第一篇：清遠(yuǎn)典當(dāng)企業(yè)管理中的風(fēng)險(xiǎn)防范

典當(dāng)企業(yè)管理中的風(fēng)險(xiǎn)防范

清遠(yuǎn)雄志企業(yè)

成雄志 簡(jiǎn)要：

在經(jīng)營(yíng)過程中，典當(dāng)行面臨許多風(fēng)險(xiǎn)，包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、鑒定風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。其中違約風(fēng)險(xiǎn)是十分關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)，它貫穿了典當(dāng)業(yè)務(wù)的各個(gè)流程，直接影響到典當(dāng)行的收益，所以學(xué)會(huì)了解風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)從而防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)典當(dāng)行來說十分必要。意識(shí)薄弱造成違約風(fēng)險(xiǎn)

典當(dāng)面臨的違約風(fēng)險(xiǎn)，是指客戶不能履約償還或延期償還當(dāng)金本息，使得典當(dāng)行遭受損失的可能性。造成客戶違約的原因主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面。

首先是客戶自身的原因。表現(xiàn)為無還款能力或無還款意愿。還款能力不足又分為在典當(dāng)前客戶本身經(jīng)濟(jì)狀況就已經(jīng)惡化，繼續(xù)放款也只是無濟(jì)于事。而無還款意愿是進(jìn)行典當(dāng)時(shí)客戶就不打算再將當(dāng)品贖回，又可以分為事前與事后無意愿贖當(dāng)。事前無意愿可能是客戶利用典當(dāng)這種方式來銷贓或本身就想處理掉自己的物品；事后無意愿可能是由于市場(chǎng)價(jià)格變化導(dǎo)致當(dāng)品市價(jià)低于贖當(dāng)?shù)膬r(jià)格，從而客戶寧愿絕當(dāng)。

其次是典當(dāng)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度不完善，主要表現(xiàn)在：審查不嚴(yán)。不注重貸前征信工作，審貸不嚴(yán)，見貸就放。典當(dāng)行的客戶，許多是由于各種原因達(dá)不到銀行貸款的條件，或是有急用而從銀行貸不到款。這時(shí)典當(dāng)行擔(dān)心放款時(shí)間延遲會(huì)錯(cuò)失商機(jī)，所以常常是忽略了對(duì)客戶的調(diào)查與審核。典當(dāng)行只有重視貸前審查，包括借款人的信用報(bào)告以及其還款來源，做到既認(rèn)人又認(rèn)物，才能很好地防范違約風(fēng)險(xiǎn)；缺乏標(biāo)準(zhǔn)的運(yùn)作流程。這使得業(yè)務(wù)人員主觀操作的可能性極大，許多風(fēng)險(xiǎn)較大而不該放款的業(yè)務(wù)也由于這些原因而放了款；風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)不完善。典當(dāng)業(yè)作為金融領(lǐng)域之一，必然伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)，而典當(dāng)業(yè)目前缺乏一套完備縝密的風(fēng)險(xiǎn)體系來抵御各種風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)文化的缺失導(dǎo)致了業(yè)務(wù)操作人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡化，常常在實(shí)際操作中帶有僥幸心理或急功近利的思想，不注意客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小，只關(guān)注自己的業(yè)績(jī)，從而時(shí)常帶來違約風(fēng)險(xiǎn)的提高。措施之一：積極加入征信體系

目前典當(dāng)業(yè)對(duì)客戶的信用記錄了解不夠，有的甚至根本不了解客戶的信用記錄。調(diào)查客戶的信用記錄基本是從銀行或者其他征信機(jī)構(gòu)那里獲取。典當(dāng)行加入到征信體系中去，對(duì)于打擊失信行為，可以防范和化解典當(dāng)業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)。

首先，它起到了減少信息不對(duì)稱的作用。減低違約風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是客戶的信用，正是如此，如果典當(dāng)行需要積極加入到征信體系中去，利用好這個(gè)平臺(tái)，就能縮短審批周期，提高效率，并且從源頭上控制好違約風(fēng)險(xiǎn)。

其次，加入征信體系，提高了客戶的違約風(fēng)險(xiǎn)與成本。典當(dāng)行加入的這個(gè)征信體系，包括商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)，這樣一旦客戶如果違約，以后就很難從銀行、其他典當(dāng)行等機(jī)構(gòu)那里融資。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信用記錄至關(guān)重要的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，一個(gè)客戶信用記錄不良的成本是巨大的。居民的個(gè)人消費(fèi)信貸，商家與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)貸款要么被拒絕，要么面臨貸款利率提高。這樣有了典當(dāng)業(yè)的征信體系，一方面，那些一開始認(rèn)為自己沒有還款能力的人就不會(huì)通過典當(dāng)這一方式來融資。另一方面對(duì)于那些一開始有能力贖當(dāng)而無贖當(dāng)意愿的客戶來說，也要考慮影響信用記錄的可能。對(duì)于那些是由于典當(dāng)品市場(chǎng)價(jià)值變動(dòng)導(dǎo)致其無還款意愿時(shí)，信用記錄的影響會(huì)使其還是不會(huì)違約。比如記當(dāng)品價(jià)值為A，違約成本為B，守約成本即贖當(dāng)金額為C，如果沒有信用體系，那么客戶會(huì)直接比較A與C的大小決定要不要守約，而有了征信體系，客戶就會(huì)考慮A+B與C的大小了，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，B是比較高的，所以A+B無特殊情況都會(huì)大于C，從而可以判斷客戶違約的概率會(huì)大大減低。措施之二：加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制建設(shè)

要做好這項(xiàng)措施，包括以下4點(diǎn)：

一是完善授信流程。可以借鑒專注小企業(yè)貸款的銀行的經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，要考慮典當(dāng)自身融資的特點(diǎn)對(duì)其加以改造。其具體流程簡(jiǎn)化后可分為：

客戶申請(qǐng)并提交基本的材料。核實(shí)材料。客戶經(jīng)理核實(shí)資料的完備性，并與客戶及時(shí)溝通，需要補(bǔ)全的材料需要及時(shí)補(bǔ)上。審核后決定是否受理。要明確資金用途，對(duì)不符合國(guó)家政策和法規(guī)的堅(jiān)決制止，授信額度不能超過典當(dāng)行規(guī)定的最高授信額度。

對(duì)客戶可以分為個(gè)人放款、商業(yè)經(jīng)營(yíng)放款、中小企業(yè)放款。典當(dāng)行首先設(shè)定一定的額度標(biāo)準(zhǔn)，并按這一標(biāo)準(zhǔn)將客戶授信額度分為小額放款與大中額度放款，小額放款可以不經(jīng)過該流程或者簡(jiǎn)化流程，而大中型額度放款則通過該流程來審核。這樣可以明顯提高典當(dāng)行的經(jīng)營(yíng)效率并降低典當(dāng)行的違約風(fēng)險(xiǎn)。

進(jìn)行調(diào)查并出具調(diào)查報(bào)告。包括面談，實(shí)地調(diào)查等。對(duì)于中小企業(yè)的放款，要注重考察其非財(cái)務(wù)信息，比如考核“三品三表”，三品即產(chǎn)品、人品、典當(dāng)品，三表即水表、電表以及稅表。團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人在這一過程中要做好核實(shí)，調(diào)查要真實(shí)客觀，以免影響決策。

審貸委員進(jìn)行審查。審查的依據(jù)是客戶提供的基本資料以及客戶經(jīng)理與團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人的調(diào)查報(bào)告。審貸委員會(huì)各成員發(fā)表意見，然后投票表決，確定貸與不貸。對(duì)于許多風(fēng)險(xiǎn)較大的放款，在審貸委員會(huì)上可以被否決，從而最大限度地將不良放款引起的違約風(fēng)險(xiǎn)降低到最低。

總經(jīng)理審批。審貸委員會(huì)審議通過后，最后提交總經(jīng)理審核，總經(jīng)理主要是進(jìn)行合規(guī)性審查，并出具明確的審批意見，從而最終決定貸與不貸。

通過建立這樣的標(biāo)準(zhǔn)化運(yùn)作流程，一方面，減低了信息不對(duì)稱帶來的違約風(fēng)險(xiǎn)，另一方面防止不規(guī)范的操作行為，實(shí)現(xiàn)從關(guān)系型放款模式向交易性放款模式轉(zhuǎn)換，從而可以有效的控制違約風(fēng)險(xiǎn)，減少不良放款。

二是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，樹立風(fēng)險(xiǎn)文化理念。風(fēng)險(xiǎn)控制的有效執(zhí)行特別需要一個(gè)良好的控制環(huán)境，需要公司內(nèi)部營(yíng)造一種濃厚的風(fēng)險(xiǎn)文化理念，讓每個(gè)人都意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)系到個(gè)人自身利益。風(fēng)險(xiǎn)文化要有利于員工責(zé)任感的培養(yǎng)，對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)可以進(jìn)行正常的干預(yù)并提出預(yù)防措施。要將風(fēng)險(xiǎn)防控按照全面、全程、全員的要求來落實(shí)，各部門人員都要既注重業(yè)務(wù)，又要注意防范風(fēng)險(xiǎn)。使得風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋貸前、貸中、貸后，并堅(jiān)持效益、質(zhì)量、數(shù)量協(xié)調(diào)發(fā)展。

三是建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，做好貸后管理工作。風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)于有必要進(jìn)行回訪的放款，要由客戶經(jīng)理定期或不定期回訪，檢查客戶的經(jīng)營(yíng)情況、資金用途以及還款意愿等。同時(shí)需要建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)于客戶的情況發(fā)生較大變化或者典當(dāng)物價(jià)值發(fā)生變動(dòng)，從而有可能影響到期贖當(dāng)時(shí)，可以根據(jù)程度不同做出一般預(yù)警和嚴(yán)重預(yù)警。及時(shí)提交預(yù)警報(bào)告，反應(yīng)預(yù)警信息的起因，客戶目前的情況，可能的損失以及已采取或即將采取的風(fēng)險(xiǎn)化解措施等。這樣做可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)與防范違約風(fēng)險(xiǎn)，而不是等到最后風(fēng)險(xiǎn)真正發(fā)生后給典當(dāng)行造成損失。四是建立崗位目標(biāo)責(zé)任與激勵(lì)制度。典當(dāng)行要明確各崗位的責(zé)任、權(quán)利、利益。激勵(lì)機(jī)制的實(shí)施是為了更好地防范相關(guān)員工帶來的風(fēng)險(xiǎn)，通過對(duì)員工的薪資、職位晉升等制定科學(xué)的方案，給員工公正、合理的待遇，促進(jìn)他們積極工作，維護(hù)公司利益。對(duì)于不良放款要追查其原因，從而認(rèn)定相關(guān)責(zé)任人，并做出相應(yīng)的處罰，以此來提高操作人員的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)，這樣對(duì)其他人也可以起到警示與教育的作用。

第二篇：典當(dāng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程及風(fēng)險(xiǎn)防范

典當(dāng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程及風(fēng)險(xiǎn)防范

第一節(jié)

典當(dāng)業(yè)務(wù)操作流程圖

一、典當(dāng)操作流程概念：

指典當(dāng)作業(yè)的先后順序及其具體過程。

狹義典當(dāng)——

主要是指某筆業(yè)務(wù)一個(gè)具體的典當(dāng)過程，即從當(dāng)戶將當(dāng)物交給典當(dāng)行起，到得到所需要的當(dāng)金為止。這一具體的典當(dāng)過程準(zhǔn)確地應(yīng)稱為“收當(dāng)”。

廣義典當(dāng)——

不僅包括收當(dāng)過程，而且還包括續(xù)當(dāng)、贖當(dāng)、絕當(dāng)?shù)拳h(huán)節(jié)內(nèi)容。

典當(dāng)業(yè)務(wù)操作流程圖

二、典當(dāng)四階段：

收當(dāng)

●

續(xù)當(dāng)

●

贖當(dāng)

●

絕當(dāng)

由于收當(dāng)、續(xù)當(dāng)、贖當(dāng)、絕當(dāng)四部分在整個(gè)典當(dāng)過程中是按時(shí)間先后順序分別獨(dú)立地存在于不同的時(shí)間階段，因此我們把典當(dāng)業(yè)務(wù)的操作劃分為“典當(dāng)四階段”。

第二節(jié)

典當(dāng)各程序及相關(guān)規(guī)定

（一）交當(dāng)

? 概念：

當(dāng)戶執(zhí)合法有效證件及當(dāng)物所有權(quán)證明將當(dāng)物交付給典當(dāng)行營(yíng)業(yè)員的行為。

? 操作人：估價(jià)員（評(píng)估員）

? 相關(guān)規(guī)定：

1、接受當(dāng)物應(yīng)小心謹(jǐn)慎，避免磕碰、摔落。

2、對(duì)貴重物品應(yīng)戴上手套。

（二）驗(yàn)當(dāng)

■

概念：

由典當(dāng)行營(yíng)業(yè)員查驗(yàn)當(dāng)戶及當(dāng)物有關(guān)情況的行為。

■

操作人：估價(jià)員（舊稱首柜、“朝奉”。）

■

相關(guān)規(guī)定：

《典當(dāng)管理辦法》第六章第35條規(guī)定：個(gè)人出當(dāng)?shù)膽?yīng)出具本人有效身份證件；單位出當(dāng)?shù)膽?yīng)出具單位證明和經(jīng)辦人有效身份證件；委托典當(dāng)?shù)?，被委托人?yīng)當(dāng)出具典當(dāng)委托書、本人和委托人的有效身份證件。

1、查驗(yàn)當(dāng)戶

（1）身份證件：

●

是否為有效身份證件（種類與期限）。

●

是否真實(shí)，人與證是否相符、一致。

●

工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證是否真實(shí)，是否超期。

（2）民事行為能力：

●

完全民事行為能力

●

限制民事行為能力

●

無民事行為能力

2、查驗(yàn)當(dāng)物

（1）是否屬于禁當(dāng)物品

《辦法》第四章第27條規(guī)定不得收當(dāng)?shù)陌祟愗?cái)物：

（一）依法被查封、扣押或者已經(jīng)被采取其他保全措施的財(cái)產(chǎn)；

（二）臟物和來源不明的物品；

（三）易燃、易爆、劇毒、放射性物品及其容器；

（四）管制刀具、槍支彈藥、軍警標(biāo)志、制式服裝和器械；

（五）國(guó)家機(jī)關(guān)公文、印章及其管理的財(cái)物；

（六）國(guó)家機(jī)關(guān)核發(fā)的除物權(quán)證書以外的證照及有效身份證件；

（七）當(dāng)戶沒有所有權(quán)或者未能依法取得處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)；

（八）法律、法規(guī)禁止流通的自然資源或其他財(cái)物。

來源是否合法：

一要核查當(dāng)物原始發(fā)票；二要通過觀察、交談、了解、判斷。

年齡－－住址－－數(shù)額－－數(shù)量

（2）權(quán)屬真?zhèn)?/p>

是否合法擁有所有權(quán)或處分權(quán)

●他人財(cái)產(chǎn)（借來的和租來的）

●共有財(cái)產(chǎn)（夫妻雙方）

●有爭(zhēng)議財(cái)產(chǎn)（繼承的和轉(zhuǎn)讓的）（3）真假優(yōu)劣。

查驗(yàn)當(dāng)物的品種、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、成色、性狀等。防止以假冒真、以劣充好。特別當(dāng)物還須到相關(guān)登記部門去查詢登記。

（三）估當(dāng)

? 概念：典當(dāng)行營(yíng)業(yè)員根據(jù)商品市場(chǎng)行情，對(duì)當(dāng)物現(xiàn)行價(jià)格進(jìn)行評(píng)估的行為。? 操作人：評(píng)估員 ? 相關(guān)規(guī)定：

1、評(píng)估當(dāng)物要科學(xué)合理，當(dāng)物大多是二次進(jìn)入流通領(lǐng)域，故價(jià)值都遠(yuǎn)低于一次進(jìn)入流通時(shí)價(jià)格（文物除外）。因而估價(jià)要考慮其使用年限及折舊損耗，重點(diǎn)參考二手市場(chǎng)價(jià)格。

2、嚴(yán)禁惡意壓低估價(jià)和故意與客戶串通抬高估價(jià)。前者有失公平原則，喪失典當(dāng)行誠(chéng)信聲譽(yù)；后者反映員工思想品德敗壞，損害典當(dāng)行利益。

（四）折當(dāng)

? 概念：典當(dāng)行營(yíng)業(yè)員根據(jù)估當(dāng)結(jié)果和當(dāng)戶協(xié)商，按一定比例折扣確定典當(dāng)金額的行為。? 操作人：估價(jià)員 ? 相關(guān)規(guī)定：

1、應(yīng)按合理的浮動(dòng)幅度確定折扣比例。原人行管理辦法規(guī)定按估價(jià)的50%—90%確定當(dāng)價(jià)；商務(wù)部、公安部新出臺(tái)的辦法對(duì)此未作明確規(guī)定，實(shí)際過程中一般按估價(jià)的50%—70%報(bào)價(jià)（個(gè)別例外）。

2、折當(dāng)比例的高低，應(yīng)充分考慮當(dāng)物的二次流通性和變現(xiàn)性。

3、當(dāng)金的確定要充分體現(xiàn)和當(dāng)戶的“協(xié)商原則”?！掇k法》第六章第36條規(guī)定：“當(dāng)物的估價(jià)金額及當(dāng)金數(shù)額應(yīng)當(dāng)由雙方協(xié)商確定?！?/p>

4、當(dāng)金的最終確定應(yīng)符合公司內(nèi)部規(guī)定的評(píng)估員的放款權(quán)限，超越權(quán)限應(yīng)上報(bào)審批。

（五）寫當(dāng)

? 概念：填寫當(dāng)票的簡(jiǎn)稱，即根據(jù)與當(dāng)戶協(xié)商確定當(dāng)金數(shù)額以及明確當(dāng)期、費(fèi)率等事項(xiàng)后，由營(yíng)業(yè)員填寫當(dāng)票，簽訂借貸契約的行為。? 操作人：估價(jià)員 ? 相關(guān)規(guī)定：

1、當(dāng)票上各要素要如實(shí)填寫齊全，不得遺漏，尤其對(duì)當(dāng)物的瑕疵要注明清楚。

2、綜合費(fèi)率不得突破《辦法》規(guī)定的最高上限，可以預(yù)扣，利息到期支付不得預(yù)扣，實(shí)付典當(dāng)金額要計(jì)算準(zhǔn)確。

3、當(dāng)票一式四聯(lián)，字跡要清楚，數(shù)字書寫要規(guī)范，不得隨意涂改。

4、當(dāng)戶須在當(dāng)票上親筆簽名，當(dāng)行須加蓋業(yè)務(wù)專用章或公章。

5、如當(dāng)票上已注明的條款不能真實(shí)地、全面地反映雙方意愿，可重新簽訂補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)充協(xié)議或合同的簽訂人仍然是當(dāng)物的所有權(quán)人或代理人（代理人須持有所有權(quán)人的委托書）。

（六）管當(dāng)

概念：又叫“存當(dāng)”，典當(dāng)行營(yíng)業(yè)員憑當(dāng)票保管聯(lián)收妥當(dāng)物，當(dāng)面封

包（袋），將當(dāng)物存放到庫房進(jìn)行保管的行為。

操作人：保管員（舊稱“管樓”、“管包”、“管飾”）

相關(guān)規(guī)定：

1、封包前將當(dāng)票與當(dāng)物核對(duì)、看“票”、“物”是否相符。

2、封包時(shí)，要與當(dāng)戶當(dāng)面清點(diǎn)，包裝、封存，封口處讓當(dāng)戶簽字。

3、封包后，保管須在當(dāng)票上簽字，同時(shí)在封包上應(yīng)貼牢當(dāng)據(jù)編號(hào)。

4、封包入庫前，保管員應(yīng)根據(jù)當(dāng)票“保管聯(lián)”在“庫存當(dāng)品登記簿”上登記入庫；同時(shí)按照《辦法》有關(guān)治安管理的規(guī)定，在典當(dāng)物品登記表上對(duì)當(dāng)戶姓名、單位、居民身份證號(hào)碼及當(dāng)物名稱、數(shù)量、規(guī)格等逐項(xiàng)登記。

5、入庫后的當(dāng)物封包、封袋要求按品種類別，先后順序存列、擺放整齊。

（七）當(dāng)出

概念：舊時(shí)行業(yè)術(shù)語，即發(fā)放當(dāng)金，簡(jiǎn)稱“放當(dāng)”，指典當(dāng)行營(yíng)業(yè)員根據(jù)當(dāng)票實(shí)付金額向當(dāng)戶支付當(dāng)金的行為。?

操作人：出納員（舊稱“管錢”）?

相關(guān)規(guī)定：

1、必須憑當(dāng)票的“出納聯(lián)”如實(shí)支付當(dāng)金，堅(jiān)持見票付款、先記帳后付款的原則。

2、付款前必須仔細(xì)審核當(dāng)票要素是否齊全，實(shí)付金額是否準(zhǔn)確，是否有保管員終審人或經(jīng)理簽字。

（八）續(xù)當(dāng)

概念：又稱展期、延期，指當(dāng)戶典當(dāng)期限屆滿時(shí)，不能償還本金，經(jīng)

雙方同意仍以原當(dāng)物繼續(xù)典當(dāng)，續(xù)簽當(dāng)票和合同的行為。續(xù)當(dāng)標(biāo)志著典當(dāng) 雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系的延續(xù)。

操作人：評(píng)估員、保管員、出納員 ·相關(guān)規(guī)定：

1、當(dāng)戶由于資金等原因到期不能贖當(dāng)?shù)?，可以續(xù)當(dāng)。

2、續(xù)當(dāng)應(yīng)于典當(dāng)期內(nèi)或期滿后5日內(nèi)辦理。

3、當(dāng)戶續(xù)當(dāng)須持有居民身份證和原當(dāng)票。

4、辦理續(xù)當(dāng)時(shí)，評(píng)估員應(yīng)審核原當(dāng)票及當(dāng)戶身份證，填寫續(xù)當(dāng)憑證，一次續(xù)期最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月。

5、保管員應(yīng)根據(jù)續(xù)當(dāng)憑證“保管聯(lián)”對(duì)續(xù)期當(dāng)物在“庫存當(dāng)品登記簿”上予以登記。

6、出納員復(fù)核續(xù)當(dāng)憑證后，與客戶結(jié)清前期利息和本息綜合費(fèi)用。

（九）贖當(dāng)

? 概念：當(dāng)戶按期償還當(dāng)金本息，贖取當(dāng)物的行為。? 操作人：評(píng)估員、保管員、出納員 ? 相關(guān)規(guī)定：

1、當(dāng)戶贖當(dāng)須持當(dāng)票和居民身份證辦理，評(píng)估員應(yīng)審核贖取人身份證明及所持當(dāng)票真?zhèn)巍?/p>

2、出納員收取本金利息，確認(rèn)結(jié)清后，開據(jù)一式三聯(lián)“收款單”。

3、保管員見出納“收款單”保管聯(lián)后，方能按當(dāng)據(jù)編號(hào)入庫取物。

4、保管員對(duì)當(dāng)物出庫必須登記銷號(hào)，并將當(dāng)物與當(dāng)票核對(duì)無誤后交當(dāng)戶當(dāng)面拆封，清點(diǎn)核收。

5、贖當(dāng)時(shí)，應(yīng)結(jié)清有關(guān)利息、費(fèi)用；逾期贖當(dāng)?shù)?，按逾期天?shù)補(bǔ)交當(dāng)金利息和有關(guān)費(fèi)用（含罰息）。

（十）絕當(dāng)

? 概念：俗稱“死當(dāng)”，典當(dāng)期限屆滿5日后，當(dāng)戶既不贖當(dāng)也不續(xù)當(dāng)?shù)男袨椤?/p>

? 操作人：保管員 ? 相關(guān)規(guī)定：

1、對(duì)大宗當(dāng)物或折當(dāng)率較低的當(dāng)物，當(dāng)期屆滿，先要發(fā)函或電話通知當(dāng)戶。

2、保管員每月應(yīng)根據(jù)“庫存當(dāng)品登記簿”清理逾期當(dāng)物，列出絕當(dāng)物清單。

3、絕當(dāng)物清單包括絕當(dāng)物品名、種類、數(shù)量、原當(dāng)金額，擬處理價(jià)格等應(yīng)由經(jīng)理召集評(píng)估、保管等商議，最后須提交有權(quán)人或經(jīng)理簽字審批。

4、保管員根據(jù)審批意見，填寫出庫單，將絕當(dāng)物出庫，并在“庫存當(dāng)品登記簿”上登記銷號(hào)，同時(shí)應(yīng)建立“絕當(dāng)品專用臺(tái)帳”，用以逐一記載絕當(dāng)品的增加或減少。

5、大額絕當(dāng)品按規(guī)定委托拍賣，小額絕當(dāng)品按審批標(biāo)價(jià)列于門市柜臺(tái)自行銷售變賣。

第三節(jié)

典當(dāng)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)的概念

? 什么是風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的風(fēng)險(xiǎn)，通常是指某種不利于事件發(fā)生的可能性，也就是發(fā)生損失的可能性。

典當(dāng)行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指典當(dāng)行在經(jīng)營(yíng)管理過程中，由于決策失誤、客觀情況變化或其他原因，使典當(dāng)資產(chǎn)收入、信譽(yù)遭受損失的可能性。? 風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

是指通過識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、衡量風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)，并在此基礎(chǔ)上有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，用經(jīng)濟(jì)合理的方法來綜合處理風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)最大安全保障的管理方法。

（一）違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

指典當(dāng)行工作人員不遵守相關(guān)法律、法規(guī)，違反政策規(guī)定操作，使典當(dāng)行蒙受法律法規(guī)的懲治帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

●

非法高息集資，變相吸收存款；

●

高利盤剝當(dāng)戶、用暴力手段強(qiáng)迫當(dāng)戶贖當(dāng)；

●

收當(dāng)國(guó)家禁止典當(dāng)?shù)奈锲罚òE物）。

這些都會(huì)引發(fā)法律法規(guī)處罰和制裁，給企業(yè)造成經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

分析：該風(fēng)險(xiǎn)在操作程序上，主要表現(xiàn)在交當(dāng)和驗(yàn)當(dāng)兩個(gè)環(huán)節(jié)。

如果當(dāng)戶所交當(dāng)物是《辦法》明文禁止的，或者明知當(dāng)物有贓物嫌疑，為貪圖暴利鋌而走險(xiǎn)，甚至和犯罪分子勾結(jié)惡意收贓、銷贓，這些違法違規(guī)操作，輕者經(jīng)濟(jì)處罰，重者吊銷典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證，勒令關(guān)門，甚至個(gè)人還要承擔(dān)刑事法律責(zé)任。

（二）收當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

指典當(dāng)行從業(yè)人員因缺乏專業(yè)技能培訓(xùn)，業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，鑒定評(píng)估水平較低，造成收當(dāng)環(huán)節(jié)把關(guān)不嚴(yán)，病從口入，給典當(dāng)行帶來直接經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

該風(fēng)險(xiǎn)在操作程序上主要表現(xiàn)在“驗(yàn)當(dāng)”環(huán)節(jié)，它包括三種情況：

1、收假

即當(dāng)戶以假冒真，拿來假貨典當(dāng)。

●

假鉆石、假畫、假黃金、假項(xiàng)鏈等這是假貨之類；

●

假房地證、假車牌（套牌）、假身份證、假結(jié)婚證等假手續(xù)。

以假當(dāng)真，都是騙當(dāng)和詐當(dāng)。因而在收當(dāng)金銀飾品，文物藝術(shù)品時(shí)，一定要請(qǐng)專家“把脈”，一旦自己不小心“走眼”，就會(huì)造成不可挽回的損失。

2、收錯(cuò)

即當(dāng)戶交當(dāng)?shù)漠?dāng)物雖是真貨，但由于其品相、質(zhì)地、性能等大打折扣，其現(xiàn)實(shí)價(jià)值與原價(jià)相距甚遠(yuǎn)，而典當(dāng)估價(jià)人員因誤信其原價(jià)值之高而收錯(cuò),導(dǎo)致“物無所值”。

3、收偏

即典當(dāng)行收當(dāng)自己不熟悉的當(dāng)物，造成當(dāng)物種類中出現(xiàn)偏門、冷門，一旦絕當(dāng)，無法變現(xiàn)。

一些典當(dāng)行為了擴(kuò)大規(guī)模，采取多元化經(jīng)營(yíng)的策略，什么黃金首飾、家用電器、五金百貨、鋼材電纜、古玩字畫、珠寶玉器、房產(chǎn)、股票等等一應(yīng)俱全，有

些行業(yè)自己熟悉，但有些行業(yè)自己從未涉足，一味貪大求全，肯定會(huì)吃虧上當(dāng)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)則是整個(gè)市場(chǎng)不斷細(xì)分，劃分越來越細(xì)，隨之專業(yè)化程度越來越高，典當(dāng)經(jīng)營(yíng)也要找準(zhǔn)市場(chǎng)定位，走專業(yè)化道路，突出自己的典當(dāng)品種和典當(dāng)特色。

（四）絕當(dāng)物變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)

指典當(dāng)物品出現(xiàn)絕當(dāng)后，絕當(dāng)物品在處理過程中，再次進(jìn)入市場(chǎng)流通的難易程度而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。包括兩方面：市場(chǎng)價(jià)格原因和過戶手續(xù)原因。

●價(jià)格原因分析：

（1）“兩高一低”，即估價(jià)過高，折當(dāng)率過高，出現(xiàn)絕當(dāng)后，其變現(xiàn)率低。

分析：典當(dāng)發(fā)放的當(dāng)金較高，收取的利息費(fèi)用較高，且容易和當(dāng)戶

達(dá)成協(xié)議，但隱含的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大。

（2）“兩低一高”，即估價(jià)過低，折當(dāng)率過低，出現(xiàn)絕當(dāng)后其變現(xiàn)率較高。

分析：典當(dāng)發(fā)放的當(dāng)金較低，收取的利息和費(fèi)用較低，且容易挫傷當(dāng)戶積極性，但隱含的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較小?！袷掷m(xù)原因分析：

（1）機(jī)動(dòng)車絕當(dāng)

當(dāng)戶不配合，沒有原身份證件和當(dāng)事人不到場(chǎng)，不能辦理過戶手續(xù)。（2）房地產(chǎn)絕當(dāng)過戶手續(xù)

當(dāng)戶不配合，不能協(xié)議抵債、變賣或委托拍賣，收回現(xiàn)款，為買受

人辦理過戶。

（五）職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)

指典當(dāng)行工作人員違反典當(dāng)行各項(xiàng)規(guī)章制度，個(gè)人道德品質(zhì)惡劣，利用職務(wù)之便，以犧牲典當(dāng)行利益為代價(jià)來謀取個(gè)人私利，從而給典當(dāng)行帶來各種損失的風(fēng)險(xiǎn)。

主要表現(xiàn)：內(nèi)外串通有意高估，超額發(fā)放當(dāng)金；免除抵押、質(zhì)押條件，發(fā)放人情信用當(dāng)款；在業(yè)務(wù)中搞地下交易，暗拿回扣、傭金，造成典當(dāng)行利潤(rùn)流失。

該風(fēng)險(xiǎn)存在于典當(dāng)業(yè)務(wù)操作上的任一環(huán)節(jié)，但并非每一環(huán)節(jié)都會(huì)出現(xiàn)此種風(fēng)險(xiǎn)。

第四節(jié)

典當(dāng)操作風(fēng)險(xiǎn)防范

如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)：

戰(zhàn)術(shù)上：制定具體防范措施 ?

戰(zhàn)略上：制定防范風(fēng)險(xiǎn)的策略

一、防范風(fēng)險(xiǎn)的基本措施

（一）依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)，防范違法違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

樹立法治觀念，提高法治認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化法律、法規(guī)學(xué)習(xí)，自覺規(guī)范經(jīng)營(yíng)，做到知法、懂法、守法，有效規(guī)避法律政策風(fēng)險(xiǎn)。

（二）培養(yǎng)典當(dāng)專業(yè)人才，防范收當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)。

●

強(qiáng)化現(xiàn)有從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，特別是經(jīng)理人員及主要業(yè)務(wù)骨干的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，實(shí)行培訓(xùn)考核上崗制，努力提高典當(dāng)專業(yè)人員鑒定水平和估價(jià)水

平；

●

大膽引進(jìn)人才，大力吸收與典當(dāng)業(yè)務(wù)相關(guān)的具有較強(qiáng)行業(yè)知識(shí)和專業(yè)知識(shí)的業(yè)務(wù)人才進(jìn)入典當(dāng)行，廣泛接納市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)豐富和具有先進(jìn)經(jīng)營(yíng)理念的管理人才進(jìn)入典當(dāng)行，夯實(shí)抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的人才基礎(chǔ)。

（三）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范貸款比例風(fēng)險(xiǎn)。

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)教育，樹立風(fēng)險(xiǎn)觀念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，通過企業(yè)“責(zé)權(quán)利”的合理分配和內(nèi)部放款審批制度的相互制約，提高防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平。

（四）建立市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)、把握價(jià)格趨勢(shì)，防范絕當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)。

●

典當(dāng)行要建立自己的各類“商品市場(chǎng)價(jià)格信息網(wǎng)”，包括新產(chǎn)品

價(jià)格，二手市場(chǎng)價(jià)格，建立穩(wěn)定的多個(gè)的信息來源渠道，搞好市場(chǎng)信息的搜集、整理、匯總及反饋工作。

●

把握一般當(dāng)品的價(jià)格走向，摸清其市場(chǎng)價(jià)格彈性。

商品一：產(chǎn)品更新?lián)Q代快，市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)幅度大，其價(jià)格走向是一條下降趨勢(shì)線，如電器產(chǎn)品（電視、VCD）、微機(jī)產(chǎn)品、電信產(chǎn)品（手機(jī)）等；

商品二：市場(chǎng)供需比較均衡，產(chǎn)品更新?lián)Q代較慢，相對(duì)價(jià)格影響不大，其價(jià)格走向走的是一條平穩(wěn)的水平線，如黃金、鉑金飾品、鉆石、名貴手表等；

商品三：根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，市場(chǎng)供求狀況，是可以預(yù)測(cè)其市場(chǎng)價(jià)格趨勢(shì)的，如汽車、房產(chǎn)等。只有掌握了商品市場(chǎng)價(jià)格彈性一般規(guī)律，典當(dāng)時(shí)才能“啞巴吃湯圓——心中有數(shù)”。

●

因“物”制宜，具體問題具體分析，具體當(dāng)物具體對(duì)待

掌握了當(dāng)物的市場(chǎng)價(jià)格信息，尤其是二手市場(chǎng)價(jià)格行情，在當(dāng)物的估價(jià)和折當(dāng)上，靈活運(yùn)用：

對(duì)價(jià)格彈性較小的當(dāng)物，在估當(dāng)和折當(dāng)時(shí)不妨高一點(diǎn)； ? 對(duì)價(jià)格彈性較大的當(dāng)物，估當(dāng)、折當(dāng)時(shí)不妨低一點(diǎn)；

? 對(duì)有些無法確定未來價(jià)格走勢(shì)的當(dāng)品，隨著當(dāng)戶的不斷展期，在押時(shí)間過長(zhǎng)，其市場(chǎng)價(jià)格會(huì)因某些不可確定因素突然發(fā)生變化，從而可能給絕當(dāng)后的物品變現(xiàn)帶來困難。唯一的辦法是一旦絕當(dāng)，立即處理。

●

疏通絕當(dāng)物品二次流通渠道，廣交朋友、廣辟途徑，與較大型舊貨市場(chǎng)、專業(yè)商品交易市場(chǎng)等單位建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，徹底解決典當(dāng)?shù)淖詈笠坏酪彩亲钪匾囊坏拦ば颉^當(dāng)物的市場(chǎng)變現(xiàn)，從根本上解除后顧之憂。

（五）采取多種預(yù)防措施，防范絕當(dāng)物產(chǎn)權(quán)過戶風(fēng)險(xiǎn)

1、辦委托公證為了順利過戶

機(jī)動(dòng)車：委托公證，辦理過戶

房地產(chǎn)：委托公證辦理出售、收款、解除抵押，交易過戶手續(xù)

2、預(yù)簽不可撤銷委托拍賣合同

3、預(yù)簽抵債協(xié)議

4、預(yù)簽買賣合同（附委托公證）

5、用典當(dāng)行關(guān)聯(lián)公司控制借款公司的股份，簽訂股份回購(gòu)協(xié)議

（六）建立健全現(xiàn)代企業(yè)機(jī)制，完善內(nèi)控制度，防范職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)

建立適合典當(dāng)企業(yè)的約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，努力在傳統(tǒng)的典當(dāng)業(yè)確定現(xiàn)代企業(yè)管理制度和運(yùn)行模式；

? 運(yùn)用現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念，酬薪制度、股權(quán)制度、增加企業(yè)凝聚力，調(diào)動(dòng)員工積極性； ? 完善內(nèi)控制度，落實(shí)崗位責(zé)任制，用制度管人，建立相互制約、相互監(jiān)督、相互合作的內(nèi)部制衡制度。?

二、防范風(fēng)險(xiǎn)的基本策略

1、風(fēng)險(xiǎn)回避

指考慮到風(fēng)險(xiǎn)的存在而主動(dòng)放棄或拒絕承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)，屬一種事前控制。

風(fēng)險(xiǎn)回避是一種保守的風(fēng)險(xiǎn)控制辦法，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)然就不可能蒙受風(fēng)險(xiǎn)損失。

風(fēng)險(xiǎn)和收益成正比，回避風(fēng)險(xiǎn)也就是放棄了獲得收益的機(jī)會(huì)。所以在權(quán)衡收益和風(fēng)險(xiǎn)之后，對(duì)于極不安全或者收益不足以反映風(fēng)險(xiǎn)水平的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取回避態(tài)度。例如明知客戶信譽(yù)低，獲利來源不穩(wěn)定，即使利率很高，也不宜向其發(fā)放貸款，因?yàn)榫薮蟮氖袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)很有可能導(dǎo)致血本無歸。

2、風(fēng)險(xiǎn)抑制

指承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)之后，采取種種積極措施以減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和破壞程度。

● 積極的風(fēng)險(xiǎn)控制：在風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際發(fā)生之前消滅或減少風(fēng)險(xiǎn)來源。例如典當(dāng)行對(duì)大額客戶發(fā)放貸款后，應(yīng)定期對(duì)借款人的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，幫助其及時(shí)找出存在問題，及時(shí)解決，從根本上減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性；

● 消極的風(fēng)險(xiǎn)抑制：即通過事先充分準(zhǔn)備，即使風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，其造成的風(fēng)險(xiǎn)損失也極小。

3、風(fēng)險(xiǎn)分散

指通過承擔(dān)各種性質(zhì)不同的風(fēng)險(xiǎn)，利用他們之間的 相關(guān)程度取得最優(yōu)的風(fēng)險(xiǎn)組合，使這些風(fēng)險(xiǎn)加總得出的總 體風(fēng)險(xiǎn)水平最低。風(fēng)險(xiǎn)分散是典當(dāng)行防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的一 種重要策略，典當(dāng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分散措施主要有三種：

第一，貸款客戶分散化。

這里包含兩層含義： ☆ 借給更多的客戶

貸款總額一定的情況下，盡量把貸款給更多的借款客戶，如果在貸款總額一定的情況下，貸款客戶越少，貸款風(fēng)險(xiǎn)就越大。

☆

客戶之間的借款額度分布均勻

避免將貸款過多地集中在少數(shù)客戶身上。如果貸款過分集中于少數(shù)客戶,就會(huì)使典當(dāng)行的全部貸款風(fēng)險(xiǎn)水平可能因少數(shù)客戶發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)而大大提高，從而給典當(dāng)行貸款資產(chǎn)帶來威脅。

因此,典當(dāng)行一般都控制大額貸款的發(fā)放,增加小額貸款在貸款總額中比重,這樣就可以使典當(dāng)行在貸款客戶不至于減少的情況下進(jìn)一步降低風(fēng)險(xiǎn)。

第二，當(dāng)物品種分布多樣化?！?/p>

行業(yè)結(jié)構(gòu)和品種結(jié)構(gòu)多樣化。

貸款要分散在各種不同的典當(dāng)物品和不同行業(yè)上，而不要將貸款資產(chǎn)局限于某一兩種行業(yè)或當(dāng)品上，避免某一行業(yè)受市場(chǎng)疲軟影響而給典當(dāng)資金帶來風(fēng)險(xiǎn)損失。因?yàn)楸姸嗟男袠I(yè)同時(shí)出現(xiàn)市場(chǎng)梗阻的概率很小,而單一行業(yè)受市場(chǎng)影響而疲軟的可能性要大得多?！?/p>

行業(yè)和品種須有較強(qiáng)的獨(dú)立性。

這些典當(dāng)物品和典當(dāng)貸款所支持的行業(yè)之間必須具有很強(qiáng)的獨(dú)立性,如果相關(guān)度高,這些當(dāng)品和行業(yè)往往會(huì)在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)面前具有相同的命運(yùn)，市場(chǎng)稍有波動(dòng)就會(huì)產(chǎn)生連鎖反映。

第三，貸款發(fā)放主體的多元化?！?/p>

學(xué)習(xí)“銀團(tuán)貸款”辦法。

即由一家或幾家典當(dāng)行牽頭，多家典當(dāng)行聯(lián)合，按商定的期限和條件，向特定借款客戶提供大額貸款安排。由于貸款是分家提供，實(shí)行“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，利益均沾”，則風(fēng)險(xiǎn)也就同時(shí)分散?！?/p>

減少失誤。

貸款項(xiàng)目是由多家典當(dāng)行共同考察、評(píng)估和決策的,這樣集各家所長(zhǎng),大大提高了評(píng)估和論證的科學(xué)性、民主性和精確性，在某種意義上也減少了因單個(gè)典行評(píng)估失誤而造成的風(fēng)險(xiǎn)。

4、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

即在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，通過各種交易活動(dòng)，把可能發(fā)生的危險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他人承擔(dān)。

☆ 投保：通過預(yù)測(cè)有的典當(dāng)業(yè)務(wù)可能會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，事先可將“質(zhì)押物”和“抵押品”進(jìn)行投保，甚至和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)協(xié)商開辦某類放款風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，可由保險(xiǎn)公司理賠。

☆

置換擔(dān)保物：針對(duì)有的大額貸款客戶因多次續(xù)當(dāng)延期造成當(dāng)期過長(zhǎng)，在押物價(jià)值隨市場(chǎng)行情變化明顯降低，要求客戶增加或更換質(zhì)押物或抵押物。

☆

資產(chǎn)保全：預(yù)測(cè)收回本息非常困難，擔(dān)保物有風(fēng)險(xiǎn)，這時(shí)可以通過法律手段對(duì)當(dāng)戶的其他優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)采取訴訟保全措施。

☆

預(yù)留買家：將質(zhì)押物、抵押物預(yù)先與認(rèn)為有收藏價(jià)值的買家簽訂收購(gòu)合同，這樣，通過轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，保證典當(dāng)資金安全。

5、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

屬于一種事后控制，也是一種被動(dòng)控制。指典當(dāng)行在正 常經(jīng)營(yíng)年份，提存足夠多的風(fēng)險(xiǎn)基金或貸款呆帳準(zhǔn)備金，用以 彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，又稱為“風(fēng)險(xiǎn)自留”。

☆ 風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)：以典當(dāng)行自身的財(cái)力直接將風(fēng)險(xiǎn)損失攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本，彌補(bǔ)一些對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)影響不大且規(guī)模較小的風(fēng)險(xiǎn)損失。

☆ 風(fēng)險(xiǎn)自保：對(duì)那些損失較大，無法直接攤?cè)氤杀镜?，主要用每年從盈利中提取專?xiàng)準(zhǔn)備金（貸款呆賬準(zhǔn)備金）沖銷。

風(fēng)險(xiǎn)自留并沒有減輕典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，只是增強(qiáng)了抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，使風(fēng)險(xiǎn)不致于影響典當(dāng)行的經(jīng)營(yíng)信譽(yù)和形象。

湖北楚華典當(dāng)研究所 ●刊物信息：

《中國(guó)典當(dāng)》刊

物

《典當(dāng)縱橫》電子刊 ●書籍信息：

《現(xiàn)代典當(dāng)經(jīng)營(yíng)管理》（湖北人民出版社）

《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)案例》

（武漢出版社）

《典當(dāng)論文選》—紀(jì)念中國(guó)大陸典當(dāng)業(yè)復(fù)出20周年論文集

第三篇：典當(dāng)糾紛案件中常見法律問題與風(fēng)險(xiǎn)防范

典當(dāng)糾紛案件中常見法律問題及風(fēng)險(xiǎn)防范

包括三個(gè)部分：第一部分是對(duì)中國(guó)現(xiàn)代典當(dāng)業(yè)的正確認(rèn)識(shí)；第二部分是典當(dāng)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)；第三部分是常見法律問題及風(fēng)險(xiǎn)防范。

第一部分 對(duì)中國(guó)現(xiàn)代典當(dāng)業(yè)的正確認(rèn)識(shí)

我對(duì)當(dāng)鋪的最初印象，來自于中學(xué)課文中魯迅先生的一段描寫:先生說“我有四年多，曾經(jīng)常常——幾乎是每天，出入于質(zhì)鋪和藥店里，年紀(jì)可是忘卻了，總之是藥店的柜臺(tái)正和我一樣高，質(zhì)鋪的是比我高一倍，我從一倍高的柜臺(tái)外送上衣服或首飾去，在侮蔑里接了錢，再到一樣高的柜臺(tái)上給我久病的父親去買藥?！薄淠畡?shì)利，是人們對(duì)當(dāng)鋪的普遍看法。

典當(dāng)在我國(guó)已有上千年歷史，在其他國(guó)家地區(qū)同樣是源遠(yuǎn)流長(zhǎng)，漫長(zhǎng)的歷史存在使得典當(dāng)行成為世界上最為古老的金融機(jī)構(gòu)，也使得典當(dāng)業(yè)成為現(xiàn)代銀行業(yè)的源頭。回顧典當(dāng)發(fā)展的歷史，不難看出，作為一種靈活便利的融資方式，不論是在古代社會(huì)還是在當(dāng)代社會(huì)，典當(dāng)對(duì)促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、方便人民生活都發(fā)揮了獨(dú)特的不可替代的作用。然而，由于封建社會(huì)典當(dāng)業(yè)的運(yùn)營(yíng)情形，使得典當(dāng)行在普通老百姓看來都是剝削、壓迫的代名詞，也是受此影響，時(shí)至今日，不少人對(duì)典當(dāng)?shù)恼J(rèn)識(shí)程度仍不高，還有相當(dāng)部分的人把典當(dāng)行看成是封建社會(huì)的殘余，只看到典當(dāng)高利的一面，看不到典當(dāng)便利生活、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的一面。提起典當(dāng)行，大多數(shù)老百姓都感覺很神秘，還停留在舊時(shí)百 1 姓經(jīng)常光顧的“當(dāng)鋪”的概念。我們經(jīng)常在電影、電視中見到這樣的場(chǎng)景，缺錢時(shí)，有人會(huì)脫下棉襖、取下手表、拿出傳家的玉鐲等去換錢，可事實(shí)上，在座的都清楚，今天的典當(dāng)行早已不再是百姓眼中的“當(dāng)鋪”，這些東西今天很多典當(dāng)行根本不收。據(jù)了解，房產(chǎn)、汽車、股票等占典當(dāng)業(yè)務(wù)的八成左右，有的典當(dāng)行因?yàn)槊衿防麧?rùn)小風(fēng)險(xiǎn)大更缺專業(yè)評(píng)估師甚至只接受房產(chǎn)典當(dāng)業(yè)務(wù)。作為現(xiàn)代金融業(yè)的鼻祖，典當(dāng)業(yè)長(zhǎng)期以來一直是國(guó)內(nèi)外民間融資的重要途徑之一。在眾多的傳統(tǒng)融資方式中，典當(dāng)以其便捷與平民化的特點(diǎn)，成為民間短期、急需融資不可替代的融資方式。從歷史上看，無論從借貸的額度、典當(dāng)物品的種類，還是從借貸者的類型，我們都可以發(fā)現(xiàn)典當(dāng)融資是國(guó)內(nèi)外中低收入者消費(fèi)支出的重要資金來源。典當(dāng)業(yè)的這一性質(zhì)與作用，在國(guó)外許多國(guó)家一直延續(xù)至今。然而中國(guó)的現(xiàn)代典當(dāng)業(yè)卻另辟蹊徑，可以說是獨(dú)具中國(guó)特色。無論其性質(zhì)還是外在表現(xiàn)形式，中國(guó)的現(xiàn)代典當(dāng)業(yè)與傳統(tǒng)的舊式典當(dāng)業(yè)、以及與當(dāng)前世界上其他國(guó)家和地區(qū)的典當(dāng)業(yè)均存在明顯差別。中國(guó)現(xiàn)代典當(dāng)業(yè)的獨(dú)特性，主要表現(xiàn)在:

1、現(xiàn)代典當(dāng)業(yè)是正式金融體制的有益補(bǔ)充，服務(wù)對(duì)象以中小企業(yè)及個(gè)體經(jīng)濟(jì)為主;通俗的講就是和我們典當(dāng)行打交道的不再是急于用錢的窮人，恰恰相反都是私營(yíng)業(yè)主或有錢人，有一定經(jīng)濟(jì)能力的主體；

2、中國(guó)現(xiàn)代典當(dāng)業(yè)的每筆典當(dāng)?shù)臄?shù)額都比較大，平均典當(dāng)額遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過國(guó)外同行;從我們庭最近幾年受理的案件標(biāo)的就可以明顯看出來，據(jù)統(tǒng)計(jì)，標(biāo)的最小的一個(gè)案件當(dāng)金也達(dá)到50萬元，標(biāo)的最大的一個(gè)案件當(dāng)金高達(dá)5000萬，加上綜合費(fèi)、利息和違約金等總的訴訟請(qǐng)求達(dá)到9800萬元；

3、中國(guó)現(xiàn)代典當(dāng)業(yè)務(wù)中房地產(chǎn)抵押典當(dāng)與財(cái)產(chǎn)權(quán)利典當(dāng)?shù)谋戎睾艽?，民品典?dāng)所占的比重相對(duì)較小;我們接觸的典當(dāng)糾紛案件涉及的當(dāng)物實(shí)際上只有兩類：房產(chǎn)和土地；所以今天的講座所涉及的法律問題基本上也是圍繞房產(chǎn)典當(dāng)和土地典當(dāng)展開；

4、大部分借貸者到典當(dāng)行尋求借貸的目的發(fā)生變化，并非為了應(yīng)付日常生活的消費(fèi)型支出，而是為了調(diào)劑資金、擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及進(jìn)行其他的投資活動(dòng)。上述特點(diǎn)反映了中國(guó)典當(dāng)業(yè)獨(dú)特的性質(zhì)轉(zhuǎn)型:從千百年來消費(fèi)主導(dǎo)型典當(dāng)?shù)膫鹘y(tǒng)模式轉(zhuǎn)變?yōu)橥顿Y主導(dǎo)型典當(dāng)?shù)默F(xiàn)代模式。中國(guó)現(xiàn)代典當(dāng)業(yè)的這一模式事實(shí)上也是不同于世界上任何國(guó)家或地區(qū)的獨(dú)特模式。有了對(duì)現(xiàn)代典當(dāng)業(yè)的正確認(rèn)識(shí)作為基礎(chǔ)，才能準(zhǔn)確的對(duì)典當(dāng)法律關(guān)系的進(jìn)行研究和定位，為典當(dāng)案件的審理打開思路。

第二部分 典當(dāng)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)自成立起，就會(huì)遇到各種風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不在，風(fēng)險(xiǎn)的存在是客觀性的，那么什么是風(fēng)險(xiǎn)呢，一般認(rèn)為，企業(yè)遇到的風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)在一定條件和期限內(nèi)客觀存在的，導(dǎo)致?lián)p失發(fā)生費(fèi)用增加的，可以認(rèn)識(shí)、分析并能加以控制的不確定性。企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中會(huì)遇到的各式各樣的風(fēng)險(xiǎn)，比如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等等，那么大家有沒有注意到法律風(fēng)險(xiǎn)也是典當(dāng)行不可忽視的風(fēng)險(xiǎn)之一呢。法律風(fēng)險(xiǎn)指由于外部的法律環(huán)境發(fā)生重大變化，或由于包括企業(yè)自身在內(nèi)的主體未按照法律規(guī)定或合同約定有效行使權(quán)利、履行義務(wù)，而對(duì)企業(yè)造成的負(fù)面法律后果的所有可能性。有統(tǒng)計(jì)資料顯示，歐美發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)的平均壽命是40、50 年，而日本企業(yè) 壽命達(dá)30 年，但我國(guó)企業(yè)的平均僅為7.3 年，出現(xiàn)如此大的差別，主要是我國(guó)企業(yè)對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠，對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)管理、控制幾近空白。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)具有以下特性： 一是偶然性與必然性，對(duì)于一個(gè)企業(yè)特定條件下，法律風(fēng)險(xiǎn)是或然性事件，但對(duì)于某一存續(xù)期間，法律風(fēng)險(xiǎn)則是必然性；二是廣泛性，法律風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)，伴隨著企業(yè)從設(shè)立、發(fā)展到終結(jié)的整個(gè)階段中；三是可預(yù)防性，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)具有可認(rèn)識(shí)性，可以分析和提前預(yù)防，可以事前采取措施加以控制與規(guī)避。法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因比較復(fù)雜，企業(yè)缺乏法律風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，控制法律風(fēng)險(xiǎn)投入不足，企業(yè)內(nèi)部防控法律風(fēng)險(xiǎn)制度欠缺，法律風(fēng)險(xiǎn)管理混亂，外部法律環(huán)境的變化等是主要原因。

典當(dāng)行在經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中，遇到最大的法律風(fēng)險(xiǎn)就是到期后不能收回發(fā)放給當(dāng)戶的當(dāng)金，尤其是當(dāng)國(guó)家外部經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生重大變化時(shí)，除了與一般行業(yè)共有的法律風(fēng)險(xiǎn)之外，典當(dāng)行將出現(xiàn)大量逾期應(yīng)收債權(quán)。對(duì)于注冊(cè)資本比較大的典當(dāng)行而言，現(xiàn)階段業(yè)務(wù)的重點(diǎn)是房地產(chǎn)抵押業(yè)務(wù)，房地產(chǎn)抵押業(yè)務(wù)典當(dāng)數(shù)額一般少則幾十萬，還有多達(dá)幾百萬甚至幾千萬的業(yè)務(wù)。由于房地產(chǎn)抵押業(yè)務(wù)大量存在，如果典當(dāng)行同時(shí)遇到一起或幾起當(dāng)戶逾期還款的情形，那么直接影響到典當(dāng)行的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，甚至導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)完全停滯。對(duì)于小額的民品典當(dāng)業(yè)務(wù)，處理起來很簡(jiǎn)單，但對(duì)于房地產(chǎn)抵押業(yè)務(wù)來說，將房地產(chǎn)變現(xiàn)要經(jīng)過評(píng)估、拍賣等過程，再加上一審、二審的訴訟程序，周期一般都很長(zhǎng)。實(shí)踐中，雖然在典當(dāng)合同中大多注明雙方共同辦理公證，賦予典當(dāng)合同以 強(qiáng)制執(zhí)行力，但是由于典當(dāng)行與當(dāng)戶對(duì)于逾期綜合費(fèi)用及利息存在很大爭(zhēng)議，對(duì)于高額的違約金更是各執(zhí)一詞，甚至對(duì)于典當(dāng)?shù)谋窘鸲即嬗袪?zhēng)議，所以即便直接申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，往往法院強(qiáng)制執(zhí)行機(jī)構(gòu)對(duì)于有爭(zhēng)議的部分會(huì)進(jìn)行聽證，如果通過聽證仍然無法確定，那么就會(huì)中止執(zhí)行，重新回到訴訟或者仲裁的起點(diǎn)。

下面來看一組數(shù)據(jù)，是我們合肥中院近幾年受理典當(dāng)糾紛案件的數(shù)量，2005年2件、2006年1件、2007年4件、2008年6件、2009年5件、2010年2件、2011年3件，從05年到11年共7年共受理17件。但2012年一年的典當(dāng)案件數(shù)量是45件，與往年相比，2012年可以說是典當(dāng)糾紛案件井噴的一年，數(shù)量急劇上升，2011年僅有3件，2012年的典當(dāng)案件量是2011年的15倍，這是典當(dāng)行的法律風(fēng)險(xiǎn)的直接證據(jù)。造成案件量上升的原因可能大家比我更清楚。面對(duì)大量的同類型案件，法院要解決的問題是如何處理好這類案件，大家都知道法院處理案件的一個(gè)原則“以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩”，那么不可回避的要面對(duì)典當(dāng)案件的法律依據(jù)問題，典當(dāng)案件面臨的最大困境就是缺乏法律依據(jù)。這也是讓我們審判人員無所是從的一個(gè)問題。正是由于法律、法規(guī)上的不完善，導(dǎo)致司法觀點(diǎn)不統(tǒng)一，各地法院往往對(duì)相似的典當(dāng)案件持有不同的審判觀點(diǎn)，作出不同的判決，法律風(fēng)險(xiǎn)也由此而來，成為典當(dāng)業(yè)經(jīng)營(yíng)中的不可忽視的一大風(fēng)險(xiǎn)。典當(dāng)行的主要利潤(rùn)來源是綜合費(fèi)和利息，打個(gè)比方，某份典當(dāng)合同被法院認(rèn)定無效或認(rèn)定為民間借貸，僅判決返還當(dāng)金，最多支持同期貸款利息，還有可能僅支持同期存款利息，對(duì)綜合費(fèi)、利息、違約金等費(fèi)用 全部不予支持，同時(shí)，主合同無效，從合同必然無效，也就是說擔(dān)保合同無效，沒了擔(dān)保，本金能不能收回來都是個(gè)問題，這筆業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)就很明顯了。

那么下面我們就來談一下典當(dāng)糾紛案件的外部法律環(huán)境,眾所周知，我國(guó)至今仍缺乏一部由最高立法機(jī)關(guān)制定頒布的統(tǒng)一調(diào)整典當(dāng)行業(yè)的權(quán)威性法律?？梢哉f，典當(dāng)業(yè)游走在法律邊緣。目前，典當(dāng)糾紛案件在審理中，主要的法律依據(jù)或者說是參照依據(jù)有：首先是依據(jù)，《合同法》、《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》及其司法解釋；其次是參照、《典當(dāng)管理辦法》；最后是參考、其他參考依據(jù)，比如浙江省高院和江蘇省高院關(guān)于審理典當(dāng)糾紛案件的指導(dǎo)意見。

2005年商務(wù)部、公安部聯(lián)合發(fā)布的《典當(dāng)管理辦法》，是典當(dāng)業(yè)經(jīng)營(yíng)與監(jiān)管的主要依據(jù)，但其屬于部門規(guī)章，效力層級(jí)較低，法院在審判時(shí)只能參照，不能直接援引。而且該規(guī)章在某些方面與《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》存在明顯沖突。該辦法已經(jīng)不能完全適應(yīng)加強(qiáng)典當(dāng)業(yè)監(jiān)督管理的實(shí)際需要，有必要加強(qiáng)立法，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)典當(dāng)行的監(jiān)督管理，規(guī)范典當(dāng)行的經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)典當(dāng)業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。2011年法制辦會(huì)同商務(wù)部，在深入調(diào)研并廣泛征求各方面意見的基礎(chǔ)上，草擬了《典當(dāng)行管理?xiàng)l例（征求意見稿）》。國(guó)務(wù)院法制辦公室也公開征求意見。征求意見稿對(duì)典當(dāng)行的設(shè)立和變更、經(jīng)營(yíng)規(guī)則及監(jiān)督管理均作出明確規(guī)定，但目前仍未實(shí)施。即使在《典當(dāng)行管理?xiàng)l例》出臺(tái)，法條沖突的問題仍得不到完全解決。整個(gè)法律環(huán)境造成的風(fēng)險(xiǎn)，我們的能力解決不了，但有的法律問題存在的風(fēng)險(xiǎn)還是可防可控的。第三部分 典當(dāng)糾紛中的常見法律問題及風(fēng)險(xiǎn)防范

第一個(gè)法律問題：典當(dāng)合同效力的認(rèn)定。

對(duì)典當(dāng)合同的定性和效力認(rèn)定是審判中首先遇到的問題。這個(gè)問題分為兩種情況。第一種情況，基于各地法院對(duì)典當(dāng)?shù)睦斫獠煌袥Q結(jié)果也不盡相同；比如我省有的法院對(duì)典當(dāng)法律關(guān)系不予認(rèn)可，判決將典當(dāng)界定為借款合同關(guān)系，房地產(chǎn)抵押典當(dāng)認(rèn)定為抵押借款合同關(guān)系；第二種情況，典當(dāng)行開展業(yè)務(wù)過程中存在許多不規(guī)范的地方，常常出現(xiàn)名為典當(dāng)實(shí)為借貸，或是名為借貸實(shí)為典當(dāng)?shù)让桓睂?shí)的情況，要針對(duì)具體情況具體分析。

對(duì)于前一種情況，法院對(duì)典當(dāng)案件的認(rèn)識(shí)問題，首先，我們合肥法院對(duì)典當(dāng)法律關(guān)系的存在予以充分肯定。理由主要有：

1、典當(dāng)業(yè)和典當(dāng)行真實(shí)存在。目前，我國(guó)尚無關(guān)于典當(dāng)行業(yè)的相關(guān)法律、法規(guī)的明確規(guī)定，僅有國(guó)家商務(wù)部、公安部于2005年制定并頒布的《典當(dāng)管理辦法》這一部門規(guī)章對(duì)典當(dāng)行業(yè)予以規(guī)制。雖然該部門規(guī)章未能上升為法律、法規(guī)，但當(dāng)前國(guó)家政策允許典當(dāng)公司及典當(dāng)行業(yè)的存在，且有關(guān)國(guó)家行政機(jī)關(guān)對(duì)于典當(dāng)公司的成立及執(zhí)業(yè)實(shí)行市場(chǎng)審批準(zhǔn)入制，并有專門的行政機(jī)關(guān)履行監(jiān)管職責(zé)。

2、典當(dāng)發(fā)揮著積極作用。作為銀行借貸這一傳統(tǒng)融資方式的有效補(bǔ)充，我國(guó)典當(dāng)公司的存在與發(fā)展，為中小微型企業(yè)提供了多元化的融資渠道，既活躍了金融市場(chǎng)，又有效地促進(jìn)了當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)的繁榮與發(fā)展。

3、現(xiàn)代典當(dāng)不同于傳統(tǒng)典當(dāng)。人民法院的司法實(shí)踐中，依法受理的各種典當(dāng)糾紛案件已層出不窮。根據(jù)國(guó)家商務(wù)部、公安部制定并頒布的《典當(dāng)管理辦法》的規(guī)定，以及現(xiàn)在的 典當(dāng)行業(yè)習(xí)慣，現(xiàn)代意義上的典當(dāng)，對(duì)比傳統(tǒng)民法上的典當(dāng)已發(fā)生深刻變化，即對(duì)于以房屋、土地使用權(quán)為當(dāng)物的典當(dāng)借款，允許當(dāng)戶與典當(dāng)公司約定在當(dāng)物上設(shè)定抵押權(quán)，當(dāng)期屆滿后若當(dāng)戶不能按期贖當(dāng)，則典當(dāng)公司可行使抵押權(quán)以實(shí)現(xiàn)其債權(quán)，不再?gòu)?qiáng)調(diào)必須轉(zhuǎn)移當(dāng)物的占有。

4、有獨(dú)立的典當(dāng)糾紛案由。最高人民法院《民事案件案由規(guī)定》第89項(xiàng)將借款合同糾紛分為金融借款合同糾紛、同業(yè)拆借合同糾紛、民間借貸合同糾紛、企業(yè)借貸合同糾紛等等，第110項(xiàng)將典當(dāng)糾紛作為一種獨(dú)立的案由進(jìn)行規(guī)定。從該規(guī)定也能反映典當(dāng)糾紛不同于借款合同糾紛。從以上幾個(gè)方面分析，可以得出典當(dāng)法律關(guān)系客觀存在，符合典當(dāng)法律關(guān)系特點(diǎn)的應(yīng)當(dāng)定性為典當(dāng)糾紛，而非借款合同糾紛。這個(gè)問題在合肥法院應(yīng)該已經(jīng)形成了共識(shí)，但其他地市法院的認(rèn)識(shí)我們不是很清楚，聽說存在認(rèn)定為借款合同的判決，也許有的法官處理典當(dāng)糾紛較少，可能會(huì)出現(xiàn)認(rèn)識(shí)誤區(qū)，如果我們典當(dāng)行察覺到可能出現(xiàn)被認(rèn)定為借款合同的情況，遇到這種情況可以向法院提交一些其他地方的判例予以說明。

針對(duì)第二種情形，典當(dāng)行操作不規(guī)范時(shí)典當(dāng)合同效力的認(rèn)定問題，我們針對(duì)不同情況分別分析：

1、關(guān)于典當(dāng)行未接管動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押當(dāng)物或者未辦理房地產(chǎn)當(dāng)物抵押登記手續(xù)的典當(dāng)合同效力問題。

下面來看一個(gè)案例，案例1：甲典當(dāng)行與乙公司簽訂典當(dāng)合同，雙方雖然在典當(dāng)合同中約定以某地塊土地使用權(quán)為當(dāng)物，且須辦理該地塊及其新增建筑物抵押手續(xù)，但締約時(shí)乙公司并未取得合同所述土 地使用權(quán)，亦未辦理相應(yīng)的抵押物登記手續(xù)。該份《典當(dāng)借款合同》項(xiàng)下的當(dāng)物于締約時(shí)實(shí)際并不存在。

本案例存在的問題是未辦理房地產(chǎn)抵押登記手續(xù)，對(duì)于這個(gè)問題，在審判實(shí)踐中，有的法院認(rèn)定典當(dāng)合同無效，也有法院認(rèn)定典當(dāng)合同不生效，或者典當(dāng)合同部分無效（即不動(dòng)產(chǎn)抵押無效，其他約定可以有效）。江蘇省高院同意第一種觀點(diǎn)，合同無效。江蘇高院的意見：“典當(dāng)企業(yè)出借款項(xiàng)未依法設(shè)定抵押或質(zhì)押的，其性質(zhì)屬于違反《典當(dāng)管理辦法》關(guān)于典當(dāng)企業(yè)不得從事信用貸款規(guī)定的非法金融活動(dòng)，借貸合同應(yīng)當(dāng)認(rèn)定無效”。浙江高院同意第三種觀點(diǎn)，《關(guān)于審理典當(dāng)糾紛案件若干問題的指導(dǎo)意見》第十條規(guī)定：“典當(dāng)行未接管動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押當(dāng)物或未辦理房地產(chǎn)抵押登記手續(xù)，與當(dāng)戶確立典當(dāng)關(guān)系并發(fā)放當(dāng)金的，認(rèn)定為典當(dāng)關(guān)系有效，質(zhì)押或抵押不設(shè)立。”

我本人的觀點(diǎn)是既不同于江蘇高院也不同于浙江高院，根據(jù)典當(dāng)管理辦法規(guī)定的典當(dāng)?shù)亩x，簡(jiǎn)單的總結(jié)就是有當(dāng)物存在是成立典當(dāng)法律關(guān)系的基礎(chǔ)，沒有任何當(dāng)物存在，就談不上典當(dāng)法律關(guān)系的存在。以物取信、以物質(zhì)錢是典當(dāng)本質(zhì)特征之一，合法有效的典當(dāng)行為必然以擔(dān)保物權(quán)行為的存在為前提，只有存在有效的抵押權(quán)或者質(zhì)押權(quán)才可能存在受法律保護(hù)的典當(dāng)法律關(guān)系。也就是說，首先只能認(rèn)定無當(dāng)物存在不成立典當(dāng)法律關(guān)系，而不是認(rèn)定典當(dāng)合同是否有效，確認(rèn)了典當(dāng)法律關(guān)系不能成立后，下一步才能根據(jù)具體的案情來對(duì)法律關(guān)系進(jìn)行定性，符合民間借貸法律關(guān)系的，認(rèn)定為民間借貸；符合企業(yè)借貸法律關(guān)系的，認(rèn)定為企業(yè)借貸，然后再對(duì)民間借貸或企業(yè)借貸的效 力進(jìn)行認(rèn)定，企業(yè)借貸合同無效，兩種情形典當(dāng)行均不能取得向借款人收取綜合費(fèi)的權(quán)利。案例中的《典當(dāng)借款合同》不符合典當(dāng)法律特征，其性質(zhì)應(yīng)屬企業(yè)間的普通借貸行為。該借貸行為違反了國(guó)家金融法規(guī)關(guān)于企業(yè)之間不得借貸的禁止性規(guī)定，應(yīng)屬無效。目前，處理企業(yè)間借貸的通行做法是認(rèn)定無效，按同期銀行存款利率支持資金占用損失。

2、未經(jīng)共有人同意，擅自以共有房屋設(shè)定的抵押的效力

案例2：某典當(dāng)公司與某自然人當(dāng)戶之間簽訂典當(dāng)合同，并以該當(dāng)戶為登記所有權(quán)人的房屋設(shè)定了抵押。絕當(dāng)訴訟后，該當(dāng)戶配偶主張當(dāng)戶未經(jīng)其同意，偽造其簽名以共有房屋設(shè)定的抵押無效。并通過行政訴訟撤銷了抵押。

法律依據(jù)：《擔(dān)保法解釋》規(guī)定：共同共有人以其共有財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押，未經(jīng)其他共有人的同意，抵押無效。《婚姻法解釋》

（二）規(guī)定：債權(quán)人就婚姻關(guān)系存續(xù)期間夫妻一方以個(gè)人名義所負(fù)債務(wù)主張權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)按夫妻共同債務(wù)處理。法院判決：典當(dāng)合同有效，但抵押無效，由當(dāng)戶承擔(dān)責(zé)任。

3、第三人提供當(dāng)物的法律效力？

《典當(dāng)管理辦法》第三條規(guī)定“本辦法所稱典當(dāng)，是指當(dāng)戶將其動(dòng)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)利作為當(dāng)物質(zhì)押或者將其房地產(chǎn)作為當(dāng)物抵押給典當(dāng)行，交付一定比例費(fèi)用，取得本金，并在約定期限內(nèi)支付當(dāng)金利息、償還當(dāng)金、贖回當(dāng)物的行為”。一種意見認(rèn)為根據(jù)《典當(dāng)管理辦法》對(duì)典當(dāng)概念的規(guī)定，當(dāng)物應(yīng)當(dāng)是指屬于當(dāng)戶所有或有處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利，他人的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利不能作為當(dāng)物；另一種意見認(rèn)為，《典當(dāng)管 理辦法》沒有明確禁止第三人的財(cái)產(chǎn)作為當(dāng)物，只要當(dāng)物的權(quán)利無瑕疵，并征得所有權(quán)人同意，第三人提供當(dāng)物應(yīng)當(dāng)可以作為當(dāng)物。我本人同意這個(gè)意見，辦法沒有明確禁止。重點(diǎn)是“其”字如何理解？我們可以從 《典當(dāng)管理辦法》第二十七條規(guī)定反推得出結(jié)論：典當(dāng)行不得收當(dāng)下列財(cái)物中的第七項(xiàng)：當(dāng)戶沒有所有權(quán)或者未能依法取得處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)。也就是說當(dāng)戶取得處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)都可以作為當(dāng)物。

從法理及司法實(shí)踐中，第三人提供當(dāng)物不存在法律障礙。第三人以書面方式自愿為當(dāng)戶提供出當(dāng)財(cái)產(chǎn)的行為其實(shí)就是授予了當(dāng)戶對(duì)該物的處分權(quán)。只要當(dāng)戶對(duì)當(dāng)物的處分權(quán)是合法的，且內(nèi)容明確、登記手續(xù)齊備，典當(dāng)行因典當(dāng)經(jīng)營(yíng)而收取抵押、質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)之行為亦應(yīng)認(rèn)定有效。典當(dāng)行沒有必要非得要求當(dāng)物所有權(quán)人與當(dāng)戶本人保持一致，避免此認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，對(duì)業(yè)務(wù)的開拓將會(huì)有更大的空間。此類業(yè)務(wù)的關(guān)鍵在于典當(dāng)行應(yīng)對(duì)第三人對(duì)當(dāng)物是否具有所有權(quán)以及處分權(quán)進(jìn)行審核。

4、典當(dāng)余額超過《辦法》限額的合同效力問題。

《典當(dāng)管理辦法》第四十四條

（二）典當(dāng)行對(duì)同一法人或者自然人的典當(dāng)余額不得超過注冊(cè)資本的25％。

（五）典當(dāng)行財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)余額不得超過注冊(cè)資本的50%。房地產(chǎn)抵押典當(dāng)余額不得超過注冊(cè)資本。注冊(cè)資本不足1000萬元的，房地產(chǎn)抵押典當(dāng)單筆當(dāng)金數(shù)額不得超過100萬元。注冊(cè)資本在1000萬元以上的，房地產(chǎn)抵押典當(dāng)單筆當(dāng)金數(shù)額不得超過注冊(cè)資本的10%。案例3：某典當(dāng)公司的注冊(cè)資本金僅為5000萬元，其與某房產(chǎn)公司簽訂的《典當(dāng)借款合同》中約定的當(dāng)金即高達(dá)3000萬元，超過了《典當(dāng)管理辦法》第四十四條關(guān)于典當(dāng)行對(duì)同一法人或者自然人的典當(dāng)余額不得超過注冊(cè)資本的25％和房地產(chǎn)抵押典當(dāng)余額的規(guī)定。對(duì)此，我本人認(rèn)為，《典當(dāng)管理辦法》系由國(guó)家商務(wù)部、公安部于2005年制定并頒布，屬于部門規(guī)章，并未能上升為法律、法規(guī)。典當(dāng)合同適用合同法關(guān)于合同效力的規(guī)定，未違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，應(yīng)為有效。合同效力的認(rèn)定上沒有障礙，但典當(dāng)公司可能要面對(duì)行政處罰的問題。

5、約定自動(dòng)續(xù)當(dāng)?shù)男Я袄m(xù)當(dāng)次數(shù)的認(rèn)定。

《典當(dāng)管理辦法》第三十九條規(guī)定了典當(dāng)期內(nèi)和典當(dāng)期限屆滿后5日內(nèi)，經(jīng)雙方同意可以續(xù)當(dāng)，續(xù)當(dāng)一次的期限最長(zhǎng)為6個(gè)月，但沒有明確當(dāng)戶和典當(dāng)行在典當(dāng)合同中根據(jù)實(shí)際情況而約定當(dāng)期屆滿后直接續(xù)當(dāng)?shù)那樾?。?dāng)戶和典當(dāng)行在典當(dāng)合同中約定：若當(dāng)戶未能在約定贖當(dāng)期限內(nèi)及當(dāng)期屆滿后5日內(nèi)贖當(dāng)，且當(dāng)戶未在上述期限內(nèi)向典當(dāng)行以書面形式表示拒絕贖當(dāng)?shù)?，則自動(dòng)續(xù)當(dāng)一次，續(xù)當(dāng)期限為六個(gè)月，典當(dāng)借款的期限為兩年?！兜洚?dāng)管理辦法》并未禁止自動(dòng)續(xù)當(dāng)約定，自動(dòng)續(xù)當(dāng)約定沒有違反強(qiáng)制性規(guī)定?！兜洚?dāng)管理辦法》第三十九條規(guī)定了典當(dāng)期內(nèi)當(dāng)戶和典當(dāng)行可以約定續(xù)當(dāng)，而這種情形與自動(dòng)續(xù)當(dāng)約定并無實(shí)質(zhì)區(qū)別。個(gè)人認(rèn)為，約定自動(dòng)續(xù)當(dāng)應(yīng)該沒有法律障礙，這種約定應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為有效。

實(shí)踐中有的典當(dāng)行與當(dāng)戶多次約定續(xù)當(dāng)，多者甚至達(dá)十幾次，這種行為事實(shí)上是將典當(dāng)?shù)亩唐谌谫Y變成了長(zhǎng)期借貸，將會(huì)加劇典當(dāng)行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，也影響正常的金融秩序。故有人建議典當(dāng)業(yè)立法可對(duì)續(xù)當(dāng)?shù)拇螖?shù)或多次續(xù)當(dāng)后總的期限予以必要限制，如不能超過相當(dāng)于銀行中長(zhǎng)期貸款的最低期限3年，我也認(rèn)為確實(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)續(xù)當(dāng)?shù)拇螖?shù)和期限作出限制，但在目前尚無法律法規(guī)的情況下，司法暫不能予以限制。所以目前并不否定自動(dòng)續(xù)當(dāng)和多次續(xù)當(dāng)?shù)男ЯΑ?/p>

第二個(gè)法律問題：綜合費(fèi)、利息、違約金的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。案例4：甲典當(dāng)行與乙公司簽訂房地產(chǎn)典當(dāng)合同，約定乙公司以其所有的房產(chǎn)向甲典當(dāng)行典當(dāng)借款500萬元，當(dāng)期內(nèi)典當(dāng)綜合費(fèi)率為月2.4%，利率為月0.6%，綜合費(fèi)和利息順延計(jì)算至當(dāng)金全部歸還之日止，合同簽訂后，甲典當(dāng)行向乙公司簽發(fā)當(dāng)票，并通過轉(zhuǎn)賬方式支付當(dāng)金470萬元。

1、針對(duì)這個(gè)案例，我們要解決的第1個(gè)問題是對(duì)典當(dāng)合同期內(nèi)綜合費(fèi)和利息進(jìn)行計(jì)算?！兜洚?dāng)管理辦法》第37條、第38條、第40條規(guī)定了利息和費(fèi)用的收取標(biāo)準(zhǔn)。利率應(yīng)按中國(guó)人民銀行公布的銀行機(jī)構(gòu)6個(gè)月期法定貸款利率及典當(dāng)期限折算后執(zhí)行。當(dāng)物為動(dòng)產(chǎn)的月綜合費(fèi)率不超過當(dāng)金的42‰，為房地產(chǎn)的不超過27‰，為財(cái)產(chǎn)權(quán)利的不得超過24‰。在審判實(shí)踐中，如約定超出上述標(biāo)準(zhǔn)的，超過部分應(yīng)否予以支持？

有觀點(diǎn)認(rèn)為超過部分應(yīng)予支持，其理由是：《典當(dāng)管理辦法》之所以規(guī)定典當(dāng)行業(yè)可以收取高于銀行、民間借貸的融資收益，主要原因是根據(jù)高風(fēng)險(xiǎn)高收益的一般經(jīng)濟(jì)學(xué)原則設(shè)臵這一特別許可，宏觀上講是促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，微觀上講就是解典當(dāng)人燃眉之急，起到銀行、民間借貸所不能起到的作用，就是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)缺作用；其次，鼓勵(lì)、支持、保護(hù)典當(dāng)行業(yè)，使其能夠在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大的框架里得以健康生存和發(fā)展。這是典當(dāng)行業(yè)設(shè)立、存續(xù)的大前提。

也有觀點(diǎn)認(rèn)為典當(dāng)行與當(dāng)戶之間有約定的從其約定，但賦予當(dāng)戶請(qǐng)求人民法院降低費(fèi)率的權(quán)利。如浙江高院《關(guān)于審理典當(dāng)糾紛案件若干問題的指導(dǎo)意見》第五條規(guī)定：“典當(dāng)行與當(dāng)戶對(duì)典當(dāng)綜合費(fèi)率有約定的，依法從其約定。當(dāng)戶有合理依據(jù)主張當(dāng)期內(nèi)典當(dāng)行收取的利息、綜合費(fèi)用過高的，人民法院結(jié)合審理民間借貸糾紛案件中的利率保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)、典當(dāng)行經(jīng)營(yíng)成本等因素，合理確定應(yīng)予保護(hù)的利息、綜合費(fèi)用數(shù)額。”

目前我們的做法是超過部分不應(yīng)支持，其理由是：《典當(dāng)管理辦法》考慮到典當(dāng)行業(yè)的特點(diǎn)，已允許典當(dāng)行收取高于銀行、民間借貸的融資收益。從利益平衡角度考慮，為穩(wěn)定國(guó)家金融秩序及社會(huì)秩序，超出部分不應(yīng)再予以支持。但值得注意的是，不知道大家有沒有發(fā)現(xiàn)，在上述案例中，綜合費(fèi)未超出標(biāo)準(zhǔn)，利率超出標(biāo)準(zhǔn)，只需對(duì)利率的標(biāo)準(zhǔn)參照辦法進(jìn)行調(diào)整，案例中的甲典當(dāng)行約定的綜合費(fèi)僅為2.4%，14 低于辦法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，完全可以在綜合費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)上上調(diào)，同時(shí)降低利率標(biāo)準(zhǔn)，使兩者都在辦法規(guī)定的限額內(nèi)，這樣就可以實(shí)現(xiàn)利益最大化。

2、綜合費(fèi)和利息的收取標(biāo)準(zhǔn)中涉及的第2個(gè)小問題是預(yù)先扣除利息與綜合費(fèi)用的法律效力問題

對(duì)預(yù)扣的利息部分，應(yīng)依《辦法》規(guī)定從本金中予以剔除，這一點(diǎn)不存在爭(zhēng)議。但對(duì)于預(yù)扣綜合費(fèi)，有的法院以《典當(dāng)管理辦法》沒有禁止為由，確認(rèn)了預(yù)扣綜合費(fèi)合法；有的法院直接認(rèn)定預(yù)扣綜合費(fèi)無效，應(yīng)從本金中剔除；也有法院持折中觀點(diǎn)，即當(dāng)戶須向人民法院提出調(diào)整的請(qǐng)求，如浙江高院《關(guān)于審理典當(dāng)糾紛案件若干問題的指導(dǎo)意見》第四條規(guī)定：“典當(dāng)綜合費(fèi)用包括典當(dāng)行在實(shí)際履行典當(dāng)合同中產(chǎn)生的各種服務(wù)及管理費(fèi)用。當(dāng)戶主張當(dāng)金發(fā)放時(shí)已預(yù)先扣除典當(dāng)綜合費(fèi)用，并要求當(dāng)金按照實(shí)際發(fā)放的金額認(rèn)定的，人民法院應(yīng)予支持。”目前，我們掌握的標(biāo)準(zhǔn)是從嚴(yán)把握，也就是不認(rèn)可預(yù)扣綜合費(fèi)的效力。因?yàn)?，綜合費(fèi)用體現(xiàn)并反映了典當(dāng)公司的管理和服務(wù)成本，典當(dāng)公司在發(fā)放當(dāng)金的同時(shí)，將合同約定的綜合費(fèi)用預(yù)先扣除，與綜合費(fèi)用的性質(zhì)不符，應(yīng)按照實(shí)際發(fā)放數(shù)額確定當(dāng)金本金。

3、第3個(gè)小問題是絕當(dāng)之后息費(fèi)是否可以連續(xù)計(jì)算、違約金如何認(rèn)定的問題。

就絕當(dāng)后息費(fèi)是否連續(xù)計(jì)算的問題，現(xiàn)行的《典當(dāng)管理辦法》沒有明確，在司法實(shí)踐中出現(xiàn)了大量的同案不同判的結(jié)果。目前就此問題在實(shí)踐中存在如下六種不同的認(rèn)識(shí)：（1）、絕當(dāng)后，典當(dāng)雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系終止，因此當(dāng)戶在此之后理應(yīng)不必再依據(jù)合同的約定支付利息和綜合費(fèi)；

（2）、絕當(dāng)后典當(dāng)行是否可以繼續(xù)收取利息和綜合費(fèi)用應(yīng)當(dāng)根據(jù)雙方之間的約定，如果雙方?jīng)]有明確約定則不能收取，有明確約定的依約定處理；

（3）、絕當(dāng)后，典當(dāng)行即應(yīng)依誠(chéng)實(shí)信用原則履行在合理期限內(nèi)及時(shí)處臵當(dāng)物的義務(wù)，優(yōu)先受償債權(quán)，否則視為典當(dāng)行待遇履行義務(wù)造成損失進(jìn)一步擴(kuò)大，故對(duì)于合理期限之外的利息和綜合費(fèi)用不予支持；

（4）、如當(dāng)物估價(jià)在3萬元以上，在絕當(dāng)后，典當(dāng)行有權(quán)繼續(xù)收取利息以及綜合費(fèi)用；

（5）、在絕當(dāng)后，及時(shí)處臵當(dāng)物是典當(dāng)行的義務(wù)，典當(dāng)行在合理期限（三個(gè)月）可以繼續(xù)收取利息，但是不得收取綜合費(fèi)用，在合理期限之外則無權(quán)收取利息以及綜合費(fèi)用；該觀點(diǎn)為最高人民法院關(guān)于對(duì)遼寧省高級(jí)人民法院《營(yíng)口宏源典當(dāng)有限公司與蓋州市第二建筑工程有限公司典當(dāng)糾紛一案請(qǐng)示》的答復(fù)（(2008)民二他字第51號(hào)）中所持的觀點(diǎn)；

（6）、對(duì)于絕當(dāng)后直接比照民間借貸不得超過銀行貸款利率四倍處理；《江蘇省高級(jí)人民法院關(guān)于當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下依法妥善審理非金融機(jī)構(gòu)借貸合同糾紛案件若干問題的意見》中第12項(xiàng)：“典 16 當(dāng)企業(yè)主張典當(dāng)合同約定的利息及綜合費(fèi)的，應(yīng)予保護(hù)，但超過《典當(dāng)管理辦法》規(guī)定范圍的除外。典當(dāng)企業(yè)主張借款期限屆滿后的利息及綜合費(fèi)的，對(duì)于兩項(xiàng)合計(jì)數(shù)額超過按銀行同期同類貸款基準(zhǔn)利率四倍計(jì)算的利息的部分不予保護(hù)。典當(dāng)企業(yè)主張合同違約金，借款人請(qǐng)求調(diào)整違約金的，人民法院應(yīng)依據(jù)相關(guān)法律及司法解釋處理?！?/p>

在當(dāng)前的法律環(huán)境下，對(duì)于絕當(dāng)后息費(fèi)和違約金的收取，可以說是沒有正確答案，也沒有錯(cuò)誤答案，只是各家觀點(diǎn)不同，只要能自圓其說都可以。在現(xiàn)在立法空白，法律沒有對(duì)典當(dāng)進(jìn)行定性，對(duì)絕當(dāng)物的處分沒有任何規(guī)定的情況下，我們只能從妥當(dāng)平衡各方利益、尊重傳統(tǒng)習(xí)慣、交易慣例、行業(yè)規(guī)則和順應(yīng)時(shí)代潮流方面，對(duì)絕當(dāng)后息費(fèi)和違約金作出綜合認(rèn)定。

我們目前的做法是：考慮到為了穩(wěn)定社會(huì)秩序和盡快實(shí)現(xiàn)權(quán)利轉(zhuǎn)換，典當(dāng)行和當(dāng)戶都有義務(wù)完成交易。典當(dāng)合同到期后，可能發(fā)生典當(dāng)合同約定的絕當(dāng)或贖當(dāng)，典當(dāng)公司亦有權(quán)行使抵押權(quán)。繼續(xù)計(jì)算綜合費(fèi)用及利息，不符合典當(dāng)合同的法律特征，法院應(yīng)該適當(dāng)予以干預(yù)?；诖偈沟洚?dāng)公司及時(shí)行使權(quán)利、避免交易行為長(zhǎng)期處于不確定狀態(tài)、保證經(jīng)濟(jì)秩序穩(wěn)定的原則，對(duì)于當(dāng)期屆滿后繼續(xù)計(jì)算的綜合費(fèi)用及利息的主張，不予支持。當(dāng)期屆滿后，可按同期中國(guó)人民銀行規(guī)定的一年期貸款基準(zhǔn)利率的四倍的標(biāo)準(zhǔn)要求當(dāng)戶承擔(dān)逾期付款的違約責(zé)任，該違約責(zé)任的標(biāo)準(zhǔn)足以彌補(bǔ)典當(dāng)公司的實(shí)際損失。

對(duì)于上述問題的防范，我提出幾點(diǎn)建議。首先，當(dāng)期內(nèi)的綜合費(fèi)和利息標(biāo)準(zhǔn)一定要嚴(yán)格遵守《典當(dāng)管理辦法》的規(guī)定。超過部分不予支持，各地法院對(duì)這個(gè)問題的認(rèn)識(shí)大多是一致的。其次，綜合費(fèi)的收取可以采取變通的方式，比如在典當(dāng)行發(fā)放當(dāng)金時(shí)，要求當(dāng)戶另行交納相應(yīng)的綜合費(fèi)，而不是直接從當(dāng)金中預(yù)扣。即使當(dāng)戶出具收條確認(rèn)，法院也不予認(rèn)可，轉(zhuǎn)賬憑證是最直接、有效的證據(jù)。再次，當(dāng)期屆滿后各項(xiàng)費(fèi)用的收取，最好的辦法就是調(diào)解，調(diào)解書與判決書具有同等法律效力，如果雙方能就當(dāng)期屆滿后的綜合費(fèi)和利息收取協(xié)商一致，達(dá)成調(diào)解協(xié)議，法院一般不予干涉。最后，大家可以考慮約定選擇仲裁解決糾紛，拿合肥來說，據(jù)說合肥市仲裁委的觀點(diǎn)認(rèn)為絕當(dāng)后的綜合費(fèi)和利息是逾期可得利益，是支持的，那么與目前法院以同貸四倍為標(biāo)準(zhǔn)的判決相比，我們典當(dāng)行的利益可以得到更大范圍的保護(hù)。

第三個(gè)法律問題：轉(zhuǎn)款收款的細(xì)節(jié)問題。

案例5：陳某、岳某系夫妻關(guān)系。2009年9月8日，兩人與甲典當(dāng)公司簽訂抵押典當(dāng)合同, 陳、岳以其坐落于合肥市合經(jīng)區(qū)某辦公樓為抵押物典當(dāng)300萬元,并依法辦理了抵押登記。合同另約定月利率0.3%，月典當(dāng)綜合費(fèi)用2.7%。同日，典當(dāng)公司向陳、岳簽發(fā)當(dāng)票，當(dāng)票載明典當(dāng)金額300萬元、綜合費(fèi)用81000元、實(shí)付金額2919000元。2009年9月9日，典當(dāng)公司通過第三人趙某賬戶向第三方公司轉(zhuǎn)賬支付2919000元，同日，陳向典當(dāng)公司出具收條一份，載明收到典當(dāng)借款300萬元。合同履行過程中，陳某、岳某通過他人賬戶向典 18 當(dāng)公司賬戶轉(zhuǎn)賬支付綜合費(fèi)、利息，并通過岳某賬戶向典當(dāng)公司賬戶支付款項(xiàng)達(dá)300萬元。陳某、岳某答辯稱當(dāng)金已全部?jī)斶€，不存在欠付當(dāng)金的事實(shí)。典當(dāng)公司確認(rèn)綜合費(fèi)和利息確已收到，但典當(dāng)本金分文未付，岳某支付的300萬元款項(xiàng)系岳某償還典當(dāng)公司法定代表人的民間借貸款項(xiàng)，與本案典當(dāng)合同無關(guān)。

本案例涉及如下問題：

1、通過他人賬戶支付當(dāng)金。這個(gè)問題涉及到當(dāng)金有無支付，典當(dāng)合同有沒有履行的問題。在轉(zhuǎn)賬之前或同時(shí)必須得到當(dāng)戶的確認(rèn)，比如本案中陳某出具收條確認(rèn)收到當(dāng)金。雖然收條的金額300萬元中預(yù)扣綜合費(fèi)要扣除，但陳某收到當(dāng)金的事實(shí)可以確認(rèn)。同時(shí)，法庭還會(huì)要求轉(zhuǎn)賬人出庭核實(shí)所轉(zhuǎn)款項(xiàng)的性質(zhì)用途，是否是替典當(dāng)公司支付當(dāng)金。

2、向當(dāng)戶之外的第三方支付當(dāng)金。同樣這個(gè)問題也涉及到當(dāng)金有無支付，典當(dāng)合同有沒有履行的問題。這種情況下，典當(dāng)行必須在支付當(dāng)金前取得當(dāng)戶出具的委托轉(zhuǎn)款函或其他書面材料。否則，如果當(dāng)戶提出未收到當(dāng)金的抗辯意見，根據(jù)誰主張誰舉證的原則，支付當(dāng)金的舉證責(zé)任肯定要由支付方也就是典當(dāng)行承擔(dān)，如果典當(dāng)行無法舉證，就要承擔(dān)敗訴的后果。典當(dāng)行只能向第三方主張不當(dāng)?shù)美?，高額的綜合費(fèi)和利息就無處主張了。

3、當(dāng)戶通過他人賬戶支付當(dāng)金、綜合費(fèi)和利息時(shí)，要要求第三人出具書面材料對(duì)轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)的用途和性質(zhì)進(jìn)行確認(rèn)。對(duì)于當(dāng)戶支付的每筆款項(xiàng)也應(yīng)要求當(dāng)戶在轉(zhuǎn)賬憑證中載明或出具付款說明確認(rèn)。本案中陳某、岳某確實(shí)向典當(dāng)公司賬戶支付300萬元，典當(dāng)公司對(duì)此事實(shí)無異議，但提出該款項(xiàng)不是履行本案典當(dāng)合同，而是雙方之間其他的其他債權(quán)債務(wù)。岳某是付款人，岳某對(duì)款項(xiàng)的確認(rèn)效力最為直接有效，因?yàn)楦犊钊耸钱?dāng)戶，收款人是典當(dāng)公司，如果典當(dāng)公司認(rèn)為是其他債務(wù)應(yīng)當(dāng)由典當(dāng)公司承擔(dān)舉證責(zé)任舉證證明。在岳某對(duì)其他債權(quán)債務(wù)不予確認(rèn)的情況下，或者是即使付款人岳某認(rèn)可存在其他債務(wù)關(guān)系，但她堅(jiān)持認(rèn)為300萬元還款是償還本案當(dāng)金本金，如果沒有其他書面證據(jù)證明款項(xiàng)的實(shí)際用途，本案中的付款只能認(rèn)定為履行本案典當(dāng)合同的款項(xiàng)，那么陳某、岳某在本案中付款義務(wù)已經(jīng)履行完畢，典當(dāng)公司的訴訟請(qǐng)求不能成立，只能依據(jù)其提出的其他債權(quán)債務(wù)關(guān)系另行主張。

其實(shí)，上述幾個(gè)問題的出現(xiàn)原因在于我們極少數(shù)典當(dāng)公司在財(cái)務(wù)管理上不規(guī)范，公司賬戶、私人賬戶混為一談，這個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)是可以避免的。

第四個(gè)法律問題：保證人問題。

建議：盡量將企業(yè)股東、法定代表人個(gè)人甚至夫妻二人作為保證人簽訂保證合同。

保證，是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。有一般保證和連帶責(zé)任保證兩種方式。

《擔(dān)保法》第七條：具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者公民，可以作保證人。

沒有列保證人或未將股東個(gè)人、法定代表人個(gè)人列為保證人的，必然增加訴訟和執(zhí)行難度。有保證人的案件還有一大利處就是有利于 20 調(diào)解解決。很多企業(yè)債務(wù)重重甚至資不抵債，但老板（股東）并不窮，資產(chǎn)豐厚。俗話說，廟窮方丈富。而要典當(dāng)公司自己去證明其公司資產(chǎn)與個(gè)人資產(chǎn)混同，難度很大。最有效的方式就是將讓老板簽訂保證合同承擔(dān)連帶保證責(zé)任。而在其急需資金時(shí)，其一般都愿意按典當(dāng)公司的要求簽訂保證合同。需注意的其他問題：

1、保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意，保證人對(duì)未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，不再承擔(dān)保證責(zé)任。

2、債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意，未經(jīng)保證人書面同意的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。保證合同另有約定的，按照約定。

3、保證期間，債權(quán)人與債務(wù)人對(duì)主合同數(shù)量、價(jià)款、幣種、利率等內(nèi)容作了變動(dòng)，未經(jīng)保證人同意的，如果減輕債務(wù)人的債務(wù)的，保證人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)變更后的合同承擔(dān)保證責(zé)任；如果加重債務(wù)人的債務(wù)的，保證人對(duì)加重的部分不承擔(dān)保證責(zé)任。債權(quán)人與債務(wù)人對(duì)主合同履行期限作了變動(dòng)，未經(jīng)保證人書面同意的，保證期間為原合同約定的或者法律規(guī)定的期間。綜上，典當(dāng)合同的條款發(fā)生變動(dòng)，包括辦理續(xù)當(dāng)，都應(yīng)當(dāng)經(jīng)過保證人的書面同意。如果續(xù)當(dāng)未經(jīng)保證人同意，也許保證期間并未超過，但是續(xù)當(dāng)涉及綜合費(fèi)和利息繼續(xù)計(jì)算，這部分款項(xiàng)實(shí)際是加重了債務(wù)人的債務(wù)，保證人有權(quán)抗辯對(duì)此部分不承擔(dān)保證責(zé)任。

5、是否允許典當(dāng)行與連帶責(zé)任保證人約定平行擔(dān)保問題（即全額連帶，不以行使物的擔(dān)保為前提）。《物權(quán)法》第一百七十六條規(guī)定：被擔(dān)保的債權(quán)既有物的擔(dān)保，又有人的擔(dān)保的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)按照約定實(shí)現(xiàn)債權(quán)，沒有約定或者約定不明確，債務(wù)人自己提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)先就該物的擔(dān)保實(shí)現(xiàn)債權(quán)。也就是說，保證和擔(dān)保物權(quán)并列時(shí)的行使，在未約定的情況下，典當(dāng)行只能先就當(dāng)物實(shí)現(xiàn)債權(quán)。此時(shí)，擔(dān)保人實(shí)際上承擔(dān)的是補(bǔ)充連帶責(zé)任，也就是絕當(dāng)后典當(dāng)行只能先就抵押物實(shí)現(xiàn)債權(quán)，而就抵押物實(shí)現(xiàn)債權(quán)不足的部分，才能向擔(dān)保人主張權(quán)利。對(duì)這一問題存在兩種截然不同的認(rèn)識(shí)：（1）允許（和一般債權(quán)一樣連帶責(zé)任保證人當(dāng)然對(duì)典當(dāng)行全部債權(quán)承擔(dān)連帶保證責(zé)任）

2、不允許，基于典當(dāng)業(yè)的特殊性---無當(dāng)物即無典當(dāng)，絕當(dāng)后典當(dāng)行應(yīng)首先處臵當(dāng)物受償，對(duì)于處臵當(dāng)物受償不足部分，才應(yīng)由連帶責(zé)任保證人承擔(dān)補(bǔ)充保證責(zé)任。

各地司法實(shí)踐中的處理也是各式各樣，我的觀點(diǎn)同意第一種意見，即允許典當(dāng)行像普通債權(quán)人一樣與連帶責(zé)任保證人約定平行擔(dān)保。建議典當(dāng)行在保證合同中明確約定保證人的保證方式及其責(zé)任范圍，約定：若借款人未按期足額向典當(dāng)公司支付上述所有費(fèi)用，典當(dāng)公司可直接要求保證人實(shí)現(xiàn)上述全部債權(quán)。以期通過意思自治的方式予以明確，在未來產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以主張雙方已事先確定了保證責(zé)任范圍。

第五個(gè)法律問題：律師費(fèi)問題。幾乎所有的典當(dāng)案件訴訟請(qǐng)求中都會(huì)涉及這一問題，今天我們把這一問題專門講一下。目前，我們把握的標(biāo)準(zhǔn)是，一、合同有無明確約定，最好是對(duì)律師費(fèi)的承擔(dān)予以明確，如實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用由當(dāng)戶承擔(dān)的約定就不是很明確，因?yàn)槁蓭熧M(fèi)并非實(shí)現(xiàn)債權(quán)過程中必須發(fā)生的費(fèi)用。所以實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用要加以特別說明包括律師費(fèi)。二是要求律師費(fèi)已經(jīng)實(shí)際發(fā)生。主要要求具備律師聘請(qǐng)合同、轉(zhuǎn)賬憑證和發(fā)票，其中轉(zhuǎn)賬憑證最為重要。單憑發(fā)票不能證明費(fèi)用已實(shí)際支付，必須有轉(zhuǎn)賬憑證佐證。

下面再談一個(gè)前不久遇到的案件：是我們受理的一個(gè)二審案件，案情清楚，一審判決結(jié)果并無不當(dāng)，二審作出了維持原判的終審判決。但卻發(fā)現(xiàn)了一個(gè)典當(dāng)公司的風(fēng)險(xiǎn)問題?；景盖槭牵?dāng)戶為夫妻二人，將二人共有的唯一一套房產(chǎn)作為當(dāng)物典當(dāng)借款，夫妻二人在庭審中提出典當(dāng)公司沒有盡到審查義務(wù)，雖然法律或其他規(guī)定沒有要求典當(dāng)公司對(duì)當(dāng)戶的房產(chǎn)情況負(fù)有審查義務(wù)，當(dāng)戶的抗辯意見當(dāng)然不能成立，法院不予采信，也作出了當(dāng)戶償還當(dāng)金，典當(dāng)公司對(duì)抵押房產(chǎn)享有優(yōu)先受償權(quán)的判決結(jié)果，但是當(dāng)戶確實(shí)只有作為當(dāng)物的這一套房產(chǎn)，那么在執(zhí)行過程中是否會(huì)出現(xiàn)障礙，典當(dāng)公司的優(yōu)先受償權(quán)是否能夠確實(shí)得以實(shí)現(xiàn)，估計(jì)都要打個(gè)問號(hào)。這個(gè)案件涉及的可能不是法律風(fēng)險(xiǎn)問題，超出了我今天的講座內(nèi)容，但想借此機(jī)會(huì)提出來給大家提個(gè)醒，引起大家重視。

針對(duì)典當(dāng)糾紛所具有的特點(diǎn)，對(duì)于當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下防控典當(dāng)糾紛提幾點(diǎn)建議：

1、落實(shí)典當(dāng)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)調(diào)查工作，對(duì)于房地產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)人、產(chǎn)權(quán)期限、當(dāng)戶資金使用狀況、當(dāng)戶還款來源、抵押產(chǎn)權(quán)類型、地籍狀況等必須準(zhǔn)確、詳細(xì)，防止債務(wù)人非法套取典當(dāng)行的資金，進(jìn)行調(diào)查時(shí)，應(yīng)該按照典當(dāng)行建立的業(yè)務(wù)流程要求規(guī)范操作。有一部分法律問題的出現(xiàn)都是由于操作不規(guī)范造成的。典當(dāng)行要營(yíng)造濃厚的法律風(fēng)險(xiǎn)的文化理念，要將風(fēng)險(xiǎn)防控做到全面、全程、全員落實(shí)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理與控制覆蓋到貸前、貸中、貸后。典當(dāng)行要同監(jiān)管、公安、工商、稅務(wù)、房產(chǎn)、司法機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)等方面保持必要的聯(lián)系，要借助上述機(jī)構(gòu)掌握的資源，從而能更好地規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，典當(dāng)行之間也應(yīng)該通過行業(yè)協(xié)會(huì)分享典當(dāng)信息，力爭(zhēng)能建立典當(dāng)行業(yè)黑名單制度。

2、典當(dāng)行要保障健康有序經(jīng)營(yíng)。做好抵押房地產(chǎn)的抵押登記工作，必須到法定登記機(jī)關(guān)及時(shí)辦理房地產(chǎn)他項(xiàng)權(quán)證登記，在抵押登記中，法律文書必須完備，涉及到集體企業(yè)所有的房地產(chǎn)和股份公司或有限公司所有的房地產(chǎn)，必須要確實(shí)履行相關(guān)審批手續(xù)。不辦好抵押或者質(zhì)押手續(xù)絕不放款，嚴(yán)格按照典當(dāng)行業(yè)規(guī)定依法經(jīng)營(yíng)。

3、合理應(yīng)對(duì)典當(dāng)法律糾紛，及時(shí)維護(hù)典當(dāng)行合法權(quán)益

首先，厘清當(dāng)戶逾期付款的原因。對(duì)于當(dāng)戶，典當(dāng)行具體經(jīng)辦人要不定期進(jìn)行回訪，對(duì)于逾期當(dāng)戶，及時(shí)了解其財(cái)務(wù)狀況，掌握其還款意愿。當(dāng)戶出現(xiàn)逾期的原因很多，要找出當(dāng)戶不能按時(shí)還款的原因，有的僅僅是因?yàn)橐粫r(shí)周轉(zhuǎn)困難，有的是資金鏈斷裂，隨時(shí)有破產(chǎn)的危險(xiǎn)，而有的則是有意拖延或者賴賬，只有具體分析清楚原因，處理當(dāng)戶逾期還款才更有針對(duì)性，更有效率。其次，選擇合適的維權(quán)途徑。在分清當(dāng)戶不能按期還款的真正原因后，就可以著手制定切實(shí)可行的對(duì)策。對(duì)于當(dāng)戶資金臨時(shí)困難，可以通過協(xié)商方式，讓當(dāng)戶拿出還款計(jì)劃，如果符合條件的話，辦理通過辦理續(xù)當(dāng)解決。目前，對(duì)于續(xù)當(dāng)?shù)拇螖?shù)沒有禁止性規(guī)定，續(xù)當(dāng)期間計(jì)算綜合費(fèi)和利息也有法律依據(jù)。對(duì)于有意賴賬或者隨時(shí)有破產(chǎn)可能的當(dāng)戶，典當(dāng)行就應(yīng)當(dāng)及時(shí)訴訟或執(zhí)行，盡早將當(dāng)物變現(xiàn)。如果當(dāng)戶在辦理典當(dāng)時(shí)，存在刻意隱瞞事實(shí)，弄虛作假，涉嫌構(gòu)成刑事犯罪的，典當(dāng)行則應(yīng)當(dāng)及早報(bào)案，盡最大可能挽回典當(dāng)行的經(jīng)濟(jì)損失。

再次，把握合適的訴訟時(shí)機(jī)。在選擇通過民事訴訟或者執(zhí)行的方式進(jìn)行維權(quán)時(shí)，時(shí)機(jī)顯得尤為重要，不是所有的當(dāng)戶欠款糾紛都必須在第一時(shí)間進(jìn)行訴訟或者執(zhí)行。有些當(dāng)戶的當(dāng)物變現(xiàn)很困難，一旦訴訟或者執(zhí)行，典當(dāng)行可能陷入兩難境地，對(duì)于當(dāng)戶逾期還款，暫時(shí)不訴訟或者不執(zhí)行，并不意味著停滯不前，而是力爭(zhēng)從其他渠道向當(dāng)戶施加壓力，同時(shí)補(bǔ)強(qiáng)擔(dān)保措施，以便將來更好地實(shí)現(xiàn)債權(quán)。如果協(xié)商之后，經(jīng)過短暫的時(shí)間，當(dāng)戶就可以還款，那對(duì)于典當(dāng)行來說，一方面自己的權(quán)益沒有受到損害，同時(shí)在當(dāng)戶困難時(shí)典當(dāng)行伸出了援手，加深了與客戶關(guān)系，應(yīng)該說是兩全其美。當(dāng)然對(duì)于資金鏈斷裂，隨時(shí)有破產(chǎn)的危險(xiǎn)或有意賴賬的當(dāng)戶，要當(dāng)機(jī)立斷盡快訴訟，要注意的一點(diǎn)是即使進(jìn)入訴訟，也要盡量與當(dāng)戶保持良好關(guān)系，取得當(dāng)戶的理解和支持，便于法院訴訟程序盡快進(jìn)行，也有可能雙方達(dá)成調(diào)解，更有利于典當(dāng)行將當(dāng)物變現(xiàn)。當(dāng)然，選擇訴訟或者執(zhí)行時(shí)機(jī)，需要具體問題具體分析。在這方面，可以借助律師等專業(yè)人士的幫助。

第四篇：淺談規(guī)避清遠(yuǎn)典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取的措施

淺談規(guī)避典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取的措施

清遠(yuǎn)雄志企業(yè) 成雄志

簡(jiǎn)要：典當(dāng)行作為一種新的融資渠道，其內(nèi)控制度、監(jiān)督機(jī)制和安全防范措施均在逐步完善當(dāng)中，在業(yè)務(wù)操作時(shí)，由于一些制度及內(nèi)控機(jī)制的相對(duì)不完善，或在執(zhí)行過程中存在不到位現(xiàn)象，給一些犯罪分子留下可乘之機(jī)，這樣就容易發(fā)生內(nèi)外勾結(jié)，故意收當(dāng)贓物；高估當(dāng)物價(jià)值，超額發(fā)放當(dāng)金；發(fā)放信用貸款；私下業(yè)務(wù)交易，暗拿傭金回扣；監(jiān)守自盜典當(dāng)行財(cái)物等事故案件。在給典當(dāng)行造成巨大經(jīng)濟(jì)損失的同時(shí)，也給典當(dāng)行的形象和聲譽(yù)帶來極壞的社會(huì)影響。

典當(dāng)是以實(shí)物為抵、質(zhì)押，以實(shí)物所有權(quán)轉(zhuǎn)移的形式取得臨時(shí)性貸款的一種融資方式。典當(dāng)行對(duì)客戶的信用要求不高，只注重典當(dāng)物品是否貨真價(jià)實(shí)，具有手續(xù)快捷、簡(jiǎn)單、方便、靈活、誠(chéng)信等特性，作為金融市場(chǎng)上新的融資渠道，廣泛受到個(gè)人尤其是中小企業(yè)客戶的喜愛和信賴，逐漸成為精明理財(cái)人的“第二銀行”。但典當(dāng)行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于內(nèi)部因素、外部因素以及內(nèi)外部因素共同作用而涉及一些風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)，有可預(yù)見的，也有不可預(yù)見的。因此，預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力成為眾多典當(dāng)行所面臨和必須下功夫急需解決的問

題。

一、典當(dāng)行存在的風(fēng)險(xiǎn)種類

（一）內(nèi)外勾結(jié)型

典當(dāng)行作為一種新的融資渠道，其內(nèi)控制度、監(jiān)督機(jī)制和安全防范措施均在逐步完善當(dāng)中，在業(yè)務(wù)操作時(shí)，由于一些制度及內(nèi)控機(jī)制的相對(duì)不完善，或在執(zhí)行過程中存在不到位現(xiàn)象，給一些犯罪分子留下可乘之機(jī)，這樣就容易發(fā)生內(nèi)外勾結(jié)，故意收當(dāng)贓物；高估當(dāng)物價(jià)值，超額發(fā)放當(dāng)金；發(fā)放信用貸款；私下業(yè)務(wù)交易，暗拿傭金回扣；監(jiān)守自盜典當(dāng)行財(cái)物等事故案件。在給典當(dāng)行造成巨大經(jīng)濟(jì)損失的同時(shí)，也給典當(dāng)行的形象和聲譽(yù)帶來極壞的社會(huì)影響。

（二）違規(guī)操作型 由于一些典當(dāng)行高管人員只顧抓業(yè)務(wù)，忽視對(duì)員工的教育培訓(xùn)，導(dǎo)致個(gè)別員工業(yè)務(wù)素質(zhì)低下。在業(yè)務(wù)操作中，極易發(fā)生工作失誤甚至違規(guī)行為，如收當(dāng)不符合規(guī)定的當(dāng)物；受理不符合條件當(dāng)戶的業(yè)務(wù)；超比例放款；簽訂無效質(zhì)押抵押合同等等。這樣，典當(dāng)行在承受經(jīng)濟(jì)損失的同時(shí)，又難以通過監(jiān)管部門的監(jiān)督審查

而受到處罰，造成雙重?fù)p失。

（三）盲目發(fā)展型

由于一些典當(dāng)行只追求業(yè)務(wù)做成做大，相對(duì)忽視了遵守有關(guān)政策法規(guī)，在對(duì)政府規(guī)范典當(dāng)行的經(jīng)營(yíng)行為、避免可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)典當(dāng)行的利益等方面理解不夠透徹。在此情況下，一旦客戶發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)，無力還款，勢(shì)必連累典當(dāng)行，典當(dāng)行甚至因此而面臨關(guān)門倒閉的危險(xiǎn)。

（四）無限擴(kuò)張型

由于典當(dāng)行不顧自身的資金、設(shè)備、人員等客觀條件，盲目追求多元化經(jīng)營(yíng)，無限度擴(kuò)張，對(duì)客戶提供的當(dāng)物不論成熟與否，一律照單全收。這樣就不可避免地出現(xiàn)估價(jià)失準(zhǔn)、發(fā)放當(dāng)金過高、絕當(dāng)后變現(xiàn)困難等一系列問題，形成風(fēng)險(xiǎn)和損

失也就在所難免了。

（五）市場(chǎng)多變型

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)集中體現(xiàn)為絕當(dāng)物品變現(xiàn)能力不足，造成典當(dāng)行資金損失。由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)受經(jīng)濟(jì)全球化的影響，價(jià)格的變化更具有難以預(yù)測(cè)性。行業(yè)的壟斷性，政策的多變性也削弱了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)固有的特性。正因?yàn)槭袌?chǎng)存在難以預(yù)測(cè)性，增加了

典當(dāng)行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

二、規(guī)避典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取的措施

典當(dāng)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)與時(shí)俱在，這就需要加強(qiáng)防范，防患于未然，針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取有效的防范措施，盡可能地避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

一是要配備一個(gè)強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)班子。典當(dāng)行高管人員必須具有高度的事業(yè)心和責(zé)任感，具有強(qiáng)烈的政策法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，盡職盡責(zé)地履行管理職責(zé)，能夠有效地預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)和化解消除風(fēng)險(xiǎn)。

二是要建立一支高素質(zhì)的員工隊(duì)伍。嚴(yán)把進(jìn)人關(guān)，對(duì)新員工要經(jīng)過道德品質(zhì)考察。加強(qiáng)對(duì)員工的教育和培訓(xùn)，一方面要加強(qiáng)政策法律法規(guī)和職業(yè)道德教育，提高他們的政治素質(zhì)和道德修養(yǎng)；另一方面要加強(qiáng)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不斷提高員工

隊(duì)伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)。三是要建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度。如建立貸款分級(jí)審批制度、崗位責(zé)任制、業(yè)務(wù)操作規(guī)范、內(nèi)部監(jiān)督制約制度、差錯(cuò)事故責(zé)任追究制度以及安全保衛(wèi)制度等等。通過制度來管理和約束每名員工、每個(gè)崗位、每項(xiàng)工作環(huán)節(jié)，以規(guī)避各類風(fēng)險(xiǎn)和

事故的發(fā)生。

四是要客觀實(shí)際、量力而行。典當(dāng)行要根據(jù)自身的資金實(shí)力、人力資源、硬件設(shè)備等條件和特點(diǎn)，發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，揚(yáng)長(zhǎng)避短。選準(zhǔn)發(fā)展業(yè)務(wù)的突破口，突出重點(diǎn)、兼顧一般、循序漸進(jìn)、有條不紊、穩(wěn)扎穩(wěn)打、步步為營(yíng)地開展業(yè)務(wù)，在穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上，逐步做大做強(qiáng)。

五是規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。首先，在收當(dāng)時(shí)，對(duì)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大的當(dāng)物，估價(jià)和折當(dāng)率不要過高；其次當(dāng)期不要太長(zhǎng)；再則盡量不要續(xù)當(dāng)，特別是多次續(xù)當(dāng)。

六是完善準(zhǔn)備金制度，增加抗風(fēng)險(xiǎn)能力。盡管我們都希望典當(dāng)行不發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失，但是要保證典當(dāng)行經(jīng)營(yíng)多年沒有經(jīng)營(yíng)損失也不現(xiàn)實(shí)。因此，為了增加典當(dāng)行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，要建立和完善計(jì)提呆帳、壞帳準(zhǔn)備金制度，即按照營(yíng)業(yè)收入的一定比例，每年提取呆帳、壞帳準(zhǔn)備金，作為資金儲(chǔ)量，以沖銷呆帳、壞帳損失，從而增加自身抗拒風(fēng)險(xiǎn)的能力。

第五篇：企業(yè)管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

企業(yè)管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

隨著企業(yè)所處內(nèi)外環(huán)境的日趨復(fù)雜，人們觀念和思維方式的變化，企業(yè)將面臨更多的法律風(fēng)險(xiǎn)，需要特定的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制來保障企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。實(shí)時(shí)關(guān)注企業(yè)所面臨法律、政策環(huán)境的變化，以法律的視角和思維審視、分析企業(yè)所面臨的消費(fèi)者、競(jìng)爭(zhēng)、公共關(guān)系、供應(yīng)商、經(jīng)銷商等外部環(huán)境，以及人力資源、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、決策等內(nèi)部環(huán)境，根據(jù)不同環(huán)境中可能產(chǎn)生的法律問題制定相應(yīng)的措施，是建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制之必需。

一、企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)和外部法律風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)來自于企業(yè)所處的內(nèi)部環(huán)境，例如，由于財(cái)務(wù)管理缺乏必要的法律保障手段致使現(xiàn)金被挪用且追回不能，再如企業(yè)對(duì)重要技術(shù)人員的法律約束機(jī)制不完善致使人才流失且不能獲得法律上的救濟(jì)。外部風(fēng)險(xiǎn)是指來源于企業(yè)外部環(huán)境所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，是數(shù)量最多、最重要的風(fēng)險(xiǎn)，具體體現(xiàn)為國(guó)家法律、政策變動(dòng)引發(fā)的商業(yè)機(jī)會(huì)喪失、收入減少等風(fēng)險(xiǎn)，投資風(fēng)險(xiǎn)，合同風(fēng)險(xiǎn)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，品牌形象風(fēng)險(xiǎn)等。例如，2001年當(dāng)中國(guó)被批準(zhǔn)加入WTO后，整個(gè)化纖行業(yè)，特別是中小化纖公司的前景變得灰暗起來。原因在于，化纖行業(yè)具有顯著的規(guī)模經(jīng)濟(jì)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，中國(guó)加入WTO就意味著擁有巨大規(guī)模和先進(jìn)技術(shù)的韓國(guó)、美國(guó)的化纖產(chǎn)品將以高質(zhì)低價(jià)的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)入侵國(guó)內(nèi)化纖市場(chǎng)。對(duì)化纖企業(yè)來說，這是法律環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的變化引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，很多企業(yè)在中國(guó)加入WTO之前卻無從或者無心應(yīng)對(duì)，最終紛紛走向關(guān)閉、破產(chǎn)之路。對(duì)于內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)，除了利用特定的風(fēng)險(xiǎn)制度防范外，還需充分發(fā)揮企業(yè)文化的作用，加強(qiáng)企業(yè)員工之間的橫向、縱向溝通，盡可能的滿足員工的心理需求，化解矛盾，當(dāng)然這些工作的實(shí)施需要一套切實(shí)可行的制度予以支撐。對(duì)于外部法律風(fēng)險(xiǎn)，其相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范制度應(yīng)當(dāng)與企業(yè)的其它管理制度緊密結(jié)合，如果沒有其他管理制度的支持，企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制將不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用?？梢姡娠L(fēng)險(xiǎn)防范滲透于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，其制度的制定和實(shí)施均有賴于企業(yè)各個(gè)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)的協(xié)助。

由于企業(yè)性質(zhì)不同，所處環(huán)境迥異，其面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)的種類和應(yīng)對(duì)之策更是不能一概而論，因此在建立企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制之前需要對(duì)企業(yè)所處的各種經(jīng)營(yíng)環(huán)境及經(jīng)營(yíng)流程、現(xiàn)有管理規(guī)定進(jìn)行縝密梳理，將梳理出的問題融入到防范機(jī)制的各個(gè)要素中，使法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的運(yùn)行與企業(yè)的整體運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)保持協(xié)調(diào)一致。防范機(jī)制建立后仍要定期整理、分析企業(yè)所處的環(huán)境，特別是其中的變化，以便對(duì)防范機(jī)制作出必要的調(diào)整。

二、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的構(gòu)成要素

首先，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的目標(biāo)（既可以是企業(yè)的總體目標(biāo)也可以是業(yè)務(wù)單元目標(biāo)）。企業(yè)

法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制作為企業(yè)管理體系中的一個(gè)子系統(tǒng)，應(yīng)當(dāng)服從企業(yè)的整體發(fā)展目標(biāo)，不能為了一味回避風(fēng)險(xiǎn)而阻礙了企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

其次，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制中的權(quán)力與責(zé)任。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中必然涉及管理權(quán)力的分配和制約，法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制首先應(yīng)服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)中一般權(quán)力、職責(zé)的管理規(guī)范，使其在合理、合法的前提下促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2005年《公司法》修正案實(shí)施后，為企業(yè)樹立了新型的法人治理結(jié)構(gòu)，這種治理結(jié)構(gòu)建立了股東、董事、經(jīng)理權(quán)力分配、制約和責(zé)任的基本框架。由于法律風(fēng)險(xiǎn)往往產(chǎn)生于股東會(huì)、董事會(huì)決議，經(jīng)理的決定，所以企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制應(yīng)關(guān)注如何將董事、經(jīng)理的權(quán)力和法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任有效結(jié)合，促進(jìn)管理人員責(zé)、權(quán)、利的統(tǒng)一。

第三，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制中的管理標(biāo)準(zhǔn)要求。目前很多企業(yè)都已通過ISO9000質(zhì)量管理體系認(rèn)證，或者參照該體系的精神對(duì)企業(yè)實(shí)施管理。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制中的標(biāo)準(zhǔn)要求宜結(jié)合ISO9000質(zhì)量管理體系程序文件（操作、管理文件）和具體的事務(wù)操作流程進(jìn)行制定，必要時(shí)融入到ISO9000質(zhì)量管理體系程序文件中，增強(qiáng)其對(duì)具體工作的影響。這些標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容主要涉及：法律風(fēng)險(xiǎn)信息反饋和預(yù)警機(jī)制；公司章程、股東協(xié)議（如果有）的執(zhí)行細(xì)則；公章、合同管理等等。

第四，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制中的信息反饋和分析系統(tǒng)。企業(yè)的法律部門和外聘法律顧問的工作有賴于企業(yè)經(jīng)營(yíng)中各個(gè)環(huán)節(jié)提供的信息，信息是否充分、完整決定了企業(yè)經(jīng)營(yíng)中存在的法律問題是否能夠被及時(shí)發(fā)現(xiàn)并得到有效的解決，所以企業(yè)建立旨在洞察法律風(fēng)險(xiǎn)的信息反饋系統(tǒng)顯得尤為重要。有關(guān)信息通過信息反饋系統(tǒng)集中到企業(yè)的法律部門和外聘法律顧問后，由其對(duì)這些信息進(jìn)行綜合分析，作出如下判斷：反饋回的信息所反映的問題點(diǎn)有哪些？這些問題點(diǎn)是否構(gòu)成法律風(fēng)險(xiǎn)？如果構(gòu)成法律風(fēng)險(xiǎn)，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別是什么？針對(duì)相應(yīng)級(jí)別的法律風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)應(yīng)對(duì)措施？無論是對(duì)信息的分析還是分析之后的判斷，都需要在特定的管理規(guī)范（可以是ISO9000文件）之下進(jìn)行。

三、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制中的PDCA管理

如前文所述，法律風(fēng)險(xiǎn)防范屬于企業(yè)的管理范疇，其運(yùn)行規(guī)則應(yīng)順應(yīng)管理中的PDCA運(yùn)行規(guī)則。

（一）企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作中的計(jì)劃。計(jì)劃的構(gòu)成要素一般涉及計(jì)劃的背景、原因、時(shí)間、地點(diǎn)、人員、內(nèi)容、操作方法、操作的程度、數(shù)量，也就是管理學(xué)中的5W2H。無論是處理日常的法律防范工作，還是解決特定的法律問題（如對(duì)某一訴訟案件的解決），一般都需要涵蓋計(jì)劃的7個(gè)方面，同時(shí)將工作分解成若干部分，并針對(duì)每一部分制定詳細(xì)的工作要求，對(duì)每一部分工作落實(shí)到責(zé)任人的同時(shí)，確定明確的監(jiān)督人。

（二）企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作需要有秩序、按計(jì)劃實(shí)施。法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作標(biāo)準(zhǔn)要求，以及解決特定法律問題的方案制定出來后，需要對(duì)執(zhí)行人員進(jìn)行充分的培訓(xùn)。從培訓(xùn)的內(nèi)容上看，除了要對(duì)操作標(biāo)準(zhǔn)要求以及具體方案的內(nèi)容作出詳細(xì)的解說之外，還需視必要將企業(yè)文化的部分內(nèi)容融入

其中，旨在激發(fā)、保持團(tuán)隊(duì)的合作精神，貫徹企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念，保證法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作與企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的一致性。另外，培訓(xùn)需要一定的反復(fù)并將執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題添加其中，利于增強(qiáng)執(zhí)行人員對(duì)計(jì)劃內(nèi)容的掌握，促進(jìn)執(zhí)行工作的穩(wěn)妥進(jìn)行。

（三）管理權(quán)力的合理使用和責(zé)任的落實(shí)離不開相應(yīng)的檢查和監(jiān)督。人是有惰性的，是趨利避害的。法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作與其他管理工作一樣，除了有工作的分解和執(zhí)行，還應(yīng)再輔以對(duì)工作執(zhí)行的監(jiān)督，才能保證防范工作計(jì)劃的貫徹實(shí)施。對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作需要經(jīng)常檢查，以便評(píng)價(jià)工作的質(zhì)量，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新問題。法律防范工作內(nèi)容的執(zhí)行人也要定期對(duì)自己的工作自查自糾。監(jiān)督人不定期檢查執(zhí)行人的工作是否偏離了既定的標(biāo)準(zhǔn)和目標(biāo)，及時(shí)查處違規(guī)行為。

（四）完成法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作的檢查和監(jiān)督后，監(jiān)督工作責(zé)任人和部門應(yīng)當(dāng)作出具體的防范工作是否違反了法律風(fēng)險(xiǎn)防范標(biāo)準(zhǔn)要求的判斷，同時(shí)根據(jù)工作中發(fā)現(xiàn)的新問題作出是否有必要修正法律風(fēng)險(xiǎn)防范標(biāo)準(zhǔn)要求的判斷，如果有必要修正，給出相應(yīng)建議。

四、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)事故的處理

盡管企業(yè)已經(jīng)采取了嚴(yán)格的法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施，但法律風(fēng)險(xiǎn)仍有可能產(chǎn)生，此時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)便轉(zhuǎn)化法律事件。企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案制度，保證法律風(fēng)險(xiǎn)事件一旦發(fā)生能夠得到及時(shí)、有序的解決。法律事件發(fā)生后，應(yīng)盡快依據(jù)既定的評(píng)估制度和方法對(duì)該法律事件可能造成的財(cái)務(wù)利益、企業(yè)資信、品牌形象等方面損失的大小和范圍進(jìn)行評(píng)估，然后以此為重要依據(jù)由企業(yè)法律部門會(huì)同其他相關(guān)部門制定應(yīng)急處理方案。方案的內(nèi)容包括：法律事件的性質(zhì)；需要哪些部門協(xié)同處理；市場(chǎng)應(yīng)對(duì)策略等等。

總之，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制和其他職能管理一樣，應(yīng)與企業(yè)所能控制、使用的資源和實(shí)際需要相適應(yīng)，對(duì)于管理理論和其他企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)宜審慎參考，以保證法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制具有可操作性。