第一篇：典當(dāng)法律風(fēng)險分類剖析

典當(dāng)法律風(fēng)險分類剖析

1、風(fēng)險描述：典當(dāng)企業(yè)是否可以預(yù)扣利息及綜合費？

相關(guān)判例：胡福生與裕興隆典當(dāng)公司典當(dāng)糾紛案

案情簡介：某典當(dāng)企業(yè)與某自然人當(dāng)戶之間簽訂典當(dāng)合同，并約定預(yù)扣利息及綜合費。訴訟中，當(dāng)戶認(rèn)為典當(dāng)企業(yè)預(yù)扣息費，因此典當(dāng)合同無效法院判決：典當(dāng)合同有效，但不支持預(yù)扣利息、僅支持預(yù)扣綜合費。法律依據(jù)：《合同法》第二百條規(guī)定：“借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實際借款數(shù)額返還借款并計算利息?！?/p>

法律分析：典當(dāng)企業(yè)預(yù)扣利息的，違反《合同法》及《典當(dāng)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，故只能按實發(fā)當(dāng)金計算利息及綜合費。但，預(yù)扣利息并不影響整個合同的效力。典當(dāng)企業(yè)預(yù)扣綜合費的，并不違反法律、法規(guī)及規(guī)章的禁止性規(guī)定，多數(shù)法院予以支持。抵押權(quán)行使期限

2、風(fēng)險描述：抵押權(quán)是否具有期限？

相關(guān)判例：侯百靈與銀通典當(dāng)公司抵押權(quán)糾紛案

案情簡介：某典當(dāng)企業(yè)與某自然人當(dāng)戶之間簽訂典當(dāng)合同，并約定以房屋設(shè)定抵押。訴訟中，債務(wù)人主張典當(dāng)企業(yè)行使抵押權(quán)的期限早已屆滿、喪失抵押權(quán)。

法院判決：支持當(dāng)戶的主張。

法律依據(jù)：《物權(quán)法》第二百零二條規(guī)定：“抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在主債權(quán)訴訟時效期間行使抵押權(quán)；未行使的，人民法院不予保護(hù)”。

法律分析：物權(quán)（包括抵押權(quán)等擔(dān)保物權(quán)）與債權(quán)不同，并不適用訴訟時效的規(guī)定，也沒有存在期限的限制（抵押權(quán)應(yīng)與所擔(dān)保的債權(quán)同時存在）。因此，當(dāng)事人約定的，或行政機(jī)關(guān)要求設(shè)定的抵押權(quán)存在期限不具法律效力。但是，為了維護(hù)交易秩序，防止法律關(guān)系常期處于不穩(wěn)定狀態(tài)，《物權(quán)法》規(guī)定了抵押權(quán)的行使期限，即在主債權(quán)的訴訟時效內(nèi)行使。法律建議：1，及時行使抵押權(quán)；2，采取措施，中斷主債權(quán)的訴訟時效。法律風(fēng)險：抵押不破租賃

3、風(fēng)險描述：抵押能否對抗在先成立的房地產(chǎn)租賃合同？

法律規(guī)定：《物權(quán)法》第一百九十條規(guī)定：“訂立抵押合同前抵押財產(chǎn)已出租的，原租賃關(guān)系不受該抵押權(quán)的影響。抵押權(quán)設(shè)立后抵押財產(chǎn)出租的，該租賃關(guān)系不得對抗已登記的抵押權(quán)?！?/p>

法律建議：目前，大多數(shù)的房地產(chǎn)租賃合同當(dāng)事人（特別是自然人）并不辦理房屋租賃合同的備案手續(xù)。因此，在房地產(chǎn)抵押權(quán)登記前，應(yīng)當(dāng)對房屋進(jìn)行多次實地勘踏，確定房屋沒有在先出租；同時，建議要求當(dāng)戶在典當(dāng)合同中承諾該房屋不存在在先租賃等情況。

4、第三人提供典當(dāng)物法律風(fēng)險

關(guān)于由第三人提供當(dāng)物典當(dāng)法律效力問題，最高人民法院已通過判例的形式明確確認(rèn)其法律效力。最高人民法院(2006)民二提字第10號民事判決書載明：“在陸豐市陸豐典當(dāng)行與陳衛(wèi)平、陳淑銘、陸豐市康樂奶品有限公司清算小組、第三人張其心土地抵債合同糾紛案一案，典當(dāng)行持有中國人民銀行頒發(fā)的金融機(jī)構(gòu)法人許可證，其經(jīng)營范圍有為非國有中、小企業(yè)和個人辦理質(zhì)押貸款的業(yè)務(wù)，是經(jīng)批準(zhǔn)合法成立的金融機(jī)構(gòu)。盡管陳衛(wèi)平向典當(dāng)行借款是以康奶公司取得土地的合法手續(xù)作為抵押，但不違反有關(guān)法律的禁止性規(guī)定。雖然該土地抵押未向有關(guān)部門辦理抵押登記，但僅不發(fā)生對抗第三人的法律效力，并不為此影響典當(dāng)行與陳衛(wèi)平、陳淑銘所簽典當(dāng)協(xié)議合法有效”。

實踐中，第三人提供當(dāng)物依然存在法律風(fēng)險，第三人提供當(dāng)物典當(dāng)應(yīng)注意：

典當(dāng)行應(yīng)對第三人對當(dāng)物是否具有所有權(quán)以及處分權(quán)進(jìn)行審核。若第三人也不是所有權(quán)人，就應(yīng)審核第三人是否得到所有人的許可，審查其處分權(quán)能之授權(quán)委托書，此種情形典當(dāng)行應(yīng)按照盡職調(diào)查的要求與所有權(quán)人本人進(jìn)行核實；另外，還要注意，當(dāng)物是否為共有財產(chǎn)，存在共有人的尤其是夫妻共同財產(chǎn)或者無法區(qū)分是否屬于夫妻共同財產(chǎn)的，要取得夫妻另一方的聲明和保證。

一些典當(dāng)行注意到了《典當(dāng)管理辦法》第三條的規(guī)定，采取了回避該問題的操作方法：由第三人直接作為當(dāng)戶典當(dāng)。但是由第三人直接作為當(dāng)戶典當(dāng)，第三人將會直接承擔(dān)當(dāng)金本金、利息、綜合費、違約金、預(yù)期利息、損害賠償金的償還義務(wù)，以及承擔(dān)典當(dāng)合同項下的保險、保管、評估、登記、公證等費用，甚至還要承擔(dān)訴訟費、律師費、評估費、執(zhí)行費、拍賣費、過戶費、稅費等一系列費用，這些費用加起來甚至可能超過第三人財產(chǎn)價值，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了第三人的預(yù)期。第三人的預(yù)期本來很單純，即為借款人向典當(dāng)行借款提供抵（質(zhì)）押擔(dān)保，在此種情形下，第三人承擔(dān)的責(zé)任僅僅限于抵（質(zhì)）押物的價值，若借款人不能償還，致使典當(dāng)行處置抵（質(zhì)）押物以清償債務(wù)，第三人承擔(dān)責(zé)任不會超過抵（質(zhì)）押物價值本身，第三人還可依據(jù)委托擔(dān)保合同向借款人追償。而現(xiàn)在第三人直接作為當(dāng)戶身份出現(xiàn)，所有的義務(wù)名義上將會由第三人直接承擔(dān)，這種義務(wù)甚至超出抵（質(zhì)）押物的價值，一方面使得第三人承擔(dān)了更大的義務(wù)，另一方面使得第三人與實際借款人之間產(chǎn)生復(fù)雜的法律關(guān)系，第三人的風(fēng)險更是難以防控。正因為如此，這種方式不會受到第三人的歡迎，其直接結(jié)果就是第三人不會接受以自己作為當(dāng)戶這種操作方式，使得典當(dāng)行的業(yè)務(wù)減少。因此，此種操作方式并不是解決本問題的最好方法。

綜上所述，第三人提供當(dāng)物典當(dāng)，不論從理論上還是從司法實踐上，都不存在法律障礙，典當(dāng)行沒有必要非得要求當(dāng)物所有權(quán)人與當(dāng)戶本人保持一致，避免此認(rèn)識上的誤區(qū)，對業(yè)務(wù)的開拓將會有更大的空間。

5、法律風(fēng)險：擔(dān)保瑕疵引起的典當(dāng)效力風(fēng)險

風(fēng)險描述：在典當(dāng)中未約定當(dāng)物，或雖約定了擬抵押的房地產(chǎn)但抵押權(quán)未設(shè)立、無效時，如何認(rèn)定典當(dāng)?shù)男Я?/p>

法院判決：同類案件，法院判決不同。

1，有的法院認(rèn)為，典當(dāng)與物保不可分。因此，未設(shè)立抵押權(quán)的典當(dāng)合同不具有典當(dāng)?shù)男ЯΓ唇杩詈贤?guī)則處理。故認(rèn)定企業(yè)間拆借資金的借款合同無效，僅支持返還借款本金。

2，有的法院認(rèn)為，雙方約定了當(dāng)物，既使抵押權(quán)未設(shè)立仍不影響典當(dāng)?shù)男ЯΑ?/p>

對此類案件的審判原則：對此類問題，目前仍沒有全國統(tǒng)一的法律規(guī)定?！督K省高級人民法院關(guān)于當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)形勢下依法妥善審理非金融機(jī)構(gòu)借貸合同糾紛案件若干問題的意見》（以下簡稱江蘇高院意見）規(guī)定：典當(dāng)企業(yè)出借款項未依法設(shè)定抵押或者質(zhì)押的，其性質(zhì)屬于違反《典當(dāng)管理辦法》關(guān)于典當(dāng)企業(yè)“不得從事信用貸款”規(guī)定的非法金融活動，借貸合同應(yīng)當(dāng)認(rèn)定無效，借款人應(yīng)當(dāng)返還借款本金和孳息，孳息按銀行同期同類貸款基準(zhǔn)利率計算。借款人僅向典當(dāng)企業(yè)提供保證擔(dān)保的，借貸合同和保證合同均應(yīng)當(dāng)認(rèn)定無效。

風(fēng)險分析與法律建議：《典當(dāng)管理辦法》對典當(dāng)采取了業(yè)務(wù)流程式的定義方法，但是對典當(dāng)?shù)某闪⒁醋饕?guī)定。因此，典當(dāng)實務(wù)中出現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)未約定，或未有效設(shè)立等擔(dān)保瑕疵情況時，如何認(rèn)定典當(dāng)?shù)男Яθ狈y(tǒng)一依據(jù)。故，不同法院的判決結(jié)果出現(xiàn)差異。目前通說認(rèn)為：（1）未約定當(dāng)物的信用典當(dāng)，不具有典當(dāng)?shù)男Я?；典?dāng)合同按借款合同規(guī)則處理。（2）約定了當(dāng)物，即使擔(dān)保物權(quán)未能有效設(shè)立（特別是非可歸責(zé)于典當(dāng)企業(yè)的原因而未能設(shè)立擔(dān)保物權(quán)的，如當(dāng)戶不配合、房地產(chǎn)行政機(jī)關(guān)不予登記等），典當(dāng)有效。

6、法律風(fēng)險：債權(quán)實現(xiàn)的程序風(fēng)險

相關(guān)案例1：最高院關(guān)于營口宏源典當(dāng)糾紛的答復(fù)。

案情簡介：營口宏源典當(dāng)公司與某企業(yè)當(dāng)戶簽訂當(dāng)票，并約定以房地產(chǎn)作為抵押擔(dān)保（未登記）。訴訟過程中，典當(dāng)企業(yè)對該當(dāng)戶的銀行存款進(jìn)行了訴訟保全，并要求先行就該銀行存款實現(xiàn)債權(quán)，收回當(dāng)金及息費。

法院觀點：典當(dāng)企業(yè)無權(quán)先行就當(dāng)物以外的財產(chǎn)實現(xiàn)債權(quán)。

風(fēng)險描述：典當(dāng)企業(yè)可否先行就當(dāng)戶的其他方便執(zhí)行的財產(chǎn)實現(xiàn)債權(quán)？風(fēng)險分析與法律建議我國現(xiàn)行法律對普通借款合同中的債權(quán)人（抵押權(quán)人）可否先行就債務(wù)人的非抵押財產(chǎn)實現(xiàn)債權(quán)沒有禁止性規(guī)定。因此，這種做法應(yīng)為合法。但是，在典當(dāng)領(lǐng)域，由于存在典當(dāng)具有特殊性、與當(dāng)物不可分等觀念的影響，一般認(rèn)為典當(dāng)企業(yè)只能通過先就當(dāng)物行使擔(dān)保物權(quán)而實現(xiàn)債權(quán)，不允許典當(dāng)企業(yè)直接就當(dāng)物外財產(chǎn)實現(xiàn)債權(quán)。最高人民法院也作出了類似批復(fù)。典當(dāng)究其根本系借款合同法律關(guān)系，但是其特有習(xí)慣規(guī)則對當(dāng)今的典當(dāng)行業(yè)及其司法判決的影響是明顯的。

7、法律風(fēng)險：絕當(dāng)后，繼續(xù)計收息費風(fēng)險

風(fēng)險描述：絕當(dāng)后，典當(dāng)企業(yè)可否繼續(xù)收取當(dāng)金利息和綜合費？

相關(guān)判例案情簡介：某典當(dāng)企業(yè)與某企業(yè)當(dāng)戶之間簽訂典當(dāng)合同，典當(dāng)企業(yè)訴請在絕當(dāng)后繼續(xù)按典當(dāng)合同約定標(biāo)準(zhǔn)計收息費。

法院判決：同類案件，法院判決不同。

1，有的法院認(rèn)為，絕當(dāng)即意味著雙方權(quán)利義務(wù)終止，典當(dāng)行不得繼續(xù)依據(jù)典當(dāng)合同的約定收取息費；

2，有的法院認(rèn)為，絕當(dāng)后典當(dāng)企業(yè)有權(quán)行使擔(dān)保物權(quán)，因此，絕當(dāng)后按當(dāng)票約定標(biāo)準(zhǔn)計收息費應(yīng)視為典當(dāng)企業(yè)擴(kuò)大的損失，不予支持。

3，有的法院認(rèn)為，絕當(dāng)后典當(dāng)企業(yè)可否繼續(xù)收取息費首先按合同約定處理；無約定的，不予支持。

法院判決：

4，有的法院支持合理期限內(nèi)（房地產(chǎn)抵押典當(dāng)絕當(dāng)后六個月）的利息和綜合費用，對于期限之外的利息和綜合費用不予支持。

5，有的法院認(rèn)為，絕當(dāng)后典當(dāng)企業(yè)有權(quán)繼續(xù)收取當(dāng)金利息及綜合費，支付至實際償還之日。

6，最高院批復(fù)，絕當(dāng)后合理期限內(nèi)（房地產(chǎn)典當(dāng)為三個月）典當(dāng)企業(yè)可主張逾期銀行貸款利息，不得主張綜合費。

法律依據(jù)：對此類問題，目前仍沒有全國統(tǒng)一的法律規(guī)定。

《江蘇高院意見》認(rèn)為：典當(dāng)企業(yè)主張借款期限屆滿后的利息及綜合費的，對于兩項合計數(shù)額超過按銀行同期同類貸款基準(zhǔn)利率四倍計算的利息的部分不予保護(hù)?！蹲罡咴宏P(guān)于營口宏源典當(dāng)糾紛答復(fù)》認(rèn)為：約定的絕當(dāng)期限屆滿后，宏源公司應(yīng)按照《典當(dāng)管理辦法》的規(guī)定及時處理當(dāng)物以實現(xiàn)債權(quán)，考慮到不動產(chǎn)變現(xiàn)周期較長，同意三個月期限，在此期限內(nèi)二建公司應(yīng)當(dāng)支付逾期貸款利息，超過此期限宏源公司債權(quán)未得到清償?shù)膿p失由其自己承擔(dān)。絕當(dāng)后，在處理當(dāng)物期間，二建公司不再支付綜合管理費用。

風(fēng)險分析：“絕當(dāng)后典當(dāng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《典當(dāng)管理辦法》的規(guī)定及時處理當(dāng)物以實現(xiàn)債權(quán)，不允許典當(dāng)企業(yè)怠于實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)而繼續(xù)收取高額息費”，這是目前普遍存在的主流觀點，也為最高院所采信。但是，這種觀點忽視了典當(dāng)企業(yè)的貸款資金為自有資金，成本高、風(fēng)險大的特點；也沒有考慮在目前情況下，依法定程序拍賣房地產(chǎn)僅僅三個月的時間顯然過緊的因素該規(guī)定實際上加大了典當(dāng)企業(yè)的風(fēng)險。

法律建議：1，在絕當(dāng)后，及時行使抵押權(quán)；

2，沈陽市典當(dāng)行業(yè)協(xié)會曾經(jīng)推薦的約定條款：本合同約定的利率和綜合費率不受本合同借款期限的限制，乙方必須按時交納利息和綜合費用直至乙方清償完債務(wù)為止。逾期還款、交納利息和綜合費按借款余額每日1‰計收違約金。

8、法律風(fēng)險：當(dāng)戶拒不贖當(dāng)?shù)倪`約金風(fēng)險

風(fēng)險描述：贖當(dāng)是當(dāng)戶的權(quán)利還是義務(wù)？拒不贖當(dāng)?shù)模洚?dāng)企業(yè)可否收取違約金？

相關(guān)判例案情簡介：某典當(dāng)企業(yè)與某企業(yè)當(dāng)戶之間簽訂典當(dāng)合同，發(fā)生絕當(dāng)。典當(dāng)企業(yè)訴請支持合同中約定的絕當(dāng)后違約金。

法院判決：同類案件，判決結(jié)果不同。

1，有的法院認(rèn)為，絕當(dāng)后典當(dāng)企業(yè)有權(quán)依《典當(dāng)管理辦法》及當(dāng)票的約定處置當(dāng)物。因此，是否贖當(dāng)是當(dāng)戶的權(quán)利而非義務(wù)。故不支持絕當(dāng)后的違約金；

2，有的法院認(rèn)為，還款（贖當(dāng)）是當(dāng)戶的義務(wù)而非權(quán)利，因當(dāng)戶未如約還款而造成絕當(dāng)?shù)?，屬?dāng)戶違約，故支持絕當(dāng)后按銀行同期貸款利率四倍收取絕當(dāng)后的違約金。

法院意見：最高人民法院相關(guān)批復(fù)認(rèn)為，典當(dāng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在絕當(dāng)后及時行使擔(dān)保物權(quán)，當(dāng)戶應(yīng)在合理期限內(nèi)（房地產(chǎn)典當(dāng)為三個月）按逾期貸款利率支付違約金，期限外的損失由典當(dāng)企業(yè)自負(fù)。

風(fēng)險分析：在傳統(tǒng)當(dāng)鋪時代，如發(fā)生絕當(dāng)，則當(dāng)物歸當(dāng)鋪所有。因此，當(dāng)戶有選擇贖當(dāng)或絕當(dāng)?shù)臋?quán)利。在現(xiàn)代典當(dāng)中，絕當(dāng)并不具有轉(zhuǎn)移當(dāng)物所有權(quán)的效力（禁止流質(zhì)契約）。典當(dāng)?shù)谋举|(zhì)是借款合同，還款是當(dāng)戶的基本義務(wù)。因此，未按期還款付息的，即構(gòu)成違約、應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。但是，由于《典當(dāng)管理辦法》中仍沿用“贖當(dāng)”、“絕當(dāng)”等概念，又未對這些概念的法律后果進(jìn)行明確規(guī)定，從而造成了裁判的不統(tǒng)一。

法律建議：

1，在典當(dāng)合同中明確約定絕當(dāng)后賠償?shù)洚?dāng)企業(yè)損失（可得利益損失）的計算標(biāo)準(zhǔn)；

2，在絕當(dāng)后，及時行使擔(dān)保物權(quán)。

9、法律風(fēng)險：當(dāng)票的付款憑證風(fēng)險，風(fēng)險描述：當(dāng)票本身是否具有付款憑證的功能？

案情簡介：某典當(dāng)企業(yè)與自然人當(dāng)戶之間簽訂當(dāng)票，但對以現(xiàn)金形式發(fā)放的當(dāng)金未另行簽訂收款憑證。訴訟中雙方爭議焦點集中于當(dāng)票本身是否可以認(rèn)定發(fā)放了當(dāng)金。

法院判決：同類案件，存在不同判決。

1，有的法院認(rèn)為，《典當(dāng)管理辦法》中規(guī)定當(dāng)票是付款憑證，因此認(rèn)為簽訂當(dāng)票即視為當(dāng)戶已收到了當(dāng)金。

2，有的法院認(rèn)為，當(dāng)票本身不具有收款憑證的功能。風(fēng)險分析與法律建議：《典當(dāng)管理辦法》規(guī)定：“當(dāng)票是典當(dāng)行向當(dāng)戶支付當(dāng)金的付款憑證”。但典當(dāng)實務(wù)中，對此規(guī)定頗有爭議。

律師觀點：當(dāng)票是合同成立的證明，而支付當(dāng)金則屬于合同履行的范疇，因此合同本身并不能證明自己已被履行了。簽訂當(dāng)票即視為收到當(dāng)金意味著簽訂了合同，即履行了合同，顯然不符合邏輯。在典當(dāng)實務(wù)中，先簽訂當(dāng)票、再支付當(dāng)金是行業(yè)的慣例；而且由于典當(dāng)企業(yè)往往預(yù)扣綜合費，因此實際發(fā)放的當(dāng)金往往與當(dāng)票記載不同。從這個角度也可以說明當(dāng)票并不能取代收款憑證。建議，不要以當(dāng)票代替收款憑證，對于以現(xiàn)金形式支付當(dāng)金的，更應(yīng)當(dāng)要求當(dāng)戶另行簽署收款憑證。

10、法律風(fēng)險：當(dāng)票的付款憑證風(fēng)險，風(fēng)險描述：當(dāng)票本身是否具有付款憑證的功能？

案情簡介：某典當(dāng)企業(yè)與自然人當(dāng)戶之間簽訂當(dāng)票，但對以現(xiàn)金形式發(fā)放的當(dāng)金未另行簽訂收款憑證。訴訟中雙方爭議焦點集中于當(dāng)票本身是否可以認(rèn)定發(fā)放了當(dāng)金。

法院判決：同類案件，存在不同判決。

1，有的法院認(rèn)為，《典當(dāng)管理辦法》中規(guī)定當(dāng)票是付款憑證，因此認(rèn)為簽訂當(dāng)票即視為當(dāng)戶已收到了當(dāng)金。

2，有的法院認(rèn)為，當(dāng)票本身不具有收款憑證的功能。風(fēng)險分析與法律建議：《典當(dāng)管理辦法》規(guī)定：“當(dāng)票是典當(dāng)行向當(dāng)戶支付當(dāng)金的付款憑證”。但典當(dāng)實務(wù)中，對此規(guī)定頗有爭議。

律師觀點：當(dāng)票是合同成立的證明，而支付當(dāng)金則屬于合同履行的范疇，因此合同本身并不能證明自己已被履行了。簽訂當(dāng)票即視為收到當(dāng)金意味著簽訂了合同，即履行了合同，顯然不符合邏輯。在典當(dāng)實務(wù)中，先簽訂當(dāng)票、再支付當(dāng)金是行業(yè)的慣例；而且由于典當(dāng)企業(yè)往往預(yù)扣綜合費，因此實際發(fā)放的當(dāng)金往往與當(dāng)票記載不同。從這個角度也可以說明當(dāng)票并不能取代收款憑證。建議，不要以當(dāng)票代替收款憑證，對于以現(xiàn)金形式支付當(dāng)金的，更應(yīng)當(dāng)要求當(dāng)戶另行簽署收款憑證。

11、法律風(fēng)險：未經(jīng)共有人同意，設(shè)定抵押

風(fēng)險描述：未經(jīng)共有人同意，擅自以共有房屋設(shè)定的抵押是否有效？

相關(guān)判例：上海東方典當(dāng)行房產(chǎn)共有人異議勝訴案。doc

案情簡介：某典當(dāng)企業(yè)與某自然人當(dāng)戶之間簽訂典當(dāng)合同，并以該當(dāng)戶為登記所有權(quán)人的房屋設(shè)定了抵押。絕當(dāng)釀成訴訟后，該當(dāng)戶配偶主張當(dāng)戶未經(jīng)其同意，偽造其簽名以共有房屋設(shè)定的抵押無效。并通過行政訴訟撤銷了抵押。

法院判決：典當(dāng)合同有效，但抵押無效，由當(dāng)戶承擔(dān)責(zé)任。

法律依據(jù)：《擔(dān)保法解釋》規(guī)定：共同共有人以其共有財產(chǎn)設(shè)定抵押，未經(jīng)其他共有人的同意，抵押無效。

《婚姻法解釋二）規(guī)定：債權(quán)人就婚姻關(guān)系存續(xù)期間夫妻一方以個人名義所負(fù)債務(wù)主張權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)按夫妻共同債務(wù)處理。

法律建議：對自然人房地產(chǎn)抵押，應(yīng)當(dāng)注意：

1，在設(shè)定房地產(chǎn)抵押前，認(rèn)真核實共有情況。必要時要求當(dāng)戶出具民政部門簽發(fā)的婚姻狀況證明；

2，建議在設(shè)定房地產(chǎn)抵押前，查詢房地產(chǎn)登記簿（房產(chǎn)檔案）；

3，要求共有人親自共同辦理房地產(chǎn)抵押登記

第二篇：典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度

典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度

第一章 總則

第一條 為了加強(qiáng)公司對典當(dāng)業(yè)務(wù)的管理，有效控制典當(dāng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險，積極推進(jìn)典當(dāng)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《典當(dāng)管理辦法》、《公司章程制定本辦法。

第二條 本辦法所稱典當(dāng)業(yè)務(wù)是指當(dāng)戶將其房地產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利作為當(dāng)物質(zhì)押或者作為當(dāng)物抵押給典當(dāng)行，交付一定比例費用，取得當(dāng)金，并在約定期限內(nèi)支付當(dāng)金利息，償還當(dāng)金、贖回當(dāng)物的行為。

第三條 本辦法適用于公司典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的全過程

第二章 風(fēng)險管理原則

第四條 建立健全各項規(guī)章制度的原則

建立健全各項規(guī)章制度是控制典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)險最重要的措施。要在完善各項典當(dāng)業(yè)務(wù)的操作標(biāo)準(zhǔn)流程的基礎(chǔ)上，認(rèn)真制定公司內(nèi)部典當(dāng)業(yè)務(wù)的管理辦法和業(yè)務(wù)流程，如登記表、申報表、核查審批表、風(fēng)險問題專項報告等，并以制度的形式加以確立，并要求每個環(huán)節(jié)認(rèn)真落實。

第五條 風(fēng)險控制體系完備，組織構(gòu)架科學(xué)合理的原則

典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制為綜合風(fēng)險控制體系。構(gòu)建一個公司風(fēng)險管理部門監(jiān)管，典當(dāng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組監(jiān)管與下屬各典當(dāng)企業(yè)風(fēng)險管理相結(jié)合的完備體系。每一級都具有完整的制度、流程和控制手段，從組織結(jié)構(gòu)上嚴(yán)控典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)險。

第六條 職業(yè)道德教育與獎懲結(jié)合的原則 加強(qiáng)對典當(dāng)業(yè)務(wù)從業(yè)人員以及負(fù)責(zé)人的職業(yè)道德教育，以提高風(fēng)險控制意識，增強(qiáng)對公司忠誠度。在典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制中，應(yīng)堅持獎勵與懲罰相結(jié)合的原則。

第七條 規(guī)范性、嚴(yán)肅性和靈活性相結(jié)合的原則

在規(guī)范制度，嚴(yán)格按各項流程管理的同時，也應(yīng)注意突出典當(dāng)業(yè)務(wù)快速、靈活的特點，發(fā)揮其便捷的服務(wù)功能。這就要求典當(dāng)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)和公司監(jiān)管部門制定科學(xué)合理的工作流程，既嚴(yán)格按規(guī)章程序辦事，又提高工作效率和工作靈活性，最大限度地簡化手續(xù)和環(huán)節(jié)，優(yōu)質(zhì)高效做好服務(wù)客戶的工作。

第八條 綜合控制風(fēng)險原則

典當(dāng)業(yè)務(wù)管理涉及面廣，應(yīng)發(fā)揮綜合管理的優(yōu)勢，采用各種手段不斷完善風(fēng)險控制體系和制度，最大限度控制、減小典當(dāng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險。根據(jù)公司典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理需要，公司已制定<<典當(dāng)經(jīng)營損失責(zé)任追究全額賠付辦法>>作為公司風(fēng)險管理最重要的措施，各典當(dāng)經(jīng)營負(fù)責(zé)人員必須嚴(yán)格遵守。

第三章 風(fēng)險管理體系

第九條 公司典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理實行風(fēng)險管理部門監(jiān)督管理、典當(dāng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組監(jiān)督管理與典當(dāng)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險控制相結(jié)合的綜合風(fēng)險管理體系。

第十條 風(fēng)險管理部門職責(zé) 風(fēng)險管理部門的主要職責(zé)是對典當(dāng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理制度、典當(dāng)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)流程等進(jìn)行監(jiān)管，同時建立必要的臨機(jī)干預(yù)的手段和措施，防范典當(dāng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險。第十一條 典當(dāng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)

典當(dāng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)，制定監(jiān)督典當(dāng)企業(yè)落實典當(dāng)風(fēng)險控制的流程和制度，對所屬各典當(dāng)企業(yè)和風(fēng)險控制員進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)督、指導(dǎo)，并對大額典當(dāng)業(yè)務(wù)進(jìn)行集中管理和審批。

典當(dāng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組通過定期或不定期對所屬典當(dāng)企業(yè)和風(fēng)險控制專管員進(jìn)行考核、評比，并建立健全各項獎勵制度和處罰措施，以經(jīng)濟(jì)和行政相結(jié)合的手段來管理典當(dāng)從業(yè)人員。

典當(dāng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組成員可直接向典當(dāng)企業(yè)負(fù)責(zé)人等進(jìn)行質(zhì)詢和調(diào)查，以最大限度的了解一線典當(dāng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營情況。

典當(dāng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)根據(jù)典當(dāng)業(yè)務(wù)需要，定期或不定期組織下屬典當(dāng)企業(yè)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行典當(dāng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理培訓(xùn)和制度及專業(yè)技能學(xué)習(xí)，及時加強(qiáng)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平、技能的培訓(xùn)，完善各項制度并第一時間掌握市場信息，控制業(yè)務(wù)風(fēng)險。

第十二條 風(fēng)險控制專管員

各典當(dāng)企業(yè)應(yīng)配備一名政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，并有一定管理經(jīng)驗的人員作為風(fēng)險控制專管員，從事風(fēng)險控制的專項工作。風(fēng)險控制專管員應(yīng)接受各典當(dāng)企業(yè)負(fù)責(zé)人、風(fēng)險管理部門和典當(dāng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)。風(fēng)險控制專管員的主要職責(zé)是對每一筆典當(dāng)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的調(diào)查、登記、備案、跟蹤，分析風(fēng)險因素，提出應(yīng)對風(fēng)險的措施，并及時以文字形式向各典當(dāng)企業(yè)負(fù)責(zé)人、典當(dāng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組報告，同時報風(fēng)險管理部門備案。風(fēng)險控制專管員的選任應(yīng)報風(fēng)險管理部門和典當(dāng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)可。風(fēng)險管理部門和典當(dāng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組可根據(jù)業(yè)務(wù)需求，隨時向風(fēng)險控制專管員了解并質(zhì)詢典當(dāng)業(yè)務(wù)情況，幫助指導(dǎo)風(fēng)險控制專管員進(jìn)行風(fēng)險控制。

第十三條 典當(dāng)企業(yè)負(fù)責(zé)人的職責(zé)

典當(dāng)企業(yè)負(fù)責(zé)人是典當(dāng)業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險管理的第一責(zé)任人，其主要職責(zé)是對典當(dāng)企業(yè)日常經(jīng)營進(jìn)行有效管理，為公司、股東創(chuàng)造利潤并嚴(yán)格控制經(jīng)營風(fēng)險。

典當(dāng)企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)全面熟悉掌握典當(dāng)業(yè)務(wù)，并組織員工加強(qiáng)對典當(dāng)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，杜絕和防范因水平不高、業(yè)務(wù)能力較差帶來的管理風(fēng)險。要不斷加強(qiáng)自身和業(yè)務(wù)人員的職業(yè)道德與操守的教育和學(xué)習(xí)，嚴(yán)格防止出現(xiàn)內(nèi)外串通、用虛假的手續(xù)蒙騙公司、造成公司利益損失的問題。典當(dāng)企業(yè)應(yīng)建立健全包括風(fēng)險管理制度在內(nèi)的各項章制度及標(biāo)準(zhǔn)流程，并在審批典當(dāng)業(yè)務(wù)各個具體環(huán)節(jié)全面落實風(fēng)險防范的具體要求，嚴(yán)格遵循必要的內(nèi)部審核和上報審批流程，服從風(fēng)險管理部門和典當(dāng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組的風(fēng)險監(jiān)管，及時反映化解、經(jīng)營管理中的困難、問題。

第四章 審當(dāng)管理

第十四條 房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)審當(dāng)注冊資金10%以下的房產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)采取的是在典當(dāng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組授權(quán) 下，公司下屬典當(dāng)企業(yè)的負(fù)責(zé)制和法人代表責(zé)任追究制。

典當(dāng)企業(yè)工作人員與風(fēng)險控制專管員實地查看房產(chǎn)情況，查驗權(quán)屬的合法性、有效性、真實性，并在此基礎(chǔ)形成內(nèi)部審當(dāng)?shù)囊庖?，合理估值房產(chǎn)價格，辦理各種手續(xù)包括但不限于公證和它項權(quán)利登記手續(xù)，高效、快速的發(fā)放貸款。同時應(yīng)建立內(nèi)部登記、審查、審核、備案手續(xù)和審當(dāng)審批流程，定期匯總向典當(dāng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組和風(fēng)險管理部門備案匯報，每月形成內(nèi)部審當(dāng)?shù)怯泜浒傅那鍐?，供上級管理部門了解一線業(yè)務(wù)情況和動態(tài)。

注冊資金10%以下典當(dāng)業(yè)務(wù)的審查、審批，由典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部討論決定完成，風(fēng)險控制專管員和典當(dāng)企業(yè)負(fù)責(zé)人共同簽字后方可放貸。

典當(dāng)企業(yè)應(yīng)在嚴(yán)格執(zhí)行房產(chǎn)典當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)操作流程的前提下，向典當(dāng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組上報其它數(shù)額的典當(dāng)業(yè)務(wù)，履行典當(dāng)業(yè)務(wù)的審核、審批續(xù)。

其它數(shù)額的典當(dāng)審批由典當(dāng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)實行，原則上典當(dāng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組集中審核、審批或網(wǎng)上簽名審核、審批。典當(dāng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組對其它數(shù)額的典當(dāng)業(yè)務(wù)審當(dāng)，采取組長一票否決制。

其它數(shù)額的典當(dāng)業(yè)務(wù)既可異地審當(dāng)，也可由典當(dāng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組成員到業(yè)務(wù)一線進(jìn)行審當(dāng)，以控制典當(dāng)風(fēng)險。典當(dāng)企業(yè)應(yīng)保持對典當(dāng)對象的跟蹤、了解，掌握 典當(dāng)業(yè)務(wù)動態(tài)，并在當(dāng)金收回時向上級主管部門報告，辦理結(jié)算手續(xù)。

第十五條 證券質(zhì)押業(yè)務(wù)審當(dāng)

證券質(zhì)押業(yè)務(wù)的典當(dāng)，其典當(dāng)金額在注冊資金10%以下的，由典當(dāng)企業(yè)負(fù)責(zé) 審當(dāng)、放當(dāng)。FPRC系統(tǒng)管理員原則上可由風(fēng)險控制專管員兼任，經(jīng)營責(zé)任人應(yīng)與系統(tǒng)管理員一同審查、核實當(dāng)戶提供的各種資料、證件；簽訂《交易賬戶協(xié)議》并將質(zhì)押股票打入我方指定賬戶，簽訂《股票質(zhì)押典當(dāng)合同》，即時監(jiān)管股票動態(tài)和行情變化，并按期結(jié)息。客觀、準(zhǔn)確對質(zhì)押物進(jìn)行折當(dāng)，確立安全的風(fēng)險平倉預(yù)警線，并在風(fēng)險來臨時強(qiáng)行平倉，確保當(dāng)金安全。單個客戶當(dāng)金在典當(dāng)企業(yè)的注冊資金10%以下股票質(zhì)押由典當(dāng)企業(yè)自行決定，經(jīng)營責(zé)任人和風(fēng)險控制專管員需共同在審批表上簽字，并報典當(dāng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組和風(fēng)險管理部門備案。

其它數(shù)額的股票質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)，各典當(dāng)企業(yè)報典當(dāng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組審查、審批。典當(dāng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)嚴(yán)格審核典當(dāng)企業(yè)提供的資料、證件，監(jiān)督管理各項合同、協(xié)議是否簽訂并審查合同的法律風(fēng)險，評估折當(dāng)意見和風(fēng)險節(jié)點，審查確立安全平倉預(yù)警線，并在風(fēng)險出現(xiàn)時，指導(dǎo)典當(dāng)企業(yè)按規(guī)定強(qiáng)行平倉。典當(dāng)企業(yè)要按照股票質(zhì)押流程規(guī)范操作管理，如實上報審批表并提出風(fēng)控意見報告，交典當(dāng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。

典當(dāng)企業(yè)開辦證券典當(dāng)業(yè)務(wù)需經(jīng)公司批準(zhǔn)。

第五章 罰則

第十六條 對違反風(fēng)險管理辦法的處罰，可視情節(jié)輕重或性質(zhì)不同給予扣減停發(fā)工資、獎金、內(nèi)部通報、降職使用、行政記過等經(jīng)濟(jì)處罰和行政處罰。如因 內(nèi)外串通、弄虛作假給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失，則移交司法機(jī)關(guān)處理。

第六章 附 則

第十七條 本辦法適用公司所屬典當(dāng)企業(yè)開展證券質(zhì)押和房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)。其它典當(dāng)業(yè)務(wù)另行制定風(fēng)險控制管理辦法。

第十八條 各種文件、資料、合同、憑證，典當(dāng)企業(yè)須由專人負(fù)責(zé)建檔、保管。

第十九條 本辦法于文件發(fā)布之日起執(zhí)行，執(zhí)行中的問題由公司負(fù)責(zé)修訂。

第三篇：典當(dāng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程及風(fēng)險防范

典當(dāng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程及風(fēng)險防范

第一節(jié)

典當(dāng)業(yè)務(wù)操作流程圖

一、典當(dāng)操作流程概念：

指典當(dāng)作業(yè)的先后順序及其具體過程。

狹義典當(dāng)——

主要是指某筆業(yè)務(wù)一個具體的典當(dāng)過程，即從當(dāng)戶將當(dāng)物交給典當(dāng)行起，到得到所需要的當(dāng)金為止。這一具體的典當(dāng)過程準(zhǔn)確地應(yīng)稱為“收當(dāng)”。

廣義典當(dāng)——

不僅包括收當(dāng)過程，而且還包括續(xù)當(dāng)、贖當(dāng)、絕當(dāng)?shù)拳h(huán)節(jié)內(nèi)容。

典當(dāng)業(yè)務(wù)操作流程圖

二、典當(dāng)四階段：

收當(dāng)

●

續(xù)當(dāng)

●

贖當(dāng)

●

絕當(dāng)

由于收當(dāng)、續(xù)當(dāng)、贖當(dāng)、絕當(dāng)四部分在整個典當(dāng)過程中是按時間先后順序分別獨立地存在于不同的時間階段，因此我們把典當(dāng)業(yè)務(wù)的操作劃分為“典當(dāng)四階段”。

第二節(jié)

典當(dāng)各程序及相關(guān)規(guī)定

（一）交當(dāng)

? 概念：

當(dāng)戶執(zhí)合法有效證件及當(dāng)物所有權(quán)證明將當(dāng)物交付給典當(dāng)行營業(yè)員的行為。

? 操作人：估價員（評估員）

? 相關(guān)規(guī)定：

1、接受當(dāng)物應(yīng)小心謹(jǐn)慎，避免磕碰、摔落。

2、對貴重物品應(yīng)戴上手套。

（二）驗當(dāng)

■

概念：

由典當(dāng)行營業(yè)員查驗當(dāng)戶及當(dāng)物有關(guān)情況的行為。

■

操作人：估價員（舊稱首柜、“朝奉”。）

■

相關(guān)規(guī)定：

《典當(dāng)管理辦法》第六章第35條規(guī)定：個人出當(dāng)?shù)膽?yīng)出具本人有效身份證件；單位出當(dāng)?shù)膽?yīng)出具單位證明和經(jīng)辦人有效身份證件；委托典當(dāng)?shù)?，被委托人?yīng)當(dāng)出具典當(dāng)委托書、本人和委托人的有效身份證件。

1、查驗當(dāng)戶

（1）身份證件：

●

是否為有效身份證件（種類與期限）。

●

是否真實，人與證是否相符、一致。

●

工商營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證是否真實，是否超期。

（2）民事行為能力：

●

完全民事行為能力

●

限制民事行為能力

●

無民事行為能力

2、查驗當(dāng)物

（1）是否屬于禁當(dāng)物品

《辦法》第四章第27條規(guī)定不得收當(dāng)?shù)陌祟愗斘铮?/p>

（一）依法被查封、扣押或者已經(jīng)被采取其他保全措施的財產(chǎn)；

（二）臟物和來源不明的物品；

（三）易燃、易爆、劇毒、放射性物品及其容器；

（四）管制刀具、槍支彈藥、軍警標(biāo)志、制式服裝和器械；

（五）國家機(jī)關(guān)公文、印章及其管理的財物；

（六）國家機(jī)關(guān)核發(fā)的除物權(quán)證書以外的證照及有效身份證件；

（七）當(dāng)戶沒有所有權(quán)或者未能依法取得處分權(quán)的財產(chǎn)；

（八）法律、法規(guī)禁止流通的自然資源或其他財物。

來源是否合法：

一要核查當(dāng)物原始發(fā)票；二要通過觀察、交談、了解、判斷。

年齡－－住址－－數(shù)額－－數(shù)量

（2）權(quán)屬真?zhèn)?/p>

是否合法擁有所有權(quán)或處分權(quán)

●他人財產(chǎn)（借來的和租來的）

●共有財產(chǎn)（夫妻雙方）

●有爭議財產(chǎn)（繼承的和轉(zhuǎn)讓的）（3）真假優(yōu)劣。

查驗當(dāng)物的品種、規(guī)格、型號、質(zhì)量、成色、性狀等。防止以假冒真、以劣充好。特別當(dāng)物還須到相關(guān)登記部門去查詢登記。

（三）估當(dāng)

? 概念：典當(dāng)行營業(yè)員根據(jù)商品市場行情，對當(dāng)物現(xiàn)行價格進(jìn)行評估的行為。? 操作人：評估員 ? 相關(guān)規(guī)定：

1、評估當(dāng)物要科學(xué)合理，當(dāng)物大多是二次進(jìn)入流通領(lǐng)域，故價值都遠(yuǎn)低于一次進(jìn)入流通時價格（文物除外）。因而估價要考慮其使用年限及折舊損耗，重點參考二手市場價格。

2、嚴(yán)禁惡意壓低估價和故意與客戶串通抬高估價。前者有失公平原則，喪失典當(dāng)行誠信聲譽；后者反映員工思想品德敗壞，損害典當(dāng)行利益。

（四）折當(dāng)

? 概念：典當(dāng)行營業(yè)員根據(jù)估當(dāng)結(jié)果和當(dāng)戶協(xié)商，按一定比例折扣確定典當(dāng)金額的行為。? 操作人：估價員 ? 相關(guān)規(guī)定：

1、應(yīng)按合理的浮動幅度確定折扣比例。原人行管理辦法規(guī)定按估價的50%—90%確定當(dāng)價；商務(wù)部、公安部新出臺的辦法對此未作明確規(guī)定，實際過程中一般按估價的50%—70%報價（個別例外）。

2、折當(dāng)比例的高低，應(yīng)充分考慮當(dāng)物的二次流通性和變現(xiàn)性。

3、當(dāng)金的確定要充分體現(xiàn)和當(dāng)戶的“協(xié)商原則”?！掇k法》第六章第36條規(guī)定：“當(dāng)物的估價金額及當(dāng)金數(shù)額應(yīng)當(dāng)由雙方協(xié)商確定?！?/p>

4、當(dāng)金的最終確定應(yīng)符合公司內(nèi)部規(guī)定的評估員的放款權(quán)限，超越權(quán)限應(yīng)上報審批。

（五）寫當(dāng)

? 概念：填寫當(dāng)票的簡稱，即根據(jù)與當(dāng)戶協(xié)商確定當(dāng)金數(shù)額以及明確當(dāng)期、費率等事項后，由營業(yè)員填寫當(dāng)票，簽訂借貸契約的行為。? 操作人：估價員 ? 相關(guān)規(guī)定：

1、當(dāng)票上各要素要如實填寫齊全，不得遺漏，尤其對當(dāng)物的瑕疵要注明清楚。

2、綜合費率不得突破《辦法》規(guī)定的最高上限，可以預(yù)扣，利息到期支付不得預(yù)扣，實付典當(dāng)金額要計算準(zhǔn)確。

3、當(dāng)票一式四聯(lián)，字跡要清楚，數(shù)字書寫要規(guī)范，不得隨意涂改。

4、當(dāng)戶須在當(dāng)票上親筆簽名，當(dāng)行須加蓋業(yè)務(wù)專用章或公章。

5、如當(dāng)票上已注明的條款不能真實地、全面地反映雙方意愿，可重新簽訂補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)充協(xié)議或合同的簽訂人仍然是當(dāng)物的所有權(quán)人或代理人（代理人須持有所有權(quán)人的委托書）。

（六）管當(dāng)

概念：又叫“存當(dāng)”，典當(dāng)行營業(yè)員憑當(dāng)票保管聯(lián)收妥當(dāng)物，當(dāng)面封

包（袋），將當(dāng)物存放到庫房進(jìn)行保管的行為。

操作人：保管員（舊稱“管樓”、“管包”、“管飾”）

相關(guān)規(guī)定：

1、封包前將當(dāng)票與當(dāng)物核對、看“票”、“物”是否相符。

2、封包時，要與當(dāng)戶當(dāng)面清點，包裝、封存，封口處讓當(dāng)戶簽字。

3、封包后，保管須在當(dāng)票上簽字，同時在封包上應(yīng)貼牢當(dāng)據(jù)編號。

4、封包入庫前，保管員應(yīng)根據(jù)當(dāng)票“保管聯(lián)”在“庫存當(dāng)品登記簿”上登記入庫；同時按照《辦法》有關(guān)治安管理的規(guī)定，在典當(dāng)物品登記表上對當(dāng)戶姓名、單位、居民身份證號碼及當(dāng)物名稱、數(shù)量、規(guī)格等逐項登記。

5、入庫后的當(dāng)物封包、封袋要求按品種類別，先后順序存列、擺放整齊。

（七）當(dāng)出

概念：舊時行業(yè)術(shù)語，即發(fā)放當(dāng)金，簡稱“放當(dāng)”，指典當(dāng)行營業(yè)員根據(jù)當(dāng)票實付金額向當(dāng)戶支付當(dāng)金的行為。?

操作人：出納員（舊稱“管錢”）?

相關(guān)規(guī)定：

1、必須憑當(dāng)票的“出納聯(lián)”如實支付當(dāng)金，堅持見票付款、先記帳后付款的原則。

2、付款前必須仔細(xì)審核當(dāng)票要素是否齊全，實付金額是否準(zhǔn)確，是否有保管員終審人或經(jīng)理簽字。

（八）續(xù)當(dāng)

概念：又稱展期、延期，指當(dāng)戶典當(dāng)期限屆滿時，不能償還本金，經(jīng)

雙方同意仍以原當(dāng)物繼續(xù)典當(dāng)，續(xù)簽當(dāng)票和合同的行為。續(xù)當(dāng)標(biāo)志著典當(dāng) 雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系的延續(xù)。

操作人：評估員、保管員、出納員 ·相關(guān)規(guī)定：

1、當(dāng)戶由于資金等原因到期不能贖當(dāng)?shù)?，可以續(xù)當(dāng)。

2、續(xù)當(dāng)應(yīng)于典當(dāng)期內(nèi)或期滿后5日內(nèi)辦理。

3、當(dāng)戶續(xù)當(dāng)須持有居民身份證和原當(dāng)票。

4、辦理續(xù)當(dāng)時，評估員應(yīng)審核原當(dāng)票及當(dāng)戶身份證，填寫續(xù)當(dāng)憑證，一次續(xù)期最長不得超過6個月。

5、保管員應(yīng)根據(jù)續(xù)當(dāng)憑證“保管聯(lián)”對續(xù)期當(dāng)物在“庫存當(dāng)品登記簿”上予以登記。

6、出納員復(fù)核續(xù)當(dāng)憑證后，與客戶結(jié)清前期利息和本息綜合費用。

（九）贖當(dāng)

? 概念：當(dāng)戶按期償還當(dāng)金本息，贖取當(dāng)物的行為。? 操作人：評估員、保管員、出納員 ? 相關(guān)規(guī)定：

1、當(dāng)戶贖當(dāng)須持當(dāng)票和居民身份證辦理，評估員應(yīng)審核贖取人身份證明及所持當(dāng)票真?zhèn)巍?/p>

2、出納員收取本金利息，確認(rèn)結(jié)清后，開據(jù)一式三聯(lián)“收款單”。

3、保管員見出納“收款單”保管聯(lián)后，方能按當(dāng)據(jù)編號入庫取物。

4、保管員對當(dāng)物出庫必須登記銷號，并將當(dāng)物與當(dāng)票核對無誤后交當(dāng)戶當(dāng)面拆封，清點核收。

5、贖當(dāng)時，應(yīng)結(jié)清有關(guān)利息、費用；逾期贖當(dāng)?shù)?，按逾期天?shù)補(bǔ)交當(dāng)金利息和有關(guān)費用（含罰息）。

（十）絕當(dāng)

? 概念：俗稱“死當(dāng)”，典當(dāng)期限屆滿5日后，當(dāng)戶既不贖當(dāng)也不續(xù)當(dāng)?shù)男袨椤?/p>

? 操作人：保管員 ? 相關(guān)規(guī)定：

1、對大宗當(dāng)物或折當(dāng)率較低的當(dāng)物，當(dāng)期屆滿，先要發(fā)函或電話通知當(dāng)戶。

2、保管員每月應(yīng)根據(jù)“庫存當(dāng)品登記簿”清理逾期當(dāng)物，列出絕當(dāng)物清單。

3、絕當(dāng)物清單包括絕當(dāng)物品名、種類、數(shù)量、原當(dāng)金額，擬處理價格等應(yīng)由經(jīng)理召集評估、保管等商議，最后須提交有權(quán)人或經(jīng)理簽字審批。

4、保管員根據(jù)審批意見，填寫出庫單，將絕當(dāng)物出庫，并在“庫存當(dāng)品登記簿”上登記銷號，同時應(yīng)建立“絕當(dāng)品專用臺帳”，用以逐一記載絕當(dāng)品的增加或減少。

5、大額絕當(dāng)品按規(guī)定委托拍賣，小額絕當(dāng)品按審批標(biāo)價列于門市柜臺自行銷售變賣。

第三節(jié)

典當(dāng)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險

風(fēng)險的概念

? 什么是風(fēng)險

經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的風(fēng)險，通常是指某種不利于事件發(fā)生的可能性，也就是發(fā)生損失的可能性。

典當(dāng)行的業(yè)務(wù)風(fēng)險是指典當(dāng)行在經(jīng)營管理過程中，由于決策失誤、客觀情況變化或其他原因，使典當(dāng)資產(chǎn)收入、信譽遭受損失的可能性。? 風(fēng)險管理的概念

是指通過識別風(fēng)險、衡量風(fēng)險、分析風(fēng)險，并在此基礎(chǔ)上有效地控制風(fēng)險，用經(jīng)濟(jì)合理的方法來綜合處理風(fēng)險，以實現(xiàn)最大安全保障的管理方法。

（一）違法違規(guī)經(jīng)營風(fēng)險

指典當(dāng)行工作人員不遵守相關(guān)法律、法規(guī)，違反政策規(guī)定操作，使典當(dāng)行蒙受法律法規(guī)的懲治帶來的風(fēng)險。

●

非法高息集資，變相吸收存款；

●

高利盤剝當(dāng)戶、用暴力手段強(qiáng)迫當(dāng)戶贖當(dāng)；

●

收當(dāng)國家禁止典當(dāng)?shù)奈锲罚òE物）。

這些都會引發(fā)法律法規(guī)處罰和制裁，給企業(yè)造成經(jīng)營風(fēng)險。

分析：該風(fēng)險在操作程序上，主要表現(xiàn)在交當(dāng)和驗當(dāng)兩個環(huán)節(jié)。

如果當(dāng)戶所交當(dāng)物是《辦法》明文禁止的，或者明知當(dāng)物有贓物嫌疑，為貪圖暴利鋌而走險，甚至和犯罪分子勾結(jié)惡意收贓、銷贓，這些違法違規(guī)操作，輕者經(jīng)濟(jì)處罰，重者吊銷典當(dāng)經(jīng)營許可證，勒令關(guān)門，甚至個人還要承擔(dān)刑事法律責(zé)任。

（二）收當(dāng)風(fēng)險

指典當(dāng)行從業(yè)人員因缺乏專業(yè)技能培訓(xùn)，業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，鑒定評估水平較低，造成收當(dāng)環(huán)節(jié)把關(guān)不嚴(yán)，病從口入，給典當(dāng)行帶來直接經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。

該風(fēng)險在操作程序上主要表現(xiàn)在“驗當(dāng)”環(huán)節(jié)，它包括三種情況：

1、收假

即當(dāng)戶以假冒真，拿來假貨典當(dāng)。

●

假鉆石、假畫、假黃金、假項鏈等這是假貨之類；

●

假房地證、假車牌（套牌）、假身份證、假結(jié)婚證等假手續(xù)。

以假當(dāng)真，都是騙當(dāng)和詐當(dāng)。因而在收當(dāng)金銀飾品，文物藝術(shù)品時，一定要請專家“把脈”，一旦自己不小心“走眼”，就會造成不可挽回的損失。

2、收錯

即當(dāng)戶交當(dāng)?shù)漠?dāng)物雖是真貨，但由于其品相、質(zhì)地、性能等大打折扣，其現(xiàn)實價值與原價相距甚遠(yuǎn)，而典當(dāng)估價人員因誤信其原價值之高而收錯,導(dǎo)致“物無所值”。

3、收偏

即典當(dāng)行收當(dāng)自己不熟悉的當(dāng)物，造成當(dāng)物種類中出現(xiàn)偏門、冷門，一旦絕當(dāng)，無法變現(xiàn)。

一些典當(dāng)行為了擴(kuò)大規(guī)模，采取多元化經(jīng)營的策略，什么黃金首飾、家用電器、五金百貨、鋼材電纜、古玩字畫、珠寶玉器、房產(chǎn)、股票等等一應(yīng)俱全，有

些行業(yè)自己熟悉，但有些行業(yè)自己從未涉足，一味貪大求全，肯定會吃虧上當(dāng)。市場經(jīng)濟(jì)的規(guī)則是整個市場不斷細(xì)分，劃分越來越細(xì)，隨之專業(yè)化程度越來越高，典當(dāng)經(jīng)營也要找準(zhǔn)市場定位，走專業(yè)化道路，突出自己的典當(dāng)品種和典當(dāng)特色。

（四）絕當(dāng)物變現(xiàn)風(fēng)險

指典當(dāng)物品出現(xiàn)絕當(dāng)后，絕當(dāng)物品在處理過程中，再次進(jìn)入市場流通的難易程度而帶來的風(fēng)險。包括兩方面：市場價格原因和過戶手續(xù)原因。

●價格原因分析：

（1）“兩高一低”，即估價過高，折當(dāng)率過高，出現(xiàn)絕當(dāng)后，其變現(xiàn)率低。

分析：典當(dāng)發(fā)放的當(dāng)金較高，收取的利息費用較高，且容易和當(dāng)戶

達(dá)成協(xié)議，但隱含的市場風(fēng)險較大。

（2）“兩低一高”，即估價過低，折當(dāng)率過低，出現(xiàn)絕當(dāng)后其變現(xiàn)率較高。

分析：典當(dāng)發(fā)放的當(dāng)金較低，收取的利息和費用較低，且容易挫傷當(dāng)戶積極性，但隱含的市場風(fēng)險較小?！袷掷m(xù)原因分析：

（1）機(jī)動車絕當(dāng)

當(dāng)戶不配合，沒有原身份證件和當(dāng)事人不到場，不能辦理過戶手續(xù)。（2）房地產(chǎn)絕當(dāng)過戶手續(xù)

當(dāng)戶不配合，不能協(xié)議抵債、變賣或委托拍賣，收回現(xiàn)款，為買受

人辦理過戶。

（五）職業(yè)道德風(fēng)險

指典當(dāng)行工作人員違反典當(dāng)行各項規(guī)章制度，個人道德品質(zhì)惡劣，利用職務(wù)之便，以犧牲典當(dāng)行利益為代價來謀取個人私利，從而給典當(dāng)行帶來各種損失的風(fēng)險。

主要表現(xiàn)：內(nèi)外串通有意高估，超額發(fā)放當(dāng)金；免除抵押、質(zhì)押條件，發(fā)放人情信用當(dāng)款；在業(yè)務(wù)中搞地下交易，暗拿回扣、傭金，造成典當(dāng)行利潤流失。

該風(fēng)險存在于典當(dāng)業(yè)務(wù)操作上的任一環(huán)節(jié)，但并非每一環(huán)節(jié)都會出現(xiàn)此種風(fēng)險。

第四節(jié)

典當(dāng)操作風(fēng)險防范

如何防范操作風(fēng)險：

戰(zhàn)術(shù)上：制定具體防范措施 ?

戰(zhàn)略上：制定防范風(fēng)險的策略

一、防范風(fēng)險的基本措施

（一）依法依規(guī)經(jīng)營，防范違法違規(guī)風(fēng)險。

樹立法治觀念，提高法治認(rèn)識，強(qiáng)化法律、法規(guī)學(xué)習(xí)，自覺規(guī)范經(jīng)營，做到知法、懂法、守法，有效規(guī)避法律政策風(fēng)險。

（二）培養(yǎng)典當(dāng)專業(yè)人才，防范收當(dāng)風(fēng)險。

●

強(qiáng)化現(xiàn)有從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，特別是經(jīng)理人員及主要業(yè)務(wù)骨干的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，實行培訓(xùn)考核上崗制，努力提高典當(dāng)專業(yè)人員鑒定水平和估價水

平；

●

大膽引進(jìn)人才，大力吸收與典當(dāng)業(yè)務(wù)相關(guān)的具有較強(qiáng)行業(yè)知識和專業(yè)知識的業(yè)務(wù)人才進(jìn)入典當(dāng)行，廣泛接納市場經(jīng)驗豐富和具有先進(jìn)經(jīng)營理念的管理人才進(jìn)入典當(dāng)行，夯實抵御經(jīng)營風(fēng)險的人才基礎(chǔ)。

（三）加強(qiáng)風(fēng)險管理，防范貸款比例風(fēng)險。

加強(qiáng)風(fēng)險教育，樹立風(fēng)險觀念，強(qiáng)化風(fēng)險意識，通過企業(yè)“責(zé)權(quán)利”的合理分配和內(nèi)部放款審批制度的相互制約，提高防范經(jīng)營風(fēng)險的能力和水平。

（四）建立市場網(wǎng)絡(luò)、把握價格趨勢，防范絕當(dāng)風(fēng)險。

●

典當(dāng)行要建立自己的各類“商品市場價格信息網(wǎng)”，包括新產(chǎn)品

價格，二手市場價格，建立穩(wěn)定的多個的信息來源渠道，搞好市場信息的搜集、整理、匯總及反饋工作。

●

把握一般當(dāng)品的價格走向，摸清其市場價格彈性。

商品一：產(chǎn)品更新?lián)Q代快，市場價格波動幅度大，其價格走向是一條下降趨勢線，如電器產(chǎn)品（電視、VCD）、微機(jī)產(chǎn)品、電信產(chǎn)品（手機(jī)）等；

商品二：市場供需比較均衡，產(chǎn)品更新?lián)Q代較慢，相對價格影響不大，其價格走向走的是一條平穩(wěn)的水平線，如黃金、鉑金飾品、鉆石、名貴手表等；

商品三：根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，市場供求狀況，是可以預(yù)測其市場價格趨勢的，如汽車、房產(chǎn)等。只有掌握了商品市場價格彈性一般規(guī)律，典當(dāng)時才能“啞巴吃湯圓——心中有數(shù)”。

●

因“物”制宜，具體問題具體分析，具體當(dāng)物具體對待

掌握了當(dāng)物的市場價格信息，尤其是二手市場價格行情，在當(dāng)物的估價和折當(dāng)上，靈活運用：

對價格彈性較小的當(dāng)物，在估當(dāng)和折當(dāng)時不妨高一點； ? 對價格彈性較大的當(dāng)物，估當(dāng)、折當(dāng)時不妨低一點；

? 對有些無法確定未來價格走勢的當(dāng)品，隨著當(dāng)戶的不斷展期，在押時間過長，其市場價格會因某些不可確定因素突然發(fā)生變化，從而可能給絕當(dāng)后的物品變現(xiàn)帶來困難。唯一的辦法是一旦絕當(dāng)，立即處理。

●

疏通絕當(dāng)物品二次流通渠道，廣交朋友、廣辟途徑，與較大型舊貨市場、專業(yè)商品交易市場等單位建立長期合作關(guān)系，徹底解決典當(dāng)?shù)淖詈笠坏酪彩亲钪匾囊坏拦ば颉^當(dāng)物的市場變現(xiàn)，從根本上解除后顧之憂。

（五）采取多種預(yù)防措施，防范絕當(dāng)物產(chǎn)權(quán)過戶風(fēng)險

1、辦委托公證為了順利過戶

機(jī)動車：委托公證，辦理過戶

房地產(chǎn)：委托公證辦理出售、收款、解除抵押，交易過戶手續(xù)

2、預(yù)簽不可撤銷委托拍賣合同

3、預(yù)簽抵債協(xié)議

4、預(yù)簽買賣合同（附委托公證）

5、用典當(dāng)行關(guān)聯(lián)公司控制借款公司的股份，簽訂股份回購協(xié)議

（六）建立健全現(xiàn)代企業(yè)機(jī)制，完善內(nèi)控制度，防范職業(yè)道德風(fēng)險

建立適合典當(dāng)企業(yè)的約束機(jī)制和激勵機(jī)制，努力在傳統(tǒng)的典當(dāng)業(yè)確定現(xiàn)代企業(yè)管理制度和運行模式；

? 運用現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營理念，酬薪制度、股權(quán)制度、增加企業(yè)凝聚力，調(diào)動員工積極性； ? 完善內(nèi)控制度，落實崗位責(zé)任制，用制度管人，建立相互制約、相互監(jiān)督、相互合作的內(nèi)部制衡制度。?

二、防范風(fēng)險的基本策略

1、風(fēng)險回避

指考慮到風(fēng)險的存在而主動放棄或拒絕承擔(dān)該風(fēng)險，屬一種事前控制。

風(fēng)險回避是一種保守的風(fēng)險控制辦法，不承擔(dān)風(fēng)險當(dāng)然就不可能蒙受風(fēng)險損失。

風(fēng)險和收益成正比，回避風(fēng)險也就是放棄了獲得收益的機(jī)會。所以在權(quán)衡收益和風(fēng)險之后，對于極不安全或者收益不足以反映風(fēng)險水平的風(fēng)險應(yīng)采取回避態(tài)度。例如明知客戶信譽低，獲利來源不穩(wěn)定，即使利率很高，也不宜向其發(fā)放貸款，因為巨大的市場風(fēng)險很有可能導(dǎo)致血本無歸。

2、風(fēng)險抑制

指承擔(dān)風(fēng)險之后，采取種種積極措施以減少風(fēng)險發(fā)生的可能性和破壞程度。

● 積極的風(fēng)險控制：在風(fēng)險實際發(fā)生之前消滅或減少風(fēng)險來源。例如典當(dāng)行對大額客戶發(fā)放貸款后，應(yīng)定期對借款人的財務(wù)、經(jīng)營狀況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，幫助其及時找出存在問題，及時解決，從根本上減少風(fēng)險發(fā)生可能性；

● 消極的風(fēng)險抑制：即通過事先充分準(zhǔn)備，即使風(fēng)險一旦發(fā)生，其造成的風(fēng)險損失也極小。

3、風(fēng)險分散

指通過承擔(dān)各種性質(zhì)不同的風(fēng)險，利用他們之間的 相關(guān)程度取得最優(yōu)的風(fēng)險組合，使這些風(fēng)險加總得出的總 體風(fēng)險水平最低。風(fēng)險分散是典當(dāng)行防范和控制風(fēng)險的一 種重要策略，典當(dāng)貸款的風(fēng)險分散措施主要有三種：

第一，貸款客戶分散化。

這里包含兩層含義： ☆ 借給更多的客戶

貸款總額一定的情況下，盡量把貸款給更多的借款客戶，如果在貸款總額一定的情況下，貸款客戶越少，貸款風(fēng)險就越大。

☆

客戶之間的借款額度分布均勻

避免將貸款過多地集中在少數(shù)客戶身上。如果貸款過分集中于少數(shù)客戶,就會使典當(dāng)行的全部貸款風(fēng)險水平可能因少數(shù)客戶發(fā)生違約風(fēng)險而大大提高，從而給典當(dāng)行貸款資產(chǎn)帶來威脅。

因此,典當(dāng)行一般都控制大額貸款的發(fā)放,增加小額貸款在貸款總額中比重,這樣就可以使典當(dāng)行在貸款客戶不至于減少的情況下進(jìn)一步降低風(fēng)險。

第二，當(dāng)物品種分布多樣化。☆

行業(yè)結(jié)構(gòu)和品種結(jié)構(gòu)多樣化。

貸款要分散在各種不同的典當(dāng)物品和不同行業(yè)上，而不要將貸款資產(chǎn)局限于某一兩種行業(yè)或當(dāng)品上，避免某一行業(yè)受市場疲軟影響而給典當(dāng)資金帶來風(fēng)險損失。因為眾多的行業(yè)同時出現(xiàn)市場梗阻的概率很小,而單一行業(yè)受市場影響而疲軟的可能性要大得多。☆

行業(yè)和品種須有較強(qiáng)的獨立性。

這些典當(dāng)物品和典當(dāng)貸款所支持的行業(yè)之間必須具有很強(qiáng)的獨立性,如果相關(guān)度高,這些當(dāng)品和行業(yè)往往會在市場風(fēng)險面前具有相同的命運，市場稍有波動就會產(chǎn)生連鎖反映。

第三，貸款發(fā)放主體的多元化。☆

學(xué)習(xí)“銀團(tuán)貸款”辦法。

即由一家或幾家典當(dāng)行牽頭，多家典當(dāng)行聯(lián)合，按商定的期限和條件，向特定借款客戶提供大額貸款安排。由于貸款是分家提供，實行“風(fēng)險共擔(dān)，利益均沾”，則風(fēng)險也就同時分散。☆

減少失誤。

貸款項目是由多家典當(dāng)行共同考察、評估和決策的,這樣集各家所長,大大提高了評估和論證的科學(xué)性、民主性和精確性，在某種意義上也減少了因單個典行評估失誤而造成的風(fēng)險。

4、風(fēng)險轉(zhuǎn)移

即在風(fēng)險發(fā)生之前，通過各種交易活動，把可能發(fā)生的危險轉(zhuǎn)移給其他人承擔(dān)。

☆ 投保：通過預(yù)測有的典當(dāng)業(yè)務(wù)可能會有風(fēng)險，事先可將“質(zhì)押物”和“抵押品”進(jìn)行投保，甚至和保險機(jī)構(gòu)協(xié)商開辦某類放款風(fēng)險保險，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，可由保險公司理賠。

☆

置換擔(dān)保物：針對有的大額貸款客戶因多次續(xù)當(dāng)延期造成當(dāng)期過長，在押物價值隨市場行情變化明顯降低，要求客戶增加或更換質(zhì)押物或抵押物。

☆

資產(chǎn)保全：預(yù)測收回本息非常困難，擔(dān)保物有風(fēng)險，這時可以通過法律手段對當(dāng)戶的其他優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)采取訴訟保全措施。

☆

預(yù)留買家：將質(zhì)押物、抵押物預(yù)先與認(rèn)為有收藏價值的買家簽訂收購合同，這樣，通過轉(zhuǎn)移風(fēng)險，保證典當(dāng)資金安全。

5、風(fēng)險補(bǔ)償

屬于一種事后控制，也是一種被動控制。指典當(dāng)行在正 常經(jīng)營年份，提存足夠多的風(fēng)險基金或貸款呆帳準(zhǔn)備金，用以 彌補(bǔ)風(fēng)險造成的損失，又稱為“風(fēng)險自留”。

☆ 風(fēng)險自擔(dān)：以典當(dāng)行自身的財力直接將風(fēng)險損失攤?cè)虢?jīng)營成本，彌補(bǔ)一些對經(jīng)營活動影響不大且規(guī)模較小的風(fēng)險損失。

☆ 風(fēng)險自保：對那些損失較大，無法直接攤?cè)氤杀镜模饕妹磕陱挠刑崛ｍ棞?zhǔn)備金（貸款呆賬準(zhǔn)備金）沖銷。

風(fēng)險自留并沒有減輕典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)險，只是增強(qiáng)了抵御風(fēng)險的能力，使風(fēng)險不致于影響典當(dāng)行的經(jīng)營信譽和形象。

湖北楚華典當(dāng)研究所 ●刊物信息：

《中國典當(dāng)》刊

物

《典當(dāng)縱橫》電子刊 ●書籍信息：

《現(xiàn)代典當(dāng)經(jīng)營管理》（湖北人民出版社）

《典當(dāng)經(jīng)營案例》

（武漢出版社）

《典當(dāng)論文選》—紀(jì)念中國大陸典當(dāng)業(yè)復(fù)出20周年論文集

第四篇：農(nóng)村改革法律剖析材料

“俺這是偏遠(yuǎn)農(nóng)村，又屬于國家級貧困縣，沒什么‘油水’，很多人都還不愿意當(dāng)村長呢。”家住**南陽農(nóng)村的**坦言。

“雖然窮，但俺聽說，俺們村每年雨季都會出現(xiàn)危房，上級要下發(fā)補(bǔ)貼，平時也會給五保戶等發(fā)補(bǔ)貼，這些錢到了村干部那里會被克扣一部分。俺們村長的工資一個月就20塊錢，村干部貪點錢太正常了，沒好處誰干呀？”電話里，**的笑聲很憨厚。

事實上，在**的農(nóng)村，這種現(xiàn)象也并非沒有。**市檢察院在一次預(yù)防職務(wù)犯罪警示教育展覽上將“村官腐敗案件”作為完整板塊展出，其中提到一個案例：**市延慶縣井莊鎮(zhèn)蓮花灘村原村委會主任方淑民在協(xié)助井莊鎮(zhèn)工作期間，將特困戶救助金、農(nóng)村居民最低生活保障金3875元以及危房翻建維修補(bǔ)助款**00元據(jù)為己有。

權(quán)威資料顯示，5年來，國家和地方各級財政實施了一系列支農(nóng)惠農(nóng)的重大政策，不斷加大投入，僅中央財政用于“三農(nóng)”的支出就累計達(dá)1.6萬億元，大大提升了廣大農(nóng)民的生活質(zhì)量。而隨著惠農(nóng)資金的大幅增加，涉農(nóng)貪污賄賂犯罪明顯增多，嚴(yán)重?fù)p害了廣大農(nóng)民的切身利益，影響了中央政策措施的貫徹落實。

“在很長一段時間里，村干部腐敗被大家理解為吃吃喝喝、多占多拿，而且‘權(quán)小位輕’，人們并不將其與違法犯罪聯(lián)系在一起。事實上，如此寬容心理遮蔽了村干部腐敗背后潛藏的巨大社會危害。”中央黨校三農(nóng)問題研究中心主任張虎林今天接受記者采訪時說。

小村官也能大腐敗

在村干部腐敗案中，村干部相互勾結(jié)、共同作案的情形并不鮮見。在不少地方，腐敗村官富得流油，集體卻一貧如洗。這直接侵害了農(nóng)民的切身利益，阻礙了集體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

“屢見不鮮?！睆埢⒘诌@樣形容村官腐敗現(xiàn)象。

調(diào)查顯示，隨著我國城市化進(jìn)程的加快以及國家對農(nóng)民稅費的減免，當(dāng)下，在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的城鄉(xiāng)接合部地區(qū)，村干部腐敗多集中在土地補(bǔ)償款、企業(yè)改制等方面。而在經(jīng)濟(jì)相對落后的農(nóng)村地區(qū)，腐敗則多發(fā)生在截留國家下?lián)芸钗铩⑺椒旨w資產(chǎn)上。

據(jù)權(quán)威部門統(tǒng)計，在當(dāng)前查處的基層違紀(jì)違法案件中，村官占據(jù)了案件數(shù)量的70%以上，由村官腐敗引發(fā)的群眾信訪已占農(nóng)村信訪總量的50%以上。

輸入“村官腐敗”百度一下，就會出現(xiàn)19.9萬篇的相關(guān)網(wǎng)頁。遍及全國各地的村官腐敗可謂“觸目驚心”。分析相關(guān)報道可以看出，近年來農(nóng)村最突出的腐敗問題就是“村官將黑手伸向集體土地”。

**省**市紀(jì)委辦公廳曾公開披露，**市**區(qū)前進(jìn)鄉(xiāng)望花村村委會主任**非法占有國家和集體財物1000多萬元，還騙取國家土地出讓金，非法轉(zhuǎn)讓國有土地從中獲利，其違紀(jì)違法金額共計**00余萬元。

來自人民網(wǎng)的報道稱，**省嵐皋縣堰溪村原村支書王顯正隱瞞收入不入賬，先后將轉(zhuǎn)讓土地款19萬元據(jù)為己有；江西省豐城市陽坊村6名村干部從20**年開始，短短3年，揮霍公款達(dá)36萬多元；**省慈溪市界牌村原村支書朱曉其，在其任職的13個月時間里，利用職務(wù)之便挪用村集體資金609.6萬元。

人民網(wǎng)轉(zhuǎn)載**法制報的報道稱，**省**縣昭關(guān)鎮(zhèn)潭泉村3名村官在協(xié)助昭關(guān)鎮(zhèn)政府協(xié)調(diào)、處理華東電網(wǎng)50萬伏輸變電滁州至馬鞍山線路在潭泉村境內(nèi)施工過程中，利用經(jīng)手、管理施工占地、青苗等給予各種補(bǔ)償費之機(jī)，采取收款不入賬、虛報冒領(lǐng)等手段，侵吞公款3.75萬元后私分。

據(jù)統(tǒng)計，自XX年以來，**省微山縣人民檢察院共受理查辦涉農(nóng)職務(wù)犯罪案件線索32條，涉案金額3**余萬元；立案偵查涉農(nóng)職務(wù)犯罪案17件28人，其中，貪污、挪用公款案13件22人。

無獨有偶。**省**市高新區(qū)人民檢察院自20**年建院以來，共立案偵查貪污賄賂案件7件14人，其中涉及農(nóng)村干部的案件就有6件12人；重慶市政法機(jī)關(guān)所做的一項調(diào)查顯示，村干部違法犯罪呈上升趨勢，村官腐敗成為破壞農(nóng)村社會穩(wěn)定的一大根源。

“在村干部腐敗案中，大權(quán)在握的村支書兼村主任的一把手犯罪占非常大的比例。另外，村支書、村主任和村會計這‘三大員’相互勾結(jié)、共同作案的情形也并不鮮見。涉案金額，少則幾萬元，多則幾十萬、數(shù)百萬，甚至幾千萬元?！?*市人民檢察院職務(wù)犯罪預(yù)防科科長董釗曾對媒體這樣表示。

“在不少地方，腐敗村官富得流油，集體卻一貧如洗。這直接侵害了農(nóng)民的切身利益，阻礙了集體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?！睆埢⒘终f，村干部本應(yīng)為農(nóng)民的“帶頭人”，有些卻蛻變?yōu)檗r(nóng)民身上的“寄生蟲”，嚴(yán)重?fù)p害了黨和政府在農(nóng)民心目中的形象。

位小權(quán)大缺少監(jiān)督

村官是“從事公務(wù)”的人員，但不是公務(wù)員，故而紀(jì)委的紀(jì)律之杖夠不著；村官是一級組織的“干部”，但不是我國行政意義上的“黨政干部”，故而“監(jiān)察”的規(guī)矩之箍套不上。

究竟是什么使得這些村官如此膽大妄為？

“村委會權(quán)力太大?！敝袊ù髮W(xué)法學(xué)院教授焦洪昌告訴記者，按照法律規(guī)定，村民自治主要權(quán)利應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)在村民代表大會或村民大會，村民委員會組織法規(guī)定了8個方面的事項應(yīng)該由村民會議決策，但實際上這種民主決策權(quán)并沒有落實到村民會議中，村民自治變成了村委會自治，這就使腐敗有了潛在的可能。

而權(quán)力之手最容易伸向金錢，尤其是在村級財務(wù)管理混亂時。有專業(yè)人士曾這樣歸納：有的村，村支書簽批，村主任也簽批，造成財務(wù)管理混亂失控；有的村，會計、出納不分設(shè)，讓一人兼任，更有甚者，村會計、村主任和村支書有一定的親緣關(guān)系，錢賬不分，白條坐收坐支，缺乏制約；個別從事財務(wù)的人員不懂會計業(yè)務(wù)，不堅持原則，惟村支書和村主任的命令是從。這些都為村干部腐敗打開了方便之門。

“公開村務(wù)、公開賬目對防止村干部腐敗有好處?！?*對記者說，可是村干部如果不公開賬目，農(nóng)民也沒啥好辦法。

因為看不到賬目，一些村民代表根本就不清楚財務(wù)家底，所謂的村民監(jiān)督小組也就形同虛設(shè)?！肮緣Α?、“明白紙”，在農(nóng)民心里也就變成了“糊弄墻”、“糊涂紙”。

記者了解到，雖然村務(wù)公開、政務(wù)公開已經(jīng)搞了好多年，各地也出現(xiàn)了許多好的做法，如村級財務(wù)實行定期公開，村里重大項目或開支由村民理財小組商量討論，村級財務(wù)實行“雙代管”等，但有些地方或單位只是走過場、搞形式。

“村干部違法違紀(jì)問題的背景和成因十分復(fù)雜，但主要與村里的民主氛圍、村務(wù)公開透明程度密切相關(guān)?！睆埢⒘终f。

有人指出，上級部門監(jiān)督不到位是另一個原因。由于政務(wù)繁忙，人手不足，一些地方對村干部腐敗案件，持“民不舉，官不究”的態(tài)度。有關(guān)部門對于村干部的管理，也是按職能分工各管一段，缺乏協(xié)調(diào)機(jī)制。一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部反映，村民委員會是一個自治組織，鄉(xiāng)鎮(zhèn)與村委會不是領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系，鄉(xiāng)政府對村干部不好監(jiān)管。他們感嘆：“老辦法不頂用，新辦法不會用，軟辦法不管用，硬辦法不敢用。”

專家對此做了更深層的分析：村官是“從事公務(wù)”的人員，但不是公務(wù)員，故而紀(jì)委的紀(jì)律之杖夠不著；村官是一級組織的“干部”，但不是我國行政意義上的“黨政干部”，故而“監(jiān)察”的規(guī)矩之箍套不上，連被監(jiān)督的份兒都沒有。

其實，法律賦予了農(nóng)民監(jiān)督村干部的權(quán)利，那么，他們又能起到多大的監(jiān)督作用呢？

“只要不太過分，我們一般也就睜一只眼閉一只眼了?！?*說，就算去告狀，如果告不贏，可能還會被刁難，“有那功夫，還不如多花點精力在田里，多收點糧食呢?！?/p>

專家指出，大多數(shù)村民自治意識和觀念相對淡漠，再加上一些地方?jīng)]有對村民委員會組織法進(jìn)行有效的宣傳，致使許多村民不懂該法，難以組織起來集體監(jiān)督村干部的日常工作。因此，大多數(shù)村民也難以發(fā)現(xiàn)村干部的越軌行為，即使發(fā)現(xiàn)了也找不到解決問題的辦法。

懲處不力法律難落實

實際上，關(guān)于懲治和預(yù)防農(nóng)村腐敗問題，現(xiàn)有的法律、法規(guī)的規(guī)定已經(jīng)有很多。問題在于，農(nóng)村腐敗問題情況復(fù)雜，涉及到諸多復(fù)雜因素，加上制度界定腐敗現(xiàn)象的成本很大，所以，懲治不力和預(yù)防無效的現(xiàn)象也是存在的。

除了預(yù)防不到位外，發(fā)現(xiàn)問題后的懲處似乎也不容樂觀。

某市一位紀(jì)委常委、監(jiān)督室主任曾向媒體表示，目前，個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)認(rèn)為抓黨風(fēng)廉政建設(shè)是軟指標(biāo)，說起來重要，做起來次要，忙起來不要，而且“現(xiàn)有的某些制度規(guī)定，也不能從實際出發(fā)，而是照搬照抄，真正能夠發(fā)揮作用的很少，更談不上實施責(zé)任追究”。

還有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為基層工作難度大，特別是農(nóng)村干部出點問題在所難免，怕查了案子傷了感情，影響工作積極性，于是能捂則捂；有的把查案和穩(wěn)定對立起來，怕查了案子亂了班子，于是能拖則拖；有的不愿查案，采取大事化小、小事化了的態(tài)度。

“實際上，關(guān)于懲治和預(yù)防農(nóng)村腐敗問題，現(xiàn)有法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定已經(jīng)有很多?！敝袊鐣茖W(xué)院法學(xué)研究所研究員莫紀(jì)宏告訴記者，首先有關(guān)懲治和預(yù)防腐敗的黨內(nèi)文件都有明確規(guī)定；其次是國家刑法對于各種腐敗現(xiàn)象有明確的法律制裁措施；另外村民委員會組織法、土地管理法對于農(nóng)村腐敗問題都設(shè)定了相關(guān)條款加以防范，包括群眾監(jiān)督、村務(wù)公開、政務(wù)公開等等。

“應(yīng)當(dāng)說，農(nóng)村懲治和預(yù)防腐敗并不缺少法律上的依據(jù)，問題是農(nóng)村腐敗問題情況復(fù)雜，涉及到諸多復(fù)雜因素，加上制度界定腐敗現(xiàn)象的成本很大，所以，懲治不力和預(yù)防無效的現(xiàn)象也是存在的?！蹦o(jì)宏說，“因此，農(nóng)村懲治和預(yù)防腐敗工作關(guān)鍵是要真抓實干，要獲得群眾支持，同時要投入必要的人力、物力和財力來專門處理這一類問題?！?/p>

發(fā)揮檢察機(jī)關(guān)作用是有效途徑

檢察機(jī)關(guān)作為憲法和法律所規(guī)定的法律監(jiān)督機(jī)關(guān)，其行使法律職責(zé)的范圍應(yīng)當(dāng)延伸到社會生活的各個領(lǐng)域，特別是檢察機(jī)關(guān)對于典型的腐敗行為，例如職務(wù)犯罪和瀆職罪等具有獨立偵查權(quán)，所以，充分發(fā)揮檢察機(jī)關(guān)在懲治和預(yù)防農(nóng)村腐敗現(xiàn)象中的作用，是一條非常有效的制度途徑。

昨日公布的《中共中央關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問題的決定》指出了農(nóng)村腐敗的根本解決之策：“推進(jìn)農(nóng)村懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)。”

莫紀(jì)宏對此做了解讀。他認(rèn)為，農(nóng)村懲治和預(yù)防腐敗體系首先應(yīng)當(dāng)納入到整個國家的懲治和預(yù)防腐敗體系中，而不應(yīng)當(dāng)過分強(qiáng)調(diào)這種體系的獨立性?，F(xiàn)有的懲治和預(yù)防腐敗的各種法律和政策規(guī)定，都是農(nóng)村懲治和預(yù)防腐敗工作賴以開展的依據(jù)。

“在立法層面也應(yīng)當(dāng)突出重點，特別是應(yīng)當(dāng)對侵占農(nóng)村集體財產(chǎn)、侵犯農(nóng)村村民合法權(quán)益的腐敗行為，通過進(jìn)一步完善村民委員會組織法的方式，來確立一些必要的法律監(jiān)督制度，特別是要賦予村民大會、村民代表會議一定的監(jiān)督權(quán)，同時還應(yīng)當(dāng)保障村民個人對村民委員會成員活動的監(jiān)督權(quán)?！蹦o(jì)宏說。

另外，從司法層面來說，要加大對農(nóng)村腐敗問題的查處和懲罰力度，特別是要充分發(fā)揮檢察機(jī)關(guān)在偵查行賄受賄、貪污腐化等犯罪行為中的核心作用。

實際上，就在**三中全會閉幕的第二天，最高人民檢察院黨組書記、檢察長曹建明就在主持召開的最高檢黨組會上，要求全國檢察機(jī)關(guān)要充分發(fā)揮檢察職能作用，切實維護(hù)農(nóng)民權(quán)益，為推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展提供有力司法保障。

“檢察機(jī)關(guān)作為憲法和法律所規(guī)定的法律監(jiān)督機(jī)關(guān)，其行使法律職責(zé)的范圍應(yīng)當(dāng)延伸到社會生活的各個領(lǐng)域，特別是檢察機(jī)關(guān)對于典型的腐敗行為，例如職務(wù)犯罪和瀆職罪等具有獨立偵查權(quán)，所以，充分發(fā)揮檢察機(jī)關(guān)在懲治和預(yù)防農(nóng)村腐敗現(xiàn)象中的作用，是一條非常有效的制度途徑?！蹦o(jì)宏說。

據(jù)介紹，以往可能由于農(nóng)村腐敗問題暴露得不夠充分，檢察機(jī)關(guān)往往將懲治和預(yù)防腐敗的工作重點放在城市地區(qū)。檢察機(jī)關(guān)在介入農(nóng)村腐敗問題時，在行使職權(quán)上不存在任何障礙，主要的問題可能是檢察機(jī)關(guān)缺少足夠的人力、物力和財力投入到農(nóng)村懲治和預(yù)防腐敗工作中去，這是一個需要逐漸加以完善和解決的過程。

據(jù)悉，今明兩年，最高人民檢察院將在全國深入查辦涉農(nóng)八大領(lǐng)域職務(wù)犯罪，包括農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、支農(nóng)惠農(nóng)資金分配審批管理發(fā)放、農(nóng)村公共服務(wù)事業(yè)、農(nóng)村土地開發(fā)征用及征地補(bǔ)償款管理等領(lǐng)域發(fā)生的貪污賄賂、瀆職等職務(wù)犯罪案件。

采訪的最后，記者告訴**，中央有精神，要“推進(jìn)農(nóng)村懲治和預(yù)防農(nóng)村腐敗體系建設(shè)”，以后村官想腐敗就沒那么容易了。他對記者說了一句很樸實的話：“俺們不懂法律，也不想多事，不管怎么樣，只希望法律能真正保護(hù)俺們這些小老百姓，讓俺們也享受到國家的好政策，安安穩(wěn)穩(wěn)地過日子?！?/p>

如果說**年前，“尊重農(nóng)民首創(chuàng)精神”使得改革率先在農(nóng)村啟動，那么新一輪農(nóng)村改革則是在統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的背景下，要在“農(nóng)村體制改革關(guān)鍵環(huán)節(jié)上取得突破”。而這，正是“新一輪農(nóng)村改革的法律解讀”關(guān)注的重點。

回顧歷史，**年來的幾次重大改革，都是從政策開始，經(jīng)過試點、修正，最后通過法律固定下來。**三中全會開啟的新一輪農(nóng)村改革，應(yīng)該也會循此路徑?？梢灶A(yù)期，接下來，《中共中央關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問題的決定》中提及的土地流轉(zhuǎn)制度、社會保障制度、健全農(nóng)村民主管理制度以及推進(jìn)農(nóng)村懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)等等問題，會逐個破題，并最終通過立法的方式，作為此次改革的成果固定下來。

第五篇：法律風(fēng)險自查報告

公司法律風(fēng)險防控自查報告

為了貫徹落實省國資委文件精神，按照集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，公司認(rèn)真全面排查經(jīng)營管理中的法律風(fēng)險，找出存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)。為進(jìn)一步做好公司法律風(fēng)險防控工作，對排查出的法律風(fēng)險，制定了針對性的整改方案。

一、公司經(jīng)營管理中存在的主要法律風(fēng)險

（一）外部風(fēng)險

由于外部的宏觀經(jīng)濟(jì)及有關(guān)政策法律發(fā)生變化，會影響承租企業(yè)的經(jīng)營狀況和合同簽署時的法律關(guān)系，可能導(dǎo)致承租企業(yè)的履約能力下降及有關(guān)法律糾紛，進(jìn)而對公司的經(jīng)營產(chǎn)生影響。

（二）內(nèi)部風(fēng)險

主要包括企業(yè)的經(jīng)營管理風(fēng)險及員工的道德風(fēng)險，其中融資租賃公司作為資金密集型和人才密集型企業(yè)，對承接項目的評估和決策正確與否直接關(guān)系到企業(yè)的存亡，公司的項目風(fēng)險內(nèi)控制度至關(guān)重要；租賃合約簽訂中的法律風(fēng)險也要重視。員工的道德品質(zhì)、職業(yè)素養(yǎng)和法律風(fēng)險意識是影響風(fēng)險的重要因素。

二、整改方案

（一）密切關(guān)注國家宏觀經(jīng)濟(jì)和政策法律規(guī)定的變化，及時采取針對性的有關(guān)措施，有效減少其對公司經(jīng)營管理產(chǎn)生的法律風(fēng)險。

（二）完善公司內(nèi)控制度。建立完善的內(nèi)控制度，保障業(yè)務(wù)操作能夠根據(jù)公司的政策、規(guī)定、內(nèi)控程序規(guī)范有序地進(jìn)行。

（三）完善有效的退出機(jī)制。通過有效的退出機(jī)制保全公司資產(chǎn)，對公司資源進(jìn)行優(yōu)化配臵，在風(fēng)險可控的前提下實現(xiàn)公司業(yè)務(wù)目標(biāo)。

（四）加強(qiáng)對融資租賃項目的風(fēng)險管理。融資租賃項目管理主要分為前期調(diào)查、中期評估、后期審批和還款跟蹤等四個過程，針對不同的過程設(shè)定切實可行的操作流程，使各環(huán)節(jié)的調(diào)查和評估做到客觀準(zhǔn)確，堅持現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查相結(jié)合原則、堅持共同調(diào)查人制度、堅持風(fēng)險控制第一位的原則等。力求在融資租賃業(yè)務(wù)的源頭就對全部可能發(fā)生的法律風(fēng)險有深刻了解并加以控制。

（五）加強(qiáng)對融資租賃資金的風(fēng)險管理。建立有效的資金監(jiān)控制度，選擇合理的籌資方式，優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化財務(wù)的監(jiān)控與實施。

（六）加強(qiáng)對融資租賃資產(chǎn)的風(fēng)險管理。根據(jù)市場環(huán)境的變化，審慎選擇租賃物及供應(yīng)商，規(guī)范租賃合同的談判和簽署，制定標(biāo)準(zhǔn)的租賃物交付及租金回收流程，最直接有效地控制租賃風(fēng)險。

（七）加強(qiáng)培訓(xùn)，提高員工職業(yè)道德和法律風(fēng)險意識。加強(qiáng)職業(yè)道德教育和法律知識培訓(xùn)，提高員工道德意識和法 2

律風(fēng)險意識，使員工樹立正確的職業(yè)道德觀，提升員工的職業(yè)素養(yǎng)，增強(qiáng)法律風(fēng)險意識，使在業(yè)務(wù)中控制法律風(fēng)險成為員工的自覺行為。