第一篇：匯發(fā)〔2011〕47號(hào) 國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化國(guó)際收支核查工作的通知

匯發(fā)〔2011〕47號(hào)

國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化國(guó)際收支核查工作的通知

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為促進(jìn)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)工作，提高統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量，根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查制度>的通知》（匯發(fā)[2011]1號(hào)），國(guó)家外匯管理局決定將銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)納入國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)核查?，F(xiàn)通知如下：

一、國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部及中心支局（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）在開展國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查時(shí)，可根據(jù)需要對(duì)銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)進(jìn)行延伸核查。

二、外匯局開展銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)核查工作，應(yīng)依據(jù)《銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)制度》（匯發(fā)〔2006〕42號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，并按照本通—1—知要求，重點(diǎn)核查結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性。

三、結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)核查方式包括非現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)核查。非現(xiàn)場(chǎng)核查是指外匯局結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)工作人員對(duì)銀行報(bào)送的結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序進(jìn)行非實(shí)地的分析、比對(duì)和校驗(yàn)等工作。現(xiàn)場(chǎng)核查是指外匯局結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)工作人員深入銀行，調(diào)閱與結(jié)售匯數(shù)據(jù)相關(guān)的工作制度、會(huì)計(jì)報(bào)表、交易明細(xì)、原始交易憑證等資料，對(duì)銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行的實(shí)地核查、校驗(yàn)等工作。

四、外匯局應(yīng)在報(bào)表正式報(bào)送上級(jí)前積極開展結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)非現(xiàn)場(chǎng)核查；在報(bào)送完成后應(yīng)根據(jù)工作需要繼續(xù)開展非現(xiàn)場(chǎng)核查。對(duì)于非現(xiàn)場(chǎng)核查開展的情況和發(fā)現(xiàn)的異常問(wèn)題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行記錄并留檔保存。

五、結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)非現(xiàn)場(chǎng)核查可參考下列方法進(jìn)行：

（一）利用結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)對(duì)數(shù)據(jù)總量合理性進(jìn)行核查。根據(jù)歷史數(shù)據(jù)波動(dòng)情況對(duì)各銀行個(gè)體數(shù)據(jù)異動(dòng)進(jìn)行排查，對(duì)出現(xiàn)大幅異動(dòng)的銀行或交易項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)核查。對(duì)于地方性法人金融機(jī)構(gòu)，可將結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)月報(bào)表數(shù)據(jù)與銀行結(jié)售匯綜合頭寸報(bào)表中的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)。

（二）根據(jù)指標(biāo)設(shè)置情況對(duì)報(bào)表進(jìn)行分項(xiàng)核查。根據(jù)本地區(qū)結(jié)售匯數(shù)據(jù)的基本情況，對(duì)各項(xiàng)目數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系、禁止發(fā)生業(yè)務(wù)項(xiàng)目或轄內(nèi)極少發(fā)生業(yè)務(wù)的項(xiàng)目等進(jìn)行核查。

（三）視情況將外匯局其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)核查，如個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)、外匯賬戶系統(tǒng)、直接投資外匯管理信息系統(tǒng)等。

（四）必要時(shí)可要求銀行提供相關(guān)會(huì)計(jì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)臺(tái)賬等材料進(jìn)行核查。

六、外匯局應(yīng)結(jié)合結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)非現(xiàn)場(chǎng)核查開展情況，每年至少選擇轄內(nèi)2家銀行開展現(xiàn)場(chǎng)核查；對(duì)銀行現(xiàn)場(chǎng)核查覆蓋的時(shí)間范圍和分支機(jī)構(gòu)，可采取抽查和全面檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行?，F(xiàn)場(chǎng)核查應(yīng)與國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查合并開展，程序和要求按照《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查制度》執(zhí)行。

七、結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場(chǎng)核查主要包括下列內(nèi)容：

（一）結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性，重點(diǎn)是《銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)月報(bào)》的準(zhǔn)確性、完整性。

（二）法人金融機(jī)構(gòu)（包括外國(guó)銀行分行）結(jié)售匯綜合頭寸數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性。

（三）非美元折算為美元采用的折算率。

（四）與銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)相關(guān)的工作制度的建立和執(zhí)行情況。

八、結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場(chǎng)核查可參考以下方法進(jìn)行：

（一）匯總數(shù)據(jù)核對(duì)。將銀行會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)中的結(jié)售匯逐筆數(shù)據(jù)匯總，與結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)月報(bào)表中數(shù)據(jù)比對(duì)。

（二）分項(xiàng)數(shù)據(jù)核對(duì)。將銀行會(huì)計(jì)系統(tǒng)或業(yè)務(wù)系統(tǒng)中逐筆結(jié)售匯交易數(shù)據(jù)，按結(jié)售匯交易編碼分類匯總，與同期結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)報(bào)表中各項(xiàng)目下數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，核查結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)報(bào)表中分項(xiàng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的準(zhǔn)確性。

（三）數(shù)據(jù)歸屬準(zhǔn)確性核對(duì)。調(diào)閱銀行的原始交易憑證，包括相關(guān)結(jié)售匯業(yè)務(wù)的審批資料、業(yè)務(wù)檔案、對(duì)公單位開戶資料等，以驗(yàn)證結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)歸屬的準(zhǔn)確性。

（四）匯率采用核對(duì)。要注意核查是否存在將非美元結(jié)售匯交易對(duì)應(yīng)的人民幣金額直接折算為美元報(bào)送數(shù)據(jù)的情況；核查非美元折算為美元是否使用實(shí)時(shí)匯率或一日一價(jià)。

九、外匯局應(yīng)針對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)核查發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)等情況，要求銀行根據(jù)《銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)制度》（匯發(fā)〔2006〕42號(hào)）進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整。單項(xiàng)調(diào)整金額超過(guò)1億美元（含）的，各外匯分局、外匯管理部應(yīng)事先向總局提交書面說(shuō)明。

十、外匯局應(yīng)按照對(duì)銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核的相關(guān)規(guī)定，將對(duì)轄內(nèi)銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)核查情況納入當(dāng)期考核。

十一、各外匯分局、外匯管理部應(yīng)按年度對(duì)結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)核查的情況進(jìn)行總結(jié)，包括發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、處理情況、改進(jìn)建議等，并于次年2月底前以書面形式報(bào)國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司。

十二、本通知適用于報(bào)送結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的財(cái)務(wù)公司。外幣代兌機(jī)構(gòu)、個(gè)人本外幣兌換特許機(jī)構(gòu)的結(jié)售匯數(shù)據(jù)納入簽約或平盤銀行核查。

本通知自2012年1月1日起實(shí)行。請(qǐng)各分局、外匯管理部接到本通知后，盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局。執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司反饋。

二〇一一年十一月二十八日

第二篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于明確及調(diào)整國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知-匯發(fā)〔2011〕34號(hào)

國(guó)家外匯管理局關(guān)于明確和調(diào)整國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知

匯發(fā)〔2011〕34號(hào)

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為進(jìn)一步完善國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度，便于國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）以及外匯指定銀行國(guó)際收支業(yè)務(wù)人員更好地了解國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)要求，現(xiàn)對(duì)境內(nèi)居民與境內(nèi)非居民之間的人民幣收付款國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，以及其他國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行明確。同時(shí)，對(duì)29件國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)范性文件予以廢止。具體內(nèi)容通知如下：

一、關(guān)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)范圍的調(diào)整及具體要求

（一）境內(nèi)居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的所有外匯及人民幣收付款均屬國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)范圍，申報(bào)主體為境內(nèi)居民機(jī)構(gòu)或個(gè)人。其中，境內(nèi)居民個(gè)人通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民個(gè)人之間發(fā)生的人民幣收付款暫不申報(bào)。

（二）境內(nèi)居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的收付款，其國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)流程和要求如下：

1.境內(nèi)居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的收付款，由境內(nèi)居民根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)［2010］22號(hào)，以下簡(jiǎn)稱22號(hào)文）的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，交易性質(zhì)按照其與非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)。對(duì)于境內(nèi)銀行離岸賬戶（OSA賬戶），應(yīng)區(qū)別由居民開立還是非居民開立，居民開立的OSA賬戶不應(yīng)視為非居民。

2.境內(nèi)居民從境內(nèi)非居民收款的申報(bào)。為便于境內(nèi)收款銀行識(shí)別該筆款項(xiàng)的來(lái)源并通知境內(nèi)居民及時(shí)辦理申報(bào)，境內(nèi)付款銀行在辦理非居民向境內(nèi)居民付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在付款報(bào)文的付款附言中注明“OSAPAYMENT”或“NRAPAYMENT”字樣。境內(nèi)收款銀行收到上述來(lái)自境內(nèi)非居民的款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知、督促和指導(dǎo)境內(nèi)居民辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。境內(nèi)居民收到境內(nèi)非居民支付的款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫《涉外收入申報(bào)單》，交易性質(zhì)按照其與非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言中除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“收到境內(nèi)OSA/NRA非居民款項(xiàng)”字樣。

3.境內(nèi)居民向境內(nèi)非居民付款的申報(bào)。境內(nèi)付款銀行在辦理境內(nèi)居民向境內(nèi)非居民付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)就收款人情況詢問(wèn)境內(nèi)居民，以便判斷對(duì)方收款人是否為非居民。如對(duì)方收款人為非居民，則應(yīng)當(dāng)要求境內(nèi)居民填寫《境外匯款申請(qǐng)書》或《對(duì)外付款／承兌通知書》，交易性質(zhì)按照其與非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“向境內(nèi)OSA/NRA非居民支付款項(xiàng)”字樣。

（三）境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境外（包括居民與非居民）發(fā)生的收付款，經(jīng)辦銀行應(yīng)按照22號(hào)文的規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，境內(nèi)非居民無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。具體申報(bào)流程和要求如下：

1.經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)為其非居民機(jī)構(gòu)客戶建立《單位基本情況表》，并將《單位基本情況表》信息通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)報(bào)送給外匯局。

2.經(jīng)辦銀行應(yīng)將《涉外收入申報(bào)單》、《境外匯款申請(qǐng)書》和《對(duì)外付款／承兌通知書》的基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)報(bào)送給外匯局，無(wú)需打印相關(guān)憑證。

3.境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的收付款，其交易性質(zhì)統(tǒng)一申報(bào)在“其他投資－負(fù)債－貨幣和存款－境外存入款項(xiàng)／境外存入款項(xiàng)調(diào)出”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“802031”，交易附言注明“非居民從境外收款”或“非居民向境外付款”。

4.駐華使領(lǐng)館、駐華國(guó)際組織和外交官個(gè)人應(yīng)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。其與境外發(fā)生的收付款應(yīng)當(dāng)申報(bào)在“服務(wù)-別處未提及的政府服務(wù)”的相應(yīng)項(xiàng)目下，與境內(nèi)所發(fā)生的收付款無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

（四）境內(nèi)居民與境外居民之間發(fā)生的跨境收付款，境內(nèi)居民應(yīng)在收付款時(shí)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。其中，境內(nèi)居民收到境外居民匯入的款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)按照境外居民的資金來(lái)源性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)；境內(nèi)居民向境外居民支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)按照境外居民的資金用途性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)。對(duì)于貨物貿(mào)易出口收入存放境外業(yè)務(wù)，其既涉及境內(nèi)居民與境外居民之間發(fā)生的跨境收付款，也涉及境外居民與境外非居民之間的收付款。境內(nèi)企業(yè)應(yīng)按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施貨物貿(mào)易出口收入存放境外管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2010]67號(hào)）中《出口收入存放境外收支情況報(bào)告表》的有關(guān)規(guī)定申報(bào)以下數(shù)據(jù)：境內(nèi)企業(yè)的出口收入存放在境外賬戶時(shí)，應(yīng)按照出口收入的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)；境內(nèi)企業(yè)將境外賬戶中存放的出口收入直接用于境外支付時(shí)，應(yīng)按照支出的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)。此外，當(dāng)境內(nèi)企業(yè)將存放在境外的出口收入調(diào)回境內(nèi)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，具體申報(bào)在“貨幣和存款收回—收回或調(diào)回存放境外存款本金”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“801031”。

（五）境內(nèi)居民與境內(nèi)銀行之間的交易，例如因支付境內(nèi)銀行費(fèi)用或者歸還境內(nèi)銀行貸款等導(dǎo)致的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人向境內(nèi)銀行的境外賬戶支付款項(xiàng)等屬于國(guó)內(nèi)交易，無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。境內(nèi)銀行應(yīng)按照《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》和《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)制度》（（96）匯國(guó)發(fā)字第13號(hào)，以下簡(jiǎn)稱13號(hào)文）申報(bào)其境外賬戶變動(dòng)及余額情況。

二、關(guān)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)涉及的概念

（一）關(guān)于居民和非居民個(gè)人的認(rèn)定根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》，中國(guó)居民和非中國(guó)居民個(gè)人的認(rèn)定依據(jù)是其是否在我國(guó)居住一年（含）以上，一年（含）

以上的視為中國(guó)居民。實(shí)踐中，在缺乏相關(guān)輔助信息的情況下，可按照有效證件中的國(guó)籍來(lái)認(rèn)定其是否為中國(guó)居民。

（二）關(guān)于幣種和金額的確定

1.《境外匯款申請(qǐng)書》中的“匯款幣種及金額”是指匯款人申請(qǐng)匯出的實(shí)際付款幣種及金額。其中，匯款幣種是指匯款人申請(qǐng)匯出的幣種，而非客戶賬戶的幣種；匯款金額為匯款人申請(qǐng)匯出的金額，其中可能包含境內(nèi)銀行扣費(fèi)。鑒于銀行通過(guò)外匯金宏系統(tǒng)—國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)接口程序從自身計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中提取數(shù)據(jù)時(shí)，“匯款金額”可能為銀行實(shí)際對(duì)外支付的金額（不包含境內(nèi)銀行已扣除費(fèi)用），因此國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中的電子數(shù)據(jù)可與匯款人填寫的《境外匯款申請(qǐng)書》存在差異。

2.《對(duì)外付款/承兌通知書》中的“付款幣種及金額”指付款人支付款項(xiàng)的幣種及金額，可能包含境內(nèi)銀行費(fèi)用。實(shí)際付款幣種及金額指銀行實(shí)際對(duì)外支付的幣種及金額，不包括境內(nèi)銀行已扣除的費(fèi)用。因此《對(duì)外付款/承兌通知書》中的“付款金額”可能大于或等于實(shí)際付款金額。

（三）關(guān)于國(guó)別的確定

1.對(duì)于涉外收付款中對(duì)方收款人或付款人的國(guó)別，應(yīng)申報(bào)為該筆涉外收入或支出的對(duì)方付款人或收款人常駐的國(guó)家或地區(qū)。

2.對(duì)于境內(nèi)居民與境外居民之間發(fā)生的跨境收付款，國(guó)別項(xiàng)暫申報(bào)境外居民境外賬戶開戶銀行所在國(guó)家或地區(qū)。

3.對(duì)于境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的收付款，為反映我國(guó)對(duì)外負(fù)債的變動(dòng)情況，國(guó)別項(xiàng)應(yīng)申報(bào)為境內(nèi)非居民的常駐國(guó)家或地區(qū)。

三、關(guān)于部分特殊業(yè)務(wù)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)要求

（一）關(guān)于優(yōu)惠貸款、買方信貸等涉外收付款的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)

1.對(duì)境外提供優(yōu)惠貸款、買方信貸等交易的申報(bào)。境內(nèi)銀行對(duì)境外提供優(yōu)惠貸款、買方信貸等，應(yīng)進(jìn)行金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)，填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外貸款業(yè)務(wù)申報(bào)表》，并根據(jù)貸款期限和借款人分類(外國(guó)政府／境外金融機(jī)構(gòu)／境外其他部門)歸屬在相應(yīng)項(xiàng)目下。如果境外借款人使用該筆優(yōu)惠貸款或買方信貸從境內(nèi)企業(yè)購(gòu)買貨物或服務(wù)，資金由境內(nèi)銀行直接向境內(nèi)企業(yè)支付，則境內(nèi)解付行／結(jié)匯行應(yīng)通知境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，具體應(yīng)按照基礎(chǔ)交易性質(zhì)申報(bào)在境內(nèi)企業(yè)與境外借款人之間的交易項(xiàng)下，交易附言除描述該項(xiàng)交易外，還應(yīng)注明“使用境內(nèi)銀行對(duì)外提供的優(yōu)惠貸款／買方信貸”字樣。

2.接受境外提供的優(yōu)惠貸款、買方信貸等交易的申報(bào)。對(duì)于境內(nèi)企業(yè)接受境外提供的優(yōu)惠貸款或者買方信貸，如果資金匯入境內(nèi)，則在境內(nèi)企業(yè)收到款項(xiàng)時(shí)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，交易性質(zhì)為“獲得買方信貸本金”，國(guó)際收支交易編碼為“802024”。如果貸款未匯入境內(nèi)企業(yè)在境內(nèi)銀行的賬戶而是存放在境外，且境內(nèi)企業(yè)從境外進(jìn)口貨物或服務(wù)，并由境內(nèi)企業(yè)通過(guò)境內(nèi)銀行對(duì)外發(fā)出指令，在境外提取貸款支付給境外出口商，則境內(nèi)企業(yè)通過(guò)境內(nèi)銀行對(duì)外發(fā)出指令的同時(shí)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，具體應(yīng)按照基礎(chǔ)交易性質(zhì)申報(bào)在境內(nèi)企業(yè)與境外出口商之間的交易項(xiàng)下，交易附言除描述該項(xiàng)交易外，還應(yīng)注明“接受境外優(yōu)惠貸款／買方信貸”字樣。如果貸款未匯入境內(nèi)企業(yè)在境內(nèi)銀行的賬戶而是存放在境外，且境內(nèi)企業(yè)向境內(nèi)供貨商購(gòu)買貨物，并由境內(nèi)企業(yè)通過(guò)境內(nèi)銀行對(duì)外發(fā)出指令，在境外提取貸款匯入境內(nèi)供貨商在境內(nèi)銀行的賬戶，則由境內(nèi)供貨商在收到款項(xiàng)時(shí)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，交易性質(zhì)為“獲得買方信貸本金”，國(guó)際收支交易編碼為“802024”。

（二）關(guān)于QFII、QDII業(yè)務(wù)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)

1．對(duì)于合格的境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）在境內(nèi)進(jìn)行證券投資所發(fā)生的跨境收付款，由境內(nèi)托管人代其辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，申報(bào)主體仍為合格的境外機(jī)構(gòu)投資者。境內(nèi)托管人應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的有關(guān)規(guī)定如實(shí)申報(bào)。QFII項(xiàng)下的資金自境外匯入時(shí)，應(yīng)申報(bào)在“貨幣和存款—境外存入款項(xiàng)”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“802031”，并在交易附言中注明“QFII項(xiàng)下資金匯入”。資金匯出境外時(shí)，應(yīng)區(qū)分以下情況進(jìn)行申報(bào)：本金匯出境外時(shí)申報(bào)在“貨幣和存款—境外存入款項(xiàng)調(diào)出”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“802031”，并在交易附言中注明“QFII項(xiàng)下本金匯出”；利息匯出境外時(shí)，若能夠區(qū)分，則將投資股票所得收益申報(bào)在“證券投資收益—股票投資收益支出”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“302021”，并在交易附言中注明“QFII項(xiàng)下股息等匯出”；投資債券等其他證券所得收益申報(bào)在“證券投資收益—債券投資收益支出”，國(guó)際收支交易編碼為“302022”，并在交易附言中注明“QFII項(xiàng)下債券等利息匯出”。

2．合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII，包括基金公司、證券公司和從事代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行等）通過(guò)境內(nèi)托管賬戶對(duì)境外進(jìn)行投資所發(fā)生的跨境收付款，由境內(nèi)托管人按照有關(guān)規(guī)定代其辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，申報(bào)主體（即申報(bào)單證中的境內(nèi)收/付款人）為合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者。合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（除商業(yè)銀行外）通過(guò)其在境內(nèi)銀行開立的非托管賬戶與境外發(fā)生的其他跨境收付款，申報(bào)主體為合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者并由其辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。QDII項(xiàng)下境內(nèi)托管賬戶資金匯出境外時(shí)，應(yīng)申報(bào)在“貨幣和存款—存放境外存款”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“801031”，并在交易附言中注明“QDII項(xiàng)下資金匯出”。境內(nèi)托管賬戶收到境外匯入款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)區(qū)分以下情況：境內(nèi)托管賬戶收到境外匯入的本金時(shí)，應(yīng)申報(bào)在“貨幣和存款收回—收回或調(diào)回存放境外存款本金”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“801031”，并在交易附言中注明“QDII項(xiàng)下本金匯回”；收到利息收入時(shí)，投資股票所得收益應(yīng)申報(bào)在“證券投資收益—股票投資收益收入”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“302021”，并在交易附言中注明“QDII項(xiàng)下股息等匯回”；投資債券等其他證券所得收益應(yīng)申報(bào)在“證券投資收益—債券投資收益收入”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“302022”，并在交易附言中注明“QDII項(xiàng)下債券等利息匯回”。境內(nèi)托管人應(yīng)按照13號(hào)文的規(guī)定，將以境內(nèi)托管人名義在境外開立的“境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶”的余額納入《金融機(jī)構(gòu)存放和拆放業(yè)務(wù)申報(bào)表》進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。

（三）關(guān)于特殊貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)關(guān)于福費(fèi)廷、保理、押匯、海外代付等特殊貿(mào)易融資的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，應(yīng)在上述業(yè)務(wù)所涉收付款發(fā)生實(shí)際跨境時(shí)，由申報(bào)主體（境內(nèi)收款人或付款人）通過(guò)原始經(jīng)辦銀行按照實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

（四）關(guān)于出口貿(mào)易境外融資業(yè)務(wù)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)對(duì)于境內(nèi)出口商由境內(nèi)銀行提供擔(dān)保，從境外銀行獲得貸款性質(zhì)的境外融資業(yè)務(wù)，境內(nèi)出口商應(yīng)在以下環(huán)節(jié)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)：境外銀行向境內(nèi)出口商提供融資時(shí)，境內(nèi)出口商應(yīng)將該筆款項(xiàng)申報(bào)在“獲得外國(guó)貸款-獲得國(guó)外銀行及其他金融機(jī)構(gòu)貸款本金”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“802023”；境內(nèi)出口商從境外進(jìn)口商收回貨款時(shí)，應(yīng)按照該筆交易的實(shí)際性質(zhì)申報(bào)在相應(yīng)貿(mào)易項(xiàng)下；境內(nèi)出口商向境外融資銀行償還款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)將該筆款項(xiàng)申報(bào)在“償還外國(guó)貸款-償還國(guó)外銀行及其他金融機(jī)構(gòu)貸款本金”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“802023”。

（五）關(guān)于未納入海關(guān)統(tǒng)計(jì)貨物貿(mào)易的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)某些貨物的所有權(quán)在居民與非居民之間發(fā)生了轉(zhuǎn)移，但貨物未發(fā)生實(shí)際跨境，或貨物雖發(fā)生跨境但無(wú)需報(bào)關(guān)的貨物貿(mào)易項(xiàng)下涉外收付款，也應(yīng)納入國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。該類收付款申報(bào)在“貨物貿(mào)易—其他收入/支出”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“109000”，交易附言中應(yīng)注明業(yè)務(wù)類型，如“郵寄貨物”、“網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物”等。但非批量購(gòu)買的圖書報(bào)刊、軟件和醫(yī)藥分別記錄在相應(yīng)的服務(wù)項(xiàng)下。

（六）關(guān)于居民與非居民聯(lián)名賬戶的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)若銀行為一居民個(gè)人和一非居民個(gè)人開立了聯(lián)名賬戶，如果該聯(lián)名賬戶內(nèi)資金主要由境外匯入，則應(yīng)將該聯(lián)名賬戶視同為非居民賬戶辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，即該賬戶與境外發(fā)生的所有收支交易以及該賬戶與境內(nèi)發(fā)生的所有收支交易均需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。如果該聯(lián)名賬戶內(nèi)資金主要為境內(nèi)匯入或存入，則該聯(lián)名賬戶視同為境內(nèi)居民賬戶，即該聯(lián)名賬戶與境內(nèi)居民發(fā)生的收支交易無(wú)需辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

（七）關(guān)于可轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下涉外收入的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)對(duì)于可轉(zhuǎn)讓信用證，由轉(zhuǎn)讓人全額收取貨款后再向受讓人劃撥的，應(yīng)由轉(zhuǎn)讓人進(jìn)行全額申報(bào)；由銀行直接將款項(xiàng)分別劃入轉(zhuǎn)讓人和受讓人賬戶的，應(yīng)由轉(zhuǎn)讓人和受讓人分別進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，具體應(yīng)申報(bào)在貨物貿(mào)易相應(yīng)項(xiàng)下。

（八）關(guān)于銀聯(lián)卡的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)

境內(nèi)居民使用銀聯(lián)卡在境外提現(xiàn)與消費(fèi)的，以及非居民使用銀聯(lián)卡在境內(nèi)提現(xiàn)與消費(fèi)的，統(tǒng)一由銀聯(lián)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，相應(yīng)的收支應(yīng)申報(bào)在“因私旅游”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“202030”。

（九）關(guān)于不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)涉外收入款項(xiàng)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)

根據(jù)22號(hào)文規(guī)定，通過(guò)不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)的涉外收入款項(xiàng)，應(yīng)由解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在收到該筆款項(xiàng)后辦理涉外收入申報(bào)。不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在以原幣方式向解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)涉外收入款項(xiàng)時(shí)，必須注明原始收款行，以便解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行辦理涉外收入申報(bào)。

（十）關(guān)于不足0.5美元涉外收付款的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中的收付款金額為正整數(shù)，對(duì)于不足0.5美元的涉外收付款無(wú)需辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，即無(wú)需報(bào)送基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息。

四、關(guān)于電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)要求

根據(jù)22號(hào)文第四十九條規(guī)定，境內(nèi)銀行以電子銀行等方式接受委托辦理涉外付款業(yè)務(wù)，應(yīng)滿足22號(hào)文所規(guī)定的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)原則，并就國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)有關(guān)事宜報(bào)國(guó)家外匯管理局備案。現(xiàn)將電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)要求明確如下:

（一）關(guān)于電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)界面的要求。電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)界面應(yīng)當(dāng)符合《國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā)“境內(nèi)銀行涉外收付相關(guān)憑證管理規(guī)定”的通知》（匯發(fā)[2004]45號(hào)）確立的原則，并按照《境外匯款申請(qǐng)書》和《對(duì)外付款／承兌通知書》的格式和內(nèi)容設(shè)置網(wǎng)上銀行系統(tǒng)界面，使其至少包括國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)所需信息，如匯款人名稱、身份證件號(hào)碼、匯款幣種及金額、收款人名稱及常駐國(guó)家（地區(qū)）、國(guó)際收支交易編碼及交易附言等，以滿足報(bào)送國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息的要求。

（二）關(guān)于電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)國(guó)際收支申報(bào)流程的要求。以電子銀行方式辦理涉外付款業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行應(yīng)根據(jù)22號(hào)文的有關(guān)規(guī)定，制定電子銀行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)操作規(guī)范，對(duì)電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)中國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)號(hào)碼編制、基礎(chǔ)信息接口導(dǎo)入、申報(bào)或核銷信息的錄入/導(dǎo)入、紙質(zhì)申報(bào)憑證打印和簽章、信息審核、修改等作出規(guī)定，以規(guī)范電子銀行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)的報(bào)送。

（三）關(guān)于電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)紙質(zhì)申報(bào)單的要求。境內(nèi)銀行通過(guò)電子行方式辦理客戶對(duì)外付款業(yè)務(wù)時(shí)，可根據(jù)匯款人的電子銀行匯款指令直接打印《境外匯款申請(qǐng)書》，并在“申請(qǐng)人簽章”欄內(nèi)注明“本筆付款來(lái)自電子銀行”，同時(shí)在“銀行簽章”欄內(nèi)加蓋銀行印鑒。

（四）境內(nèi)銀行就其電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)有關(guān)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)事宜進(jìn)行備案時(shí)，應(yīng)提交電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)界面及國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)流程等材料。若同意上述備案，國(guó)家外匯管理局將不進(jìn)行回復(fù)；若不同意備案，國(guó)家外匯管理局將于受理備案后15個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)。

（五）境內(nèi)銀行辦理電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)，還應(yīng)符合現(xiàn)行外匯管理有關(guān)規(guī)定。

五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

（一）關(guān)于外匯分局特殊處理措施標(biāo)準(zhǔn)和程序的備案要求根據(jù)22號(hào)文第四十五條規(guī)定，外匯分局應(yīng)將轄內(nèi)“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的標(biāo)準(zhǔn)和程序報(bào)國(guó)家外匯管理局備案。上述標(biāo)準(zhǔn)和程序應(yīng)適用于外匯分局全轄，下屬支局無(wú)需另行制定相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和程序。分局制定轄內(nèi)“不申報(bào)、不解付”標(biāo)準(zhǔn)和程序后，在實(shí)施前報(bào)國(guó)家外匯管理局備案，國(guó)家外匯管理局不對(duì)此備案進(jìn)行批復(fù)。

（二）關(guān)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查的有關(guān)問(wèn)題

根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查制度>的通知》（匯發(fā)[2011]1號(hào)）第二十一條第（七）項(xiàng)規(guī)定，現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)束后，各分支局應(yīng)向被核查單位下發(fā)現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告。關(guān)于現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告的具體名稱，各分支局可根據(jù)實(shí)際情況自行確定。該條第（七）項(xiàng)與第（八）項(xiàng)的執(zhí)行順序可由各分支局根據(jù)當(dāng)?shù)鼐唧w情況進(jìn)行調(diào)整。

六、本通知中所提及的“居民”和“非居民”包括機(jī)構(gòu)和個(gè)人?！熬硟?nèi)非居民”是指通過(guò)境內(nèi)銀行辦理收付款業(yè)務(wù)的非居民，“境外居民”是指在境外辦理收付款業(yè)務(wù)的中國(guó)居民。

七、國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部應(yīng)在收到本通知后，及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局和銀行，并遵照?qǐng)?zhí)行。對(duì)違反本通知有關(guān)規(guī)定的行為，由國(guó)家外匯管理局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等規(guī)定進(jìn)行處罰。

八、本通知自發(fā)布之日起施行，部分國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)范性文件同時(shí)廢止（目錄見(jiàn)附件）。

特此通知。

附件：國(guó)家外匯管理局予以廢止的29件國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)范性文件目錄

二〇一一年八月十六日

主題詞：國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)通知

內(nèi)部發(fā)送：局長(zhǎng)、副局長(zhǎng)、總經(jīng)濟(jì)師、總會(huì)計(jì)師，綜合司、收支司（8）、經(jīng)常司、資本司、管檢司、人事司（內(nèi)審司）、監(jiān)測(cè)中心。主辦單位：收支司（共印50份）國(guó)家外匯管理局綜合司2011年8月17日印發(fā)

附件：

國(guó)家外匯管理局予以廢止的29件國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)范性文件目錄序號(hào)文件名稱文號(hào)

1國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司對(duì)中國(guó)進(jìn)出口銀行關(guān)于國(guó)際收支匯國(guó)復(fù)申報(bào)有關(guān)問(wèn)題請(qǐng)示的批復(fù)［2002］15號(hào)

2國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于部分分局國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接匯國(guó)復(fù)申報(bào)問(wèn)題的復(fù)函［2003］1號(hào)

3國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司對(duì)部分分局有關(guān)國(guó)際收支申報(bào)問(wèn)匯國(guó)復(fù)題的批復(fù)［2003］2號(hào)

4國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于對(duì)境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券匯國(guó)復(fù)投資等國(guó)際收支申報(bào)問(wèn)題的復(fù)函［2003］3號(hào)

5國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司對(duì)部分分局有關(guān)國(guó)際收支申報(bào)問(wèn)匯國(guó)復(fù)題的批復(fù)［2004］1號(hào)

6國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于對(duì)部分分局有關(guān)國(guó)際收支統(tǒng)匯國(guó)復(fù)計(jì)申報(bào)問(wèn)題的批復(fù)［2004］2號(hào)

7國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于對(duì)部分分局有關(guān)國(guó)際收支統(tǒng)匯國(guó)復(fù)計(jì)申報(bào)問(wèn)題的批復(fù)［2004］4號(hào)

8國(guó)家外匯管理局關(guān)于奧組委國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)時(shí)限有關(guān)問(wèn)題匯函的復(fù)函［2007］22號(hào)國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于駐華機(jī)構(gòu)、駐華國(guó)際組織、9外交官個(gè)人和駐京外國(guó)新聞機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的批匯國(guó)復(fù)復(fù)［2007］2號(hào)

10國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于中國(guó)工商銀行買入海外代付匯國(guó)復(fù)資產(chǎn)項(xiàng)下國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)事宜的批復(fù)［2007］4號(hào)

11國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于國(guó)際收支交易編碼問(wèn)題的批匯國(guó)復(fù)復(fù)［2007］5號(hào)

12國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)和核銷問(wèn)匯國(guó)復(fù)題的批復(fù)［2007］7號(hào)

13國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)升級(jí)后邊匯綜復(fù)境貿(mào)易申報(bào)與核銷有關(guān)事項(xiàng)的批復(fù)［2007］5號(hào)

14國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于電子銀行對(duì)外付款業(yè)務(wù)的批復(fù)匯綜復(fù)［2007］15號(hào)

15國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于美國(guó)摩根大通銀行有限公司上海匯綜復(fù)分行對(duì)外付款相關(guān)問(wèn)題請(qǐng)示的批復(fù)［2007］23號(hào)

16國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于美國(guó)銀行有限公司上海分行匯款匯綜復(fù)業(yè)務(wù)相關(guān)問(wèn)題請(qǐng)示的批復(fù)［2007］24號(hào)

17國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于中國(guó)銀行奧運(yùn)外匯臨時(shí)賬戶有關(guān)匯綜復(fù)問(wèn)題的批復(fù)［2007］30號(hào)

18國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于國(guó)際收支間接申報(bào)有關(guān)問(wèn)題的批匯綜復(fù)復(fù)［2007］41號(hào)

19國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于商業(yè)銀行代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)國(guó)際匯綜復(fù)收支申報(bào)問(wèn)題的批復(fù)［2007］73號(hào)

20國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于人民幣跨境流動(dòng)國(guó)際收支漏申報(bào)匯綜復(fù)相關(guān)問(wèn)題的批復(fù)［2007］117號(hào)

21國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于諾基亞公司對(duì)外付款項(xiàng)下國(guó)匯國(guó)復(fù)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)問(wèn)題的批復(fù)［2008］1號(hào)

22國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)問(wèn)題匯國(guó)復(fù)的批復(fù)［2008］5號(hào)

23國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于對(duì)上海市分局國(guó)際收支處有匯國(guó)復(fù)關(guān)匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)問(wèn)題的批復(fù)［2008］7號(hào)

24國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)問(wèn)題匯國(guó)復(fù)的批復(fù)［2008］9號(hào)

25國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于銀行卡國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)問(wèn)題的匯綜復(fù)批復(fù)［2008］12號(hào)

26國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行國(guó)際收支申報(bào)匯綜函業(yè)務(wù)相關(guān)問(wèn)題的復(fù)函［2008］48號(hào)

27國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于匯出匯款海外銀行扣費(fèi)國(guó)際匯國(guó)復(fù)收支申報(bào)事宜的批復(fù)［2009］2號(hào)

28國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)匯綜發(fā)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知［2009］85號(hào)

29國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算中國(guó)際收支匯綜發(fā)統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)事宜的通知［2009］90號(hào)

第三篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查制度》的通知

國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查制度》的通知.txt男人的話就像老太太的牙齒，有多少是真的？！問(wèn)：你喜歡我哪一點(diǎn)？答：我喜歡你離我遠(yuǎn)一點(diǎn)！執(zhí)子之手，方知子丑，淚流滿面，子不走我走。諸葛亮出山前，也沒(méi)帶過(guò)兵！憑啥我就要工作經(jīng)驗(yàn)？國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查制度》的通知

匯發(fā)【2011】1號(hào)

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為適應(yīng)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)工作的發(fā)展變化，保證和提高國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)數(shù)據(jù)的質(zhì)量，進(jìn)一步規(guī)范國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查工作，國(guó)家外匯管理局制定了《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查制度》（見(jiàn)附件），現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部收到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局和銀行，執(zhí)行中如有問(wèn)題請(qǐng)與國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司聯(lián)系。聯(lián)系電話：010-68402448，68402593； 郵箱：bop@bop.safe（內(nèi)部網(wǎng)）。

二〇一一年一月十二日

附件一：國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查制度

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國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)（以下簡(jiǎn)稱“間接申報(bào)”）的核查工作，提高申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量，國(guó)家外匯管理局根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》（中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)第2號(hào)令）、《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)[2003]21號(hào)）以及《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《操作規(guī)程》）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際，制定本制度。

第二條 國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部及其支局（以下簡(jiǎn)稱“各分支局”）國(guó)際收支工作人員應(yīng)認(rèn)真完成間接申報(bào)核查工作，確保申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性。第三條 間接申報(bào)核查方式包括非現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)核查。

間接申報(bào)非現(xiàn)場(chǎng)核查（以下簡(jiǎn)稱“非現(xiàn)場(chǎng)核查”），是指通過(guò)運(yùn)用與間接申報(bào)統(tǒng)計(jì)相關(guān)的輔助核查軟件及其他核查手段，對(duì)申報(bào)情況進(jìn)行的核查。間接申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查（以下簡(jiǎn)稱“現(xiàn)場(chǎng)核查”），是指國(guó)際收支工作人員前往銀行和申報(bào)主體工作場(chǎng)所，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)閱與涉外收付款相關(guān)的原始交易憑證及其他相關(guān)憑證，對(duì)申報(bào)情況進(jìn)行的核查。

第四條 各分支局間接申報(bào)核查工作的管理原則：

（一）負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)銀行以及申報(bào)主體的間接申報(bào)業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)、核查和考核；

（二）負(fù)責(zé)對(duì)其下級(jí)外匯局間接申報(bào)核查工作進(jìn)行培訓(xùn)、指導(dǎo)、檢查和考核；

（三）應(yīng)及時(shí)處理上級(jí)外匯局反饋的核查結(jié)果并將有關(guān)事項(xiàng)及時(shí)通知下級(jí)外匯局，督促其與轄內(nèi)銀行和申報(bào)主體進(jìn)行核實(shí)或修改；

（四）核查工作應(yīng)落實(shí)到崗；

（五）應(yīng)加強(qiáng)與本單位內(nèi)其他部門的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過(guò)其他部門反饋的數(shù)據(jù)問(wèn)題總結(jié)核查工作經(jīng)驗(yàn)、提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。

第二章 非現(xiàn)場(chǎng)核查

第五條 非現(xiàn)場(chǎng)核查主要是對(duì)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)外匯局版（以下如無(wú)特殊說(shuō)明，均指外匯局版）中涉外收付款數(shù)據(jù)和單位基本情況表有關(guān)情況的核查，以及綜合查詢系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)的核查。

對(duì)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的核查主要包括對(duì)涉外收付款申報(bào)電子數(shù)據(jù)的導(dǎo)（錄）入及時(shí)性和完整性、信息要素的表面一致性、信息要素的內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系和邏輯關(guān)系正確性，以及單位基本情況表等內(nèi)容的核查。對(duì)綜合查詢系統(tǒng)的核查主要包括對(duì)滯留數(shù)據(jù)的核查。

第六條 各分支局應(yīng)運(yùn)用核查軟件并輔以其他核查手段，按以下要求開展非現(xiàn)場(chǎng)核查：

（一）每日完成對(duì)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中新增及修改單位基本情況表的核查；

（二）每旬完成一次所轄銀行申報(bào)電子數(shù)據(jù)中“已申報(bào)信息”及“待申報(bào)信息”的逐筆核查，對(duì)“逾期未申報(bào)信息”進(jìn)行催報(bào)，對(duì)“刪除申報(bào)單”的刪除理由進(jìn)行排查，并對(duì)“滯留數(shù)據(jù)”進(jìn)行清理；

（三）各分支局應(yīng)將核查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題形成電子文檔或紙質(zhì)文件保存24個(gè)月，并將核查出的問(wèn)題通知相關(guān)銀行，督促其在5個(gè)工作日內(nèi)反饋，如需修改，應(yīng)按《操作規(guī)程》有關(guān)規(guī)定辦理。

第七條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報(bào)電子數(shù)據(jù)中各項(xiàng)要素的準(zhǔn)確性。

（一）根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，核查涉外收付款憑證種類選擇是否正確；

（二）核查申報(bào)號(hào)碼、收/付款人名稱、結(jié)算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號(hào)、（對(duì)方）付/收款人名稱、（對(duì)方）付/收款人常駐國(guó)家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、交易附言、預(yù)收預(yù)付款類型、是否為退款等各項(xiàng)要素的準(zhǔn)確性；

（三）核查（對(duì)方）付/收款人名稱與（對(duì)方）付/收款人常駐國(guó)家（地區(qū)）名稱及代碼之間、交易幣種與（對(duì)方）付/收款人常駐國(guó)家（地區(qū)）名稱及代碼之間、交易編碼與交易附言之間、收/付/匯款人名稱與個(gè)人身份證件號(hào)碼及組織機(jī)構(gòu)代碼之間、個(gè)人身份證件號(hào)碼與申報(bào)主體類型之間、境內(nèi)非居民項(xiàng)下收支交易與交易編碼之間、有外債編號(hào)的收支交易與交易編碼之間等邏輯關(guān)系是否正確；

（四）其他要素的填報(bào)是否準(zhǔn)確、規(guī)范。

第八條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報(bào)電子數(shù)據(jù)中基礎(chǔ)信息與申報(bào)信息導(dǎo)（錄）入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的及時(shí)性。

（一）核查銀行基礎(chǔ)信息通過(guò)接口程序?qū)雵?guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的時(shí)間是否符合《操作規(guī)程》規(guī)定的時(shí)限。

（二）核查銀行或企業(yè)的涉外收付款申報(bào)信息導(dǎo)（錄）入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的時(shí)間是否符合《操作規(guī)程》規(guī)定的時(shí)限。

（三）為保證基礎(chǔ)信息報(bào)送的及時(shí)性，外匯局不要求銀行對(duì)基礎(chǔ)信息中境內(nèi)“收／付款人名稱”的英文信息和對(duì)方“付／收款人名稱”包含的地址信息進(jìn)行修改。境內(nèi)“收／付款人名稱”字段可以為中文或者英文，對(duì)方“付／收款人名稱”字段中可以包括對(duì)方“付／收款人”的名稱和地址信息。

第九條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報(bào)電子數(shù)據(jù)的完整性。

（一）核查是否存在未按規(guī)定范圍報(bào)送國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)基礎(chǔ)信息或申報(bào)信息的情況；

（二）核查銀行刪除數(shù)據(jù)的情況。

第十條 各分支局應(yīng)核查國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中單位基本情況表的電子信息各要素的準(zhǔn)確性和完整性。

（一）核查單位基本情況表中的組織機(jī)構(gòu)代碼（含特殊機(jī)構(gòu)代碼）的準(zhǔn)確性；

（二）核查機(jī)構(gòu)名稱是否準(zhǔn)確規(guī)范，包括機(jī)構(gòu)名稱是否采用簡(jiǎn)稱、是否包含不需要的空格、是否含有不合法的特殊字符、是否存在亂碼等；

（三）核查經(jīng)濟(jì)類型與機(jī)構(gòu)名稱之間、經(jīng)濟(jì)類型與組織機(jī)構(gòu)代碼之間、經(jīng)濟(jì)類型與常駐國(guó)家之間、行業(yè)屬性與機(jī)構(gòu)名稱之間等邏輯關(guān)系是否正確等；

（四）核查其他要素的完整性與準(zhǔn)確性。如單位聯(lián)系人、聯(lián)系電話、郵政編碼、郵寄地址及是否為特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)內(nèi)企業(yè)等。

第三章 現(xiàn)場(chǎng)核查

第十一條 現(xiàn)場(chǎng)核查是對(duì)銀行和申報(bào)主體涉外收付款申報(bào)業(yè)務(wù)及相關(guān)情況的核查，具體包括對(duì)單位基本情況表填制和保存情況、銀行接口程序是否符合要求、申報(bào)信息與實(shí)際交易的一致性、申報(bào)的及時(shí)性和完整性、對(duì)紙質(zhì)涉外收付款憑證（銀行或申報(bào)主體留存聯(lián)）填制和保管情況以及銀行間接申報(bào)內(nèi)控制度制定及執(zhí)行情況等進(jìn)行的核查。

第十二條 各分支局應(yīng)當(dāng)按照以下要求組織開展現(xiàn)場(chǎng)核查：

（一）各分支局每年至少應(yīng)對(duì)轄內(nèi)4家銀行進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，三年內(nèi)完成對(duì)轄內(nèi)所有銀行的現(xiàn)場(chǎng)核查。如轄內(nèi)銀行超過(guò)30家，則應(yīng)在三年內(nèi)至少完成對(duì)轄內(nèi)30家銀行的現(xiàn)場(chǎng)核查工作。國(guó)家外匯管理局可根據(jù)各分局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱“各分局”）轄內(nèi)業(yè)務(wù)情況的變化，不定期的以國(guó)際收支司發(fā)文形式調(diào)整各分局需要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查的最低銀行數(shù)量要求。

（二）對(duì)一家銀行的核查可以依據(jù)申報(bào)數(shù)量及申報(bào)質(zhì)量合理選擇該銀行一家或幾家分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行抽查，鼓勵(lì)對(duì)該銀行所有分支機(jī)構(gòu)開展普查；

（三）各分支局應(yīng)結(jié)合非現(xiàn)場(chǎng)核查中大額交易和重要項(xiàng)目重點(diǎn)核實(shí)的情況，對(duì)相關(guān)銀行和申報(bào)主體進(jìn)行不定期現(xiàn)場(chǎng)核查；

（四）各分支局可根據(jù)申報(bào)工作的總體情況和工作安排，不定期地組織下級(jí)局之間對(duì)銀行或申報(bào)主體進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)交叉核查。

第十三條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報(bào)數(shù)據(jù)中各項(xiàng)要素的準(zhǔn)確性。

（一）核查內(nèi)容：申報(bào)信息中申報(bào)號(hào)碼、收/付款人名稱、結(jié)算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號(hào)、（對(duì)方）付/收款人名稱、（對(duì)方）付/收款人常駐國(guó)家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、交易附言、預(yù)收預(yù)付款類型、是否為退款等各項(xiàng)要素的準(zhǔn)確性。

（二）主要核查方法: 1.匯款項(xiàng)下涉外收付款憑證核查。通過(guò)調(diào)閱銀行匯款科目項(xiàng)下的流水清單以及留存的相關(guān)業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行；

2.信用證和托收項(xiàng)下的涉外收付款憑證核查。通過(guò)調(diào)閱銀行信用證和托收項(xiàng)下的業(yè)務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)以及相關(guān)信用證來(lái)單資料和托收協(xié)議進(jìn)行；

3.各分支局可結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)核查中的實(shí)際情況采取其他方法進(jìn)行核實(shí)，以保證申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。第十四條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報(bào)數(shù)據(jù)的及時(shí)性和完整性。

（一）核查內(nèi)容：涉外收入申報(bào)單、境外匯款申請(qǐng)書、對(duì)外付款/承兌通知書的申報(bào)數(shù)據(jù)（包括基礎(chǔ)信息及申報(bào)信息）。

1.是否按《操作規(guī)程》要求自動(dòng)生成申報(bào)號(hào)碼； 2.是否存在有申報(bào)數(shù)據(jù)但無(wú)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的情況； 3.是否存在有會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)但無(wú)申報(bào)數(shù)據(jù)的情況；

4.是否存在既有會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)又有申報(bào)數(shù)據(jù)，但不屬于申報(bào)范圍的情況。

（二）主要核查方法：采取國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)與銀行會(huì)計(jì)賬目中的收匯、付匯流水清單逐筆勾對(duì)等方式。

第十五條 各分支局應(yīng)核查銀行接口程序是否符合《國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)接口程序驗(yàn)收要求》（匯綜發(fā)[2010]122號(hào)附件）。第十六條 各分支局應(yīng)對(duì)銀行申報(bào)的單位基本情況表進(jìn)行核查。

（一）核查內(nèi)容：組織機(jī)構(gòu)代碼、機(jī)構(gòu)名稱、住所/營(yíng)業(yè)場(chǎng)所代碼及名稱、常駐國(guó)家（地區(qū)）代碼及名稱、外方投資者國(guó)別（地區(qū)）代碼及名稱、經(jīng)濟(jì)類型代碼、所屬行業(yè)屬性代碼、是否為特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域企業(yè)、所屬外匯局代碼等信息是否準(zhǔn)確；

（二）主要核查方法：通過(guò)比對(duì)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中的單位基本情況表信息和機(jī)構(gòu)申報(bào)主體在銀行的賬戶開戶資料，核查單位基本情況表信息的完整性和準(zhǔn)確性。

第十七條 各分支局應(yīng)對(duì)銀行留存紙質(zhì)涉外收付款憑證進(jìn)行核查。核查采取隨機(jī)抽查方式進(jìn)行。

（一）核查以往月份涉外收付款憑證。1.是否準(zhǔn)確使用涉外收付款憑證種類；

2.紙質(zhì)涉外收付款憑證填寫的信息與國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中的電子信息是否一致； 3.紙質(zhì)涉外收付款憑證的填寫是否準(zhǔn)確、完整、規(guī)范；

4.紙質(zhì)涉外收付款憑證留存期限是否滿24個(gè)月。

（二）核查當(dāng)月涉外收付款憑證。

核對(duì)當(dāng)月紙質(zhì)涉外收付款憑證（銀行留存聯(lián)）與國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中相應(yīng)申報(bào)數(shù)據(jù)，查看是否存在涉外收付款憑證導(dǎo)（錄）入不及時(shí)的情況。

第十八條 各分支局應(yīng)對(duì)銀行間接申報(bào)內(nèi)控制度進(jìn)行核查。

（一）符合《操作規(guī)程》要求的間接申報(bào)內(nèi)部操作規(guī)程的建立和執(zhí)行情況；

（二）其他與國(guó)際收支工作相關(guān)的工作制度、管理制度和崗位責(zé)任制度的建立和執(zhí)行情況。第十九條 各分支局應(yīng)對(duì)銀行執(zhí)行“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的情況進(jìn)行核查。

（一）核查經(jīng)辦銀行是否督促被執(zhí)行“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的申報(bào)主體逐筆補(bǔ)報(bào)其此前未按期申報(bào)的涉外收入款項(xiàng)；

（二）核查銀行為被執(zhí)行“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的申報(bào)主體辦理新收款項(xiàng)入賬或結(jié)匯是否符合“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施相關(guān)規(guī)定。

第二十條 各分支局可開展對(duì)申報(bào)主體的現(xiàn)場(chǎng)核查，主要核查申報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。

（一）核查方法：將國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中相關(guān)申報(bào)主體的國(guó)際收支申報(bào)數(shù)據(jù)與其相關(guān)會(huì)計(jì)科目以及相應(yīng)的有效憑證（合同、協(xié)議、發(fā)票等）進(jìn)行核對(duì)。被核查單位會(huì)計(jì)科目中所反映的收入、支出款應(yīng)與銀行出具的對(duì)賬單一致。

（二）核查的內(nèi)容包括：申報(bào)號(hào)碼、收/付款人名稱、結(jié)算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號(hào)、（對(duì)方）付/收款人名稱、（對(duì)方）付/收款人常駐國(guó)家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、交易附言等。

第二十一條 各分支局國(guó)際收支工作人員進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查應(yīng)遵循以下工作流程：

（一）各分支局國(guó)際收支工作人員在執(zhí)行國(guó)際收支申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查前，應(yīng)制發(fā)核查通知書（參見(jiàn)格式一，格式可調(diào)整），并提前5個(gè)工作日通知被核查單位。

（二）各分支局進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，不得少于兩人，并應(yīng)出示“國(guó)際收支申報(bào)核查證”或本單位的介紹信，其中必須有一名以上的核查人員持有“國(guó)際收支申報(bào)核查證”。

（三）各分支局對(duì)現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的可疑申報(bào)數(shù)據(jù)如涉及采用紙質(zhì)申報(bào)方式時(shí)，應(yīng)調(diào)閱相關(guān)的紙質(zhì)涉外收付款憑證進(jìn)行查證，確認(rèn)責(zé)任歸屬，并應(yīng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)核查調(diào)閱的資料進(jìn)行記錄，填制“國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查調(diào)閱資料清單”（參見(jiàn)格式二，格式可調(diào)整）。

（四）各分支局應(yīng)向被核查單位了解其國(guó)際收支項(xiàng)下實(shí)際收付匯會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的情況，通過(guò)逐筆勾對(duì)會(huì)計(jì)憑證、核對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表等方法，對(duì)其涉外收付款申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行核查，并根據(jù)核查結(jié)果填寫“國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查工作底稿”（參見(jiàn)格式三，格式可調(diào)整）。

（五）對(duì)現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各分支局應(yīng)進(jìn)行材料取證。材料中應(yīng)包含該材料與原件一致的意思表達(dá)、材料提供人、提供日期和銀行業(yè)務(wù)公章。

（六）在現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)束后、核查人員離場(chǎng)前，各分支局應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查情況、存在的問(wèn)題填寫“國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查事實(shí)與評(píng)價(jià)”（參見(jiàn)格式四，格式可調(diào)整），并要求被核查單位簽字并加蓋單位公章。

（七）現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)束后，各分支局應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查情況、違規(guī)情況和處理方案撰寫并向被核查單位下發(fā)《現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告》，要求被核查單位根據(jù)《現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告》上報(bào)整改報(bào)告。

（八）各分支局在現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)“國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查事實(shí)與評(píng)價(jià)”以及《現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告》對(duì)被核查單位的現(xiàn)場(chǎng)核查情況進(jìn)行集體評(píng)價(jià)和審議，并根據(jù)審議結(jié)果填寫“國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查集體審議記錄”，作為是否移交外匯檢查部門的依據(jù)。

第二十二條 各分支局應(yīng)建立現(xiàn)場(chǎng)核查檔案并妥善保存，保存期為24個(gè)月。核查檔案主要包括：核查通知書（復(fù)印件）、國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查調(diào)閱資料清單、國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查工作底稿、國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查事實(shí)與評(píng)價(jià)、現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告（復(fù)印件）等。保存期滿后，可按照檔案管理程序銷毀。

第四章 大額交易與重要交易項(xiàng)目重點(diǎn)核實(shí)

第二十三條 各分支局應(yīng)按季度開展大額交易重點(diǎn)核實(shí)工作。

（一）各分支局應(yīng)按季度對(duì)轄內(nèi)單筆貨物貿(mào)易項(xiàng)下收入（支出）金額3000萬(wàn)美元（含）以上，其他項(xiàng)下收入（支出）金額1000萬(wàn)美元（含）以上的大額交易進(jìn)行重點(diǎn)核實(shí)。

如轄內(nèi)當(dāng)季貨物貿(mào)易項(xiàng)下的收入（支出）金額達(dá)到3000萬(wàn)美元（含）以上的交易不足10筆時(shí)，各分局應(yīng)重點(diǎn)逐筆核實(shí)轄內(nèi)貨物貿(mào)易項(xiàng)下收入（支出）排名為前10名的交易。

如轄內(nèi)當(dāng)季非貨物貿(mào)易項(xiàng)下的收入（支出）金額達(dá)到1000萬(wàn)美元（含）以上的交易不足10筆時(shí)，各分局應(yīng)重點(diǎn)逐筆核實(shí)轄內(nèi)非貨物貿(mào)易項(xiàng)下收入（支出）排名為前10名的交易。

（二）為確保大額交易數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，各分支局應(yīng)采取非現(xiàn)場(chǎng)核查、通過(guò)銀行或申報(bào)主體確認(rèn)與現(xiàn)場(chǎng)核查相結(jié)合的方式開展大額交易重點(diǎn)核實(shí)工作。

各分支局應(yīng)向銀行或申報(bào)主體下發(fā)“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況通知書”（參見(jiàn)格式五）進(jìn)行再確認(rèn)（可通過(guò)電子郵件、傳真等方式下發(fā)，通過(guò)電子方式下發(fā)時(shí)，不需加蓋公章），并留存銀行或申報(bào)主體反饋的“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況確認(rèn)回執(zhí)”（參見(jiàn)格式五-附1）及經(jīng)確認(rèn)的“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況反饋表”（見(jiàn)格式五-附2）。各分支局對(duì)于銀行或申報(bào)主體確認(rèn)后仍有疑問(wèn)的，可進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。

（三）對(duì)于在大額交易重點(diǎn)核實(shí)中發(fā)現(xiàn)的申報(bào)錯(cuò)誤，各分支局應(yīng)督促相關(guān)銀行及申報(bào)主體及時(shí)進(jìn)行修改。

（四）在當(dāng)季大額交易重點(diǎn)核實(shí)結(jié)束后，各分局應(yīng)匯總當(dāng)季大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況，填報(bào)“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況反饋明細(xì)表”（見(jiàn)格式六）以及“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況匯總表”（見(jiàn)格式七）。

（五）國(guó)家外匯管理局可根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)和跨境資金流動(dòng)情況變化，不定期以國(guó)際收支司發(fā)文形式調(diào)整各分局大額交易重點(diǎn)核實(shí)的金額標(biāo)準(zhǔn)及內(nèi)容。

第二十四條 各分支局可結(jié)合核查工作實(shí)際情況，根據(jù)當(dāng)期轄內(nèi)涉外資金流動(dòng)的情況及特點(diǎn)，選擇所需核實(shí)的重要交易項(xiàng)目，不定期組織對(duì)轄內(nèi)重要交易項(xiàng)目的重點(diǎn)核實(shí)工作。第二十五條 各分支局應(yīng)當(dāng)建立大額交易與重要交易項(xiàng)目重點(diǎn)核實(shí)檔案并妥善保存，保存期為24個(gè)月。保存期滿后，可按照檔案管理程序銷毀。

第五章 附則

第二十六條 對(duì)現(xiàn)場(chǎng)核查與非現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)規(guī)定的行為，外匯局各分支局國(guó)際收支部門可采取約見(jiàn)談話（“約見(jiàn)談話通知書”參見(jiàn)格式八，“約見(jiàn)談話記錄”參見(jiàn)格式九，格式均可調(diào)整）、通報(bào)等方式督促被核查單位予以整改。

第二十七條 各分局應(yīng)根據(jù)轄內(nèi)實(shí)際情況制定“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查案件移交標(biāo)準(zhǔn)”，并報(bào)國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司備案。

第二十八條 各分支局國(guó)際收支部門可視被核查單位違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)規(guī)定的情節(jié)及其整改情況，根據(jù)集體審議結(jié)論、《國(guó)家外匯管理局案件移交操作規(guī)程》（匯發(fā)[2001]219號(hào)）和《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外匯案件移交有關(guān)工作的通知》（匯綜發(fā)[2010]155號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，將違規(guī)案件移交外匯檢查部門，并報(bào)國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司備案。第二十九條 各分支局應(yīng)按照對(duì)銀行考核的相關(guān)規(guī)定，將對(duì)轄內(nèi)銀行間接申報(bào)核查情況納入當(dāng)期考核。

第三十條 外匯局各分局應(yīng)于每季度后20個(gè)工作日內(nèi)將轄內(nèi)核查情況匯總后以書面形式報(bào)國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司。核查報(bào)告內(nèi)容可包括：

（一）當(dāng)季開展非現(xiàn)場(chǎng)與現(xiàn)場(chǎng)核查的情況；

（二）當(dāng)季開展大額交易和重要交易項(xiàng)目重點(diǎn)核實(shí)情況，并附匯總的轄內(nèi)“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況反饋明細(xì)表”（分為收入和支出兩類）以及“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況匯總表”；

（三）結(jié)合具體實(shí)例歸納總結(jié)核查中發(fā)現(xiàn)的各類問(wèn)題及核查方法；

（四）當(dāng)季對(duì)被核查單位的處理情況；

（五）上季被核查單位存在主要問(wèn)題的整改情況；

（六）其他內(nèi)容。如日常核查操作中存在的主要問(wèn)題、某些交易項(xiàng)目下的異常收支變動(dòng)情況等。

第三十一條 本制度自2011年2月1日起實(shí)行，由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋?！秶?guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查制度（試行）>的通知》（匯發(fā)[2003]1號(hào)）、《國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于開展國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)工作的通知》（匯國(guó)發(fā)[2007]8號(hào)）同時(shí)廢止。

第四篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知 匯發(fā)〔2009〕56號(hào)

國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知

匯發(fā)〔2009〕56號(hào)

頒布時(shí)間：2009-11-19發(fā)文單位：國(guó)家外匯管理局

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯管理，遏制個(gè)人以分拆等方式規(guī)避限額監(jiān)管，規(guī)范個(gè)人手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯行為，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、個(gè)人不得以分拆等方式規(guī)避個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯總額管理。個(gè)人分拆結(jié)售匯行為主要具有以下特征：

（一）境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)同日、隔日或連續(xù)多日將外匯匯給境內(nèi)5個(gè)以上（含，下同）不同個(gè)人，收款人分別結(jié)匯。

（二）5個(gè)以上不同個(gè)人同日、隔日或連續(xù)多日分別購(gòu)匯后，將外匯匯給境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)。

（三）5個(gè)以上不同個(gè)人同日、隔日或連續(xù)多日分別結(jié)匯后，將人民幣資金存入或匯入同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)的人民幣賬戶。

（四）個(gè)人在7日內(nèi)從同一外匯儲(chǔ)蓄賬戶5次以上（含）提取接近等值1萬(wàn)美元外幣現(xiàn)鈔；或者5個(gè)以上個(gè)人同一日內(nèi)，共同在同一銀行網(wǎng)點(diǎn)，每人辦理接近等值5000美元現(xiàn)鈔結(jié)匯。

（五）同一個(gè)人將其外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)存款劃轉(zhuǎn)至5個(gè)以上直系親屬，直系親屬分別在總額內(nèi)結(jié)匯；或者同一個(gè)人的5個(gè)以上直系親屬分別在總額內(nèi)購(gòu)匯后，將所購(gòu)?fù)鈪R劃轉(zhuǎn)至該個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶。

（六）其他通過(guò)多人次、多頻次規(guī)避限額管理的個(gè)人分拆結(jié)售匯行為。



二、銀行發(fā)現(xiàn)個(gè)人結(jié)售匯行為符合本通知第一條規(guī)定的特征之一的，應(yīng)按照以下規(guī)定處理：

（一）對(duì)于個(gè)人分拆結(jié)售匯特征明顯、銀行能夠確認(rèn)為分拆結(jié)售匯行為的，應(yīng)不予辦理。

（二）個(gè)人結(jié)售匯行為符合上述特征之一，但銀行無(wú)法直接確認(rèn)為分拆結(jié)售匯行為的，經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下銀行應(yīng)按照經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支真實(shí)性審核原則，要求個(gè)人提交有交易額的相關(guān)證明材料后辦理；個(gè)人無(wú)法提供的，銀行應(yīng)不予辦理。資本項(xiàng)目項(xiàng)下銀行應(yīng)按照《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第三章等個(gè)人資本項(xiàng)目管理規(guī)定處理。

（三）銀行在事后核查中發(fā)現(xiàn)個(gè)人涉嫌分拆結(jié)售匯的，應(yīng)注意收集相關(guān)線索，避免同一個(gè)人再次辦理分拆業(yè)務(wù)，同時(shí)于發(fā)現(xiàn)之日起3個(gè)工作日內(nèi)向國(guó)家外匯管理局所在地分支局（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）報(bào)告。

三、個(gè)人手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯，應(yīng)按照以下規(guī)定辦理：

（一）本未超過(guò)結(jié)匯總額的個(gè)人手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯，當(dāng)日外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯累計(jì)金額在等值5000美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；當(dāng)日累計(jì)金額超過(guò)等值5000美元的，憑本人有效身份證件、本人經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》（以下簡(jiǎn)稱“海關(guān)進(jìn)境申報(bào)單”）或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。

（二）本已超過(guò)結(jié)匯總額的個(gè)人手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯，經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下的憑本人有效身份證件、本人海關(guān)進(jìn)境申報(bào)單或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)以及《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)［2007］1號(hào)）第二章規(guī)定的有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理；資本項(xiàng)目項(xiàng)下憑本人有效身份證件、本人海關(guān)進(jìn)境申報(bào)單或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)并按照《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第三章等個(gè)人資本項(xiàng)目管理規(guī)定辦理。

四、個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯，購(gòu)匯資金來(lái)源應(yīng)限于人民幣現(xiàn)鈔、本人或其直系親屬的人民幣賬戶和銀行卡內(nèi)資金。

五、個(gè)人本外幣兌換特許業(yè)務(wù)試點(diǎn)機(jī)構(gòu)比照銀行，適用本通知規(guī)定。

六、銀行、個(gè)人本外幣兌換特許業(yè)務(wù)試點(diǎn)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)嚴(yán)格遵守《個(gè)人外匯管理辦法》（中國(guó)人民銀行令［2006］第3號(hào)）、《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》以及本通知規(guī)定。違反本通知規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（2008年8月5日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）第四十七條、第四十八條及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰。

七、本通知自下發(fā)之日起執(zhí)行。

國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)立即轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行、個(gè)人本外幣兌換特許業(yè)務(wù)試點(diǎn)機(jī)構(gòu)；各中資外匯指定銀行應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局反饋。

第五篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知 (匯發(fā)[2015]13號(hào))

國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知（匯發(fā)[2015]13號(hào)）

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為進(jìn)一步深化資本項(xiàng)目外匯管理改革，促進(jìn)和便利企業(yè)跨境投資資金運(yùn)作，規(guī)范直接投資外匯管理業(yè)務(wù)，提升管理效率，國(guó)家外匯管理局決定在總結(jié)前期部分地區(qū)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，在全國(guó)范圍內(nèi)進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政

一、取消境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外匯登記核準(zhǔn)和境外直接投資項(xiàng)下外匯登記核準(zhǔn)兩項(xiàng)行政審批事項(xiàng)

改由銀行按照本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》（見(jiàn)附件）直接審核辦理境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外匯登記和境外直接投資項(xiàng)下外匯登記（以下合稱直接投資外匯登記），國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱外匯局）通過(guò)銀行對(duì)直接投資外匯登記實(shí)施間接監(jiān)管。

（一）本通知實(shí)施后，已經(jīng)取得外匯局金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼且在所在地外匯局開通資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)的銀行可直接通過(guò)外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)為境內(nèi)外商投資企業(yè)、境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體（以下簡(jiǎn)稱相關(guān)市場(chǎng)主體）辦理直接投資外匯登記。

（二）銀行及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在所在地外匯局的指導(dǎo)下開展直接投資外匯登記等相關(guān)業(yè)務(wù)，并在權(quán)限范圍內(nèi)履行審核、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和報(bào)備責(zé)任。

（三）相關(guān)市場(chǎng)主體可自行選擇注冊(cè)地銀行辦理直接投資外匯登記，完成直接投資外匯登記后，方可辦理后續(xù)直接投資相關(guān)賬戶開立、資金匯兌等業(yè)務(wù)（含利潤(rùn)、紅利匯出或匯回）。

二、簡(jiǎn)化部分直接投資外匯業(yè)務(wù)辦理手續(xù)

（一）簡(jiǎn)化境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外國(guó)投資者出資確認(rèn)登記管理。取消境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外國(guó)投資者非貨幣出資確認(rèn)登記和外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記。將外國(guó)投資者貨幣出資確認(rèn)登記調(diào)整為境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記，外國(guó)投資者以貨幣形式（含跨境現(xiàn)匯和人民幣）出資的，由開戶銀行在收到相關(guān)資本金款項(xiàng)后直接通過(guò)外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記，辦理入賬登記后的資本金方可使用。

（二）取消境外再投資外匯備案。境內(nèi)投資主體設(shè)立或控制的境外企業(yè)在境外再投資設(shè)立或控制新的境外企業(yè)無(wú)需辦理外匯備案手續(xù)。

（三）取消直接投資外匯年檢，改為實(shí)行存量權(quán)益登記。相關(guān)市場(chǎng)主體應(yīng)于每年9月30日（含）前，自行或委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所、銀行通過(guò)外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送上年末境內(nèi)直接投資和（或）境外直接投資存量權(quán)益（以下合稱直接投資存量權(quán)益）數(shù)據(jù)。

對(duì)于未按前款規(guī)定辦理的相關(guān)市場(chǎng)主體，外匯局在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中對(duì)其進(jìn)行業(yè)務(wù)管控，銀行不得為其辦理資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)。在按要求補(bǔ)報(bào)并向外匯局出具說(shuō)明函說(shuō)明合理理由后，外匯局取消業(yè)務(wù)管控，對(duì)涉嫌違反外匯管理規(guī)定的，依法進(jìn)行行政處罰。

參加外匯局直接投資存量權(quán)益抽樣調(diào)查的外商投資企業(yè)等相關(guān)市場(chǎng)主體應(yīng)按照直接投資存量權(quán)益抽樣調(diào)查制度要求，按季度向注冊(cè)地外匯局報(bào)送相關(guān)信息。

三、銀行應(yīng)提高辦理直接投資外匯登記的合規(guī)意識(shí)

（一）銀行應(yīng)制定直接投資外匯登記業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度，并留存?zhèn)洳椤?nèi)部管理規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：

1、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)操作規(guī)程，包括業(yè)務(wù)受理、材料合規(guī)性和真實(shí)性審核等業(yè)務(wù)流程和操作標(biāo)準(zhǔn)；

2、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)審查、經(jīng)辦復(fù)核和

3、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，包括數(shù)據(jù)采集渠道和操作程序等。

（二）銀行自行對(duì)已經(jīng)取得外匯局金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼的分支機(jī)構(gòu)開展直接投資外匯登記進(jìn)行業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理。

（三）銀行應(yīng)嚴(yán)格按照本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》的要求，認(rèn)真履行真實(shí)性審核義務(wù)，通過(guò)外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理直接投資外匯登記業(yè)務(wù)，并應(yīng)完整保存相關(guān)登記資料備查。

（四）銀行在辦理直接投資外匯登記業(yè)務(wù)過(guò)程中，如遇規(guī)定不明確、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確或發(fā)現(xiàn)異常情況的，應(yīng)及時(shí)向相關(guān)市場(chǎng)主體注冊(cè)地外匯局反饋。

四、外匯局應(yīng)強(qiáng)化對(duì)銀行的培訓(xùn)指導(dǎo)和事后監(jiān)管

（一）外匯局應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行的培訓(xùn)指導(dǎo)和事后監(jiān)管，及時(shí)掌握其直接投資外匯業(yè)務(wù)辦理和相關(guān)數(shù)據(jù)、報(bào)表及其它資料報(bào)送情況，對(duì)銀行辦理直接投資外匯登記合規(guī)性及內(nèi)控制度的執(zhí)行情況開展事后核查和檢查，全面了解銀行辦理直接投資外匯登記的情況，發(fā)現(xiàn)異常情況要及時(shí)上報(bào)，對(duì)違規(guī)問(wèn)題要及時(shí)糾正、處理。

（二）銀行未按規(guī)定要求履行直接投資外匯登記審核、統(tǒng)計(jì)、報(bào)告責(zé)任的，外匯局除按外匯管理有關(guān)規(guī)定對(duì)其處罰外，還可暫停該銀行辦理直接投資外匯登記。對(duì)違規(guī)情節(jié)特別嚴(yán)重或暫停期內(nèi)未能進(jìn)行有效整改的，外匯局可停止該銀行辦理直接投資外匯登記。

本通知自2015年6月1日起實(shí)施。本通知實(shí)施后，之前規(guī)定與本通知內(nèi)容不一致的，以本通知為準(zhǔn)。外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯管理方式改革試點(diǎn)地區(qū)繼續(xù)按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于在部分地區(qū)開展外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理方式改革試點(diǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2014]36號(hào)）等有關(guān)規(guī)定實(shí)行意愿結(jié)匯政策。國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行、農(nóng)村合作銀行；各中資銀行接到通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)所轄各分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管

附件：直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引

國(guó)家外匯管理局

2015年2月13日