉稅登記”，在里面找到第2個“注銷稅務(wù)登記申請”，點(diǎn)擊“新建申請”。如果企業(yè)有未申報或財務(wù)報表未申報等，都會在這個位置出現(xiàn)紅字提示。這里的“未申報”提示是指的往期未申報，不含本期未申報。
第四部分：電子報稅
【操作】
1、首先按照“第三部分：查詢功能”1里面說的，查詢出企業(yè)本月的應(yīng)申報信息，逐個申報。然后點(diǎn)擊頁面最上面一排大按鈕的第2個“電子報稅”進(jìn)入申報頁面，頁面默認(rèn)停在第一個“稅費(fèi)申報”頁面。通過點(diǎn)擊右上角“全部申報表”創(chuàng)建常規(guī)報表（個稅、養(yǎng)老、失業(yè)不在此處）。
2、工會經(jīng)費(fèi)。問的最多的是納稅人找不到這個報表的創(chuàng)建位置，它的位置在首頁——全部申報表（頁面右上角）——最下面一個。此外，工會經(jīng)費(fèi)征收子目是個下拉菜單，讓選擇省級還是市級，這個位置不選，空著即可。
3、印花稅。有人在外地繳納了部分印花稅，此處申報無法填寫已申報數(shù)，目前的辦法是將異地申報部分的計稅依據(jù)去掉，只申報本地部分。
4、城教地。目前發(fā)現(xiàn)有些企業(yè)老網(wǎng)報系統(tǒng)城建稅5或者1，但是金三和電子稅務(wù)局應(yīng)申報查詢都顯示市區(qū)7，納稅人按照實(shí)際情況申報5、3、2后，金三會提示3、2已報，7未申報。問題產(chǎn)生原因不明。改正方法就是到大廳去修改稅費(fèi)種認(rèn)定。
5、個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得A表。通過企業(yè)名字登錄電子稅務(wù)局，在全部申報表里創(chuàng)建報表，屬期不要選擇“季報”或“月報”，要選擇“其他”，月份選1月1日到申報月份上一個月的31日。投資人名稱那里可以下拉，按投資人逐個填寫。2個附表可以不填內(nèi)容，但是必須打開查看，都則審核不通用。
老戶大部分可以成功申報，但是有個別戶申報不成功，原因不明，有的帶不出投資人信息，有的申報后扣款不成功。
新戶存在問題，舉例說明：企業(yè)工商登記2017年3月，2017年6月到地稅局進(jìn)行信息補(bǔ)錄，稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅費(fèi)種認(rèn)定2017年6月1日至9999年，7月份創(chuàng)建6月的表時，屬期應(yīng)選擇6月1日——6月30日，但是這時系統(tǒng)會提示：稅款屬期應(yīng)當(dāng)是開業(yè)時間2017年3月。如果屬期選擇2017年3月，系統(tǒng)又會提示：屬期內(nèi)沒有輔導(dǎo)。錯誤原因是個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得A表屬期提取的工商開業(yè)日期，這是系統(tǒng)錯誤，應(yīng)當(dāng)修改為提取稅務(wù)登記日期。這種情況目前只能到大廳申報，不能修改稅費(fèi)種認(rèn)定，否則會出未申報。
【注意】
1、有納稅人弄混了個稅生產(chǎn)經(jīng)營所得和工資薪金，用生產(chǎn)經(jīng)營所得表報工資，會提示沒有稅費(fèi)種認(rèn)定。還有人用扣繳工資表報生產(chǎn)經(jīng)營所得，而且還申報成功了，這個跟輔導(dǎo)錯誤有關(guān)系。因?yàn)榭劾U工資個稅表位置比較隱蔽，而生產(chǎn)經(jīng)營所得表位置比較顯眼，提醒納稅人不要弄混。
6、水資源稅。（1）水資源是單獨(dú)的報表，不要用資源稅報表申報。（2）申報表位置在“全部申報表”——“財產(chǎn)行為稅”欄目下面。（3）除城鎮(zhèn)供水公司和特種行業(yè)用水資源稅b表以外，其他行業(yè)都用水資源稅A表。（4）填報時要先選中稅源編號，填表項(xiàng)目、品目、適用稅額會自動帶出來。
7、企業(yè)所得稅。8月4日電子稅務(wù)局首頁發(fā)了一個通知：關(guān)于調(diào)整部分納稅人企業(yè)所得稅納稅期限由按月改為按季申報。后臺已經(jīng)將小微企業(yè)的企業(yè)所得稅這一個稅種的稅費(fèi)種認(rèn)定由按月改成了按季，納稅人無需月報，直接在10月報7、8、9的季報即可。
有納稅人說自己是增值稅一般納稅人，應(yīng)該月報。這兩個問題不沖突，季報僅限企業(yè)所得稅這一個稅種，與增值稅無關(guān)。
8、房產(chǎn)稅、土地稅未到征期，目前還沒遇到，不能測試。其他稅種問題暫未有人反映。
9、殘保金。大部分老戶能報，新辦戶報不了。原因不明。
10、養(yǎng)老保險，部分企業(yè)可以成功申報扣款，部分企業(yè)不能扣款。原因不明。
11、個人所得稅?！静僮鳌?/p>
扣繳個稅位置在首頁最上面一排大按鈕第2個“電子報稅”——“輔助功能”——扣繳個人所得稅申報（最后一個）。點(diǎn)擊按鈕進(jìn)入個稅申報頁面。
進(jìn)入申報頁面后，首先點(diǎn)擊左上角“新增”按鈕，跳出填寫窗口，頁面上部有一排按鈕，默認(rèn)在第一個“納稅人基本信息”（通過點(diǎn)擊表名可以切換到后面的扣繳頁面、減免事項(xiàng)報告表、商業(yè)保險明細(xì)表、基礎(chǔ)信息表頁面等附表頁面），首先填寫企業(yè)基本信息，部分信息已經(jīng)自動帶出，只需要填所屬行業(yè)和經(jīng)辦人2項(xiàng)，填完點(diǎn)擊保存。
填完納稅人基本信息后，點(diǎn)擊（納稅人基本信息按鈕右邊的）“扣繳個人所得稅報告表”切換到扣繳個稅報告表填寫頁面。在此頁面進(jìn)行填寫或?qū)?、審核、申報等重要步驟。接下去要分情況填報：
（一）企業(yè)需要申報的人比較少，不需要使用模板的。
點(diǎn)擊左上角“新增”，跳出填寫頁面，必填項(xiàng)：是否明細(xì)申報、姓名，證件類型、證件號碼（此欄后面有個放大鏡，此處不能使用，放大鏡查詢出的數(shù)據(jù)是錯的），所得項(xiàng)目（選擇正常工資薪金后減除費(fèi)用欄會自動帶出3500），稅款屬期（屬期自動帶出來），收入額，（收入后面的保險、公積金、年金等沒有標(biāo)紅色星號的項(xiàng)目為選填，有則填，沒有可以空著不填），收入額填寫后，頁面下部的稅率、速算扣除數(shù)、應(yīng)納稅額等內(nèi)容都會自動帶出來，無需人工計算。之后點(diǎn)擊保存，這一個人的扣繳
信息就填完了。以此類推，點(diǎn)擊新增繼續(xù)填寫下一個人。
人員全部填寫完成后，有減免稅的、保險的繼續(xù)填寫附表，沒有可以不填。最后一個基礎(chǔ)信息a表應(yīng)當(dāng)填上。
填完之后，將扣繳表人員名字進(jìn)行勾選，并將基礎(chǔ)信息a表的人員信息也進(jìn)行勾選，然后點(diǎn)擊審核。審核是否通過會在第一列顯示結(jié)果，審核通過后直接點(diǎn)擊申報即可，然后到繳款頁面進(jìn)行劃款（本頁面只能申報不能劃款）。審核不通過的，點(diǎn)擊“審核不通過”這幾個字會跳出錯誤提示的窗口。
（二）企業(yè)需要申報的人比較多，需要使用模板的。
點(diǎn)擊該頁面最上面一排按鈕最后一個“模板下載”，將模板保存到電腦，打開模板，表頭不需要填寫，直接填寫內(nèi)容。
是否明細(xì)申報，選擇“是”。
姓名：填寫姓名，不允許出現(xiàn)數(shù)字。張三1，張三2這種不許出現(xiàn)。同一屬期內(nèi)同一科目收入不允許拆分成多筆數(shù)額較小的收入進(jìn)行申報。
納稅人姓名、證照類型、證照號碼、所得項(xiàng)目、所得期間起止、收入額，這些是必填寫，可以按列粘貼。收入額必須是數(shù)值，否則不能自動計算稅款。第9—第19列是選填列，有責(zé)填，沒有不填。背景色為灰色的格為自動計算格，不能人工填寫。3500元以下不交工資個稅，這個3500填在第21列減除費(fèi)用，千萬不要填在第9列免費(fèi)所得。
模板必須使用office，wps不行。而且Excel必須要使用注冊版，“未注冊”版本不行。正確的Excel會自動計算模板，只需要填寫第1—8列（9-19列選填），后面的數(shù)據(jù)全部自動計算出來，不用人工計算稅率稅額。而且支持按列粘貼，全表自動計算。附表也是有數(shù)據(jù)的填，沒數(shù)據(jù)的空著不填。填完后保存并關(guān)閉模板。
回到電子稅務(wù)局個稅申報頁面，點(diǎn)擊導(dǎo)入按鈕，選中填寫好的模板點(diǎn)擊導(dǎo)入，全部勾選后點(diǎn)擊審核。審核是否通過會在第一列顯示結(jié)果，審核通過后直接點(diǎn)擊申報即可，然后到繳款頁面進(jìn)行劃款（本頁面只能申報不能劃款）。審核不通過的，點(diǎn)擊“審核不通過”這幾個字會跳出錯誤提示的窗口。
【注意】
1、個人所得稅身份證號不對引發(fā)個稅完稅證明打不出來的問題：（1）會計匯總多人的個稅算在一個人身上，總數(shù)沒少交，但是具體到每個人的個人所得稅完稅證明打不出來。（2）多人使用同一個身份證號，個人所得稅完稅證明打不出來。（3）身份證號和名字不對應(yīng)的，能打出來但是打出來的是錯誤的，根本不能使用。（4）以上這些錯誤的整改工作非常麻煩。
2、從8月份起，身份證號長度強(qiáng)制監(jiān)控18位，原來15位老身份證號的，從本月開始金三不能申報，電子稅務(wù)局不能審核，當(dāng)然也不能申報?(我測試一次審核不通過，另一次審核通過，此處有疑問)
3、身份證號最后一位是X的，X必須大寫，小寫不行。
第五部分：財務(wù)報表
財務(wù)報表報送跟納稅申報表類似，也需要先由大廳輔導(dǎo)，然后企業(yè)按照輔導(dǎo)進(jìn)行申報。企業(yè)財務(wù)人員不能憑自己經(jīng)驗(yàn)認(rèn)定自己是月報還是季報，必須與稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定一致才可以。假如稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定月報，企業(yè)進(jìn)行了季報，即使申報成功也沒有用，系統(tǒng)任然認(rèn)定企業(yè)沒有申報，依然需要重新按照輔導(dǎo)進(jìn)行月報整改。
執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的：輔導(dǎo)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表三個表的季報或月報，再加上這三個表的年報，共6個表。
執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的：除以上6個表外，只需再增加一個所有者權(quán)益變動年報表。所有者權(quán)益變動年報表每年1月申報一次，此表僅在地稅申報，國稅沒有此表。
財務(wù)報表一般按如下規(guī)律申報：
月報的：每月報資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表三個表的月報，然后每年1月加報三個年報（執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的再加報一個所有者權(quán)益變動表）。
季報的：1、4、7、10月報資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表三個表的季報，然后每年1月加報三個年報（執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的再加報一個所有者權(quán)益變動表）。
【注意】
1、企業(yè)執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則還是企業(yè)會計準(zhǔn)則不能自己隨便選擇，也需要地稅大廳窗口進(jìn)行輔導(dǎo)，如果需要變更，要到地稅大廳窗口進(jìn)行處理。
2、財務(wù)報表月季度切換與納稅人申報表月季報切換操作完全一致，詳見納稅申報表月季度切換說明。
3、在電子稅務(wù)局申報財務(wù)報表時，如果填寫錯誤無需作廢，直接再次申報即可，系統(tǒng)默認(rèn)認(rèn)可最后一次申報數(shù)據(jù)。
4、財務(wù)報表輔導(dǎo)只能由大廳操作，納稅人不能操作，新辦企業(yè)登記時窗口人員就會對企業(yè)進(jìn)行財務(wù)制度備案、納稅申報表和財務(wù)報表輔導(dǎo)，次月就要開始申報納稅申報表和財務(wù)報表。
5、財務(wù)制度備案，如果備案年報在月報前面，在補(bǔ)報財務(wù)報表時就會提示“企業(yè)財務(wù)制度備案為年報”，強(qiáng)制退出無法進(jìn)行補(bǔ)報，報年報刪掉通過新增改到季報下面去就行了。
據(jù)此猜測是否該模塊只認(rèn)可最上面一條的狀態(tài)？如果真是這樣，明年的年報漏報的納稅人將再次出現(xiàn)無法整改的情況。
第六部分：在線辦稅
使用在線辦稅功能首先需要企業(yè)有CA證書，然后需要企業(yè)將公章印模傳給CA公司，由后臺制作電子簽章，簽章制好后，納稅人還需要下載“電子簽章—地稅版”客戶端軟件，這個軟件在河北CA公司的官網(wǎng)上，左側(cè)中部的位置，有下載鏈接，也可以下載最新版的河北CA證書助手進(jìn)行安裝，新版助手自帶簽章軟件，助手下載位置同上。前期準(zhǔn)備工作做好以后就可以了，下面以變更稅務(wù)登記為例（其他業(yè)務(wù)操作過程完全一樣）。
1、納稅人填寫申請。進(jìn)入電子稅務(wù)局后，點(diǎn)擊最上面一排大按鈕第3個“在線辦稅”按鈕，進(jìn)入業(yè)務(wù)辦理大類頁面，該頁面有三個切換按鈕，分別是：辦稅直通車、在辦事項(xiàng)、辦結(jié)歷史。默認(rèn)在第一個辦稅直通車頁面，顯示涉稅登記、資格認(rèn)定、稅收核定、涉稅證明、報稅業(yè)務(wù)、稅收優(yōu)惠、備案類、其他共8個按鈕，點(diǎn)擊第一個涉稅登記，進(jìn)入涉稅登記業(yè)務(wù)申請頁面，涉稅登記類型共有5個具體業(yè)務(wù)，找到第1個“變更稅務(wù)登記”，點(diǎn)擊“新建申請”按鈕，進(jìn)入申請?zhí)顚戫撁妗＿x擇變更項(xiàng)目，自動帶出變更前內(nèi)容，填寫變更后內(nèi)容（即納稅人想要改變成什么樣的），填完后不要點(diǎn)擊保存，還沒有完，把頁面往下拉，下面還有附送資料要提交，帶紅色星號為必須提交項(xiàng)。（變更登記沒有必須提交項(xiàng)，以稅務(wù)登記副本項(xiàng)必填為例）點(diǎn)擊稅務(wù)登記副本右邊的紅色字：添加文件并簽章按鈕，系統(tǒng)彈出對話窗口，點(diǎn)擊“添加文件”，選中稅務(wù)登記副本的照片點(diǎn)擊打開，照片即上傳到對話窗口里，勾選照片名稱，點(diǎn)擊左上角“簽章”按鈕，頁面中間跳出對話窗輸入口令：即CA密碼，然后點(diǎn)擊確定，照片右小角即會出現(xiàn)企業(yè)電子公章。點(diǎn)擊關(guān)閉，回到變更登記填寫頁面，點(diǎn)擊最下面的“保存”，再點(diǎn)擊“提交”。頁面自動跳轉(zhuǎn)至變更稅務(wù)登記表頁面（此時該頁面左上角簽章按鈕點(diǎn)亮，繼續(xù)提交按鈕為灰色）。該頁面會把上一步驟的操作自動生成一個申請表，點(diǎn)擊左上角“簽章”按鈕，頁面跳出對話窗輸入口令：即CA密碼，然后點(diǎn)擊確定（點(diǎn)擊確定后，圖片右下角出現(xiàn)電子公章，此時該頁面左上角簽章按鈕變成灰色，繼續(xù)提交按鈕點(diǎn)亮），點(diǎn)擊繼續(xù)提交按鈕，申請過程完成。
2、稅務(wù)機(jī)關(guān)受理。納稅人在電子稅務(wù)局申請后，信息發(fā)送到金三系統(tǒng)，大廳人員從電子稅務(wù)局綜合管理系統(tǒng)——“網(wǎng)廳受理”模塊，查看企業(yè)申請信息。選中一條信息點(diǎn)擊打開，進(jìn)入信息審核頁面，頁面會顯示步驟1中納稅人填寫的變更申請的內(nèi)容，然后點(diǎn)擊下一步，進(jìn)入審閱附送資料頁面，這個頁面會顯示此次申請業(yè)務(wù)需要附送的照片資料，納稅人提供了附送資料的，會在該條資料名稱后面的“查看”欄用藍(lán)色字體顯示“查看”標(biāo)識，全部可查看的附送資料必須都打開看一編，有漏看的無法進(jìn)行下一步，查看完之后先點(diǎn)擊保存，再點(diǎn)擊下一步進(jìn)入“審核結(jié)論”填寫頁面。審核結(jié)論有三種：通過、不予受理、需要補(bǔ)正。稅務(wù)人員根據(jù)納稅人申請內(nèi)容和附送照片資料確定結(jié)果，選擇通過、不予受理、需要補(bǔ)正三個之一的結(jié)果后，點(diǎn)擊保存，再點(diǎn)擊“提交”，進(jìn)入回執(zhí)填寫頁面。選擇通過要填寫辦理時限（幾日內(nèi)為納稅人辦理）；選擇不予受理的此處要填寫不受理的依據(jù)；選擇需補(bǔ)正的要填寫需補(bǔ)正的內(nèi)容。最后點(diǎn)擊左上角“保存”按鈕，完成稅務(wù)人員審核步驟。審核通過的，稅務(wù)人員即要在時限內(nèi)為納稅人在金三系統(tǒng)進(jìn)行辦理，此處理操作與本申請操作無關(guān)聯(lián)，辦完之后也無需向納稅人反饋辦理結(jié)果。
注意：審核完成后，網(wǎng)廳受理頁面的該條信息仍是“待預(yù)審”狀態(tài)，與未審核之前的狀態(tài)完全一樣，無法進(jìn)行區(qū)別，稅務(wù)人員要注意區(qū)分哪一條已經(jīng)審核，哪一條仍未審核。（此處未完，與環(huán)節(jié)3最后一步相接）
3、納稅人打開“辦稅直通車”按鈕旁邊的“在辦事項(xiàng)”按鈕，先點(diǎn)擊右側(cè)的“同步信息”，會發(fā)現(xiàn)經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)處的申請信息會在進(jìn)度跟蹤欄里顯示【 提交成功 已辦理 】。稅務(wù)機(jī)關(guān)沒有審核的只顯示【 提交成功 】，沒有“已辦理”字樣。點(diǎn)擊已處理后面的“查回執(zhí)”按鈕，系統(tǒng)跳出對話窗口，直接跳出的窗口“確認(rèn)辦結(jié)”按鈕為灰色。點(diǎn)擊紅色字體的“下載查看”按鈕，查看稅務(wù)人員審核的結(jié)果。查看完畢后，“確認(rèn)辦結(jié)”按鈕點(diǎn)亮，此時就可以點(diǎn)擊“確認(rèn)辦結(jié)”徹底完成本次申請。點(diǎn)擊“確認(rèn)辦結(jié)”后，申請信息自動跳轉(zhuǎn)至“歷史任務(wù)”。此時，金三網(wǎng)廳受理頁面的申請信息狀態(tài)，會變成“已辦結(jié)”。（此處接步驟2最后一步）
第七部分：其他
1、首頁左邊是“征期日歷”，中間部分上面是“通知公告”，下面是“我的消息”，右邊是納稅人信息，包括企業(yè)名稱、稅號、地址和聯(lián)系電話，很多人反映這個電話不對，這個電話調(diào)取的是金三稅務(wù)登記：生產(chǎn)經(jīng)營地聯(lián)系電話，除此以外稅務(wù)登記里還有個注冊地聯(lián)系電話，改注冊地聯(lián)系電話沒用，電子稅務(wù)局顯示生產(chǎn)經(jīng)營地聯(lián)系電話。另外金三修改稅務(wù)登記信息后，同步后電子稅務(wù)局就會隨之變化。
2、3、首頁“本期應(yīng)申報”位置不準(zhǔn)，不要看那個位置，以“應(yīng)申報查詢”為準(zhǔn)。
申報作廢。創(chuàng)建報表填寫保存后，只是保存在本地電腦，換電腦后就沒有了，需要重新填寫。但是如果保存后申報了，數(shù)據(jù)就會進(jìn)入金三系統(tǒng)，換電腦數(shù)據(jù)也會存在。納稅人可以隨便使用“刪除”功能，但是不能隨便使用“作廢”功能，那樣會把已申報數(shù)據(jù)從金三刪除。
所有稅種，不管什么稅種，申報后沒有稅款的0申報，都可以自己作廢重報；只要是有稅款的，劃款以后任何稅種都不能作廢，只能退稅或到大廳做申報錯誤更正。
1元以下稅款的免收，系統(tǒng)不會進(jìn)入劃款頁面，申報后直接就顯示已繳款。
4、電子稅務(wù)局客服：031186112366。微信公眾號：惠企云服。可以直接在公眾號下面留言，會有運(yùn)維人員解答。
5、納稅申報月季報切換問題。申報前，先要由稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅費(fèi)種認(rèn)定，且設(shè)定申報期限，是月報還是季報還是年報，納稅人不能自行決定月報還是季報，必須由稅務(wù)大廳人員進(jìn)行月季報的切換。在使用電子稅務(wù)局申報時，需要先在“稅（費(fèi)）種認(rèn)定”里查看有哪些稅種需要申報，每個稅種是季報還是月報，分稅種按照要求分別申報。如果認(rèn)定信息不符合企業(yè)情況，請及時到地稅大廳修改輔導(dǎo)信息（即更改稅費(fèi)種認(rèn)定）。
例如：某企業(yè)稅費(fèi)種認(rèn)定-城建稅季報、教育費(fèi)附加季報、地方教育費(fèi)附加季報、印花稅1月報，印花稅2年報，個人所得稅月報，企業(yè)所得稅季報。所以，該企業(yè)在1、4、7、10月要申報城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、印花稅1,、個人所得稅、企業(yè)所得稅這6個稅種。2、3、5、6、8、9、11、12這幾個月只需要申報：印花稅
1、個人所得稅這2個稅種。此外印花稅2只在1月份申報。
如果需要切換月季報，例如月報切換季報或季報切換月報，只能在1、4、7、10這4個月份進(jìn)行。例如要在7月季報切換月報（城教地）：則需要5月月報、6月月報、7月月報三個月報報完（7月月報報完以后且要在7月31日以前到大廳進(jìn)行切換操作）后切換，切換完成后8、9月不再申報，10月報7、8、9的季報。
5、個稅模板大部分單元格是凍結(jié)的，是為了防止納稅人擅動模板，任何改動都會造成導(dǎo)入錯誤
無法導(dǎo)入，所以給凍結(jié)了。連行距列寬什么的都不能動，納稅人打印很不方便。取消凍結(jié)的模板，放在ftp-征管科-張紅霞文件夾，名字叫（已撤銷保護(hù)）個稅模板。
6、按常規(guī)理解，填完申報表后，應(yīng)當(dāng)先保存，然后審核，然后申報。但是電子稅務(wù)局有非常規(guī)設(shè)計，可以不審核，先申報，申報后再審核，而且可以征期內(nèi)申報，征期后審核（位置在報表審核頁面）。征期后審核的，申報查詢會顯示已申報（逾期）。這種操作有可能會影響處罰率。
第五篇：吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊V1.0
吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊
電子稅務(wù)局 操作手冊
V1.0
吉林省地方稅務(wù)局
2017年12月
第 1 頁 /共 120 頁
吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊
目錄
目錄----2 1 引言6 2.1 系統(tǒng)簡介--------------------6 2.2 系統(tǒng)特點(diǎn)--------------------6 3 安裝卸載指南-------------------7 3.1 運(yùn)行環(huán)境--------------------7
3.1.1 硬件配置------------------------------7 3.1.2 軟件環(huán)境------------------------------7 3.2 安裝說明--------------------7
3.2.1 將網(wǎng)址設(shè)置為信任站點(diǎn)----------7 3.2.2 設(shè)置瀏覽器安全級別選項(xiàng)-------9 3.2.3 設(shè)置IE加載控件-----------------10 3.2.4 安裝CA證書登錄安全控件---10 4 操作指南------------------------11 4.1 登錄操作------------------11 4.1.1 CA登錄 11 4.2 我要報稅------------------12 4.2.1 殘疾人就業(yè)保障金申報--------12 4.2.1.1 殘疾人就業(yè)保障金申報------------------------------12 4.2.2 企業(yè)所得稅申報------------------14 4.2.2.1 居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅月季度申報----14 4.2.2.2 居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅申報-------17 4.2.2.3 居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅月季度申報----20 4.2.2.4 居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅申報-------22 4.2.2.5 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報--------------------24 4.2.2.6 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告申報（2016）----------27 4.2.2.7 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)納稅申報----------------------29 4.2.2.8 非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報-----------------30 4.2.3 財產(chǎn)行為稅------------------------32
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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊
4.2.3.1 房產(chǎn)稅稅源信息采集--32 4.2.3.2 房產(chǎn)稅申報---------------34 4.2.3.3 城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集--------------------------36 4.2.3.4 城鎮(zhèn)土地使用稅申報--38 4.2.3.5 車船稅申報---------------40 4.2.3.6 土地增值稅納稅申報表
（一）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用）42 4.2.3.7 土地增值稅納稅申報表
（二）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算適用）43 4.2.3.8 土地增值稅納稅申報表
（四）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算后尾盤銷售適用）-----------------------------45 4.2.3.9 資源稅申報（2016）--47 4.2.3.10 附加稅（費(fèi)）申報---49 4.2.3.11 印花稅申報-------------51 4.2.4 個人所得稅申報------------------52 4.2.4.1 個人所得稅自行申報年所得12萬元------------52 4.2.4.2 生產(chǎn)經(jīng)營投資者個人所得稅申報A表----------54 4.2.4.3 生產(chǎn)經(jīng)營投資者個人所得稅申報B表----------55 4.2.5 定期定額申報---------------------56 4.2.5.1 定期定額自行申報-----56 4.2.5.2 定期定額戶分月匯總申報--------------------------58 4.2.6 委托代征----------------------------59 4.2.6.1 委托代征申報-----------59 4.2.6.2 現(xiàn)金票證匯總-----------61 4.2.7 代扣代繳申報---------------------63 4.2.7.1 扣繳企業(yè)所得稅申報--63 4.2.7.2 通用代扣代繳-----------65 4.2.7.3 代扣代繳車船稅申報--67 4.2.8 通用申報----------------------------69 4.2.8.1 通用申報------------------69 4.2.9 申報異常處理---------------------71 4.2.9.1 申報作廢------------------71 4.3 我要繳稅------------------73 4.3.1 稅款繳納----------------------------73 4.3.1.1 網(wǎng)上納稅------------------73 4.3.1.2 網(wǎng)上納稅（自然人）--75 4.3.1.3 電子繳款憑證打印-----76 4.3.1.4 銀行端查詢繳款憑證補(bǔ)打--------------------------77 4.3.2 扣款異常處理---------------------78 4.3.2.1 三方協(xié)議扣繳處理-----78 4.3.2.2 銀聯(lián)快捷繳稅、銀行端處理-----------------------79 4.4 我要辦稅------------------80 4.4.1 登記---80 4.4.1.1 存款賬戶賬號報告-----80 4.4.1.2 企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案-------82
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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊
4.4.1.3 變更稅務(wù)登記-----------84 4.4.1.4 財務(wù)會計制度備案-----85 4.4.1.5 納稅人合并（分立）情況登記--------------------87 4.4.2 認(rèn)定---89 4.4.2.1 境外注冊中資控股企業(yè)居民身份認(rèn)定申請----89 4.4.3 優(yōu)惠---91 4.4.3.1 稅收減免備案-----------91 4.4.3.2 企業(yè)所得稅減免備案--92 4.4.3.3 稅收優(yōu)惠資格取消-----94 4.4.4 申報---96 4.4.4.1 源泉扣繳企業(yè)所得稅合同備案--------------------96 4.4.4.2 境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人發(fā)包工程作業(yè)或勞務(wù)合同款項(xiàng)支付情況備案---------97 4.4.4.3 境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人發(fā)包工程作業(yè)或勞務(wù)項(xiàng)目備案變更----------------------99 4.4.4.4 欠稅納稅人處置不動產(chǎn)或者大額資產(chǎn)報告---101 4.4.5 征收--103 4.4.5.1 印花稅核定申請-------103 4.4.6 行政許可---------------------------105 4.4.6.1 延期申報申請----------105 4.4.6.2 延期繳納稅款申請----107 4.4.6.3 變更納稅定額申請----109 4.4.7 信息采集---------------------------111 4.4.7.1 存量房銷售信息采集113 4.5 我要查詢-----------------114 4.5.1 事項(xiàng)辦理---------------------------114 4.5.1.1 涉稅事項(xiàng)辦理進(jìn)度查詢-----------------------------114 4.5.1.2 我的回執(zhí)-----------------116 4.6 我要設(shè)置-----------------117 4.6.1 報驗(yàn)戶切換-----------------------117 4.6.2 修改密碼---------------------------119
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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊 引言
1.1 編寫目的
十二屆全國人大三次會議后，國務(wù)院總理李克強(qiáng)在答中外記者問時，提出了“互聯(lián)網(wǎng)+”戰(zhàn)略、簡政放權(quán)、房產(chǎn)調(diào)控、大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新等新思路新話題，并成為了當(dāng)今社會聚焦的熱點(diǎn)，并將長期受到關(guān)注。
新華社對全國稅務(wù)系統(tǒng)運(yùn)用“互聯(lián)網(wǎng)+”思維，通過“制度+技術(shù)”，優(yōu)化納稅服務(wù)，推動簡政放權(quán)和職能轉(zhuǎn)變做了報道。國家稅務(wù)總局黨組書記、局長王軍對此作出重要批示，要求全國稅務(wù)系統(tǒng)認(rèn)真思考“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”這個新課題，把握發(fā)展新機(jī)遇，緊跟時代新步伐，傾情打造“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”靚麗品牌。同時，把“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”作為稅務(wù)發(fā)展的新課題，推動新型電子稅務(wù)發(fā)展。
關(guān)于“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”的實(shí)施落地，將以融合WEB平臺、PC終端、移動終端、電話服務(wù)等渠道的納稅服務(wù)，建立實(shí)現(xiàn)“移動平臺服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)終端辦稅、24小時網(wǎng)絡(luò)受理咨詢反饋”納稅服務(wù)信息化體系的初級目標(biāo)。
進(jìn)一步增加互聯(lián)網(wǎng)辦稅渠道，全方位覆蓋和實(shí)現(xiàn)納稅人足不出戶即可辦理完涉稅業(yè)務(wù)，并通過用戶終端隨時隨地連接稅務(wù)局，和稅務(wù)局相關(guān)部門或人員互動，了解稅務(wù)動態(tài)和政策法規(guī)。
再進(jìn)一步通過大數(shù)據(jù)利用，以及第三方部門的互聯(lián)互通，實(shí)施風(fēng)險把控，進(jìn)行納稅戶差異化管理，逐步實(shí)現(xiàn)及減輕納稅人負(fù)擔(dān)，提高納稅人稅法遵從度。
編寫操作手冊是為了使用單位或個人，通過閱讀操作手冊，能快速了解并使用電子稅務(wù)局。
1.2 讀者對象
電子稅務(wù)局使用納稅戶、稅務(wù)人員、電子稅務(wù)局產(chǎn)品其他使用單位、電子稅務(wù)局產(chǎn)品其他使用人員、電子稅務(wù)局產(chǎn)品熱線支持人員、以及所有希望了解電子稅務(wù)局產(chǎn)品的朋友。
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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊 概述
2.1 系統(tǒng)簡介
電子稅務(wù)局以金稅三期業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，融合吉林地稅的業(yè)務(wù)特色，打造可落地的電子稅務(wù)局一體化平臺，以滿足吉林地稅發(fā)展創(chuàng)新的新思路新要求。
電子稅務(wù)局覆蓋業(yè)務(wù)范圍包括：一、二、三、四、五、六、七、搜索查詢 我要報稅 我要繳稅 我要辦稅 我要查詢 我要設(shè)置 征納互動
2.2 系統(tǒng)特點(diǎn)
電子稅務(wù)局WEB端是以互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境為依托，通過瀏覽器打開來完成網(wǎng)上申報和涉稅申請，所以存在以下幾個特點(diǎn)：一、二、三、四、五、開放性：采用國際通用標(biāo)準(zhǔn)通訊協(xié)議 實(shí)時性：數(shù)據(jù)實(shí)時傳送給在線用戶
便利性：社會支持工具非常多，凡支持瀏覽器查看的終端都可使用 交互性：稅局和在線用戶通過流程，可以完成網(wǎng)上涉稅辦理的交互 數(shù)據(jù)共享性：共享數(shù)據(jù)，互聯(lián)互通
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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊 安裝卸載指南
3.1 運(yùn)行環(huán)境
3.1.1 硬件配置
硬件：CPU：Intel 雙核 @ 2.50GHz或以上(CPU越高越好，運(yùn)行越流暢)硬盤：40G以上 內(nèi)存：1G以上
顯示器：分辨率1024*768或以上 網(wǎng)絡(luò)帶寬：要求512K帶寬；建議2M以上
3.1.2 軟件環(huán)境
操作系統(tǒng)：支持WindowsXP/Windows7/Windows10，包括32位和64位版本。瀏覽器：IE 8及以上版本，支持主流瀏覽器 PDF閱讀器：Adobe reader 9.0cn 或福昕閱讀器
3.2 安裝說明
3.2.1 將網(wǎng)址設(shè)置為信任站點(diǎn)
第一步：點(diǎn)擊瀏覽器的“工具”選項(xiàng)，在下拉列表中，單擊“Internet選項(xiàng)”。
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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊
第二步：在彈出來的選項(xiàng)菜單里，選擇“安全” → “可信站點(diǎn)”。第三步：取消”啟動保護(hù)模式”前面的對勾。
第四步：點(diǎn)擊”站點(diǎn)“選項(xiàng)，在彈出的菜單中，輸入網(wǎng)址，點(diǎn)擊“添加“按鈕。第五步：取消“對該區(qū)域所有站點(diǎn)要求服務(wù)器驗(yàn)證“前面的對勾。
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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊
第六步：點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，并重啟瀏覽器。
3.2.2 設(shè)置瀏覽器安全級別選項(xiàng)
將瀏覽器的安全級別中active選項(xiàng)，全部設(shè)置為“啟動”
第一步：點(diǎn)擊瀏覽器的“工具”選項(xiàng)，在下拉列表中，單擊“Internet選項(xiàng)”。第二步：在彈出來的選項(xiàng)菜單里，選擇“安全” → “可信站點(diǎn)”。第三步：點(diǎn)擊“自定義級別”按鈕。
第四步：在彈出的菜單中，有一項(xiàng)”ActiveX 控件和插件“中，所有子項(xiàng)全部選擇”啟動“。
第五步：單擊”確認(rèn)“按鈕，并重啟瀏覽器。
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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊
3.2.3 設(shè)置IE加載控件
第一步：在彈出的加載項(xiàng)，右鍵單擊后，出現(xiàn)下面的子菜單：
第二步：在子菜單中選擇“在所有的網(wǎng)站上運(yùn)行加載項(xiàng)”后，彈出對話框：
最后，出現(xiàn)以下界面，說明控件配置成功。
3.2.4 安裝CA證書登錄安全控件
第一步：安裝前請先關(guān)閉或卸載“防火墻”、“殺毒軟件”、“瀏覽器”等程序及Word、Excel等文檔；
第二步：下載“證書登錄安全控件“，解壓后雙擊運(yùn)行安裝程序；
第三步：點(diǎn)擊“下一步”開始安裝，程序安裝過程中所有涉及安全警告、系統(tǒng)提示及“是與否”的選擇時請一律點(diǎn)擊“是”。
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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊 操作指南
4.1 登錄操作
4.1.1 CA登錄
操作步驟：
插入U-KEY，輸入納稅人CA密碼后，點(diǎn)擊登錄可進(jìn)入系統(tǒng)主頁。
如果點(diǎn)擊“登錄”后，系統(tǒng)提示“未查詢到相關(guān)納稅人信息，請聯(lián)系稅務(wù)局管理人員”。如下圖所示：
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請聯(lián)系主管地稅機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。
4.2 我要報稅
4.2.1 殘疾人就業(yè)保障金申報
4.2.1.1 殘疾人就業(yè)保障金申報
4.2.1.1.1 功能概述
殘疾人就業(yè)保障金是指在實(shí)施分散按比例安排殘疾人就業(yè)的地區(qū)，凡安排殘疾人達(dá)不到省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定比例的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位和城鄉(xiāng)集體經(jīng)濟(jì)組織，根據(jù)地方有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，按照差額人數(shù)和上本地區(qū)職工年平均工資計算交納用于殘疾人就業(yè)的專項(xiàng)資金。
保障金由用人單位所在地的地方稅務(wù)局負(fù)責(zé)征收。沒有分設(shè)地方稅務(wù)局的地方，由國家稅務(wù)局負(fù)責(zé)征收。用人單位應(yīng)按規(guī)定時限向保障金征收機(jī)關(guān)申報繳納保障金。在申報時，應(yīng)提供本單位在職職工人數(shù)、實(shí)際安排殘疾人就業(yè)人數(shù)、在職職工年平均工資等信息，并保證信息的真實(shí)性和完整性。
4.2.1.1.2 操作步驟
1、進(jìn)入方式：1）【我要報稅】-【殘疾人變業(yè)保障金申報】-【殘疾人就業(yè)保障金申報】，點(diǎn)擊進(jìn)入通用申報界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。
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2、在【申報表信息】中，填寫【上年在職職工工資總額】、【上年在職職工人數(shù)】和【上年實(shí)際安排殘疾人就業(yè)人】，點(diǎn)擊【保存】按鈕，保存成功后會提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。
3、點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)至繳款頁面，進(jìn)行繳稅操作。
4.2.1.1.3 注意事項(xiàng)
無
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4.2.2 企業(yè)所得稅申報
4.2.2.1 居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅月季度申報 4.2.2.1.1 功能概述
居民企業(yè)在中國境內(nèi)跨地區(qū)（指跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市，下同）設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機(jī)構(gòu)、場所（以下稱分支機(jī)構(gòu)）的，該居民企業(yè)為匯總納稅企業(yè)（以下稱企業(yè)），實(shí)行“統(tǒng)一計算、分級管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財政調(diào)庫”的企業(yè)所得稅征收管理辦法。
本模塊為核定為查賬征收的居民企業(yè)，進(jìn)行企業(yè)所得稅的月（季）度申報。
4.2.2.1.2 操作步驟
1、進(jìn)入方式：1)【我要報稅】-【企業(yè)所得稅申報】-【居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅月（季）度申報】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。
2、確認(rèn)默認(rèn)帶出的所屬時期是否正確，可以修改為其他屬期。
3、點(diǎn)擊左上角的“附表樹”，如果是總分機(jī)構(gòu)，需要點(diǎn)擊進(jìn)入“中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表”，錄入“總機(jī)構(gòu)情況”和“分支機(jī)構(gòu)情況”（分支機(jī)構(gòu)情況可進(jìn)行增刪行），錄入完成后點(diǎn)擊【確定】按鈕，將信息匯總到主表。
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4、填寫完分配比例后，將分配數(shù)據(jù)帶入到主表。
5、點(diǎn)擊主表【申報】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進(jìn)行繳稅。
6、申報成功后點(diǎn)擊【打印】按鈕對申報信息進(jìn)行打印。待頁面信息加載完成后點(diǎn)擊打印頁面的【打印】按鈕進(jìn)行打印，打印成功后點(diǎn)擊【退出】按鈕，完成打印操作。
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4.2.2.1.3 注意事項(xiàng)
1、納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報的前置條件為已有稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定，納稅人征收方式為查賬征收、納稅人為居民企業(yè)。
2、非匯總納稅企業(yè)先錄入主表，如果是匯總納稅企業(yè)，再錄入附表，主附表統(tǒng)一保存。
3、如果納稅人是總機(jī)構(gòu)申報時，自行先填寫主表數(shù)據(jù)后，再填寫附表數(shù)據(jù)。
4、納稅人只有申請優(yōu)惠、減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額、免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給予提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。
5、主表中“累計金額”部分的數(shù)據(jù)由附表匯總而來，“累計金額”部分的數(shù)據(jù)是通過與上期數(shù)據(jù)累計而來的。
6、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報中有三種預(yù)繳方式，分別是“據(jù)實(shí)預(yù)繳”、“按照上一納稅應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳”、“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”。
7、如果企業(yè)為省內(nèi)跨市、市級跨縣企業(yè)時（納稅匯總企業(yè)備案處理）
《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》總機(jī)構(gòu)分配稅額、集中分配稅額、分支機(jī)構(gòu)分配稅額數(shù)據(jù)項(xiàng)不按25、25、50分配，依據(jù)分配比例來分配總機(jī)構(gòu)主表填寫產(chǎn)生并回寫附表中的“應(yīng)納所得稅額”項(xiàng)，且所有參與分配的分配比例之和必須等于1，分配后的稅額之和必須等于“應(yīng)納所得稅額”，“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表信息-總機(jī)構(gòu)情況”組間中“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”、“總機(jī)構(gòu)財政集中分配所得稅額”、“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”欄次初始化不按照默認(rèn)分配比例進(jìn)行計算。完全放開讓操作自行錄入，但三者
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之和必須等于“應(yīng)納所得稅額”。當(dāng)操作員在填寫“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表信息-分支機(jī)構(gòu)情況”時，該組件中總機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的分?jǐn)偠愵~回寫“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表信息-總機(jī)構(gòu)情況”組件中的“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”，且“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”為灰色不可修改數(shù)據(jù)項(xiàng)；
總機(jī)構(gòu)申報時，錄入主表然后填寫分配表，總機(jī)構(gòu)也要帶入分配表分級機(jī)構(gòu)列表中，在納稅人名稱中增加（總機(jī)構(gòu)）的顯示，如果還有獨(dú)立部門在名稱中增加（獨(dú)立部門）的顯示；總機(jī)構(gòu)的比例為“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”= 總機(jī)構(gòu)應(yīng)納稅額/（總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~+分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~）；獨(dú)立部門需要維護(hù)特殊納稅人信息；如果判斷在特殊納稅人信息中有當(dāng)前納稅人的信息則在分配表中將當(dāng)前納稅人作為獨(dú)立部門顯示在分配列表中。要把獨(dú)立部門分?jǐn)偟亩愵~顯示到29欄中，總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)正常顯示。
分支機(jī)構(gòu)申報需要帶出總機(jī)構(gòu)填寫的附表信息，即分支機(jī)構(gòu)申報附表數(shù)據(jù)在初始化應(yīng)該和總機(jī)構(gòu)申報時填寫的數(shù)據(jù)信息完全相同。但數(shù)據(jù)可以進(jìn)行修改（除總機(jī)構(gòu)的應(yīng)納所得稅額），頁面監(jiān)控和總機(jī)構(gòu)頁面監(jiān)控一致，但是產(chǎn)生應(yīng)補(bǔ)退稅額只根據(jù)當(dāng)前申報分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟摹胺峙涠愵~”回寫主表產(chǎn)生。
4.2.2.2 居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅申報 4.2.2.2.1 功能概述
實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人進(jìn)行企業(yè)所得稅申報，指納稅人自納稅終了之日起5個月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算本納稅應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額和本納稅應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表（A類）》。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、相關(guān)稅收政策，提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料進(jìn)行申報結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。
本模塊為核定為查賬征收的居民企業(yè)，進(jìn)行企業(yè)所得稅的申報。
4.2.2.2.2 操作步驟
1、進(jìn)入方式：1)【我要報稅】-【企業(yè)所得稅申報】-【居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅申報】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面，首先進(jìn)入企業(yè)基礎(chǔ)信息表。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。
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2、錄入納稅人相關(guān)信息后，點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入填報表單選擇頁面，在企業(yè)所得稅納稅申報表填報表單頁面勾選需要填報的表單。
3、點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入主附表填寫頁面，根據(jù)企業(yè)真實(shí)情況在“附表樹”中選擇各個附表，錄入附表數(shù)據(jù)。
4、選擇對應(yīng)的附表，錄入附表數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【確定】按鈕，會將附表數(shù)據(jù)帶入主表相應(yīng)欄次。
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5、確認(rèn)附表數(shù)據(jù)填寫完畢，并且正確帶入主表后，點(diǎn)擊【保存】按鈕。
4、點(diǎn)擊主表【申報】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進(jìn)行繳稅。
4.2.2.2.3 注意事項(xiàng)
1、納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定。
2、勾選附表后強(qiáng)制必須填報后才可以進(jìn)行保存操作。
3、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報表填寫主要根據(jù)納稅人登記注冊類型，分為三類：一般企業(yè)、金融保險企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體等。
4、對于符合條件（紙質(zhì)表單《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》第101項(xiàng)為否、或者“是”中的總機(jī)構(gòu)，且第107項(xiàng)為“是”的企業(yè)：第103項(xiàng)“行業(yè)明細(xì)代碼”屬于“工業(yè)企業(yè)”的，且第104項(xiàng)“從業(yè)人數(shù)”<=100人，第105項(xiàng)“資產(chǎn)總額”<=3000萬元；第103項(xiàng)不屬于“工業(yè)企業(yè)”的，第104項(xiàng)“從業(yè)人數(shù)”<=80人，第105項(xiàng)“資產(chǎn)總額”<=1000萬元）的企業(yè)，紙質(zhì)表單A100000第23行應(yīng)納稅所得額對第23行<=10
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萬元且>0的，23行*15%計入本行；紙質(zhì)表單A100000第23行>10萬且<=30萬的，23行*5%。
4.2.2.3 居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅月季度申報 4.2.2.3.1 功能概述
按照企業(yè)所得稅核定征收辦法繳納企業(yè)所得稅的居民納稅人，根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限，在每個月（季）度終了之日起15日內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅，在終了之日起5個月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。實(shí)行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人不進(jìn)行匯算清繳。
申報時有免稅收入或不征稅收入的納稅人在申報時需要同時報送《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表》。
4.2.2.3.2 操作步驟
1、進(jìn)入方式：1)【我要報稅】-【企業(yè)所得稅申報】-【居民企業(yè)核定征收月季度申報】，進(jìn)入界面，在頁面選擇是月季度申報還是年報。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。
2、附表填寫完成，點(diǎn)擊【確定】按鈕，回到主表，點(diǎn)擊主表【申報】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】-【網(wǎng)上納稅】頁面進(jìn)行繳稅。
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3、申報成功后點(diǎn)擊【打印】按鈕對申報信息進(jìn)行打印。待頁面信息加載完成后點(diǎn)擊打印頁面的【打印】按鈕進(jìn)行打印，打印成功后點(diǎn)擊【退出】按鈕完成打印操作。
4.2.2.3.3 注意事項(xiàng)
1、納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）及度申報的前置條件為已有稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅（費(fèi)）種認(rèn)定、居民企業(yè)、征收方式為核定征收。
2、對于核定征收納稅人，需要先做征收域的居民企業(yè)核定征收依申請流程，有兩種核定方式：所得利潤率和應(yīng)納所得稅額。
3、月（季）度申報時，只填寫主表。
申報時，有免稅收入或不征稅收入的，先填寫附表，再填寫主表；無免稅收入或不征稅收入的則直接填寫主表。
4、根據(jù)納稅人稅費(fèi)種認(rèn)定信息，判斷“征收方式”是否為“核定征收”的納稅人，不屬于“核定征收”的納稅人給出提示“本申報表適用于核定征收企業(yè)所得稅的納稅
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人和指定扣繳納稅人”。
5、判斷登記信息是否為居民企業(yè)，不屬于“居民企業(yè)”的納稅人給出提示“本申報表適用于居民企業(yè)”。
6、系統(tǒng)監(jiān)控納稅人當(dāng)前系統(tǒng)時間前一個的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報是否都已完成申報，如否，提示“納稅人×年×月至×年×月企業(yè)所得稅季度申報未申報，不允許進(jìn)行申報”。
對于正常納稅人，在進(jìn)行企業(yè)所得稅年報申報前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報，否則不允許進(jìn)行年報申報。
對于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報后，再進(jìn)行該的申報。
7、系統(tǒng)先按照上一屬期查詢當(dāng)前納稅人是否存在企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定，如果不存在，則默認(rèn)再按上一個月屬期查詢當(dāng)前納稅人是否存在企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定，如果不存在，則提示“當(dāng)前納稅人未進(jìn)行企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定”。
4.2.2.4 居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅申報 4.2.2.4.1 功能概述
按照企業(yè)所得稅核定征收辦法繳納企業(yè)所得稅的居民納稅人，根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限，在每個月（季）度終了之日起15日內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅，在終了之日起5個月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。實(shí)行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人不進(jìn)行匯算清繳。
申報時有免稅收入或不征稅收入的納稅人在申報時需要同時報送《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表》。
4.2.2.4.2 操作步驟
1、進(jìn)入方式：1)【我要報稅】-【企業(yè)所得稅申報】-【居民企業(yè)核定征收申報】，進(jìn)入界面，在頁面選擇是月季度申報還是年報。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。
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2、附表填寫完成，點(diǎn)擊【確定】按鈕，回到主表，點(diǎn)擊主表【申報】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進(jìn)行繳稅。
3、申報成功后點(diǎn)擊【打印】按鈕對申報信息進(jìn)行打印。待頁面信息加載完成后點(diǎn)擊打印頁面的【打印】按鈕進(jìn)行打印，打印成功后點(diǎn)擊【退出】按鈕完成打印操作。
4.2.2.4.3 注意事項(xiàng)
?
納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）及申報的前置條
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件為已有稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅（費(fèi)）種認(rèn)定、居民企業(yè)、征收方式為核定征收。
? 對于核定征收納稅人，需要先做征收域的居民企業(yè)核定征收依申請流程，有兩種核定方式：所得利潤率和應(yīng)納所得稅額。
? 月（季）度申報時，只填寫主表。申報時，有免稅收入或不征稅收入的，先填寫附表，再填寫主表；無免稅收入或不征稅收入的則直接填寫主表。
4、根據(jù)納稅人稅費(fèi)種認(rèn)定信息，判斷“征收方式”是否為“核定征收”的納稅人，不屬于“核定征收”的納稅人給出提示“本申報表適用于核定征收企業(yè)所得稅的納稅人和指定扣繳納稅人”。
5、判斷登記信息是否為居民企業(yè)，不屬于“居民企業(yè)”的納稅人給出提示“本申報表適用于居民企業(yè)”。
6、系統(tǒng)監(jiān)控納稅人當(dāng)前系統(tǒng)時間前一個的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報是否都已完成申報，如否，提示“納稅人×年×月至×年×月企業(yè)所得稅季度申報未申報，不允許進(jìn)行申報”。
對于正常納稅人，在進(jìn)行企業(yè)所得稅年報申報前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報，否則不允許進(jìn)行年報申報。
對于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報后，再進(jìn)行該的申報。
7、系統(tǒng)先按照上一屬期查詢當(dāng)前納稅人是否存在企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定，如果不存在，則默認(rèn)再按上一個月屬期查詢當(dāng)前納稅人是否存在企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定，如果不存在，則提示“當(dāng)前納稅人未進(jìn)行企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定”。
4.2.2.5 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報
4.2.2.5.1 功能概述
因解散、破產(chǎn)、重組等原因終止生產(chǎn)經(jīng)營活動，或不再持續(xù)經(jīng)營，需依法對資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行清算的居民企業(yè)（包括查賬征收和核定征收企業(yè)），應(yīng)當(dāng)以清算期間作為一個納稅，自清算結(jié)束之日起15日內(nèi)，辦理注銷登記之前，就其清算所得向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報并依法繳納企業(yè)所得稅。
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4.2.2.5.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式：1）【我要報稅】-【企業(yè)所得稅申報】-【居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報】，進(jìn)入界面，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。
? 點(diǎn)擊附表列表，填寫完成附表信息，點(diǎn)擊【確定】按鈕，回到主表。
? 點(diǎn)擊主表【申報】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功。
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? 申報成功后點(diǎn)擊【打印】按鈕對申報信息進(jìn)行打印。待頁面信息加載完成后點(diǎn)擊打印頁面的【打印】按鈕進(jìn)行打印，打印成功后點(diǎn)擊【退出】按鈕完成打印操作。
4.2.2.5.3 注意事項(xiàng)
? 在做清算時候需要完成年報，如果中間清算的，納稅人需要注銷登記才能完成年報。
? 清算完成后，需要納稅人繼續(xù)完成注銷登記。
? 錄入清算所屬期止時，納稅人在申報稅款的所屬時期是否處于清算狀態(tài)，如不是，提示納稅人不能進(jìn)行清算申報，終止流程。
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4.2.2.6 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告申報（2016）
4.2.2.6.1 功能概述
實(shí)行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所并據(jù)實(shí)申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)涉及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來的，在向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送企業(yè)所得稅納稅申報表時,應(yīng)附送《中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》，包括《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》、《關(guān)聯(lián)交易匯總表》、《購銷表》、《勞務(wù)表》、《無形資產(chǎn)表》、《固定資產(chǎn)表》、《融通資金表》、《對外投資情況表》和《對外支付款項(xiàng)情況表》。
4.2.2.6.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式：1)【我要報稅】-【企業(yè)所得稅申報】-【關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告申報（2016）】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。
? 在報告表信息區(qū)中，錄入基本信息。
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? 選擇附表，點(diǎn)擊附表樹，填寫附表數(shù)據(jù)，填寫完成點(diǎn)擊【保存】按鈕保存，附表全部錄入完畢后，返回主表，點(diǎn)擊主表頁面上的【申報】按鈕，保存所有數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提示保存成功。
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4.2.2.6.3 注意事項(xiàng)
無
4.2.2.7 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)納稅申報
4.2.2.7.1 功能概述
本模塊為居民企業(yè)在中國境內(nèi)跨地區(qū)（指跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市，下同）設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機(jī)構(gòu)、場所（以下稱分支機(jī)構(gòu)）的申報。
4.2.2.7.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式：1）【我要報稅】—【企業(yè)所得稅申報】—【跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)納稅申報】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入申報頁面。
? 在申報頁面中，選擇‘所屬時期起’，并填寫相應(yīng)的附表數(shù)據(jù)。
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? 點(diǎn)擊【確定】按鈕，數(shù)據(jù)帶入到主表信息中。
? 錄入完成后，點(diǎn)擊【申報】按鈕，確認(rèn)數(shù)據(jù)錄入無誤。系統(tǒng)提示，申報成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進(jìn)行繳稅。
4.2.2.7.3 注意事項(xiàng)
? 納稅人在進(jìn)行申報前，必須先做企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定。? 總機(jī)構(gòu)和二級分支機(jī)構(gòu)，需要做匯總納稅企業(yè)情況登記。
4.2.2.8 非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報
4.2.2.8.1 功能概述
進(jìn)行非居民企業(yè)的企業(yè)所得稅自行納稅申報。
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4.2.2.8.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式：1）【我要報稅】-【企業(yè)所得稅申報】-【非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報】，點(diǎn)擊進(jìn)入通用申報界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。
? 依次填寫表單中的必填項(xiàng)。
? 點(diǎn)擊【申報】按鈕，保存成功后會提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。
? 點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)繳款頁面，進(jìn)行繳稅操作。
第 31 頁 /共 120 頁
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? 申報成功后點(diǎn)擊【打印】按鈕對申報信息進(jìn)行打印。待頁面信息加載完成后點(diǎn)擊打印頁面的【打印】按鈕進(jìn)行打印，打印成功后點(diǎn)擊【退出】按鈕完成打印操作。
4.2.2.8.3 注意事項(xiàng)
無
4.2.3 財產(chǎn)行為稅
4.2.3.1 房產(chǎn)稅稅源信息采集
4.2.3.1.1 功能概述
房產(chǎn)稅稅源信息采集是房產(chǎn)稅申報功能的前置用例。
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4.2.3.1.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式：1）【我要報稅】-【財產(chǎn)行為稅】-【房產(chǎn)稅稅源信息采集】。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。
? 根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇是否新增房產(chǎn)信息，若新增，則點(diǎn)擊【新增房屋】按鈕，彈出房屋總體信息維護(hù)頁面，填寫完成后，點(diǎn)擊保存提示“保存成功，是否維護(hù)應(yīng)稅明細(xì)信息”，點(diǎn)擊【確定】，彈出應(yīng)稅信息采集頁面。
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? 填寫房屋應(yīng)稅信息以及符合減免的減免信息，點(diǎn)擊保存，提示“保存成功！如果涉及出租部分的變更，請修改房屋信息（從租）”，點(diǎn)擊【確定】。
4.2.3.1.3 注意事項(xiàng)
無
4.2.3.2 房產(chǎn)稅申報
4.2.3.2.1 功能概述
納稅人完成房產(chǎn)稅稅源信息采集后，通過本功能申報房產(chǎn)稅。如之前已經(jīng)做過房產(chǎn)稅稅源信息采集且稅源信息無變化的，可以直接使用本功能。
4.2.3.2.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式：1）【我要報稅】-【財產(chǎn)行為稅】-【房產(chǎn)稅申報】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。系統(tǒng)自動帶出納稅人相關(guān)信息，當(dāng)前納稅人名下的稅源信息，直接將需要報送的稅源項(xiàng)目以及相關(guān)減免信息帶出。
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? 點(diǎn)擊附表“房產(chǎn)稅申報表減免稅附表”可查看稅收項(xiàng)目的詳細(xì)減免信息。
? 點(diǎn)擊【申報】按鈕，提示申報成功，保存相關(guān)信息進(jìn)行申報，點(diǎn)擊【是】按鈕可以進(jìn)行后續(xù)征收開票，點(diǎn)擊【否】按鈕，結(jié)束本流程。
4.2.3.2.3 注意事項(xiàng)
? 該用例申報的所有數(shù)據(jù)均來自“房產(chǎn)稅稅稅源信息采集”采集的信息，因此，只需錄入納稅人相關(guān)信息以及稅款所屬期即可。
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? 如需申報錯誤更正，必須先在“房產(chǎn)稅稅源信息采集”修改相應(yīng)的稅源信息。
4.2.3.3 城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集
4.2.3.3.1 功能概述
城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集是城鎮(zhèn)土地使用稅申報功能的前置用例。
4.2.3.3.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式：1）【我要報稅】-【財產(chǎn)行為稅】-【城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集】。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。
? 根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇是否新增土地信息，若新增，則點(diǎn)擊【新增土地】按鈕，彈出土地總體信息維護(hù)頁面。
? 若納稅人存在土地稅源編號，將鼠標(biāo)放在土地稅源編號填寫欄單機(jī)，彈出土地稅源信息查詢界面，勾選需要的土地稅源信息，點(diǎn)擊【確定】帶回主頁面，填寫其他必錄項(xiàng)。（若不存在，系統(tǒng)會直接生成，操作員填寫必錄項(xiàng)即可）
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? 填寫必錄項(xiàng)后點(diǎn)擊【保存】按鈕，系統(tǒng)提示‘是否維護(hù)應(yīng)稅明細(xì)信息’，操作員根據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行選擇，點(diǎn)擊【是】，系統(tǒng)彈出應(yīng)稅明細(xì)信息維護(hù)頁面，操作人員根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫數(shù)據(jù)項(xiàng)，確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊【保存】
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4.2.3.3.3 注意事項(xiàng)
? 同一宗地若涉及多個等級，需拆分為多個宗地進(jìn)行采集。
4.2.3.4 城鎮(zhèn)土地使用稅申報
4.2.3.4.1 功能概述
納稅人完成房產(chǎn)稅稅源信息采集后，通過本功能申報房產(chǎn)稅。如之前已經(jīng)做過房產(chǎn)稅稅源信息采集且稅源信息無變化的，可以直接使用本功能。
4.2.3.4.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式：1）【我要報稅】-【財產(chǎn)行為稅】-【城鎮(zhèn)土地使用稅申報】。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。
? 系統(tǒng)會直接將需要報送的稅源項(xiàng)目,并選擇相關(guān)減免信息。
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? 點(diǎn)擊附表城鎮(zhèn)土地使用稅申報表（打印版）
? 點(diǎn)擊【保存】按鈕，系統(tǒng)提示，申報成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進(jìn)行繳稅。
4.2.3.4.3 注意事項(xiàng)
? 由于該用例申報的所有數(shù)據(jù)均來自“城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集”采集的信息，因此，只需錄入納稅人相關(guān)信息以及稅款所屬期即可。
? 如需申報錯誤更正，必須先在“城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集”修改相應(yīng)的稅
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源信息。
4.2.3.5 車船稅申報
4.2.3.5.1 功能概述
車輛、船舶（以下簡稱車船）的所有人或者管理人為車船稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納車船稅。車船稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間，為車船管理部門核發(fā)的車船登記證書或者行駛證書所記載日期的當(dāng)月。車船稅按年申報繳納。具體申報納稅期限由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。
4.2.3.5.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式：1）【我要報稅】-【財產(chǎn)行為稅】-【車船稅申報】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。
? 打開車船稅稅源明細(xì)附表，可以點(diǎn)擊選項(xiàng)卡選擇是車輛情況信息還是船舶情況信息。
? 點(diǎn)擊【增行】按鈕可以新增車輛或船舶信息，數(shù)據(jù)錄入完成后，點(diǎn)擊【保存】按鈕和【匯總】按鈕。
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? 如果納稅人具有減免稅額資格，錄入減免稅額，如果沒有減免備案信息，提示：“當(dāng)前納稅人不存在對應(yīng)的減免稅務(wù)事項(xiàng)備案，請確定要進(jìn)行減免”。
? 確認(rèn)填寫無誤后，查看主表數(shù)據(jù)，確認(rèn)數(shù)據(jù)正確后，點(diǎn)擊【保存】按鈕。系統(tǒng)提示，申報成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進(jìn)行繳稅。
4.2.3.5.3 注意事項(xiàng)
? 納稅人存在優(yōu)惠減免備案信息時，選擇對應(yīng)的減免性質(zhì)，會帶出備案時的減免
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金額，否則選擇減免性質(zhì)代碼時，系統(tǒng)根據(jù)后臺參數(shù)配置帶出減免金額，且該金額只能改小。
4.2.3.6 土地增值稅納稅申報表
（一）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用）4.2.3.6.1 功能概述
轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)、地上的建筑物及其附著物（以下簡稱轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)）并取得收入的單位和個人，為土地增值稅的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)繳納土地增值稅。納稅人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)坐落在兩個或兩個以上地區(qū)的，應(yīng)按房地產(chǎn)所在地分別申報納稅。納稅人因經(jīng)常發(fā)生房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓而難以在每次轉(zhuǎn)讓后申報的，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，可以定期進(jìn)行納稅申報，具體期限由稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)情況確定。納稅人按照稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的稅額及規(guī)定的期限繳納土地增值稅。
4.2.3.6.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式：1）【我要報稅】-【財產(chǎn)行為稅】-【土地增值稅納稅申報表
（一）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用）】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。
? 點(diǎn)擊【項(xiàng)目編號】回車，查詢不動產(chǎn)信息，選擇1條數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【確定】按鈕。
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? 錄入需要申報的數(shù)據(jù)項(xiàng)，檢查數(shù)據(jù)，確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊【申報】按鈕。系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進(jìn)行繳稅。
4.2.3.6.3 注意事項(xiàng)
無
4.2.3.7 土地增值稅納稅申報表
（二）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算適用）4.2.3.7.1 功能概述
本用例完成納稅人土地增值稅清算申報功能
4.2.3.7.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式：1）【稅費(fèi)申報】-【財產(chǎn)行為稅】-【土地增值稅納稅申報表
（二）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算適用）】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。
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? 點(diǎn)擊項(xiàng)目編號回車，選擇需要土地增值稅清算申報的不動產(chǎn)基礎(chǔ)信息，確定后，點(diǎn)擊附表樹，選擇需要申報的申報附表，填寫數(shù)據(jù)。
? 主附表數(shù)據(jù)確認(rèn)錄入無誤后，點(diǎn)擊【申報】按鈕。系統(tǒng)提示，保存成功，點(diǎn)擊【是】。
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4.2.3.7.3 注意事項(xiàng)
? 納稅人符合下列條件之一的，應(yīng)進(jìn)行土地增值稅的清算：（1）房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全部竣工、完成銷售的；（2）整體轉(zhuǎn)讓未竣工決算房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的；（3）直接轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的。
4.2.3.8 土地增值稅納稅申報表
（四）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算后尾盤銷售適用）
4.2.3.8.1 功能概述
提交資料檢查審核通過的，由一般申報受理角色通過本用例受理納稅人房地產(chǎn)項(xiàng)目尾盤銷售土地增值稅申報的納稅申報資料，并將申報數(shù)據(jù)采集到系統(tǒng)中。
4.2.3.8.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式：1)【稅費(fèi)申報】-【財產(chǎn)行為稅】-【土地增值稅納稅申報表
（四）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算后尾盤銷售適用）】。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。
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? 將鼠標(biāo)放在項(xiàng)目編號處回車，系統(tǒng)帶出不動產(chǎn)項(xiàng)目信息選擇頁面，操作人員勾選需要申報的不動產(chǎn)信息，點(diǎn)擊【確定】帶回主頁面。
? 點(diǎn)擊【申報】按鈕。系統(tǒng)提示，申報成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進(jìn)行繳稅。
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4.2.3.8.3 注意事項(xiàng)
? 納稅人已完成土地增值稅清算申報。
4.2.3.9 資源稅申報（2016）4.2.3.9.1 功能概述
在中華人民共和國境內(nèi)開采應(yīng)稅礦產(chǎn)品或者生產(chǎn)鹽的單位和個人，為資源稅的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納資源稅。
4.2.3.9.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式：1)【我要報稅】—【財產(chǎn)行為稅】—【資源稅申報（2016）】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。
? 點(diǎn)開頁面主附表樹，填寫附表
一、附表二，其中對于征稅對象為2（原礦）的只能填寫附表一；對于征稅對象為1（精礦）的，只能填寫附表二.從價的銷售額、銷售量均可以填寫，填寫銷售量必須填寫銷售額，其中只有銷售額參與計算；從量的只可以填寫銷售量。
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? 若對應(yīng)的征收品目有減免信息，填寫附表三。其他備案類減免事項(xiàng)，如未做稅收減免備案的，系統(tǒng)要給予提示。
? 填寫好附表
一、附表二后，會自動將數(shù)據(jù)帶入主表，錄入其他信息。
? 點(diǎn)擊【申報】，保存成功。若點(diǎn)擊【是】，進(jìn)入網(wǎng)上扣款；點(diǎn)擊【否】，返回頁面，可以進(jìn)行報表打印。
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4.2.3.9.3 注意事項(xiàng)
? 前置：稅（費(fèi)）種認(rèn)定。若納稅人登記了存款賬戶賬號報告，申報就能帶出開戶銀行及銀行賬號。
4.2.3.10 附加稅（費(fèi)）申報
4.2.3.10.1 功能概述
完成納稅人進(jìn)行附加稅（費(fèi)）的申報。
4.2.3.10.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式：1)【我要報稅】-【財產(chǎn)行為稅】-【附加稅（費(fèi)）申報】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。
? 錄入所屬期等必錄項(xiàng)，系統(tǒng)自動帶出納稅人認(rèn)定的稅種附加，操作員可根據(jù)實(shí)際情況，點(diǎn)擊【刪行】選擇需要刪除稅種，根據(jù)納稅人提交的實(shí)際情況，錄入數(shù)據(jù)項(xiàng)。
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? 確認(rèn)數(shù)據(jù)錄入無誤，點(diǎn)擊【申報】按鈕。系統(tǒng)提示是否確認(rèn)填寫無誤，點(diǎn)擊確定提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進(jìn)行繳稅。
? 申報成功后點(diǎn)擊【打印】按鈕對申報信息進(jìn)行打印。待頁面信息加載完成后點(diǎn)擊打印頁面的【打印】按鈕進(jìn)行打印，打印成功后點(diǎn)擊【退出】按鈕完成打印操作。
4.2.3.10.3 注意事項(xiàng)
? 納稅人要進(jìn)行設(shè)立稅務(wù)登記，種認(rèn)定存在附加稅，并且納稅人狀態(tài)為正常。
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