第一篇：國家外匯管理局關于印發(fā)《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度》的通知

國家外匯管理局關于印發(fā)《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度》的通知.txt男人的話就像老太太的牙齒，有多少是真的？！問：你喜歡我哪一點？答：我喜歡你離我遠一點！執(zhí)子之手，方知子丑，淚流滿面，子不走我走。諸葛亮出山前，也沒帶過兵！憑啥我就要工作經驗？國家外匯管理局關于印發(fā)《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度》的通知

匯發(fā)【2011】1號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為適應國際收支統(tǒng)計間接申報工作的發(fā)展變化，保證和提高國際收支統(tǒng)計間接申報數據的質量，進一步規(guī)范國際收支統(tǒng)計間接申報核查工作，國家外匯管理局制定了《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度》（見附件），現印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

國家外匯管理局各分局、外匯管理部收到本通知后，應及時轉發(fā)轄內支局和銀行，執(zhí)行中如有問題請與國家外匯管理局國際收支司聯(lián)系。聯(lián)系電話：010-68402448，68402593； 郵箱：bop@bop.safe（內部網）。

二〇一一年一月十二日

附件一：國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度

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國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務（以下簡稱“間接申報”）的核查工作，提高申報數據質量，國家外匯管理局根據《國際收支統(tǒng)計申報辦法》（中國人民銀行行長第2號令）、《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》（匯發(fā)[2003]21號）以及《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號，以下簡稱《操作規(guī)程》）等有關規(guī)定，結合工作實際，制定本制度。

第二條 國家外匯管理局各分局、外匯管理部及其支局（以下簡稱“各分支局”）國際收支工作人員應認真完成間接申報核查工作，確保申報數據的準確性、及時性和完整性。第三條 間接申報核查方式包括非現場核查和現場核查。

間接申報非現場核查（以下簡稱“非現場核查”），是指通過運用與間接申報統(tǒng)計相關的輔助核查軟件及其他核查手段，對申報情況進行的核查。間接申報現場核查（以下簡稱“現場核查”），是指國際收支工作人員前往銀行和申報主體工作場所，現場調閱與涉外收付款相關的原始交易憑證及其他相關憑證，對申報情況進行的核查。

第四條 各分支局間接申報核查工作的管理原則：

（一）負責對轄內銀行以及申報主體的間接申報業(yè)務進行培訓、核查和考核；

（二）負責對其下級外匯局間接申報核查工作進行培訓、指導、檢查和考核；

（三）應及時處理上級外匯局反饋的核查結果并將有關事項及時通知下級外匯局，督促其與轄內銀行和申報主體進行核實或修改；

（四）核查工作應落實到崗；

（五）應加強與本單位內其他部門的聯(lián)系和協(xié)調，通過其他部門反饋的數據問題總結核查工作經驗、提高數據質量。

第二章 非現場核查

第五條 非現場核查主要是對國際收支網上申報系統(tǒng)外匯局版（以下如無特殊說明，均指外匯局版）中涉外收付款數據和單位基本情況表有關情況的核查，以及綜合查詢系統(tǒng)電子數據的核查。

對國際收支網上申報系統(tǒng)的核查主要包括對涉外收付款申報電子數據的導（錄）入及時性和完整性、信息要素的表面一致性、信息要素的內部關聯(lián)關系和邏輯關系正確性，以及單位基本情況表等內容的核查。對綜合查詢系統(tǒng)的核查主要包括對滯留數據的核查。

第六條 各分支局應運用核查軟件并輔以其他核查手段，按以下要求開展非現場核查：

（一）每日完成對國際收支網上申報系統(tǒng)中新增及修改單位基本情況表的核查；

（二）每旬完成一次所轄銀行申報電子數據中“已申報信息”及“待申報信息”的逐筆核查，對“逾期未申報信息”進行催報，對“刪除申報單”的刪除理由進行排查，并對“滯留數據”進行清理；

（三）各分支局應將核查中發(fā)現的問題形成電子文檔或紙質文件保存24個月，并將核查出的問題通知相關銀行，督促其在5個工作日內反饋，如需修改，應按《操作規(guī)程》有關規(guī)定辦理。

第七條 各分支局應核查所轄銀行涉外收付款申報電子數據中各項要素的準確性。

（一）根據實際業(yè)務情況，核查涉外收付款憑證種類選擇是否正確；

（二）核查申報號碼、收/付款人名稱、結算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號、（對方）付/收款人名稱、（對方）付/收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、交易附言、預收預付款類型、是否為退款等各項要素的準確性；

（三）核查（對方）付/收款人名稱與（對方）付/收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼之間、交易幣種與（對方）付/收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼之間、交易編碼與交易附言之間、收/付/匯款人名稱與個人身份證件號碼及組織機構代碼之間、個人身份證件號碼與申報主體類型之間、境內非居民項下收支交易與交易編碼之間、有外債編號的收支交易與交易編碼之間等邏輯關系是否正確；

（四）其他要素的填報是否準確、規(guī)范。

第八條 各分支局應核查所轄銀行涉外收付款申報電子數據中基礎信息與申報信息導（錄）入國際收支網上申報系統(tǒng)的及時性。

（一）核查銀行基礎信息通過接口程序導入國際收支網上申報系統(tǒng)的時間是否符合《操作規(guī)程》規(guī)定的時限。

（二）核查銀行或企業(yè)的涉外收付款申報信息導（錄）入國際收支網上申報系統(tǒng)的時間是否符合《操作規(guī)程》規(guī)定的時限。

（三）為保證基礎信息報送的及時性，外匯局不要求銀行對基礎信息中境內“收／付款人名稱”的英文信息和對方“付／收款人名稱”包含的地址信息進行修改。境內“收／付款人名稱”字段可以為中文或者英文，對方“付／收款人名稱”字段中可以包括對方“付／收款人”的名稱和地址信息。

第九條 各分支局應核查所轄銀行涉外收付款申報電子數據的完整性。

（一）核查是否存在未按規(guī)定范圍報送國際收支統(tǒng)計間接申報基礎信息或申報信息的情況；

（二）核查銀行刪除數據的情況。

第十條 各分支局應核查國際收支網上申報系統(tǒng)中單位基本情況表的電子信息各要素的準確性和完整性。

（一）核查單位基本情況表中的組織機構代碼（含特殊機構代碼）的準確性；

（二）核查機構名稱是否準確規(guī)范，包括機構名稱是否采用簡稱、是否包含不需要的空格、是否含有不合法的特殊字符、是否存在亂碼等；

（三）核查經濟類型與機構名稱之間、經濟類型與組織機構代碼之間、經濟類型與常駐國家之間、行業(yè)屬性與機構名稱之間等邏輯關系是否正確等；

（四）核查其他要素的完整性與準確性。如單位聯(lián)系人、聯(lián)系電話、郵政編碼、郵寄地址及是否為特殊經濟區(qū)內企業(yè)等。

第三章 現場核查

第十一條 現場核查是對銀行和申報主體涉外收付款申報業(yè)務及相關情況的核查，具體包括對單位基本情況表填制和保存情況、銀行接口程序是否符合要求、申報信息與實際交易的一致性、申報的及時性和完整性、對紙質涉外收付款憑證（銀行或申報主體留存聯(lián)）填制和保管情況以及銀行間接申報內控制度制定及執(zhí)行情況等進行的核查。

第十二條 各分支局應當按照以下要求組織開展現場核查：

（一）各分支局每年至少應對轄內4家銀行進行現場核查，三年內完成對轄內所有銀行的現場核查。如轄內銀行超過30家，則應在三年內至少完成對轄內30家銀行的現場核查工作。國家外匯管理局可根據各分局、外匯管理部（以下簡稱“各分局”）轄內業(yè)務情況的變化，不定期的以國際收支司發(fā)文形式調整各分局需要進行現場核查的最低銀行數量要求。

（二）對一家銀行的核查可以依據申報數量及申報質量合理選擇該銀行一家或幾家分支機構進行抽查，鼓勵對該銀行所有分支機構開展普查；

（三）各分支局應結合非現場核查中大額交易和重要項目重點核實的情況，對相關銀行和申報主體進行不定期現場核查；

（四）各分支局可根據申報工作的總體情況和工作安排，不定期地組織下級局之間對銀行或申報主體進行現場交叉核查。

第十三條 各分支局應核查所轄銀行涉外收付款申報數據中各項要素的準確性。

（一）核查內容：申報信息中申報號碼、收/付款人名稱、結算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號、（對方）付/收款人名稱、（對方）付/收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、交易附言、預收預付款類型、是否為退款等各項要素的準確性。

（二）主要核查方法: 1.匯款項下涉外收付款憑證核查。通過調閱銀行匯款科目項下的流水清單以及留存的相關業(yè)務檔案進行；

2.信用證和托收項下的涉外收付款憑證核查。通過調閱銀行信用證和托收項下的業(yè)務明細數據以及相關信用證來單資料和托收協(xié)議進行；

3.各分支局可結合現場核查中的實際情況采取其他方法進行核實，以保證申報數據的準確性。第十四條 各分支局應核查所轄銀行涉外收付款申報數據的及時性和完整性。

（一）核查內容：涉外收入申報單、境外匯款申請書、對外付款/承兌通知書的申報數據（包括基礎信息及申報信息）。

1.是否按《操作規(guī)程》要求自動生成申報號碼； 2.是否存在有申報數據但無會計數據的情況； 3.是否存在有會計數據但無申報數據的情況；

4.是否存在既有會計數據又有申報數據，但不屬于申報范圍的情況。

（二）主要核查方法：采取國際收支網上申報系統(tǒng)電子數據與銀行會計賬目中的收匯、付匯流水清單逐筆勾對等方式。

第十五條 各分支局應核查銀行接口程序是否符合《國際收支網上申報系統(tǒng)與銀行業(yè)務系統(tǒng)接口程序驗收要求》（匯綜發(fā)[2010]122號附件）。第十六條 各分支局應對銀行申報的單位基本情況表進行核查。

（一）核查內容：組織機構代碼、機構名稱、住所/營業(yè)場所代碼及名稱、常駐國家（地區(qū)）代碼及名稱、外方投資者國別（地區(qū)）代碼及名稱、經濟類型代碼、所屬行業(yè)屬性代碼、是否為特殊經濟區(qū)域企業(yè)、所屬外匯局代碼等信息是否準確；

（二）主要核查方法：通過比對國際收支網上申報系統(tǒng)中的單位基本情況表信息和機構申報主體在銀行的賬戶開戶資料，核查單位基本情況表信息的完整性和準確性。

第十七條 各分支局應對銀行留存紙質涉外收付款憑證進行核查。核查采取隨機抽查方式進行。

（一）核查以往月份涉外收付款憑證。1.是否準確使用涉外收付款憑證種類；

2.紙質涉外收付款憑證填寫的信息與國際收支網上申報系統(tǒng)中的電子信息是否一致； 3.紙質涉外收付款憑證的填寫是否準確、完整、規(guī)范；

4.紙質涉外收付款憑證留存期限是否滿24個月。

（二）核查當月涉外收付款憑證。

核對當月紙質涉外收付款憑證（銀行留存聯(lián)）與國際收支網上申報系統(tǒng)中相應申報數據，查看是否存在涉外收付款憑證導（錄）入不及時的情況。

第十八條 各分支局應對銀行間接申報內控制度進行核查。

（一）符合《操作規(guī)程》要求的間接申報內部操作規(guī)程的建立和執(zhí)行情況；

（二）其他與國際收支工作相關的工作制度、管理制度和崗位責任制度的建立和執(zhí)行情況。第十九條 各分支局應對銀行執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的情況進行核查。

（一）核查經辦銀行是否督促被執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的申報主體逐筆補報其此前未按期申報的涉外收入款項；

（二）核查銀行為被執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的申報主體辦理新收款項入賬或結匯是否符合“不申報、不解付”特殊處理措施相關規(guī)定。

第二十條 各分支局可開展對申報主體的現場核查，主要核查申報數據的真實性。

（一）核查方法：將國際收支網上申報系統(tǒng)中相關申報主體的國際收支申報數據與其相關會計科目以及相應的有效憑證（合同、協(xié)議、發(fā)票等）進行核對。被核查單位會計科目中所反映的收入、支出款應與銀行出具的對賬單一致。

（二）核查的內容包括：申報號碼、收/付款人名稱、結算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號、（對方）付/收款人名稱、（對方）付/收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、交易附言等。

第二十一條 各分支局國際收支工作人員進行國際收支申報現場核查應遵循以下工作流程：

（一）各分支局國際收支工作人員在執(zhí)行國際收支申報現場核查前，應制發(fā)核查通知書（參見格式一，格式可調整），并提前5個工作日通知被核查單位。

（二）各分支局進行國際收支統(tǒng)計申報現場核查時，不得少于兩人，并應出示“國際收支申報核查證”或本單位的介紹信，其中必須有一名以上的核查人員持有“國際收支申報核查證”。

（三）各分支局對現場核查中發(fā)現的可疑申報數據如涉及采用紙質申報方式時，應調閱相關的紙質涉外收付款憑證進行查證，確認責任歸屬，并應對現場核查調閱的資料進行記錄，填制“國際收支現場核查調閱資料清單”（參見格式二，格式可調整）。

（四）各分支局應向被核查單位了解其國際收支項下實際收付匯會計賬務處理的情況，通過逐筆勾對會計憑證、核對會計報表等方法，對其涉外收付款申報數據進行核查，并根據核查結果填寫“國際收支現場核查工作底稿”（參見格式三，格式可調整）。

（五）對現場核查中發(fā)現的問題，各分支局應進行材料取證。材料中應包含該材料與原件一致的意思表達、材料提供人、提供日期和銀行業(yè)務公章。

（六）在現場核查結束后、核查人員離場前，各分支局應根據現場核查情況、存在的問題填寫“國際收支現場核查事實與評價”（參見格式四，格式可調整），并要求被核查單位簽字并加蓋單位公章。

（七）現場核查結束后，各分支局應根據現場核查情況、違規(guī)情況和處理方案撰寫并向被核查單位下發(fā)《現場核查報告》，要求被核查單位根據《現場核查報告》上報整改報告。

（八）各分支局在現場核查結束后，應根據“國際收支現場核查事實與評價”以及《現場核查報告》對被核查單位的現場核查情況進行集體評價和審議，并根據審議結果填寫“國際收支現場核查集體審議記錄”，作為是否移交外匯檢查部門的依據。

第二十二條 各分支局應建立現場核查檔案并妥善保存，保存期為24個月。核查檔案主要包括：核查通知書（復印件）、國際收支現場核查調閱資料清單、國際收支現場核查工作底稿、國際收支現場核查事實與評價、現場核查報告（復印件）等。保存期滿后，可按照檔案管理程序銷毀。

第四章 大額交易與重要交易項目重點核實

第二十三條 各分支局應按季度開展大額交易重點核實工作。

（一）各分支局應按季度對轄內單筆貨物貿易項下收入（支出）金額3000萬美元（含）以上，其他項下收入（支出）金額1000萬美元（含）以上的大額交易進行重點核實。

如轄內當季貨物貿易項下的收入（支出）金額達到3000萬美元（含）以上的交易不足10筆時，各分局應重點逐筆核實轄內貨物貿易項下收入（支出）排名為前10名的交易。

如轄內當季非貨物貿易項下的收入（支出）金額達到1000萬美元（含）以上的交易不足10筆時，各分局應重點逐筆核實轄內非貨物貿易項下收入（支出）排名為前10名的交易。

（二）為確保大額交易數據的準確性，各分支局應采取非現場核查、通過銀行或申報主體確認與現場核查相結合的方式開展大額交易重點核實工作。

各分支局應向銀行或申報主體下發(fā)“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況通知書”（參見格式五）進行再確認（可通過電子郵件、傳真等方式下發(fā)，通過電子方式下發(fā)時，不需加蓋公章），并留存銀行或申報主體反饋的“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況確認回執(zhí)”（參見格式五-附1）及經確認的“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況反饋表”（見格式五-附2）。各分支局對于銀行或申報主體確認后仍有疑問的，可進行現場核查。

（三）對于在大額交易重點核實中發(fā)現的申報錯誤，各分支局應督促相關銀行及申報主體及時進行修改。

（四）在當季大額交易重點核實結束后，各分局應匯總當季大額交易重點核實情況，填報“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況反饋明細表”（見格式六）以及“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況匯總表”（見格式七）。

（五）國家外匯管理局可根據國際收支形勢和跨境資金流動情況變化，不定期以國際收支司發(fā)文形式調整各分局大額交易重點核實的金額標準及內容。

第二十四條 各分支局可結合核查工作實際情況，根據當期轄內涉外資金流動的情況及特點，選擇所需核實的重要交易項目，不定期組織對轄內重要交易項目的重點核實工作。第二十五條 各分支局應當建立大額交易與重要交易項目重點核實檔案并妥善保存，保存期為24個月。保存期滿后，可按照檔案管理程序銷毀。

第五章 附則

第二十六條 對現場核查與非現場核查中發(fā)現的違反國際收支統(tǒng)計申報有關規(guī)定的行為，外匯局各分支局國際收支部門可采取約見談話（“約見談話通知書”參見格式八，“約見談話記錄”參見格式九，格式均可調整）、通報等方式督促被核查單位予以整改。

第二十七條 各分局應根據轄內實際情況制定“國際收支統(tǒng)計間接申報現場核查案件移交標準”，并報國家外匯管理局國際收支司備案。

第二十八條 各分支局國際收支部門可視被核查單位違反國際收支統(tǒng)計申報有關規(guī)定的情節(jié)及其整改情況，根據集體審議結論、《國家外匯管理局案件移交操作規(guī)程》（匯發(fā)[2001]219號）和《國家外匯管理局綜合司關于完善外匯案件移交有關工作的通知》（匯綜發(fā)[2010]155號）等有關規(guī)定，將違規(guī)案件移交外匯檢查部門，并報國家外匯管理局國際收支司備案。第二十九條 各分支局應按照對銀行考核的相關規(guī)定，將對轄內銀行間接申報核查情況納入當期考核。

第三十條 外匯局各分局應于每季度后20個工作日內將轄內核查情況匯總后以書面形式報國家外匯管理局國際收支司。核查報告內容可包括：

（一）當季開展非現場與現場核查的情況；

（二）當季開展大額交易和重要交易項目重點核實情況，并附匯總的轄內“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況反饋明細表”（分為收入和支出兩類）以及“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況匯總表”；

（三）結合具體實例歸納總結核查中發(fā)現的各類問題及核查方法；

（四）當季對被核查單位的處理情況；

（五）上季被核查單位存在主要問題的整改情況；

（六）其他內容。如日常核查操作中存在的主要問題、某些交易項目下的異常收支變動情況等。

第三十一條 本制度自2011年2月1日起實行，由國家外匯管理局負責解釋?！秶彝鈪R管理局關于下發(fā)<國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度（試行）>的通知》（匯發(fā)[2003]1號）、《國家外匯管理局國際收支司關于開展國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實工作的通知》（匯國發(fā)[2007]8號）同時廢止。

第二篇：關于下發(fā)《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度(試行)》的通知

關于下發(fā)《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度（試行）》的通知 匯發(fā)[2003]1號 2003-1-3 國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為進一步推進國際收支統(tǒng)計間接申報核查工作有序、有效地開展，促進核查工作的制度化、規(guī)范化，國家外匯管理局制定了《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度（試行）》，現印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。

請各分局接到本通知后，及時轉發(fā)給轄內各支局和各銀行（含外資銀行）。執(zhí)行中如有問題可與國家外匯管理局國際收支司聯(lián)系。聯(lián)系電話：（010）68402374、68402146.

附件：國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度（試行）

二OO三年一月三日

國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度（試行）

第一章 總則

第一條 為了保證國際收支統(tǒng)計間接申報數據的質量，根據《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及其實施細則以及《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報的業(yè)務操作規(guī)程》的有關規(guī)定，并結合工作實際，制定本制度。

第二條 國際收支統(tǒng)計人員應當堅持求真務實、認真負責的態(tài)度完成國際收支統(tǒng)計間接申報業(yè)務的核查（以下簡稱核查）工作，確保申報數據的及時性、準確性和全面性；對核查中發(fā)現的錯報、漏報等問題，應要求被核查單位予以糾正。

第三條 核查分為國際收支統(tǒng)計間接申報非現場核查和國際收支統(tǒng)計間接申報現場核查。

國際收支統(tǒng)計間接申報非現場核查（簡稱“非現場核查”）是指國際收支統(tǒng)計申報的管理部門無需前往銀行調用原始交易憑證，僅根據銀行上報的有關信息的關聯(lián)關系、邏輯關系進行的核查。

國際收支統(tǒng)計間接申報現場核查（簡稱“現場核查”）是指國際收支統(tǒng)計申報的管理部門到銀行或申報主體現場調用原始交易憑證及其他相關憑證，對申報信息進行的核查。

第四條 對國際收支統(tǒng)計間接申報核查工作的管理原則：

（一）各級外匯局負責對其轄內銀行以及其轄內申報主體的國際收支統(tǒng)計間接申報業(yè)務進行核查；

（二）各級外匯局負責對其下級外匯局的國際收支統(tǒng)計間接申報業(yè)務進行不定期的抽查；

（三）核查工作實行落實到崗的原則。

第五條 外匯局應當建立核查檔案，妥善保存非現場核查和現場核查中的有關核查資料。

第二章 非現場核查

第六條 非現場核查主要包括對國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)外匯局版（以下均指外匯局版）電子數據的核查及其與紙質申報單（外匯局留存聯(lián)）內容之間的核對。

第七條 國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)電子數據的核查主要包括對涉外收支申報單電子數據準確性的核查、涉外收入申報單與涉外收入統(tǒng)計表之間的核對、對外付款日結單與對外付款申報單之間的核對、銀行電子數據錄入和傳輸及時性的核查、本級基礎數據和匯總數據一致性的核對、“先申報、后解付”規(guī)定的執(zhí)行情況以及對公單位基本情況表的核查。

第八條 外匯局應每旬完成一次對其轄內銀行申報電子數據的逐筆核查；不定期地完成對其下級外匯局申報電子數據的抽查。外匯局應將核查中發(fā)現的問題進行逐筆登記或打印，并將核查結果通知被核查單位；被核查單位應在規(guī)定的時間內反饋意見。

第九條 外匯局應當按照以下步驟確定涉外收支申報電子數據的核查范圍。

（一）在國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)的基礎系統(tǒng)中選擇需核查的申報單種類，進入到申報單界面；

（二）在申報單界面中輸入所要核查的地區(qū)代碼、銀行代碼和匯入或匯出日期段等要素后，選擇查詢功能；

（三）進入查詢界面后選擇核查要素進行查詢，在系統(tǒng)顯示查詢結果后選擇打印功能進入打印界面，選擇“輸出到”項目，并在選擇EXCEL的文件類型后，輸入文件名，選擇保存功能。將該部分數據轉化為EXCEL表格形式。

第十條 外匯局應當按照以下要求核查涉外收支申報電子數據的準確性。

（一）核查申報號碼、收付款幣種和金額、境內收付款人名稱、（境內）收付款人編碼（對公單位）、（境外）收付款人、國別（地區(qū)）及代碼、境內收付款賬號、現匯或結（購）匯金額、其它金額、結算方式、交易編碼、交易附言等申報要素是否完整、規(guī)范；尤其是對國別顯示為“中國”的申報信息的核查；

（二）核查（境外）收付款人與國別（地區(qū)）及代碼之間、收付款賬號與現匯或結（購）匯方式之間、幣種與國別之間、交易編碼與交易附言之間等是否具有邏輯關系；

（三）根據申報內容核查申報單種類選擇的準確性；

（四）核查限額內對外付款統(tǒng)計表（除貿易進口核銷項下）的填寫是否符合操作規(guī)程的規(guī)定。

對核查中發(fā)現的錯誤或有疑問的數據進行登記（見附表）。

第十一條 外匯局應當對涉外收入申報單和涉外收入統(tǒng)計表進行核對。

核查在國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)基礎系統(tǒng)的管理查詢功能中進行，查詢內容包括“與收入統(tǒng)計表不符的涉外收入申報單”、“缺涉外收入申報單的統(tǒng)計表”和“缺涉外收入統(tǒng)計表的申報單”三種不匹配的情況，對不匹配的申報信息打印后留存，同時通知相關的銀行及時查明原因。

第十二條 外匯局應當進行對外付款日結單與對外付款申報單（表）之間的核對。

（一）對外付款申報表單包括貿易進口付匯核銷單（代申報單）、非貿易（含資本）對外付款申報單（對公單位）、對外付款申報單（對私）、限額內對外付款（對公單位）和限額內對外付款（對私）；其數據取自于國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)（外匯局版）匯總系統(tǒng)。對外付款日結單數據取自于國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)（外匯局版）基礎系統(tǒng)。

（二）核對內容主要包括：

1、申報主體是否如實、及時、完整地填寫對外付款申報單；

2、辦理對外付款業(yè)務的銀行有無按照操作規(guī)程的規(guī)定制作對外付款日結單。

（三）對外付款申報單（表）與對外付款日結單數據之間的邏輯關系應當符合以下要求：

[貿易進口付匯核銷單（代申報單）金額+非貿易（含資本）對外付款申報單金額+對外付款申報單（對私）金額］／［對外付款日結單金額-限額內對外付款（對公單位）金額-限額內對外付款（對私）金額］≈100%

第十三條 外匯局應當核查銀行電子數據錄入和傳輸的及時性。

（一）核查的申報表單種類包括涉外收入統(tǒng)計表、貿易進口付匯核銷單（代申報單）、非貿易（含資本）對外付款申報單（對公）、對外付款申報單（對私）和限額內對外付款統(tǒng)計表。

（二）核查通過國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)基礎系統(tǒng)中上述幾項申報單的查詢功能進行。確定一個核查日期后，在接下來的連續(xù)幾個工作日內對所確定的核查日期進行上述各項申報單筆數和金額的查詢。如果連續(xù)幾天查詢的申報單筆數與金額均不一致，則說明銀行的電子數據錄入與傳輸不及時。

第十四條 外匯局應當核查國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)中基礎數據和匯總數據的一致性。

（一）核查各類申報單在基礎系統(tǒng)和匯總系統(tǒng)中的筆數與金額是否一一對應，來檢查各項申報單在基礎數據和匯總數據之間可能存在的差異與錯誤。

（二）核查利用現有的《國際收支統(tǒng)計間接申報核對表》進行。

（三）貿易進口付匯核銷單（代申報單）基礎數據的筆數之和與金額之和應分別等于其匯總數據與付往特殊經濟區(qū)（保稅區(qū)、出口加工區(qū)等）的筆數之和與金額之和。

第十五條 外匯局應當核查“先申報、后解付”規(guī)定的執(zhí)行情況。

核查通過國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)基礎系統(tǒng)中涉外收入統(tǒng)計表的查詢功能進行。在涉外收入統(tǒng)計表的查詢界面中，錄入先申報、后解付“通告上的收款人編碼（對公單位）或收款人名稱（對私申報），同時將匯入時間段設定為三個月，起始日為通告正式實行的日期。注意由于此項查詢針對轄內所有的銀行，因此此時的金融機構代碼應選擇為”%.第十六條 外匯局應當核查國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)基礎系統(tǒng)中對公單位基本情況表的電子信息各要素的準確性和完整性。

（一）根據全國組織機構代碼管理中心或當地技術監(jiān)督局的標準代碼，核查組織機構代碼（單位代碼）的準確性。同時核查有無存在同一代碼不同名稱和同一名稱不同代碼的情況。

（二）核查聯(lián)系電話、單位名稱的完整性與準確性。

（三）通過國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)基礎系統(tǒng)中管理查詢的“企業(yè)屬性與行業(yè)屬性不一致情況”功能核查企業(yè)屬性與行業(yè)屬性填報的準確性。

（四）通過企業(yè)在收付款申報時所提供的賬號，驗證幣種代碼及賬號的準確性。

第十七條 外匯局應當對國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)電子數據與紙質申報單（外匯局留存聯(lián)）的數據是否一致進行核對，包括是否數據一致、是否存在漏項或竄項情況以及是否存在有紙質申報單而無電子數據的情況。外匯局應當于每月后15個工作日內應完成對上月紙質申報單的隨機抽取核對，抽取的申報單筆數應不少于申報單總量的5%（應在各家銀行中進行隨機抽?。?。

對核對中發(fā)現的問題應逐筆登記，并及時通知相關銀行查明原因進行更正。對已經進行過核對的紙質申報單做明顯標識后另行歸檔保管。

第三章 現場核查

第十八條 外匯局應當按照以下要求組織現場核查。核查應根據《國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計申報核查處罰規(guī)程》的有關程序進行。

（一）各級外匯局每季度至少對轄內的一家銀行進行現場核查，三年內完成對轄內所有銀行的現場核查。對一家銀行的核查可以選擇對其一個或幾個分支機構進行抽查，鼓勵對每家銀行所有分支機構的普查。

（二）各級外匯局可根據非現場核查的情況對相關銀行和申報主體（對公單位）進行不定期的現場核查。

（三）各級外匯局根據申報工作的總體情況和工作安排，不定期地組織對下級局的現場核查以及下級局之間的交叉核查。

第十九條 現場核查的對象包括銀行和申報主體（對公單位），核查內容主要包括對涉外收支申報數據、對外付款日結單、對公單位基本情況表、紙質申報單（銀行留存聯(lián)）、銀行國際收支間接統(tǒng)計申報內控制度制訂及執(zhí)行情況。

第二十條 對銀行涉外收支申報數據的核查采用將取自于國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)的申報數據與由銀行提供的有關會計科目的流水清單進行逐筆勾對的方式。

（一）核查涉外收支申報數據全面性和及時性。

1、核查的申報表單種類及要素。核查的申報表單種類包括：涉外收入統(tǒng)計表、貿易進口付匯核銷單（代申報單）、非貿易（含資本）對外付款申報單（對公單位）、對外付款申報單（對私）以及限額內對外付款統(tǒng)計表；核查的申報要素包括：申報號碼、收付款金額、幣種、境內收付款人名稱、結算方式、國別。

2、逐筆勾對核查的內容。

（1）是否按照操作規(guī)程的要求及時編寫涉外收支的申報號碼；

（2）是否存在有申報數據但無會計數據的情況；

（3）是否存在有會計數據但無申報數據的情況；

（4）限額內對外付款（除貿易進口付匯外）是否填寫了限額內對外付款統(tǒng)計表。

3、對未勾對到的數據通過查閱會計憑證予以查證，對屬于錯報、漏報、重復申報等的數據應填寫記錄清單，同時保留相關的會計憑證復印件，并要求被核查銀行有關人員簽字及有關部門蓋章確認。

（二）核查涉外收支申報數據準確性。

1、核查的申報單種類包括涉外收入申報單（對公單位）、涉外收入申報單（對私）、非貿易（含資本）對外付款申報單（對公單位）、貿易進口付匯核銷單（代申報單）、對外付款申報單（對私）。

2、核查的內容包括申報數據的交易編碼與交易附言、境外收付款人的國別、結算方式。

3、核查的方法：

（1）匯款項下的涉外收入申報單的核查。通過調閱銀行的匯入匯款科目下的流水清單或其他資料進行。

（2）信用證和托收項下的涉外收入申報單的核查。通過調閱相關的信用證來單資料以及托收的協(xié)議進行。

（3）對外付款業(yè)務的核查。根據對外付款業(yè)務的有關付款申請單據進行。

第二十一條 外匯局應對銀行對外付款日結單進行核查。核查是否根據實際對外付款業(yè)務逐日、完整地制作對外付款日結單。核查的依據是銀行的付匯會計明細賬。

第二十二條 外匯局應對銀行建立對公單位基本情況表進行核查。通過取自于國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)的對公單位基本情況表信息和對公單位在各外匯指定銀行的賬戶開戶資料的核對，核查對公單位基本情況表填寫的完整性和準確性。核查內容包括：組織機構代碼（單位代碼）、單位名稱、企業(yè)屬性、行業(yè)屬性和開戶情況。

第二十三條 外匯局對銀行留存的紙質申報單進行核查。核查采用隨機抽查以往月份申報單和當月申報單的方式。

（一）抽取以往月份申報單的核查，內容包括：

1、申報單是否按月分種類裝訂成冊并妥善保管；

2、申報單的留存期限是否滿24個月；

3、申報單的填寫是否準確、全面、規(guī)范；

4、是否錯用申報單。

（二）抽取當月申報單的核查。通過將當月的紙質申報單（銀行留存聯(lián)）

與國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)（銀行版）中相應申報數據的核對，核查銀行有無存在申報單錄入不及時的現象。

第二十四條 外匯局應對銀行國際收支統(tǒng)計間接申報內控制度進行核查。

（一）對已實行國際收支統(tǒng)計間接申報代申報的，是否按規(guī)定簽立了代申報協(xié)議，并將代申報協(xié)議妥善留存；

（二）是否建立了國際收支統(tǒng)計間接申報內部操作規(guī)程，內部操作規(guī)程是否符合《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報的業(yè)務操作規(guī)程》的要求，執(zhí)行情況如何；

（三）其他與國際收支工作相關的工作制度、管理制度和崗位責任制度。

第二十五條 外匯局應對申報主體（對公單位）進行核查。結合非現場核查和對銀行現場核查的情況有針對性地開展對申報主體（對外單位）的現場核查。主要核查申報數據的準確性。

（一）核查的方法。核查以國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)的相關單位的涉外收支申報數據為依據，通過調閱被核查單位的相關會計科目以及相應的合同進行。應注意單位會計科目中所反映的收入、支出款應與銀行出具的對賬單保持一致。

（二）核查的內容包括：交易的金額、幣種、交易性質、境外收付款人名稱、國別等。

（三）對核查中發(fā)現有問題的申報數據應調閱相關的紙質申報單進行查證，確認責任所在方，并將核查情況詳細記錄。

第四章 附則

第二十六條 各級外匯局應于季后15個工作日內將核查情況以書面形式上報上一級外匯局，核查報告內容應包括核查內容、核查中發(fā)現的問題、有關的處理結果，并反映日常操作中存在的問題以及申報數據中反映出來的大額、異常收支變動情況等內容。

第二十七條 對核查中發(fā)現有違反《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及其有關規(guī)定的行為，應根據《金融違法行為處罰辦法》、《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》及其有關規(guī)定進行處罰。

第二十八條 本制度自2003年3月1日起實行。國家外匯管理局負責解釋。

第三篇：國際收支統(tǒng)計申報辦法-國家外匯管理局

國際收支統(tǒng)計申報辦法

（1995年8月30日國務院批準 1995年9月14日中國人民銀行發(fā)布 根據2013年11月9日《國務院關于修改〈國際收支統(tǒng)計申報辦法〉的決定》修訂）

第一條 為完善國際收支統(tǒng)計，根據《中華人民共和國統(tǒng)計法》，制定本辦法。

第二條 國際收支統(tǒng)計申報范圍為中國居民與非中國居民之間發(fā)生的一切經濟交易以及中國居民對外金融資產、負債狀況。

第三條 本辦法所稱中國居民，是指：

(一)在中國境內居留1年以上的自然人，外國及香港、澳門、臺灣地區(qū)在境內的留學生、就醫(yī)人員、外國駐華使館領館外籍工作人員及其家屬除外；

(二)中國短期出國人員(在境外居留時間不滿1年)、在境外留學人員、就醫(yī)人員及中國駐外使館領館工作人員及其家屬；

(三)在中國境內依法成立的企業(yè)事業(yè)法人(含外商投資企業(yè)及外資金融機構)及境外法人的駐華機構(不含國際組織駐華機構、外國駐華使館領館)；

(四)中國國家機關(含中國駐外使館領館)、團體、部隊。第四條 本辦法適用于中國境內所有地區(qū)，包括在中國境內設立的保稅區(qū)和保稅倉庫等。

第五條 國家外匯管理局按照《中華人民共和國統(tǒng)計法》規(guī)定的程序，負責組織實施國際收支統(tǒng)計申報，并進行監(jiān)督、檢查；統(tǒng)計、匯總并公布國際收支狀況和國際投資狀況；制定、修改本 辦法的實施細則；制發(fā)國際收支統(tǒng)計申報單及報表。政府有關部門應當協(xié)助國際收支統(tǒng)計申報工作。

第六條 國際收支統(tǒng)計申報實行交易主體申報的原則，采取間接申報與直接申報、逐筆申報與定期申報相結合的辦法。

第七條 中國居民和在中國境內發(fā)生經濟交易的非中國居民應當按照規(guī)定及時、準確、完整地申報國際收支信息。

第八條 中國居民通過境內金融機構與非中國居民進行交易的，應當通過該金融機構向國家外匯管理局或其分支局申報交易內容。

第九條 中國境內提供登記結算、托管等服務的機構和自營或者代理客戶進行對外證券、期貨、期權等交易的交易商，應當向國家外匯管理局或其分支局申報對外交易及相應的收支和分紅派息情況。

第十條 中國境內各類金融機構應當直接向國家外匯管理局或其分支局申報其自營對外業(yè)務情況，包括其對外金融資產、負債及其變動情況，相應的利潤、利息收支情況，以及對外金融服務收支和其他收支情況；并履行與中國居民和非中國居民通過其進行國際收支統(tǒng)計申報活動有關的義務。

第十一條 在中國境外開立賬戶的中國非金融機構，應當直接向國家外匯管理局或其分支局申報其通過境外賬戶與非中國居民發(fā)生的交易及賬戶余額。

第十二條 中國境內的外商投資企業(yè)、在境外有直接投資的企業(yè)及其他有對外金融資產、負債的非金融機構，必須直接向國 家外匯管理局或其分支局申報其對外金融資產、負債及其變動情況和相應的利潤、股息、利息收支情況。

第十三條 擁有對外金融資產、負債的中國居民個人，應當按照國家外匯管理局的規(guī)定申報其對外金融資產、負債的有關情況。

第十四條 國家外匯管理局或其分支局可以就國際收支情況進行抽樣調查或者普查。

第十五條 國家外匯管理局或其分支局有權對中國居民和非中國居民申報的內容進行檢查、核對，申報人及有關機構和個人應當提供檢查、核對所需的資料和便利。

第十六條 國家外匯管理局及其分支局應當對申報者申報的具體數據嚴格保密，只將其用于國際收支統(tǒng)計。除法律另有規(guī)定外，國際收支統(tǒng)計人員不得以任何形式向任何機構和個人提供申報者申報的具體數據。

銀行、交易商以及提供登記結算、托管等服務的機構應當對其在辦理業(yè)務過程中知悉的申報者申報的具體數據嚴格保密。

第十七條 中國居民、非中國居民未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的，由國家外匯管理局或其分支局依照《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條的規(guī)定給予處罰。

第十八條 國際收支統(tǒng)計人員違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法給予處分。

國家外匯管理局或其分支局，銀行、交易商以及提供登記結算、托管等服務的機構違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法追究法律責任。第十九條 國家外匯管理局根據本辦法制定《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》。

第二十條 本辦法自1996年1月1日起施行。

第四篇：國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計申報核查處罰規(guī)程

問法網——中國最快捷的法律咨詢網004km.cn 來源：問法網法律數據庫

頒布機構：國家外匯管理局 1999-01-26

國家外匯管理局關于下發(fā)《國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計申報核查處罰規(guī)程》和《國家外匯管理局〈國際收支申報核查證〉管理規(guī)定》的通知

(匯發(fā)[1999]28號)

國家外匯管理局各分局，北京、重慶外匯管理部：

我國實行國際收支統(tǒng)計申報制度已經整整三年了，國際收支統(tǒng)計申報有關的各項法律、法規(guī)及操作規(guī)程得到了全面的實施，社會各界的申報意識也有所增強。但是，從目前收集匯總到的統(tǒng)計信息來看，卻不同程度地存在著申報信息質量問題，如申報信息傳送不及時、申報信息填寫不準確、申報信息范圍不完整等。從各有關金融機構貫徹實施制度辦法的情況來看，多數金融機構貫徹落實得比較徹底，也比較認真，也有一些金融機構為了拉客戶或怕得罪客戶，不敢或不愿嚴格要求申報者進行國際收支統(tǒng)計申報，這樣勢必造成不公平的現象。

為了進一步提高國際收支統(tǒng)計申報信息質量，確保國際收支統(tǒng)計申報信息及時、準確和完整，保證各金融機構切實貫徹實施國際收支統(tǒng)計申報辦法，避免造成不公平的現象，必須加大國際收支統(tǒng)計申報核查工作的力度，進行定期的、制度化的、日常的現場國際收支統(tǒng)計申報核查工作，并進行必要的處罰。國家外匯管理局各級分支局應從以下幾方面做好核查工作：

網址：http://004km.cn-1問法網——中國最快捷的法律咨詢網004km.cn 反國際收支統(tǒng)計申報規(guī)定的行為進行處罰;在進行處罰時，一定要做到證據確鑿，切實做好資料的存檔工作等。

國家外匯管理局現將該《規(guī)程》和《規(guī)定》下發(fā)你們，請認真遵照執(zhí)行。在執(zhí)行規(guī)程中如有問題，請及時與國家外匯管理局國際收支司聯(lián)系。

國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計申報核查處罰規(guī)程

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范國際收支統(tǒng)計申報核查處罰行為，確保國際收支統(tǒng)計申報辦法的有效實施，保護當事人的合法權益，根據《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國統(tǒng)計法》和《國際收支統(tǒng)計申報辦法》的有關規(guī)定，制定本規(guī)程。

第二條 國家外匯管理局及其分支局、國家外匯管理局北京、重慶外匯管理部(以下簡稱外匯局)的國際收支統(tǒng)計部門具體負責國際收支統(tǒng)計申報核查，并制發(fā)“處罰決定書”和“復審決定書”。

第三條 實施國際收支統(tǒng)計申報核查處罰工作，糾正違反國際收支統(tǒng)計申報行為，應以事實為依據，以法律為準繩，實事求是，從客觀實際出發(fā)，堅持處罰與教育相結合。

第四條 對違反國際收支統(tǒng)計申報行為給予核查處罰的依據必須是已發(fā)布的有效的法律、法規(guī)、規(guī)章和其它規(guī)范性文件，未經發(fā)布的，不得作為核查處罰的依據。

第二章 核查處罰的管轄

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第十條 當事人有下列情形之一的，應當依法減輕處罰：

(一)主動消除違反國際收支統(tǒng)計申報行為危害后果的;

(二)違反國際收支統(tǒng)計申報行為情節(jié)輕微的;

(三)其它依法減輕處罰的。

第十一條 違反國際收支統(tǒng)計申報行為情形輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的，應免予處罰。

第十二條 違反國際收支統(tǒng)計申報行為在兩年內未被發(fā)現的，不再給予處罰。

前款規(guī)定的期限，從違反國際收支統(tǒng)計申報行為發(fā)生之日起計算;違反國際收支統(tǒng)計申報行為有連續(xù)或者繼續(xù)狀態(tài)的，從行為終了之日起計算。

第四章 核查

第十三條 外匯局國際收支統(tǒng)計工作核查人員執(zhí)行國際收支統(tǒng)計申報核查公務時，應當出示“中華人民共和國國家外匯管理局國際收支申報核查證”或本局的介紹信。

核查國際收支統(tǒng)計申報行為前應制發(fā)核查通知書，提前五日通知當事人。

第十四條 外匯局國際收支統(tǒng)計工作核查人員執(zhí)行國際收支統(tǒng)計申報核查公務時不得少于兩人。

第十五條 對協(xié)助調查國際收支統(tǒng)計申報行為的函件，各外匯局應密切配合，認真調查，及時復函。復函期一般不得超過一個月。

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第二十三條 外匯局在處罰決定做出之前必須制作“行政處罰征求意見書”(格式見附件2)，向當事人說明準備作出處罰決定的事實根據、法律依據和處罰內容，告知當事人依法享有的權利。

第二十四條 處罰違反國際收支統(tǒng)計申報行為要充分聽取被處罰人的意見，對被處罰人提出的事實、理由和證據，應進行復核。被處罰人提出的事實、理由和證據成立的，應當采納，不得因當事人申辯而加重處理。

第二十五條 對一個違反國際收支統(tǒng)計申報行為，不得給予兩次以上的罰款處罰。

第二十六條 外匯局作出處罰決定時，應當制作“處罰決定書”(格式見附件3)。

“處罰決定書”應載明下列事項：

1、當事人的姓名、性別、住址(或工作單位)或者單位的名稱、地址等基本情況;

2、認定的違法事實;

3、適用處罰的理由、依據;

4、作出的處罰決定;

5、處罰執(zhí)行方式和期限;

6、不服處罰決定申請行政復議或者提起行政訴訟的途徑和期限;

7、作出處罰決定的外匯局的名稱、印章和日期;

8、其他。

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第三十三條 作出處罰決定的外匯局及其人員不得自行收繳罰款，應通知當事人到指定的銀行辦理繳納罰款手續(xù)，并持繳款憑證報送作出處罰決定的外匯局存檔。

第三十四條 處罰決定執(zhí)行完畢后，應將全部材料及時歸檔。存檔期限為兩年。

第八章 復審

第三十五條 外匯局實施處罰有下列情況之一的，由上級外匯局或者原承辦局有關負責人責令復審后進行糾正：

(一)事實不清或證據不足的;

(二)沒有處罰法律依據的;

(三)擅自改變處罰種類、幅度的。

第三十六條 原承辦局自行糾正的處罰決定，必須經本局負責人批準并報國家外匯管理局備案。

第三十七條 在復議期限內，當事人申請復議的，一般應適用復議程序。但被申請人(原承辦局)若采取復審程序糾正自己錯誤的具體行政行為，且當事人同意撤回復議申請的，可適用復審程序。

第三十八條 外匯局經過復審糾正自己的處罰決定的，應制發(fā)“復審決定書”通知(格式見附件5)當事人。

第三十九條 上級外匯局經過復審糾正原處罰決定的，該上級局可將復審決定以書面形式通知原承辦局，由原承辦局制發(fā)“復審決定書”通知當事人。上級外匯局也可制發(fā)“復審決定書”，直接通知當事人。網址：http://004km.cn-9問法網——中國最快捷的法律咨詢網004km.cn

第四十三條 涉及行政復議的，按有關行政復議程序執(zhí)行。

第四十四條 各級外匯局可根據本程序的有關規(guī)定，具體規(guī)定本局國際收支統(tǒng)計核查規(guī)程中的有關程序并報國家外匯管理局備案。

第四十五條 本規(guī)程自發(fā)布之日起施行。

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第五篇：國家外匯管理局關于印發(fā)《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程》的通知

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國家外匯管理局關于印發(fā)《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程》的通知

（匯發(fā)[2010]22號）

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；全國性外匯指定銀行：

為適應涉外收付款業(yè)務的發(fā)展變化，完善申報主體通過境內金融機構進行的國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務，國家外匯管理局修訂了《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程》（見附件），現印發(fā)給你們。國家外匯管理局各分局、外匯管理部應在收到本通知后，及時轉發(fā)轄內支局和銀行，并遵照執(zhí)行。

二Ｏ一Ｏ年五月二十五日

附件：

通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范通過境內銀行進行的國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務，確保國際收支統(tǒng)計申報相關信息及時、準確、完整，根據國際收支統(tǒng)計申報相關辦法，制定本操作規(guī)程。

第二條 通過境內銀行進行國際收支統(tǒng)計申報的憑證有《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》、《對外付款／承兌通知書》，其格式和內容由國家外匯管理局負責統(tǒng)一制定、修改，由境內銀行按照有關涉外收付相關憑證規(guī)定的要求備案后自行印制。

《境外匯款申請書》、《對外付款／承兌通知書》應作為付款人通過境內銀行辦理涉外付款業(yè)務的必要憑證和境內銀行涉外付款業(yè)務會計核算的必要憑證。

第三條 通過境內銀行發(fā)生涉外收入或涉外付款的非銀行機構和個人（以下稱“申報主體”），應及時、準確、完整地進行國際收支統(tǒng)計申報。

發(fā)生涉外收入的申報主體，應在解付銀行解付之日（T）或結匯中轉行結匯之日（T）后五個工作日（T＋5）內辦理該款項的申報。

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發(fā)生涉外付款的申報主體，應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的同時辦理該款項的申報。機構申報主體在辦理涉外收付款國際收支統(tǒng)計申報前，應按照有關規(guī)定申領組織機構代碼或特殊機構代碼，并按照本操作規(guī)程第二章的有關規(guī)定辦理。

第四條 境內銀行應按照國家外匯管理局信息系統(tǒng)代碼標準化管理的有關規(guī)定向國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）申領金融機構代碼和金融機構標識碼，外匯局按規(guī)定受理申請并辦理賦碼工作。境內銀行信息要素發(fā)生變更時，應按照金融機構代碼和金融機構標識碼信息要素變更流程辦理。

外匯局應當在國際收支網上申報系統(tǒng)（外匯局版）中為開辦國際收支業(yè)務的境內銀行進行國際收支業(yè)務的開通／關閉設置。

第五條 境內銀行應確?；A信息報送的及時性、準確性、完整性，督促和指導申報主體辦理申報，并履行審核及發(fā)送國際收支統(tǒng)計申報相關信息等職責。

第六條 境內銀行應根據國家外匯管理局制定的數據接口規(guī)范及有關規(guī)定，設計和開發(fā)其接口程序，實現銀行自身計算機處理系統(tǒng)與國際收支網上申報系統(tǒng)之間的數據轉換。

第七條 境內銀行及申報主體應當妥善保管《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》各自留存聯(lián)。

紙質《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》的保存期限至少為24個月，保存期滿后可自行銷毀。國家外匯管理局另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第八條 境內銀行應按照貨物貿易進口付匯核銷的有關規(guī)定，將涉及貨物貿易進口付匯核銷項下的紙質《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》的“外匯局留存聯(lián)”報送外匯局。

第九條 境內銀行應對申報主體的有關信息進行保密。外匯局國際收支工作人員到境內銀行或申報主體進行現場核查時，應持有并出示國家外匯管理局統(tǒng)一制發(fā)的《國際收支申報核查證》，并在境內銀行或申報主體相關人員的陪同下進行。境內銀行或申報主體應提供核查所需的資料和便利。第二章 單位基本情況表

第十條 境內銀行應按照國家外匯管理局規(guī)定的格式和內容自行印制《單位基本情況表》一式兩聯(lián)（見附表），并提供給機構申報主體使用。

第十一條 凡在境內銀行任何一家網點首次辦理涉外收付款業(yè)務的機構申報主體，應填寫《單位基本情況表》，同時提供《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》等行業(yè)主管部門頒發(fā)的證明文件。申報主體為外商投資企業(yè)的，還應當提供《外商投資企業(yè)批準證書》。

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第十二條 境內銀行應對機構申報主體填寫的《單位基本情況表》信息與該機構提供的《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準證書》等證明文件進行核對，核對有誤的退回申報主體修改；核對無誤的于本工作日內登錄國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）或通過銀行接口程序進行處理：

（一）對于該申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）中已經存在，并顯示為已經過外匯局核查，且與該申報主體填寫的《單位基本情況表》關鍵要素（包括組織機構代碼、組織機構名稱、經濟類型、行業(yè)屬性、國別、是否為特殊經濟區(qū)企業(yè)、外方投資者國別、住所／營業(yè)場所）一致的，經辦銀行應將該申報主體的機構聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）；關鍵要素不一致的，經辦銀行應將該申報主體的機構聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版），同時將《單位基本情況表》、《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準證書》等證明文件傳真或報送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉至申報主體住所／營業(yè)場所所在地外匯局對關鍵要素進行修改。

（二）對于該申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）中存在，但顯示為尚未經過外匯局核查，且與該申報主體填寫的《單位基本情況表》關鍵要素一致的，經辦銀行應將該申報主體的機構聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）；關鍵要素不一致的，經辦銀行應在核實后將該申報主體的《單位基本情況表》修改信息錄入/導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

（三）對于該申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）中不存在的，經辦銀行應于本工作日內將該申報主體填寫的《單位基本情況表》信息錄入/導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第十三條 申請辦理涉外收入網上申報的機構申報主體應在《單位基本情況表》“申報方式”中選擇“開通網上申報”。經辦銀行應登錄國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）開通該機構的網上申報，并將系統(tǒng)自動生成的管理員用戶名、用戶密碼和生效日期等信息告知給該機構。

該機構自開通網上申報的第二日起可登錄國際收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）修改管理員密碼，并創(chuàng)建業(yè)務操作員用戶辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務。

該機構可向經辦銀行申請關閉涉外收入網上申報業(yè)務，經辦銀行應登錄國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）關閉該機構的網上申報，自關閉網上申報的第二日起，該機構應通過紙質方式辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務。

第十四條 《單位基本情況表》關鍵要素發(fā)生變更的機構申報主體，應及時通知其一家經辦銀行，并提交本操作規(guī)程第十一條規(guī)定的材料。

該經辦銀行對機構申報主體填寫的《單位基本情況表》信息與該申報主體提供的《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準證書》等證明文件進行核對，核對無誤后于本工作日內將材料傳真或報送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉至該申報主體住所/營業(yè)場所所在地外匯局，住所/營業(yè)場所所在地外匯局應于收到材料后的第二個工作日內進行修改。

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第十五條 銀行所在地外匯局應于當日對國際收支網上申報系統(tǒng)（外匯局版）中待核查的《單位基本情況表》進行核查，發(fā)現待核查的《單位基本情況表》要素有誤，應在國際收支網上申報系統(tǒng)（外匯局版）中直接進行修改。

外匯局發(fā)現已核查的《單位基本情況表》關鍵要素有誤，應通知該機構申報主體住所/營業(yè)場所所在地外匯局進行修改。

第十六條 境內銀行和外匯局應及時在國際收支網上申報系統(tǒng)中對《單位基本情況表》非關鍵要素的變更進行修改。

第十七條 機構申報主體因注銷、更換組織機構代碼而需要停用《單位基本情況表》時，經辦銀行應向其所在地外匯局傳真或報送需停用的《單位基本情況表》，勾選“單位基本情況表停用”。所在地國家外匯管理局分局（含外匯管理部，以下簡稱外匯分局）負責將停用需求匯總后報國家外匯管理局。對于外匯分局停用需求中住所／營業(yè)場所為其轄內的機構，國家外匯管理局直接在國際收支網上申報系統(tǒng)（外匯局版）中進行停用處理；對于外匯分局停用需求中住所／營業(yè)場所不在其轄內的機構，國家外匯管理局將該機構信息發(fā)至住所／營業(yè)場所所在地外匯分局確認，并根據住所／營業(yè)場所所在地外匯分局的意見進行停用或者不停用的處理。

第十八條 境內銀行和機構申報主體應妥善永久留存紙質《單位基本情況表》備查。第三章 涉外收入申報

第十九條 解付銀行應于涉外收入款項解付之日（T）后的第一個工作日（T＋1）中午12：00前，將相應的涉外收入基礎信息按照國家外匯管理局數據接口規(guī)范的要求從銀行自身計算機處理系統(tǒng)導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

結匯中轉行應于涉外收入款項結匯之日（T）后的第一個工作日（T＋1）中午12：00前，將相應的涉外收入基礎信息按照國家外匯管理局數據接口規(guī)范的要求從銀行自身計算機處理系統(tǒng)導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第二十條 不結匯中轉行在以原幣方式向解付銀行／結匯中轉行劃轉涉外收入款項時，應將原始信息及時、準確、完整地逐筆傳送到解付銀行／結匯中轉行，該原始信息應能夠表明該筆款項為境外款項。解付銀行／結匯中轉行收到該筆款項后按照本操作規(guī)程第十九條的規(guī)定辦理涉外收入申報。

第二十一條 采取福費廷、出口押匯、出口保理等方式辦理涉外收入的，應按以下規(guī)定辦理：

福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務在境內未發(fā)生轉讓時，辦理福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務的境內銀行應在收到境外款項時通知申報主體辦理涉外收入申報。

福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務在境內發(fā)生轉讓時，原始經辦銀行應及時跟蹤境外到款情況；境內受讓銀行應于收到境外款項的當日將收款日期、幣種、金額等信息以書面形式通知原始經辦行。原始經辦行收到書面通知后，應按書面通知中的收款日期生成申報號碼，并于本工作日內通知申報主體辦理涉外收入申報。

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第二十二條 涉外收入紙質申報流程：

（一）解付銀行／結匯中轉行應在涉外收入款項解付／結匯之日，通知申報主體在五個工作日內辦理涉外收入申報（通知內容應包括其自身計算機處理系統(tǒng)自動產生的該筆涉外收入款項的申報號碼和該收款人應于何日前完成該筆涉外收入申報等相關信息）。

（二）申報主體應在解付銀行為其解付之日后或結匯中轉行為其結匯之日后五個工作日內，按申報單背面的填報說明逐筆填寫《涉外收入申報單》，并交解付銀行/結匯中轉行。

（三）解付銀行/結匯中轉行收到申報主體提交的《涉外收入申報單》后，應于本工作日內對其進行審核，審核的主要內容為：1.申報主體是否錯用了其他種類的憑證；2.申報主體是否按填報說明填寫了所有內容；3.申報主體申報的內容是否與該筆涉外收入業(yè)務的相關內容一致。

（四）解付銀行/結匯中轉行審核發(fā)現有誤，應于本工作日內與申報主體核實后直接在原涉外收入申報單上進行修改并在修改處簽章，或者將申報單退回申報主體。

（五）申報主體應于申報單退回的當日對解付銀行/結匯中轉行退回的申報單進行核實。核實有誤，則在原申報單上進行修改、在修改處簽章并及時退回經辦銀行；核實無誤，則以書面形式說明原因并連同原申報單一并及時退回經辦銀行。

（六）解付銀行/結匯中轉行審核無誤后，應在《涉外收入申報單》“申報主體留存聯(lián)”上加蓋銀行業(yè)務印章?！般y行留存聯(lián)”由境內銀行按規(guī)定留存；“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。解付銀行/結匯中轉行應于申報主體申報之日（T）后的第一個工作日（T＋1）內將申報信息錄入或導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第二十三條 機構申報主體可以通過國際收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）完成涉外收入申報，并可以不填寫紙質《涉外收入申報單》。選擇網上申報方式的申報主體仍可以通過紙質申報方式完成涉外收入申報。

第二十四條 涉外收入網上申報流程：

（一）對于以網上申報方式辦理涉外收入申報的機構申報主體，國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）自動將其《單位基本情況表》信息和涉外收入基礎信息發(fā)送到國際收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）。

（二）涉外收入款項的機構申報主體應在解付銀行為其解付之日后或結匯中轉行為其結匯之日后五個工作日內，通過國際收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）完成涉外收入申報。

（三）解付銀行/結匯中轉行應在本工作日營業(yè)結束前對前一個工作日的網上涉外收入申報信息進行審核。審核的主要內容為：1.申報主體是否按填報說明填寫了所有內容；2.申報主體申報的內容是否與該筆涉外收入業(yè)務的相關內容一致。

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（四）對審核無誤的申報信息，解付銀行/結匯中轉行予以審核通過；對審核未通過的申報信息，解付銀行/結匯中轉行應在系統(tǒng)中標注原因，要求申報主體核實。申報主體應于當日對未通過銀行審核的涉外收入申報信息進行核實，并在系統(tǒng)中對錯誤信息進行修改或對核實無誤的說明原因。

（五）申報主體發(fā)現所報送申報信息有誤時，應及時通過國際收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報信息。

第二十五條 通過境外匯路進行的境內款項劃轉，應由款項原始匯出銀行在SWIFT報文的52場填寫原始匯款行信息。對于不通過SWIFT系統(tǒng)的銀行，應比照SWIFT格式發(fā)送報文，將原始匯款行信息傳遞給境內收款行。第四章 涉外付款申報

第一節(jié) 匯款項下涉外付款業(yè)務

第二十六條 申報主體以匯款方式通過境內銀行辦理涉外付款業(yè)務時，應當填報《境外匯款申請書》。第二十七條 境內銀行收到申報主體填寫的《境外匯款申請書》后，應于本工作日內對其進行審核，審核的主要內容為：

（一）申報主體是否錯用了其他種類的憑證；

（二）申報主體是否按填報說明填寫了所有內容；

（三）申報主體申報的內容是否與該筆涉外匯款業(yè)務的相關內容一致。

審核有誤的，境內銀行應要求申報主體修改或重新填寫。審核無誤的，境內銀行方可為申報主體辦理涉外付款手續(xù)。

第二十八條 境內銀行應將其自身計算機處理系統(tǒng)自動生成的該筆涉外匯款的申報號碼填寫在《境外匯款申請書》“銀行留存聯(lián)”、“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”上，并在“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”加蓋銀行印章?！般y行留存聯(lián)”由境內銀行按規(guī)定留存；“外匯局留存聯(lián)”按照本操作規(guī)程第八條規(guī)定處理；“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。

第二十九條 境內銀行應于款項匯出之日（T）后的第一個工作日（T＋1）中午12：00之前，將相應的涉外匯款基礎信息按照國家外匯管理局數據接口規(guī)范要求從銀行自身計算機處理系統(tǒng)中導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第三十條 境內銀行應將審核無誤的境外匯款申報信息，于款項匯出之日（T）后的第一個工作日（T＋1）內錄入/導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。第二節(jié) 信用證、保函、托收等項下涉外付款業(yè)務

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第三十一條 申報主體采用信用證、保函、托收等匯款以外的結算方式辦理涉外付款業(yè)務時，應當使用《對外付款/承兌通知書》。

第三十二條 境內銀行收到境外來單后，填制《對外付款/承兌通知書》中應由銀行填寫的到單信息，并在第一聯(lián)“到單通知銀行／客戶留存聯(lián)”上簽章后，將相應聯(lián)次送達付款人。

第三十三條 申報主體收到《對外付款/承兌通知書》后，應將《對外付款/承兌通知書》各聯(lián)填寫完整，并加蓋印鑒后，按境內銀行規(guī)定時間，退還境內銀行辦理涉外付款手續(xù)。

第三十四條 境內銀行收到申報主體提交的《對外付款/承兌通知書》后，應于本工作日內對其進行審核，審核主要內容為：

（一）申報主體是否錯用了其他種類的憑證；

（二）申報主體是否按填報說明填寫了所有內容；

（三）申報主體申報的內容是否與該筆涉外付款業(yè)務的相關內容一致。

審核有誤的，境內銀行應要求申報主體修改或重新填寫；審核無誤的，境內銀行方可為申報主體辦理涉外付款手續(xù)。

第三十五條 境內銀行應將其自身計算機處理系統(tǒng)自動生成的該筆涉外付款的申報號碼填寫在《對外付款/承兌通知書》“銀行留存聯(lián)”、“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”上，并在“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”上加蓋銀行印章?！般y行留存聯(lián)”由境內銀行按規(guī)定留存；“外匯局留存聯(lián)”按照本操作規(guī)程第八條規(guī)定處理；“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。

第三十六條 境內銀行應于涉外付款之日（T）后的第一個工作日（T＋1）中午12：00之前，將相應的涉外付款基礎信息按照國家外匯管理局數據接口規(guī)范要求從銀行自身計算機處理系統(tǒng)中導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第三十七條 申報主體在境內銀行規(guī)定的時間內將《對外付款/承兌通知書》返還境內銀行的，境內銀行應在涉外付款之日（T）后的第一個工作日（T＋1）內將審核無誤的涉外付款申報信息錄入／導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第三十八條 申報主體未在境內銀行規(guī)定的時間內將《對外付款/承兌通知書》返還銀行的，申報主體應于境內銀行按慣例付款之日后五個工作日內進行申報。

境內銀行應將本工作日內審核無誤的涉外付款申報信息錄入/導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。第五章 申報數據的修改處理

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第三十九條 境內銀行發(fā)現所報送的基礎信息有誤時，應在銀行自身計算機處理系統(tǒng)中修改后重新導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

境內銀行對基礎信息的修改如涉及收付款人的組織機構代碼、個人身份證件號碼或者對公／對私屬性的改變，境內銀行應刪除原錯誤基礎信息，并在系統(tǒng)中說明刪除原因后，重新生成新的申報號碼報送基礎信息。

境內銀行對基礎信息中的修改如涉及收付款幣種或收付款金額時，應通知申報主體按原申報號碼重新申報，或者刪除原錯誤基礎信息，并在系統(tǒng)中說明刪除原因后，重新生成新的申報號碼報送基礎信息。

第四十條 紙質申報的申報信息有誤時，境內銀行應及時通過國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）進行修改。對于以錄入方式處理的申報信息，境內銀行應在國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）中憑申報主體修改后的申報信息直接進行修改；對于以接口導入方式處理的申報信息，銀行應憑申報主體修改后的申報信息在其自身計算機處理系統(tǒng)中修改后重新導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

網上申報的申報信息有誤時，申報主體應及時通過國際收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報信息。

第四十一條 對于已經申報的無實際交易背景的涉外收入或付款的錯匯款，經辦銀行應當刪除該筆錯匯款項的申報數據，并在系統(tǒng)中說明刪除原因。

對于因交易被撤銷等而支出或收到的原涉外收付款的退款，申報主體應在《涉外收入申報單》或《境外匯款申請書》中勾選“退款”，退款的交易性質應當與原涉外收付款的交易性質相對應，如無相對應的交易編碼，則填寫所屬大類項目的其他項。

第六章 逾期未申報處理

第四十二條 機構申報主體未在五個工作日內按規(guī)定辦理涉外收入申報情節(jié)嚴重的，經辦銀行所在地外匯分局應以書面形式對該機構申報主體實行“不申報、不解付”的特殊處理措施。

第四十三條 對于被執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的機構申報主體，經辦銀行和申報主體應當按以下規(guī)定辦理：

（一）經辦銀行應當督促該機構首先逐筆補報其此前未按期申報的涉外收入款項，并通知其應以紙質申報方式完成其被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項的申報。

（二）申報主體應通過紙質申報方式或網上申報方式補報此前未按期申報的涉外收入款項，履行補報義務后應向外匯分局申請簽發(fā)補報確認書。

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（三）申報主體應當以紙質申報方式完成被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項的申報。經辦銀行審核無誤后，憑申報主體提供的外匯分局為其出具的補報確認書，方可為其辦理該筆新收涉外收入款項的解付手續(xù)，并完成基礎信息和申報信息的報送。

第四十四條 外匯分局在特殊處理措施期間已滿，并確認該申報主體已經補報其未按期申報的涉外收入款項后，應當以書面方式解除該機構的特殊處理措施。

第四十五條 外匯分局應當根據轄內申報業(yè)務情況制定對機構申報主體執(zhí)行涉外收入“不申報、不解付”特殊處理措施的標準和程序，并將該標準和程序事前報國家外匯管理局備案。第七章 外匯局職責

第四十六條 國家外匯管理局應當履行如下職責：

（一）組織、管理和指導通過境內銀行進行的國際收支統(tǒng)計申報工作；

（二）核查全國范圍內通過境內銀行進行的國際收支統(tǒng)計申報數據；

（三）建立和維護全國的外匯局基本情況表、金融機構代碼表、金融機構基本情況表；

（四）維護全國的單位基本情況表；

（五）統(tǒng)一管理和維護系統(tǒng)參數、公共代碼數據；

（六）按境內銀行總行開通／關閉收入網上申報功能；

（七）考核、考評外匯分局國際收支統(tǒng)計申報的數據質量和工作質量；

（八）對違反國際收支統(tǒng)計申報有關規(guī)定的行為予以處罰；

（九）定期清理國際收支網上申報系統(tǒng)中的歷史數據；

（十）分析、編制、公布有關統(tǒng)計資料；

（十一）國家安排的其他工作。

第四十七條 國家外匯管理局分支局應當履行如下職責：

（一）管理轄內通過境內銀行進行的國際收支統(tǒng)計申報日常工作；

（二）核查轄內國際收支統(tǒng)計申報數據；

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（三）建立和維護轄內金融機構基本情況表；

（四）核查和修改轄內單位基本情況表；

（五）根據轄內銀行分支機構的申請開通／關閉其收入網上申報功能；

（六）考核下級外匯局和轄內銀行、企業(yè)的國際收支統(tǒng)計申報的數據質量和工作質量；

（七）制定轄內執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的標準和程序；

（八）對轄內違反國際收支統(tǒng)計申報有關規(guī)定的行為予以處罰；

（九）分析、編制、提供轄內有關統(tǒng)計資料；

（十）上級外匯局安排的其他工作。第八章 附 則 第四十八條 本操作規(guī)程中下列用語的含義：

（一）涉外收付款，是指非銀行機構和個人通過境內銀行從境外收到的款項和對境外支付的款項，以及境內居民通過境內銀行與境內非居民發(fā)生的收付款。涉外收付款包括外匯和人民幣。具體內容包括：

1.以信用證、托收、保函、匯款（電匯、信匯、票匯）等結算方式辦理的涉外收付款，包括銀行卡項下的涉外收付款。

2.通過境內銀行對境外發(fā)出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內銀行發(fā)出支出指令的涉外收付款。3.通過記賬方式辦理對外援助的涉外收付款。

4.與非貨幣黃金進出口相關的涉外收付款。

由于匯路原因引起的跨境收支、銀行自身及銀行之間發(fā)生的跨境收支以及非銀行機構和個人的外幣現鈔（包括出國取現）存取除外。

（二）申報主體，是指通過境內銀行辦理涉外收付款業(yè)務的所有非銀行機構和個人。

（三）境內銀行，是指在中國境內依法設立的，為申報主體辦理涉外收付款相關業(yè)務的銀行。

（四）解付銀行，是指收到款項后將收入款項貸記收款人賬戶的銀行。

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（五）結匯中轉行，是指收到款項并將收入款項結匯后直接劃轉到收款人在其他銀行賬戶的銀行。

（六）不結匯中轉行，是指收到款項后不貸記收款人賬戶，以原幣形式劃轉到收款人在其他銀行賬戶的銀行。

（七）國際收支網上申報系統(tǒng)，是指國家外匯管理局按照國家“金宏工程”的建設要求，根據國際收支統(tǒng)計申報相關辦法進行開發(fā)，提供給境內銀行和申報主體進行國際收支統(tǒng)計間接申報（以下簡稱間接申報）的專用電子系統(tǒng)，包括外匯局版、銀行版和企業(yè)版。申報主體可通過該系統(tǒng)進行間接申報，申報方式包括紙質申報和網上申報。

（八）紙質申報，是指申報主體填報紙質申報單進行申報的申報方式。

（九）網上申報，是指機構申報主體通過國際互聯(lián)網進行申報的申報方式。

（十）申報號碼，是指由銀行按外匯局要求編制的號碼，共22位。第1至12位為金融機構標識碼（具體定義見下文）；第13至18位為該筆涉外收入款的貸記客戶日期／結匯中轉日期或該筆涉外付款的支付日期（按年月日YYMMDD格式）； 第19至22位為該銀行的當日業(yè)務流水碼。銀行當日業(yè)務流水碼不得重號。

（十一）金融機構代碼是唯一標識境內從事金融業(yè)務的經濟組織（金融機構）的四位數字代碼，該金融機構所有分支機構的金融機構代碼與總行（總公司）保持一致。金融機構代碼由國家外匯管理局統(tǒng)一編制并分配。

（十二）地區(qū)代碼，是指辦理涉外收付款業(yè)務的銀行所在地區(qū)的行政區(qū)劃代碼。

（十三）金融機構標識碼是唯一標識金融機構總行（總公司）及其分支機構的代碼，每個總行或分支機構均擁有一個唯一的12位金融機構標識碼。

（十四）銀行自身計算機處理系統(tǒng)包括與國際收支統(tǒng)計間接申報信息有關的銀行的各種業(yè)務處理系統(tǒng)、會計核算系統(tǒng)、賬務處理系統(tǒng)及人民幣系統(tǒng)等。

（十五）數據接口規(guī)范，是指由國家外匯管理局統(tǒng)一制定，供銀行開發(fā)接口程序時使用的一種數據標準。（十六）基礎信息，是指涉外收付款和貿易進出口核銷所需的境內收付款中必須從銀行自身計算機處理系統(tǒng)采集的信息。

（十七）申報信息，是指申報單中由申報主體填寫的除核銷專用信息外的信息。申報信息可以是申報主體填寫的紙質申報單中的內容，也可以是申報主體通過網上填寫發(fā)送到銀行的內容。

（十八）核銷專用信息，是指核銷主體填寫的僅用于進出口核銷的信息。

第四十九條 境內銀行以電子銀行等方式接受委托辦理涉外付款業(yè)務，應滿足本操作規(guī)程中所規(guī)定的國際收支統(tǒng)計申報原則，并事前報國家外匯管理局備案。

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第五十條 對等值金額在3000美元以下（含）的對私涉外收入款項實行限額申報，即收款人可免填《涉外收入申報單》，但涉及貿易出口收匯、非居民項下的對私涉外收入款項不實行限額申報。

對于實行限額申報的涉外收入款項，境內銀行仍應按照本操作規(guī)程的規(guī)定報送基礎信息。

第五十一條 銀行卡項下自動柜員機（ATM）取現和電子收款機系統(tǒng)（POS）消費交易的國際收支統(tǒng)計申報另行規(guī)定，但銀行卡項下涉外收入款項和涉外支出款項適用本操作規(guī)程。

第五十二條 辦理資金集中收付業(yè)務的財務公司，可按照本操作規(guī)程的規(guī)定通過境內銀行辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務，也可向國家外匯管理局申請視同境內銀行辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務。

第五十三條 對違反本操作規(guī)程的行為，由外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》等進行處罰。第五十四條 本操作規(guī)程由國家外匯管理局負責解釋。

第五十五條 本操作規(guī)程自發(fā)布之日起施行。《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程（試行）》

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