第一篇：實(shí)踐報(bào)告 中間業(yè)務(wù)的操作方法及實(shí)例分析（模版）

學(xué) 生 實(shí) 踐 報(bào) 告

課程名稱：

學(xué)生學(xué)號(hào)：

所屬院部：

（文科類）

銀行業(yè)務(wù)實(shí)習(xí)專業(yè)班級(jí)：

學(xué)生姓名：

指導(dǎo)教師： 丁濤

2013 ——2014學(xué)年 第 2 學(xué)期

金陵科技學(xué)院教務(wù)處制

實(shí)踐二

實(shí)踐項(xiàng)目名稱： 中間業(yè)務(wù)的操作方法及實(shí)例分析 實(shí)踐學(xué)時(shí)： 10 同組學(xué)生姓名： 實(shí)踐地點(diǎn)： 7107 實(shí)踐日期： 2014.5.20-2014.6.5 實(shí)踐成績(jī)： 批改教師： 丁 濤 批改時(shí)間： 指導(dǎo)教師評(píng)閱：

一、實(shí)踐目的和要求

實(shí)驗(yàn)?zāi)康模菏煜ど虡I(yè)銀行部分中間業(yè)務(wù)的操作方法及流程，找出商業(yè)銀行現(xiàn)有一個(gè)中間業(yè)務(wù)案例進(jìn)行分析。

實(shí)驗(yàn)要求：

1．根據(jù)用戶手冊(cè)，按照操作步驟進(jìn)行具體的操作。

2．同一個(gè)組的同學(xué)之間相互配合進(jìn)行，要求每個(gè)成員都能熟悉相關(guān)操作。

二、實(shí)踐環(huán)境與條件

使用商業(yè)銀行柜面系統(tǒng)軟件操作，并要使用office或WPS辦公操作軟件。

三、實(shí)踐內(nèi)容

（一）中間業(yè)務(wù)1

（二）中間業(yè)務(wù)2

四、實(shí)踐報(bào)告（附件）

一、代理中間業(yè)務(wù)基本介紹

一、代收費(fèi)業(yè)務(wù)的概念

代理業(yè)務(wù)是銀行利用自己的資源（如營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、網(wǎng)絡(luò)、人員）優(yōu)勢(shì)為政府、企業(yè)、個(gè)人提供代理業(yè)務(wù)。它是銀行為適應(yīng)社會(huì)發(fā)展和居民經(jīng)濟(jì)生活需求，不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資財(cái)，以代理人的身份替客戶辦理收付和其他委托事項(xiàng)，提供各類金融服務(wù)并適當(dāng)收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。

二、代收費(fèi)業(yè)務(wù)的種類

(一)代繳與居民家庭日常生活有關(guān)的公用事業(yè)費(fèi)：包括水費(fèi)、電費(fèi)、煤氣費(fèi)、固定電話費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)、尋呼費(fèi)、房租費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、有線電視費(fèi)、報(bào)刊訂閱費(fèi)、人壽保險(xiǎn)費(fèi)及其他公用事業(yè)費(fèi)等。

(二)代收代繳企事業(yè)單位之間或單位與個(gè)人之間的收費(fèi)項(xiàng)目：包括環(huán)保費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、稅款、社會(huì)保險(xiǎn)基金、勞?；稹⒐ど坦芾碣M(fèi)、法院訴訟費(fèi)、各類罰沒款等。

三、代收費(fèi)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

(一)節(jié)省資源，方便快捷：利用銀行自身的資源，如營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、網(wǎng)絡(luò)及人員等，取代收費(fèi)單位凌亂復(fù)雜的收費(fèi)網(wǎng)點(diǎn)，大大節(jié)省了收費(fèi)單位的開辦支出，同時(shí)也使得繳費(fèi)單位（個(gè)人）省去了周期性的去多個(gè)不同的繳費(fèi)網(wǎng)點(diǎn)的時(shí)間，在同一家銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)就可以將多筆費(fèi)用一次性繳清。

(二)資金結(jié)算及時(shí)：銀行按照與收費(fèi)單位雙方合同簽訂的時(shí)間及時(shí)進(jìn)行資金結(jié)算，確保雙方的合法權(quán)益。省去了收費(fèi)單位資金的多次周轉(zhuǎn)，只需在同一銀行內(nèi)部結(jié)算即可，賬目也更加清晰明了。

(三)為銀行增加穩(wěn)定的企業(yè)資金來源：由于代收費(fèi)項(xiàng)目的周期性特點(diǎn)，使得銀行通過利用自己的網(wǎng)點(diǎn)資源優(yōu)勢(shì)，即爭(zhēng)取到了一批很固定的資金來源，在為客戶提供方便的同時(shí)，也為自己增加了收益。

(四)為銀行吸收了大量的客源：由于銀行代繳費(fèi)平臺(tái)的開立，使得客戶可以利用在銀行開立的一個(gè)活期儲(chǔ)蓄賬戶，可以使得每月足不出戶即代繳各項(xiàng)費(fèi)用，不經(jīng)意間這種業(yè)務(wù)的開通同時(shí)也為銀行吸收了大量的儲(chǔ)戶客源，為銀行的各項(xiàng)其他業(yè)務(wù)的開展開辟了道路。

四、代收費(fèi)業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定

(一)銀行與委托單位簽訂有關(guān)代收費(fèi)業(yè)務(wù)的協(xié)議

(二)銀行根據(jù)委托單位確定的時(shí)間、金額收取各項(xiàng)費(fèi)用，繳費(fèi)客戶就有關(guān)收取的時(shí)間、金額等問題需向委托單位咨詢

(三)欠費(fèi)由委托單位追繳，銀行不負(fù)責(zé)追討工作，不墊付資金

(四)如因余額不足而未能按時(shí)足額扣軋，銀行代扣系統(tǒng)代扣相關(guān)收費(fèi)單位按規(guī)定收取滯納金(五)辦理代繳業(yè)務(wù)時(shí)，只負(fù)責(zé)辦理具體收繳手續(xù)，不負(fù)責(zé)處理收、繳雙方任何經(jīng)濟(jì)糾紛(六)代收費(fèi)銀行為繳費(fèi)單位（個(gè)人）提供收費(fèi)單位應(yīng)提供的一切單據(jù)憑證。

二、匯票業(yè)務(wù)基本介紹

一、銀行匯票的概念

銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。

二、銀行匯票的適用范圍

銀行匯票可以用于單位或個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算。銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)帳，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。

三、銀行匯票的分類

銀行匯票按使用范圍可分為現(xiàn)金銀行匯票和轉(zhuǎn)賬銀行匯票。

四、銀行匯票的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定 1）出票和兌付

銀行匯票的出票和付款，限于經(jīng)總行批準(zhǔn)可以簽發(fā)和兌付銀行匯票業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)辦理。跨系統(tǒng)銀行簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳銀行匯票的付款，須通過同城票據(jù)交換將銀行匯票和解訖通知提交給同城跨系統(tǒng)簽發(fā)行的代理付款機(jī)構(gòu)審核支付后抵用。受理商業(yè)銀行的銀行匯票且本地?zé)o分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)將匯票和解訖通知提交當(dāng)?shù)厝嗣胥y行機(jī)構(gòu)審核支付后抵用。

省、自治區(qū)、直轄市和跨省、市的經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)銀行匯票的出票和付款，按照各省、自治區(qū)、直轄市和區(qū)域人民銀行有關(guān)規(guī)定辦理。2）付款人和代理付款人 銀行匯票的付款人是出票銀行。銀行匯票的代理付款人是代理我行的出票銀行審核支付銀行匯票款項(xiàng)的機(jī)構(gòu)。3）提示付款期限

銀行匯票的提示付款期限自出票日起一個(gè)月。4）銀行匯票的付款和退款

代理付款行不得受理未在本機(jī)構(gòu)開立存款帳戶的單位持票人直接提交的銀行匯票，未在本機(jī)構(gòu)開立存款帳戶的個(gè)人持票人提示付款可以受理。未填明實(shí)際結(jié)算金額和多余金額的、實(shí)際結(jié)算金額更改的、實(shí)際結(jié)算金額超過出票金額的銀行匯票均不得受理。出票銀行對(duì)超過付款期限提示付款不獲付款的銀行匯票，如果持票人在二年票據(jù)權(quán)力時(shí)效期內(nèi)作出書面說明，并提供個(gè)人身份證件或單位證明，及銀行匯票和解訖通知請(qǐng)求付款的可以辦理付款。

出票銀行對(duì)超過付款提示期限或其他原因要求退款的銀行匯票，如果申請(qǐng)人在二年票據(jù)權(quán)利時(shí)效期內(nèi)作出書面說明，并提供個(gè)人身份證件或單位證明，及銀行匯票和解訖通知請(qǐng)求退款的可以辦理退款。

對(duì)于代理付款行查詢過的銀行匯票，申請(qǐng)人要求退款的，出票銀行應(yīng)在匯票提示付款期滿后才能辦理。

申請(qǐng)人因缺少解訖通知要求退款的，出票銀行應(yīng)在匯票提示付款期滿一個(gè)月后才能辦理。銀行匯票喪失，出票銀行只能憑失票人提供的人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明為其辦理付款或退款。

5）銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓

銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓以實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)。

銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓，背書人應(yīng)在銀行匯票背面簽章，記載被背書人名稱和背書日期。背書人為個(gè)人的，應(yīng)為其本人的簽名或蓋章；背書人未單位的，簽章應(yīng)為該單位公章或財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人或者其授權(quán)代理人名章。6）銀行匯票的填寫

票據(jù)日期在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的，應(yīng)在其前面加“零”。日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“壹”。7）銀行匯票的收費(fèi)

銀行辦理符合掛失規(guī)定的匯票，按票面金額的１‰收取，不足5元的收取5元。其中對(duì)于銀行匯票，掛失止付人要求通知對(duì)方行的，應(yīng)另收郵電費(fèi)。

五、銀行匯票的基本流程

申請(qǐng)人申請(qǐng)簽發(fā)銀行匯票，出票行收妥款項(xiàng)后出票，交收款人（持票人），提示付款，代理付款行入帳或持票人開戶行收妥后入帳，提交代理付款行，銀行間清算資金，并將多余款退申請(qǐng)人。

六、銀行匯票的相關(guān)注意事項(xiàng)

1)匯票上未記載付款日期的，見票即付。匯票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地。持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。2)出票銀行受理銀行匯票申請(qǐng)書，收妥款項(xiàng)后簽發(fā)銀行匯票，并用壓數(shù)機(jī)壓印出票金額，將銀行匯票和解訖通知一并交給申請(qǐng)人。

3)銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無效。4)解付下列匯票時(shí)應(yīng)辦理查詢： ·匯票專用章不清的匯票； · 重壓或壓印金額模糊不清的匯票； ·密押編制有誤的匯票； ·印刷質(zhì)量有問題的匯票； · 收款人賬號(hào)戶名不符的匯票； ·出票金額較大、疑點(diǎn)較多的匯票。

5)對(duì)下列情況的銀行匯票應(yīng)拒絕付款： ·欠缺必須記載事項(xiàng)的； ·偽造、變?cè)欤☉{證、印章、壓數(shù)機(jī)壓印金額）的； ·非總行統(tǒng)一印制的匯票及未經(jīng)總行授權(quán)印制的； ·超過提示付款期限的，代理付款行不得受理； ·缺匯票聯(lián)或解訖通知聯(lián)的匯票以及上下聯(lián)不一致的； ·背書不完整、不連續(xù)的； ·涂改、更改出票日期、收款人、出票金額、實(shí)際結(jié)算金額的； ·大小寫金額不符的； ·已掛失止付的匯票； ·殘損、污染嚴(yán)重?zé)o法辨認(rèn)的。

6)申請(qǐng)人因銀行匯票超過付款提示期限或其他原因要求退款時(shí)，應(yīng)將銀行匯票和解訖通知同時(shí)提交到出票銀行。申請(qǐng)人為單位的，應(yīng)出具該單位的證明；申請(qǐng)人為個(gè)人的，應(yīng)出具本人的身份證件。對(duì)于代理付款銀行查詢的銀行匯票，應(yīng)在匯票提示付款期滿后方能辦理退款。對(duì)于轉(zhuǎn)賬銀行匯票的退款，出票銀行只能轉(zhuǎn)入原申請(qǐng)人賬戶；對(duì)于符合規(guī)定填明“現(xiàn)金”字樣銀行匯票的退款，可退付現(xiàn)金。

三、匯兌業(yè)務(wù)基本介紹

一、匯兌的概念

匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給收款人的一種結(jié)算方式。

二、匯兌的適用范圍及特點(diǎn)

單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用匯兌結(jié)算。匯兌結(jié)算適用范圍廣，手續(xù)簡(jiǎn)便易行，靈活方便，因而是目前一種應(yīng)用極為廣泛的結(jié)算方式。第一，匯兌結(jié)算，無論是信匯還是電匯，都沒有金額起點(diǎn)的限制，不管款多款少都可使用。第二，匯兌結(jié)算屬于匯款人向異地主動(dòng)付款的一種結(jié)算方式。它對(duì)于異地上下級(jí)單位之間的資金調(diào)劑、清理舊欠以及往來款項(xiàng)的結(jié)算等都十分方便。匯兌結(jié)算方式還廣泛地用于先匯款后發(fā)貨的交易結(jié)算方式。如果銷貨單位對(duì)購貨單位的資信情況缺乏了解或者商品較為緊俏的情況下，可以讓購貨單位先匯款，等收到貨款后再發(fā)貨以免收不回貨款。當(dāng)然購貨單位采用先匯款后發(fā)貨的交易方式時(shí)，應(yīng)詳盡了解銷貨單位資信情況和供貨能力，以免盲目地將款項(xiàng)匯出卻收不到貨物。如果對(duì)銷貨單位的資情情況和供貨能力缺乏了解，可將款項(xiàng)匯到采購地，在采購地開立臨時(shí)存款戶，派人監(jiān)督支付。第三，匯兌結(jié)算方式除了適用于單位之間的款項(xiàng)劃撥外，也可用于單位對(duì)異地的個(gè)人支付有關(guān)款項(xiàng)，如退休工資、醫(yī)藥費(fèi)、各種勞務(wù)費(fèi)、稿酬等，還可適用個(gè)人對(duì)異地單位所支付的有關(guān)款項(xiàng)，如郵購商品、書刊等。

第四，匯兌結(jié)算手續(xù)簡(jiǎn)便易行，單位或個(gè)人很容易辦理。

三、匯兌的分類

匯兌結(jié)算分為信匯和電匯兩種，由匯款人選擇使用。

在信匯和電匯這兩種匯兌結(jié)算方式中，信匯費(fèi)用較低，但速度相對(duì)較慢，而電匯具有速度快的優(yōu)點(diǎn)，但匯款人要負(fù)擔(dān)較高的電報(bào)電傳費(fèi)用，因而通常只在緊急情況下或者金額較大時(shí)適用。另外，為了確保電報(bào)的真實(shí)性，匯出行在電報(bào)上加注雙方約定的密碼；而信匯則不須加密碼，簽字即可。

四、匯兌的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定

1).個(gè)人可以通過個(gè)人結(jié)算賬戶、儲(chǔ)蓄卡、信用卡直接辦理匯兌業(yè)務(wù)；個(gè)人繳存現(xiàn)金辦理匯兌業(yè)務(wù)時(shí)，自動(dòng)通過相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)賬號(hào)過渡。

2).委托日期必須是匯款人向匯出銀行提交匯兌憑證的當(dāng)日。當(dāng)?shù)厝诵辛碛幸?guī)定的從其規(guī)定。

3).匯兌必須記載事項(xiàng)： ·表明“信匯”或“電匯”的字樣； ·無條件支付的委托 ·確定的金額 ·匯款人的名稱 ·收款人的名稱 ·匯入地點(diǎn)、匯入行名稱 ·匯出地點(diǎn)、匯出行名稱 ·委托日期 ·匯款人簽章

4).匯兌憑證記載的匯款人、收款人在銀行開立帳戶的，必須記載其帳號(hào)，否則銀行不予受理。

5).匯款人和收款人均為個(gè)人，需要在匯入銀行支取現(xiàn)金的，應(yīng)在信、電匯憑證的“匯款金額”大寫欄先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫金額。

五、匯兌的基本流程

1)提交匯兌憑證，交付款項(xiàng)辦理匯款。2)款項(xiàng)收妥受理匯款。

3)通過本行資金清算系統(tǒng)或人民銀行轉(zhuǎn)匯。4)款項(xiàng)收妥入帳，通知收款人。5)收款人辦理取款。

六、匯兌的相關(guān)注意事項(xiàng)

1).匯兌憑證的金額、委托日期、收款人名稱不得更改。更改其他記載事項(xiàng)的必須由原記載人簽章證明。

2).匯兌憑證上記載收款人為個(gè)人的，收款人需要到匯入行領(lǐng)取匯款，匯款人應(yīng)在匯兌憑證上注明“留行待取”字樣。留行待取的匯款，需要指定單位的收款人領(lǐng)取匯款的，應(yīng)注明收款人單位名稱；信匯收款人憑簽章支取的，應(yīng)在信匯憑證第四聯(lián)上加蓋預(yù)留的收款人簽章。匯款轉(zhuǎn)賬支付的，應(yīng)由原收款人填制支款憑證，該款項(xiàng)只能轉(zhuǎn)入單位或個(gè)體工商戶的存款賬戶，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)入儲(chǔ)蓄和信用卡賬戶。

3).匯款人確定不得轉(zhuǎn)匯的，應(yīng)在匯兌憑證備注欄注明“不得轉(zhuǎn)匯”字樣。委托匯入銀行辦理轉(zhuǎn)匯的，轉(zhuǎn)匯的收款人必須是原收款人，匯入銀行必須在匯兌憑證上加蓋“轉(zhuǎn)匯”戳記。轉(zhuǎn)匯行不得受理匯款人或匯出銀行對(duì)匯款的撤銷或退匯。4).匯款人對(duì)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)撤銷。申請(qǐng)撤銷時(shí)，應(yīng)出具正式函件或本人身份證及原信匯、電匯回單。匯出銀行查明確未匯出款項(xiàng)的，收回原信、電匯回單，方可辦理撤銷。

5).匯款人對(duì)匯出銀行已匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)退匯。對(duì)收款人在匯入銀行開戶的，由匯款人與收款人自行聯(lián)系退匯；收款人未在匯入銀行開戶的，匯款人應(yīng)出具正式函件或本人身份證及原信、電匯回單，由匯出銀行通知匯入行，經(jīng)匯入行核實(shí)匯款確未支付，并將款項(xiàng)退回匯出銀行的，方可辦理退匯。

6).轉(zhuǎn)匯行不得受理匯款人或匯出銀行對(duì)匯款的撤銷或退匯。

7).匯入銀行對(duì)于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)立即辦理退匯。匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個(gè)月無法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。

四、同城票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)基本介紹

一、同城票據(jù)清算介紹 1.概述

同城票據(jù)清算由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行統(tǒng)一組織實(shí)施，并按照人民銀行有關(guān)規(guī)定在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)辦理的各項(xiàng)票據(jù)清算業(yè)務(wù)。

目前同城票據(jù)交換分同城票據(jù)交換、實(shí)時(shí)同城票據(jù)交換和轉(zhuǎn)賬模式同城票據(jù)交換三種方式。2.相關(guān)介紹

1）貸記和借記支付項(xiàng)目都可以交換和結(jié)算，其中支票占多數(shù)。依據(jù)《票據(jù)法》，支票只允許在同城范圍內(nèi)使用。2）人民銀行分/支行擁有和運(yùn)行當(dāng)?shù)氐耐乔逅闼瑢?duì)清算所成員進(jìn)行監(jiān)管和提供結(jié)算服務(wù)。票據(jù)在成員之間進(jìn)行交換，每一成員根據(jù)提交和收到的全部貸記和借記支付交易計(jì)算出自己的凈額結(jié)算金額。

3）在支付業(yè)務(wù)量大的城市，清算所每天上、下午各進(jìn)行一次交換，小城市和大多數(shù)縣城清算所每天上午只進(jìn)行一次票據(jù)交換。

4）只有當(dāng)所有參加者的凈額軋差等于零時(shí)，人民銀行才接受資金結(jié)算。不允許透支，即在貸記收款行賬戶之前，首先借記付款行帳戶（或在人民銀行帳簿上同時(shí)進(jìn)行貸記和借記）。一旦收款行賬戶被貸記，則認(rèn)為支付最終完成。因此，原則上講，支付的處理不引起信用或流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。3．票據(jù)交換的場(chǎng)次和時(shí)間

交換場(chǎng)次：每天兩場(chǎng)，分午場(chǎng)、晚場(chǎng)(節(jié)假日和年終決算日除外)。每日午場(chǎng)稱為當(dāng)日二交，對(duì)方銀行提入票據(jù)的時(shí)間正好在晚場(chǎng)。同理每日的晚場(chǎng)稱為次日一交，對(duì)方銀行接收時(shí)間為第二日的午場(chǎng)。

交換時(shí)間：午場(chǎng)為十一時(shí)至十二時(shí)送票，十三時(shí)半至十四時(shí)半取票。晚場(chǎng)為十七時(shí)至十九時(shí)送票，翌日八時(shí)至九時(shí)取票。

參加單位：市區(qū)及近郊單位參加兩場(chǎng)，遠(yuǎn)郊及周邊城市只參加晚場(chǎng)交換(具體參加場(chǎng)次以清算中心批準(zhǔn)為準(zhǔn))。

二、參與同城交換票據(jù)

凡參加票據(jù)交換的單位之間，屬下列憑證均可通過交換參加清算

借方憑證：轉(zhuǎn)賬支票；銀行本票；銀行匯票；銀行承兌匯票；信用卡；代付僑匯；兌付國債；郵政匯兌；退票(含支票退票和有關(guān)票據(jù)憑證的退票)；其他(必須是經(jīng)過人民銀行批準(zhǔn)的有關(guān)借方憑證)。

貸方憑證：進(jìn)賬單；繳款單；匯兌(信、電匯)；托收(含托收承付、委托收款、郵、電劃)；委托收款(同城特約委托收款)；代收利息；代收手續(xù)費(fèi)；信用卡；稅票；預(yù)算撥款和收入退還書；貸方憑證的退票或轉(zhuǎn)劃；郵政匯兌；其他。

三、交換提入的種類

交換提入時(shí)有多種的類型，主要有以下以種： 1． 正常提入借方單據(jù)。

此類單據(jù)的付款方為本行，需由本行企業(yè)支付款項(xiàng)于他行企業(yè)。此類單據(jù)中，有一些是可以入賬，一些在審核后發(fā)現(xiàn)有單據(jù)書寫錯(cuò)誤需退票處理，還有一些有透支無法入賬等情況需退票及罰息處理。

2． 正常提入借方單據(jù)。

此類單據(jù)的收款方為本行，需由他行企業(yè)支付款項(xiàng)于本行企業(yè)。此類單據(jù)中，有一些是可以入賬，一些在審核后發(fā)現(xiàn)有單據(jù)書寫錯(cuò)誤需退票處理，還有一些有凍結(jié)無法入賬等情況需退票及罰息處理。

3． 提入他行退我行借方票據(jù)。

此類票據(jù)是由本行于上上場(chǎng)提出至他行，但經(jīng)由他行人員審核后發(fā)現(xiàn)有不符規(guī)定或不合法處退回我行的借方票據(jù)。此類票據(jù)中，如果其對(duì)應(yīng)的進(jìn)賬單已于上上場(chǎng)入賬，需由交換人員重新確認(rèn)被退原因，如果對(duì)方為無理退票（即退票理由無法力足于〈支付結(jié)算辦法〉，則可以與對(duì)方行進(jìn)行交涉處理，如果確有此退票原因，則需對(duì)上上場(chǎng)提出票據(jù)人員進(jìn)行內(nèi)部處理，并對(duì)于票據(jù)進(jìn)行沖抵或緊急止付處理；如果對(duì)應(yīng)的進(jìn)賬單尚在掛賬箱內(nèi)，需取出掛賬單據(jù)，進(jìn)行抹賬處理，并通知我行收款公司前來柜臺(tái)取單并登入登記簿。4． 提入他行退我行貸方票據(jù)。

此類票據(jù)是由本行于上上場(chǎng)提出至他行，但經(jīng)由他行人員審核后發(fā)現(xiàn)有不符規(guī)定或不合法處退回我行的借方票據(jù)。此類票據(jù)其對(duì)應(yīng)的支付單據(jù)已于上上場(chǎng)入賬，故可以將此退回的貸方票據(jù)在確認(rèn)無須重提后，沖抵存入客戶賬。

四、交換提出的種類 1． 提出借方單據(jù)：

這類單據(jù)是在本場(chǎng)交換業(yè)務(wù)中所有受理的需提出借方的單據(jù)。包括兩大類：一種是無需掛賬處理的，如本票、華東三省一市匯票等；另一種是需掛賬處理的，如轉(zhuǎn)賬支票、全國匯票等。2． 提出貸方單據(jù)：

這類單據(jù)是在本場(chǎng)交換業(yè)務(wù)中所有受理的需提出貸方的單據(jù)。包括進(jìn)賬單、電匯憑證等。

五、交換業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定 1． 相關(guān)注意事項(xiàng)

1）區(qū)域性票據(jù)交換和資金清算采取“票據(jù)打碼加磁，機(jī)器自動(dòng)清分，電腦處理數(shù)據(jù)，資金差額清算”的辦法。

2)票據(jù)清分和資金清算的一般原則

A.參加票據(jù)交換的單位必須堅(jiān)持“先付后收、收妥抵用、銀行不墊款”的原則。對(duì)提出的借方票據(jù)，在通訊條件未改善之前，暫時(shí)采取下一場(chǎng)交換過后入賬抵用的方法。如有退票，應(yīng)于下一場(chǎng)交換退出，超過退票時(shí)間一切后果由付款行自負(fù)。

B.增加、撤銷交換單位或暫停交換必須經(jīng)人民銀行南京分行營業(yè)管理部下發(fā)正式通知后執(zhí)行。

C.各交換單位必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)準(zhǔn)時(shí)提出票據(jù)交換，如果未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出票據(jù)，不準(zhǔn)參加當(dāng)場(chǎng)交換，作誤場(chǎng)處理。其票據(jù)須自行設(shè)法補(bǔ)救解決，但交換提入票據(jù)仍應(yīng)照常受理。D.對(duì)各交換單位提出票據(jù)的數(shù)字與清分機(jī)閱讀數(shù)字不符的，以清算中心清分機(jī)計(jì)讀的數(shù)字為準(zhǔn)，各交換單位不得拒收有關(guān)票據(jù)。對(duì)于清分機(jī)過票時(shí)損壞的票據(jù)由清算中心加蓋印章予以證明，各行不得以此為由拒收。

E.參加票據(jù)交換的單位對(duì)每個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)該提出交換的票據(jù)，必須全部提出，不得截留延壓，影響客戶資金的使用。

F.清算單位應(yīng)保證其資金清算賬戶內(nèi)有足夠的資金用于支付票據(jù)交換差額資金。2． 提出時(shí)的獎(jiǎng)懲規(guī)定

凡出現(xiàn)下列情況的，清算中心將要求給予一定的賠償： A.發(fā)現(xiàn)提出票據(jù)內(nèi)有鐵質(zhì)雜物的，分別按下列情況處理： ·發(fā)現(xiàn)票據(jù)及打碼口袋中夾有訂書針、大頭針，每根賠償200元?！ぐl(fā)現(xiàn)票據(jù)及打碼口袋中有回形針，每枚賠償300元。·各交換單位所使用打碼機(jī)未按規(guī)定設(shè)定各個(gè)磁碼域內(nèi)容(包括交換號(hào))賠償200元.·交換誤場(chǎng)一次給予通報(bào)批評(píng)，一個(gè)月內(nèi)連續(xù)三次以上(含三次)的停止參加交換。·對(duì)于每個(gè)交換點(diǎn)提出的打碼票據(jù)拒票率超過3%的，每筆收取錄入費(fèi)1元。

B.下列違反操作規(guī)定的情況，清算中心將通知有關(guān)責(zé)任人到清算中心跟班培訓(xùn)，并收取一定培訓(xùn)費(fèi)用?！ぐl(fā)現(xiàn)提出卡、批控卡數(shù)據(jù)與所附打碼票據(jù)的合計(jì)數(shù)不符的，即本場(chǎng)交換提出不平； ·提出行的支票、進(jìn)賬單、打碼口袋未按規(guī)定打碼造成拒票； ·打錯(cuò)磁碼的票據(jù)裝入打碼口袋時(shí)未倒置造成拒票或誤讀； ·打碼口袋內(nèi)票據(jù)放置超過三張(含折疊)； ·交換行處提出票據(jù)未按提出卡、批控卡、票據(jù)的順序排列；票據(jù)放置順序與批提出流水清單排列不一致，票據(jù)放置磁碼方向混亂的； ·對(duì)于清分機(jī)處理過的票據(jù)，即該票據(jù)已經(jīng)清分機(jī)背書再次提出時(shí)未裝入打碼口袋內(nèi)就直接打碼； ·對(duì)于打錯(cuò)磁碼票據(jù)未按規(guī)定重新打碼，而采用手工涂改或用普通紙條及修改液改正的;其他違反操作規(guī)程的有關(guān)情況。

C.于交換工作無差錯(cuò)單位，清算中心將給予通報(bào)表揚(yáng)。3． 交換收費(fèi)

清算中心每年向各交換單位收取5000元專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)，用于清算中心租用場(chǎng)地、日常業(yè)務(wù)費(fèi)用。清算中心按票據(jù)每筆收取0.30元過票費(fèi)，向新增交換單位一次性收取開辦費(fèi)4.32萬元，用于設(shè)備更新、維修及材料消耗費(fèi)等。上述費(fèi)用由各交換單位主動(dòng)繳納或由清算中心向各交換單位的管轄行主動(dòng)收取。

第二篇：質(zhì)量分析報(bào)告實(shí)例

關(guān)于做好課程考核試卷質(zhì)量分析報(bào)告的通知

各教學(xué)系（部）：

在我校本科教學(xué)合格評(píng)估過程中，評(píng)估專家抽查了我校課程考核試卷對(duì)課程考核質(zhì)量分析報(bào)告提出如下意見：一是許多老師不會(huì)寫分析報(bào)告，直接把系統(tǒng)生成的打印出來；二是教師分析報(bào)告前言不對(duì)后語，前后矛盾；三是分析報(bào)告不規(guī)范，形式五花八門；四是分析不到位，提出改進(jìn)意見不科學(xué)。為了規(guī)范課程考核試卷分析報(bào)告撰寫，學(xué)校特制定《梧州學(xué)院課程考核試卷質(zhì)量分析的基本要求》，此要求從本學(xué)期起開始執(zhí)行，原來的版本不再使用。

附件：梧州學(xué)院課程考核試卷質(zhì)量分析的基本要求

教務(wù)處

二?一四年一月七日

課程考核試卷質(zhì)量分析的基本要求

一、試卷質(zhì)量分析是對(duì)試卷命題質(zhì)量及考生答題情況的定性定量分析，是評(píng)價(jià)教學(xué)質(zhì)量與學(xué)習(xí)質(zhì)量的重要手段，是改進(jìn)教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)方法的重要依據(jù)，各教學(xué)單位要及時(shí)、認(rèn)真地做好試卷質(zhì)量分析。

二、試卷質(zhì)量分析的基本原則

首先要對(duì)試卷本身的質(zhì)量做出評(píng)價(jià)。只有質(zhì)量好的試卷，才能確?？荚嚨馁|(zhì)量，因此，必須先對(duì)試卷的信度、效度、區(qū)分度等做出評(píng)價(jià)。

其次要對(duì)學(xué)生答題情況做出分析。學(xué)生答題情況是衡量教師的教學(xué)與學(xué)生的學(xué)習(xí)質(zhì)量的重要依據(jù)，因此，對(duì)學(xué)生答題情況的分析應(yīng)盡是具體，以便為后面分析教學(xué)與學(xué)習(xí)質(zhì)量提供可靠的依據(jù)。

第三，對(duì)教學(xué)及學(xué)習(xí)質(zhì)量做出評(píng)價(jià)，并提出改進(jìn)教學(xué)的工作思路。試卷質(zhì)量分析的根本意義在于改進(jìn)教學(xué)，提高質(zhì)量，因此，必須針對(duì)學(xué)生答題所反映出來的情況，分析教與學(xué)的得與失，并提出今后進(jìn)一步改進(jìn)教學(xué)的意見或建議。

三、試卷質(zhì)量分析的一般寫法

（一）試卷質(zhì)量分析

此部分應(yīng)當(dāng)包括命題依據(jù)、命題的基本思路、試題覆蓋率、題型及比例、難易度、區(qū)分度等方面的內(nèi)容，目的是說明試卷具有信度與效度。

（二）學(xué)生答題情況分析

此部分主要對(duì)各類題型答題情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與分析，并簡(jiǎn)要分析原因?？梢圆扇∠瓤偤蠓值膶懛?，先說明一般的情況，然后再對(duì)各種題型的答題情況進(jìn)行分說，尤其要重點(diǎn)說明答對(duì)率高與答對(duì)率低的題型。此部分要用統(tǒng)計(jì)的辦法，運(yùn)用數(shù)字來說明問題。

（三）對(duì)本課程教學(xué)的評(píng)價(jià)及進(jìn)一步改進(jìn)教學(xué)的思路

此部分主要從答題的情況入手，分析教學(xué)中值得肯定和反思的問題，提出今后進(jìn)一步改進(jìn)教學(xué)工作的意見或建議。意見或建議要從考試情況的分析出發(fā)，做到具體、中肯，要體現(xiàn)科學(xué)的態(tài)度與精神，要有利于課堂教學(xué)或教學(xué)管理的改革與發(fā)展。

附件：案例：《應(yīng)用數(shù)學(xué)基礎(chǔ)》課程考核試卷質(zhì)量分析

教務(wù)處

二〇一四年一月七日

附件：

案例：《應(yīng)用數(shù)學(xué)基礎(chǔ)》課程考核試卷質(zhì)量分析

XX系XX專業(yè)XX年級(jí)《應(yīng)用數(shù)學(xué)基礎(chǔ)》課程于XX年X月X日采取閉卷形式考核，X月X日閱卷完畢，按大綱要求應(yīng)考10章，實(shí)際考10章，現(xiàn)將考試的有關(guān)情況總結(jié)如下：

一、試卷質(zhì)量分析

命題以教材和教學(xué)大綱為依據(jù)，緊扣教材，以各章的應(yīng)知、應(yīng)會(huì)的內(nèi)容為重點(diǎn)，立足于基礎(chǔ)概念、基本運(yùn)算、基礎(chǔ)知識(shí)和應(yīng)用能力的考查。

（此段主要說明命題的依據(jù)、思路及原則）

命題以平面向量、直線與二次線為重點(diǎn)，占總分的70%左右，空間圖形約占30%左右，分布合理。填空題13題，20空，單選題6題，解答題三大題共6小題，基本覆蓋了各章節(jié)的知識(shí)點(diǎn)。其中考察學(xué)生對(duì)基礎(chǔ)知識(shí)的識(shí)記能力的題目約占50%，考察理解能力的題目約占35%以，難度較大的應(yīng)用性題目約占15%，預(yù)計(jì)平均成績(jī)達(dá)到75分，試題難易度適中，區(qū)分度合理。預(yù)計(jì)95%的學(xué)生可以在兩小時(shí)內(nèi)解答完各題，試題容量適中。

（此段主要說明題目的覆蓋率、難易度、區(qū)分度、試題容量的合理性，從而證明題目是可信的，通過此試卷來進(jìn)行考核是有效的。）

二、學(xué)生答題情況分析

（一）從總體情況看

本次考試卷面最高分為95分，90-100分3人，80—89分7人，70-79分21人，60-69人15人，最低分為65分，及格率達(dá)到了94%，平均分76．1分，超過預(yù)期平均分1．1分。

（二）從具體情況看

1．第一大題，填空題：第1～3題考查向量的線性運(yùn)算和位置向量的坐標(biāo)線性運(yùn)算，答對(duì)率約85．6%，存在的問題是部分學(xué)生對(duì)向量的線性運(yùn)算還沒有完全掌握； 第4～7題主要考查立體幾何的線面關(guān)系，面面關(guān)系，答對(duì)率71%，存在的主要問題是空間概念不清，不能確定線面間、平面間的位置關(guān)系。第8～13題涉及解析幾何的問題，考查曲線方程中的待定系數(shù)，直線方程，點(diǎn)到直線的距離問題，情況較好，答對(duì)率90%；第11～13題答對(duì)率只有35．4%，反映出學(xué)生對(duì)各種二次曲線的標(biāo)準(zhǔn)方程混淆不清，對(duì)幾何要素的位置掌握不好，突出表現(xiàn)在對(duì)二次曲線的幾何性質(zhì)掌握較差，不牢固。

2．第二大題，單項(xiàng)選擇題：學(xué)生一般得分為12～18分。其中答對(duì)率較高的是第1、2題，分別為80．7%和70%，說明學(xué)生對(duì)兩向量垂直與兩向量數(shù)量積之間的關(guān)系掌握較好。答錯(cuò)較多的是第4題，答錯(cuò)的占33%，可見不少學(xué)生對(duì)坐標(biāo)軸平移引起坐標(biāo)變換的新概念并不清楚，對(duì)新、舊坐標(biāo)的概念也不清楚。

3．第三大題，解答題：

第（1）題考查異面直線的成的角及長(zhǎng)方體對(duì)角的計(jì)算。對(duì)本題的解答80%的學(xué)生能找到異面直線A1C1與BC所成的角，但有40%的學(xué)生不習(xí)慣用反正切函數(shù)表示角度，反而用反正弦或反余弦函數(shù)表示角度，教學(xué)中應(yīng)引起足夠的重視。

第（2）題考查證明三點(diǎn)共線問題。約有80%的學(xué)生采用不同的方法證明，有用解析法的，也有用向量法的，也有用平面幾何與解析幾何綜合知識(shí)證明的，反映出各教師對(duì)該問題給出了多種證明法和思路，值得提倡。

第（3）題主要考查動(dòng)點(diǎn)的軌跡方程，學(xué)生的解答，多出現(xiàn)兩種方法，按軌跡滿足橢圓定義求解或按求軌跡方程的四大步驟求解，但解答中又出現(xiàn)不少錯(cuò)誤。

第（4）題是考查由給定雙曲線的條件求它的標(biāo)準(zhǔn)方程和漸近線方程，但不少學(xué)生將雙曲線中的參數(shù)a，b與橢圓中的參數(shù)a、b、c混為一談，對(duì)漸逐近線方程掌握不好，不能根據(jù)漸逐線的位置，寫出漸近線的方程。

第（5）題主要考查用向量法證明四邊形是矩形的方法，但有40%左右學(xué)生反而用解析幾何的方法去證明，應(yīng)該引起重視。

第（6）題是一道立體幾何題，主要考查的知識(shí)點(diǎn)一是兩平面垂直的性質(zhì)，二是直線與平面所成的角。本題有近60%的考生得滿分，有20%的學(xué)生交了白卷。說明學(xué)生掌握的程度存在較大的差異性。

（此部分總、分結(jié)合，運(yùn)用數(shù)據(jù)說明問題，條理清楚，真實(shí)可信）

三、對(duì)本課程教學(xué)的評(píng)價(jià)及進(jìn)一步改進(jìn)教學(xué)的思路

通過以上分析可以看出，本課程較好地執(zhí)行了教學(xué)大綱的教學(xué)要求，學(xué)生較好地掌握了平面向量、空間圖形、直線與二次曲線等重點(diǎn)內(nèi)容的基本知識(shí)，有些題目學(xué)生答題方法多樣，反映出教學(xué)過程中注意鍛煉學(xué)生的發(fā)散思維能力，這是值得肯定的。但學(xué)生對(duì)空間平面關(guān)系、二次曲線等較抽象的內(nèi)容把握不好，說明教學(xué)難點(diǎn)沒有得到很好的突破。

今后應(yīng)注意通過多種手段來突破教學(xué)難點(diǎn)：一是對(duì)課堂教學(xué)時(shí)間做適當(dāng)調(diào)整，增加難點(diǎn)章節(jié)的課堂教學(xué)時(shí)間，確保把難點(diǎn)講透；二是充分發(fā)揮多媒體輔助教學(xué)的優(yōu)勢(shì)，把抽象的空間關(guān)系變得具體可感，幫助學(xué)生理解；三是在作業(yè)中把難點(diǎn)問題融合到現(xiàn)實(shí)問題中去，讓學(xué)生體驗(yàn)運(yùn)用數(shù)學(xué)解決現(xiàn)實(shí)生活問題的樂趣，增加學(xué)生學(xué)習(xí)數(shù)學(xué)的興趣；四是把學(xué)習(xí)輔導(dǎo)資料掛到網(wǎng)上，幫助學(xué)生自主學(xué)習(xí)。

（此部分從答題情況出發(fā)，中肯地分析了該課程教學(xué)的得與失，據(jù)此提出了改進(jìn)教學(xué)的思路，有較強(qiáng)的針對(duì)性和可操作性。）

任課教師：XXXX年XX月XX日 教研室主任意見：

簽字：

XX年XX月XX日

第三篇：商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)比較分析

摘 要：目前，在國家實(shí)施從緊貨幣政策、壓縮信貸規(guī)模，美國次貸危機(jī)的爆發(fā)，外資銀行的大舉進(jìn)入和政府提出擴(kuò)大上市公司直接融資比例的背景條件下，研究商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展是很有意義的。通過比較分析中外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r，找出兩者之間的差異，分析其原因，為我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)提出一些個(gè)人的建議。關(guān)鍵詞：中間業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行；金融衍生產(chǎn)品；混業(yè)經(jīng)營。中外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)比較

1.1 中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新品種比較分析

（1）從時(shí)間上觀察，西方國家中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新時(shí)間是從上世紀(jì)60年代開始的，而我國則是在1979年之后，兩者相隔時(shí)間近20年。當(dāng)然這與我國的經(jīng)濟(jì)體制相關(guān)，在改革開放以前，實(shí)行的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，國家金融比較脆弱，不具備大規(guī)模金融創(chuàng)新的實(shí)力，而在實(shí)行改革開放以后，政府首先提出對(duì)我國金融體制的改革，加快了我國金融機(jī)構(gòu)尤其是銀行的發(fā)展步伐。

（2）從整體上看，西方國家中間業(yè)務(wù)的品種及技術(shù)含量明顯優(yōu)于我國，尤其80年代后，西方國家創(chuàng)新出大量的期權(quán)、期貨等金融衍生產(chǎn)品，而我國目前的金融衍生產(chǎn)品仍比較缺乏，只有少數(shù)的幾種衍生產(chǎn)品。這與我國的金融市場(chǎng)發(fā)展程度有關(guān)，雖然在20世紀(jì)90年代初，我國就嘗試過金融衍生業(yè)務(wù)，但由于各種原因發(fā)展較為緩慢。直到我國加入WTO，金融業(yè)對(duì)外開放以后，決策部門為了進(jìn)一步完善我國的金融市場(chǎng)，不斷的探索與開發(fā)各類金融衍生產(chǎn)品，加大金融創(chuàng)新力度。

美國銀行中間業(yè)務(wù)收入占比平均在50%以上，其中花旗集團(tuán)中間業(yè)務(wù)收入平均占比為61.85%，屬于同行業(yè)最高，中間業(yè)務(wù)收入占據(jù)了它們總收入的半壁江山。而我國中間業(yè)務(wù)開展得比較早、業(yè)務(wù)較大的中國銀行中間業(yè)務(wù)收入占總收入的平均水平也才13.99%，與國外水平相差近三四倍，此外建設(shè)銀行、工商銀行、交通銀行平均水平達(dá)不到10%。

1.2 我國中間業(yè)務(wù)收入占比低于國外的原因

(1)我國開展中間業(yè)務(wù)的起步時(shí)間晚，整整落后西方發(fā)達(dá)國家20年，在經(jīng)營策略上沒有引起足夠的重視，仍以傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)為主。甚至還有一些銀行在提供中間業(yè)務(wù)時(shí)不收費(fèi)或只收取少量的手續(xù)費(fèi)。

(2)我國中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新品種匱乏，尤其是金融衍生業(yè)務(wù)方面。而我國銀行衍生中間業(yè)務(wù)量極少，從2007年中國建設(shè)銀行中間業(yè)務(wù)量統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)中顯示，2006年全年該行交易類業(yè)務(wù)金額才5627億元，主要是因?yàn)樵谧罱鼛啄?，我國才陸續(xù)推出一些金融衍生工具。

1.3 中間業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)比較分析

在美國前20家大銀行非利息收入構(gòu)成要素中，托管業(yè)務(wù)收入，傳統(tǒng)的銀行手續(xù)費(fèi)收入，投資銀行業(yè)務(wù)收入，證券交易收入，保險(xiǎn)收入，信用卡業(yè)務(wù)收入等所占比重較大，構(gòu)成美國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入的重要來源。在1996-1998三年中間業(yè)務(wù)收入中，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入占比年均為15.55%，托管業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入占比年均為14.69%，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入占比年均為12.67%，信用卡業(yè)務(wù)收入占比年均為12.75%，而中間業(yè)務(wù)收入占比最高的是資本市場(chǎng)收入，年均占比達(dá)到22.39%，其中投資銀行收入，證券交易收入所占資本市場(chǎng)收益的70%以上。三年間各類中間業(yè)務(wù)基本呈穩(wěn)定發(fā)展態(tài)勢(shì)，但衍生交易量收入1997年、1998年下降明顯，1996年占資本市場(chǎng)收入的比例為54.34%，1997年下降到49.76%，1998年則下降到31.62%，當(dāng)然這與1997年的亞洲金融危機(jī)有關(guān)。

而在我國，中間業(yè)務(wù)收入占比排在前面的是人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)收入、代理業(yè)務(wù)收入、銀行卡業(yè)務(wù)收入。外匯中間業(yè)務(wù)收入和擔(dān)保承諾類業(yè)務(wù)收入的占比極少。

綜合以上分析，我國銀行中間業(yè)務(wù)收入占比最高的是結(jié)算業(yè)務(wù)收入，而美國則為資本市場(chǎng)收入。這與我國近年來國際貿(mào)易的快速發(fā)展密切相關(guān)，導(dǎo)至國際結(jié)算業(yè)務(wù)成為銀行的一大亮點(diǎn)。而美國銀行之所以能在資本市場(chǎng)方面取得巨額收益，主要是因?yàn)槊绹鴮?duì)銀行實(shí)行的是一種混業(yè)經(jīng)營的模式，銀行可以參與證券、保險(xiǎn)行業(yè)，同時(shí)由于美國金融市場(chǎng)發(fā)育相對(duì)完善，金融產(chǎn)品豐富，因此為銀行發(fā)展衍生業(yè)務(wù)提供良好的基礎(chǔ)。

銀行卡業(yè)務(wù)收入與西方國家大體相當(dāng)，這與我國商業(yè)銀行銀行卡近幾年的迅速發(fā)展有重要聯(lián)系。但是我國發(fā)行的銀行卡多為借記卡，約占95%以上，貸記卡只有1%左右。每年銀行卡的交易額中80%以上是存取款交易，真正的刷卡消費(fèi)金額只有2%左右。而國外銀行卡交易主要是刷卡消費(fèi)，逐步實(shí)現(xiàn)貨幣電子化。因此兩者的收入來源性質(zhì)是不同的。對(duì)我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的一些建議

（1）逐漸松動(dòng)金融業(yè)的分業(yè)經(jīng)營體制，適當(dāng)放寬銀行的業(yè)務(wù)范圍，順應(yīng)金融自由化的趨勢(shì)。雖然分業(yè)經(jīng)營對(duì)維護(hù)我國金融秩序穩(wěn)定產(chǎn)生了積極的作用，保護(hù)著商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，但是同時(shí)也影響了商業(yè)銀行提供綜合性，多功能，全方位的金融服務(wù)，從根本上制約了中間業(yè)務(wù)的拓展。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，要求商業(yè)銀行提供更多的金融工具，不斷的進(jìn)行金融創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)金融衍生產(chǎn)品把銀行、證券、保險(xiǎn)市場(chǎng)有機(jī)聯(lián)系起來，相互包容。從國外的數(shù)據(jù)得到證實(shí)，西方發(fā)達(dá)國家正是在金融自由化和混業(yè)經(jīng)營的背景下，開發(fā)出大量的創(chuàng)新型金融衍生產(chǎn)品，給銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)提供一個(gè)良好的外部環(huán)境。最近幾年，監(jiān)管層似乎也意識(shí)到這一點(diǎn)，在政策上給予逐步放松，允許銀行參股證券和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，擴(kuò)大銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的范圍，尤其是在代理業(yè)務(wù)方面進(jìn)展加快，證券和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以利用銀行的網(wǎng)點(diǎn)幫助銷售產(chǎn)品，銀行則可從中收取手續(xù)費(fèi)，獲得一筆不菲的營業(yè)收入。商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)，其實(shí)就像一個(gè)金融大超市，里面包含各類金融產(chǎn)品，因此逐步放松金融業(yè)的分業(yè)經(jīng)營體制是很有必要的。

（2）轉(zhuǎn)變經(jīng)營策略，逐漸淡忘以傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)為主，中間業(yè)務(wù)為輔的經(jīng)營理念，建立一種資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)并駕齊驅(qū)的思想。由于我國尚處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，作為市場(chǎng)主體的商業(yè)銀行商業(yè)化程度不高，尤其是四大國有商業(yè)銀行，過去不求有功但求無過的思想，讓銀行失去發(fā)展中間業(yè)務(wù)的動(dòng)力，缺乏激勵(lì)機(jī)制，對(duì)發(fā)展中間業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)不足。從國際上看，中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行三大業(yè)務(wù)之一，其比重和地位甚至超過資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，人們把中間業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r作為衡量一家銀行服務(wù)功能，經(jīng)營水平，員工素質(zhì)，社會(huì)信譽(yù)的重要指標(biāo)。監(jiān)管層在銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念過程中，可以通過實(shí)行利率自由化，加快金融市場(chǎng)的發(fā)展，迫使銀行改變以傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)為主的經(jīng)營模式，加大中間業(yè)務(wù)的發(fā)展與創(chuàng)新。只有在觀念上得到重視，商業(yè)銀行才能在發(fā)展中間業(yè)務(wù)發(fā)面有所突破，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行盈利結(jié)構(gòu)的多元化和合理化。

（3）加快中間業(yè)務(wù)人員的培養(yǎng)和加大科技投入。中間業(yè)務(wù)是知識(shí)密集型業(yè)務(wù)，具有集人才、技術(shù)、機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)、信息、資金和信譽(yù)于一體的特征，是金融領(lǐng)域的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展需要大批知識(shí)面廣、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、懂技術(shù)、善經(jīng)營、會(huì)管理的復(fù)合型人才，尤其需要具備金融、法律、財(cái)會(huì)、稅收、工程、企業(yè)管理、計(jì)算機(jī)和市場(chǎng)營銷等專業(yè)知識(shí)的中高級(jí)人才。

西方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)已歷經(jīng)擴(kuò)大市場(chǎng)份額，增強(qiáng)服務(wù)功能為主要目標(biāo)的初級(jí)階段，以投資銀行、銀行卡、信用擔(dān)保、衍生中間業(yè)務(wù)收入為主要中間業(yè)務(wù)收入的成長(zhǎng)階段，進(jìn)入到適應(yīng)世界銀行業(yè)發(fā)展的高級(jí)階段，而我國中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新還處于發(fā)展的初級(jí)階段，因此發(fā)展的空間還很大，希望各商業(yè)銀行能抓住這個(gè)機(jī)遇，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，在激烈的銀行競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

參考文獻(xiàn)

［1］鄒玲.商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究［M］.北京：經(jīng)濟(jì)管理出版社，2007.

［2］王兆星.商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管［M］.北京：中國金融出版社，2004.

第四篇：中間業(yè)務(wù)的案例分析

中間業(yè)務(wù)

中間業(yè)務(wù)又稱表外業(yè)務(wù)，其收入不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表。結(jié)算業(yè)務(wù)是由商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)衍生出來的一種業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)范圍廣泛，涵蓋結(jié)算、代理、擔(dān)保、信托、租賃、融資、信息咨詢、衍生金融工具交易等，因此對(duì)中間業(yè)務(wù)的分類也有不同的標(biāo)準(zhǔn)。

目前國際上最常見劃分中間業(yè)務(wù)種類的依據(jù)是收入來源標(biāo)準(zhǔn)，美國銀行業(yè)根據(jù)收入來源將中間業(yè)務(wù)分為以下五類:一是信托業(yè)務(wù)，指信托部門產(chǎn)生的交易和服務(wù)收入;二是投資銀行和交易業(yè)務(wù)，指證券承銷、從事金融交易活動(dòng)所產(chǎn)生的收入:三是存款賬戶服務(wù)業(yè)務(wù)，包括賬戶維護(hù)等;四是手續(xù)費(fèi)類收入，包括信用卡收費(fèi)、貸款證券化、抵押貸款再融資服務(wù)收費(fèi)、共同基金和年金的銷售、自動(dòng)提款機(jī)(ATM)提款收費(fèi)等;五是其他手續(xù)費(fèi)類收入，包括數(shù)據(jù)處理服務(wù)費(fèi)、各種資產(chǎn)出售收益等。

從各國的情況來看，隨著科技的發(fā)展和計(jì)算機(jī)的應(yīng)用，越來越多的大銀行利用網(wǎng)絡(luò)的便利，推行交叉銷售，如銀行銷售保險(xiǎn)、基金，增加咨詢、顧問和理財(cái)業(yè)務(wù)等，中間業(yè)務(wù)在各銀行收入中占的比重也日益增加并在2001年以后呈現(xiàn)快速上升的趨勢(shì)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，國際上商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入一般占總收入的40%-50%，有的銀行占比更高，超過70%。美國銀行業(yè)非利息收入占總收入的比重從2000年18.8%上升到了2005年36.5%，到2005年達(dá)到42.90%。歐洲銀行業(yè)的非利息收入2000年占總收入的比重為26%，2005年則達(dá)到39%。發(fā)展較快的國家如英國二者比重從28.5%上升到41.5%。2000年德國商業(yè)銀行在全年收入的160億馬克中，利息收入只有55億德國馬克，且有近100億馬克的收入來自中間業(yè)務(wù)收入，到了2005年，德國銀行業(yè)通過中間業(yè)務(wù)就獲利340億德國馬克，占總盈利的65%。以德意志銀行為例，2005年該行的手續(xù)費(fèi)收入在前一年增長(zhǎng)52%的基礎(chǔ)上，又增長(zhǎng)了42%。2005年德意志銀行的營業(yè)收入287億歐元，其中利息凈收入68億歐元，手續(xù)費(fèi)收入為115億歐元，占比為40%，成為該行最大的收入來源。、早在2008年，銀行就對(duì)銀行卡、活期一本通存折本行異地取現(xiàn)、存現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬/匯款和及時(shí)語短信通知等相關(guān)業(yè)務(wù)收取手續(xù)費(fèi)。其中，對(duì)本行異地ATM取現(xiàn)按金額的0.5%，最低3元，最高50元標(biāo)準(zhǔn)收取；本行異地柜面取現(xiàn)（含銀行卡、活期一本通存折）按取現(xiàn)金中間業(yè)務(wù)范圍廣泛，涵蓋結(jié)算、代理、擔(dān)保、信托、租賃、融資、信息咨詢、衍生金融工具交易等，因此對(duì)中間業(yè)務(wù)的分類也有不同的標(biāo)準(zhǔn)。

第五篇：實(shí)踐調(diào)查報(bào)告實(shí)例

關(guān)于社區(qū)居民早餐營養(yǎng)教育項(xiàng)目的實(shí)踐報(bào)告實(shí)例

一．項(xiàng)目的設(shè)計(jì)

（1）教育對(duì)象及其特征是什么？ 針對(duì)居民不吃早餐的問題，發(fā)現(xiàn)不吃早餐的問題在學(xué)生及上班族中比較突出，確定教育對(duì)象為學(xué)生及上班族：他們大部分因起床遲，或父母工作忙照顧不周而經(jīng)常不吃早餐，或時(shí)間趕不及

（2）教育計(jì)劃的目的是什么？該項(xiàng)目的目的就是通過宣傳營養(yǎng)知識(shí)，了解不吃早餐的危害，糾正不良的飲食行為，使居民早餐就餐率有所提高

（3）哪些知識(shí)應(yīng)宣傳給教育對(duì)象？要求教育對(duì)象了解營養(yǎng)需要量、營養(yǎng)與健康、合理的膳食結(jié)構(gòu)飲食行為方面的基本知識(shí)。

（4）關(guān)于這些知識(shí)，宣傳對(duì)象已經(jīng)知道多少？

（5）他們還需要了解哪些信息？例如吃零食和吃保健食品等問題的相關(guān)信息

（6）制定什么目標(biāo)能衡量項(xiàng)目成功與否？例如要求早餐就餐率達(dá)85%—95%

（7）如何進(jìn)行評(píng)價(jià)？例如學(xué)生吃早餐率、體重、身高，學(xué)習(xí)成績(jī)的變化及上班族吃早餐率、工作效率及身體狀況變化等作為評(píng)價(jià)指標(biāo)

按照以上問題及設(shè)計(jì)思路，我對(duì)我所住社區(qū)居民進(jìn)行了采訪并設(shè)計(jì)了一份有關(guān)居民早餐就餐及營養(yǎng)的問卷調(diào)查表，具體信息如下

早餐問卷調(diào)查表

親愛的“東方豪苑”居民：

請(qǐng)您協(xié)助我們完成作業(yè)，以下是早餐的調(diào)查問卷，謝謝您！

1、請(qǐng) 問您一星期吃早餐的頻率是？

每天都吃□3天以下□4天以上□從來不吃早餐□

2、你早上一般在哪里就餐？

家里□小店或小攤□

學(xué)?！趼飞稀跗渌?/p>

3、你一般早餐的花費(fèi)是多少？

1—2元□3—4元□4元以上□

4、請(qǐng)問你一般是在什么時(shí)間吃早餐

六點(diǎn)到七點(diǎn)□七點(diǎn)到八點(diǎn)□

八點(diǎn)以后□其他□

5、你早餐一般吃什么？（可多選）

牛奶□豆?jié){□粥□面包□

餅干□雞蛋□水果□肉□

麥片□蔬菜□飲料□漢堡或三明治□

其他（請(qǐng)寫明）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

6、請(qǐng)問你不吃早餐的原因

起的太晚來不及□減肥□

生活窘迫□沒吃的習(xí)慣□

7、請(qǐng)問不吃早餐對(duì)身體有什么影響

體質(zhì)下降引發(fā)疾病□上課注意力不集中學(xué)習(xí)效率下降□沒影響□其他（請(qǐng)寫明）--

8、請(qǐng)問你對(duì)你的早餐滿意么

很滿意□滿意□還好□不滿意□

9、你認(rèn)為早上在外就餐的營養(yǎng)如何？

很好□一般□很差□不知道□

10、你覺得早上在外就餐衛(wèi)生情況如何？

滿意□不滿意□無所謂□

11、你父母對(duì)你的早餐情況關(guān)心程度？

父母為你準(zhǔn)備早餐□父母給外面吃□其他□

12、你覺得在外就餐的地點(diǎn)是否舒適？

舒適□一般□不舒適□

13、大學(xué)生在路邊早餐的居多,請(qǐng)問是看中的是那一方面

方便快捷□實(shí)惠□

品質(zhì)好服務(wù)好□其他□

14、如果你一天早上吃早餐就有可能遲到，你會(huì)選擇：

不吃早餐□吃早餐□

15、你認(rèn)為早餐對(duì)你有幫助嗎？

非常有□一般□沒有□

在接受采訪及調(diào)查的居民中，得到如下的信息：

1.70％的人吃早餐，27％的人偶爾吃，剩下3％的人完全不吃。

2.在吃早餐的學(xué)生和老年人中，87％的人早餐仍存在單

一、搭配不合理的問題，也就是說，他們的早餐吃得并不好。

3.調(diào)查顯示：學(xué)生是本次調(diào)查人群中早餐情況較好的一族，其中，63.2％在家吃，20.1％在路上邊走邊吃，16.7％則是在路邊小攤吃。接受采訪的學(xué)生表示反正早餐都是家長(zhǎng)準(zhǔn)備，只要能吃飽就行。很多學(xué)生認(rèn)為，在時(shí)間來不急的情況下，只能在上學(xué)路上邊走邊吃，或干脆把早餐帶到學(xué)校利用課間休息時(shí)間吃。學(xué)生們告訴記者，只要早餐沒吃飽上午就會(huì)頭暈、餓

得發(fā)慌、一上課就想睡覺。

4.調(diào)查顯示：在所有的調(diào)查對(duì)象中，上班族的早餐情況最差。他們中50％的人吃早餐，40％的人偶爾吃，剩下10％的人根本就不吃。

據(jù)采訪，喜歡睡懶覺和缺乏營養(yǎng)知識(shí)是導(dǎo)致上班族們不重視早餐的原因。而無時(shí)間、無所謂則是上班族甘當(dāng)早餐桌上“逃兵”的借口。接受采訪的上班族們表示，早餐理論上來說應(yīng)該很重要，但許多人認(rèn)為，不吃早餐或早餐吃得不好可以從午餐或晚餐中得到補(bǔ)充，部分人甚至認(rèn)為不吃早餐可以減肥。

5.調(diào)查顯示：在所有的調(diào)查對(duì)象中，老年人是最自覺自愿吃早餐的。但采訪發(fā)現(xiàn)，71％的老年人在早餐中只吃雞蛋、牛奶或麥片，粗糧卻很少出現(xiàn)在他們的早餐中。