第一篇：防范風險之余 促進典當業(yè)務發(fā)展

防范風險之余 促進典當業(yè)務發(fā)展

隨著國家宏觀調控政策的有效實施和逐步深入，典當業(yè)務得到迅速發(fā)展的同時，業(yè)務中隱含的風險也越來越受到業(yè)內人士關注。如何建立適應市場經濟要求的典當業(yè)務規(guī)范體系，嚴格按照《典當管理辦法》進行操作，防范業(yè)務經營中的風險，使典當行的業(yè)務操作不再具有人為的隨意性和偶然性，保證典當業(yè)務整體運行能夠始終如一地順利進行，值得認真探索和研究。

一、要防止資金集中帶來的風險

近年來，為防范業(yè)務風險促進典當業(yè)務健康發(fā)展，典當監(jiān)管機構加強典當業(yè)務管理的各項措施陸續(xù)出臺，各典當行對業(yè)務的管理也日益嚴格。在典當經營的業(yè)務中，房地產抵押典當是一項不可缺少的內容，也是很重要的一個方面。由于抵押房地產所占用的實有資金所占比例相對較大，因此房地產典當的業(yè)務做好了會成為典當行很重要的一個利潤增長點。一般來講，典當行發(fā)放貸款，就像商場銷售商品一樣，是其基本業(yè)務。按市場經營原則分析，發(fā)放的典當貸款越多，利潤就越大，效益就越好，發(fā)展也就越快。而現(xiàn)實并非如此，如果做不好，可能就會造成典當行資金的虧損，形成不良資產，甚至會造成典當行的倒閉?？梢哉f，房地產抵押業(yè)務做得好壞關系到典當行的成敗。因此，房地產典當業(yè)務要本著“資金分散，客戶眾多”的原則，要以典當住宅民房為主，以量取勝。我們近幾年在房地產抵押典當業(yè)務中取得了可觀的經濟效益和社會效益，但遇到的問題也不少，既有成功的經驗，也有失敗的教訓。通過以下案例，可以看出如果資金集中投放某一具體項目，往往會產生潛在資金損失風險。

2005年7月，我省一大型酒店向我公司借款，用于該酒店購置設備及開業(yè)營運資金，借款期限為三個月。同時該酒店與我公司簽訂了抵押協(xié)議，抵押協(xié)議約定該酒店以其一、二層樓房產及土地使用權作抵押，并進行了產權抵押登記和強制執(zhí)行公證。借款合同約定的貸款期限屆滿后，該酒店未依約歸還借款本金及利息。我公司因多次向該酒店催款未果，遂向承德市中級人民法院申請強制執(zhí)行，請求強制執(zhí)行該公司抵押財產，后在省高院主持下雙方達成和解協(xié)議。

該項目還款難，客觀上確實有因政策、市場、管理等原因導致資金不到位，資金缺口大，項目不能如期投入正常營運的問題，而主觀上也反映出典當人員對項目前期調查了解不細，只考慮到該項目產權比較清晰，沒有產權糾紛，但未看到該項目存在著投資過大，資金嚴重不足，致使該項目正常運轉盈利水平也很難達到預期效果，根本就沒有能力一次性贖當，同時對絕當后處置抵押資產的風險認識不足。雖然我們與當事人對于綜合費收取有約定，也沒有違背《典當管理辦法》的規(guī)定，但因為《辦法》是部門規(guī)章，在處理典當行抵押財產糾紛的案件中，一般法院都會按照法律優(yōu)先的原則，認為部門規(guī)章的效力低于法律效力，所約定的息費率收取過高，違背《民法通則》公平、誠實、信用的基本原則，而不支持典當行在絕當后按約定收取息費的訴訟請求。另外當事人與管轄地法院的人脈關系都會對案件的執(zhí)行產生不利影響。進入訴訟程序后，典當行應收未收的大額息費無法收回，資金不能正常周轉，必然使典當行陷入進退維谷的艱難困境。而且對項目的主要風險和第二還款來源缺少分析能力，對項目的財務效益評估和不確定性分析沒有提出可靠方案，項目的資金風險過度集中等問題都沒有在項目調查評估階段很好地體現(xiàn)。

二、要注重防范信用風險

要實現(xiàn)典當業(yè)務低風險、快增長、高效益的發(fā)展目標就必須營造穩(wěn)健、風險可控的風險文化氛圍。對抵押人資信調查也是典當行防范業(yè)務風險的重要措施。傳統(tǒng)典當行的經營理念是“認物不認人”，隨著客戶群體和傳統(tǒng)當物的變化，加上目前有關法律法規(guī)的滯后，墨守“認物不認人”的規(guī)矩易給典當行造成損失，尤其是房地產抵押業(yè)務增大的情況下，更是如此。因此，現(xiàn)在典當業(yè)務操作不僅要看它的產權是否明晰，變現(xiàn)能力如何，而且要看物的主人——當戶的資信情況，借貸資金的用途和還款來源是否可靠，盡量減少因訴訟造成的時間、人力和資金的損失，最大限度地規(guī)避典當行的風險。所以我們做業(yè)務第一要看當戶的信譽，第二要看經營情況，第三才是看物。辦理房地產典當業(yè)務時要在嚴格審查產權的基礎上，還須嚴格審查借款企業(yè)或個人的融資動向與“背景”，以防陷入“預謀爭議”的漩渦和法律范圍外的風險。同時還要充分考慮借款人的第二還款來源，按照最高人民法院的司法解釋，對被執(zhí)行人及其所撫養(yǎng)家屬生活所必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍賣、變賣或者抵債。因此一般來講最好以兩處住房同時辦理抵押。如果不考慮借款人的資信情況和第二還款來源，一旦大額典當周期拉長，必然會“擠壓”出各種形式的風險。

三、做好風險防范工作的措施 一是要加快建立健全內控管理制度。一個好的典當行必須要有健全有效的內控制度，對一定規(guī)模的項目要實現(xiàn)風險事項集體決策審議，避免暗箱操作和簡單決策帶來的風險；

二是進一步建立和細化業(yè)務流程，對業(yè)務操作程序進行統(tǒng)一明確，以提高工作效率和質量；

三是加強對典當行從業(yè)人員的技能培訓和思想道德教育。由于客戶經理辦理業(yè)務直接面對客戶，處理方式沒有絕對的統(tǒng)一標準，容易在操作過程中產生道德風險，因此要建立與客戶談判雙人或項目組制度，從源頭上控制風險；

四是當期較長的大額典當業(yè)務要加大監(jiān)管與催討力度，大額典當業(yè)務典當費用成本高，越長越有風險。一旦長期拖欠典當費用，即使本金在協(xié)商時無風險收回，也是典當行在典當費用上大作讓步，如此案例已司空見慣。所以，采取各種措施限制當期應作為發(fā)現(xiàn)風險與防范風險的重要手段；

五是增強法律意識，加強自我約束。典當行在不斷擴大經營規(guī)模的同時，必須增強法律意識，做到合法經營，嚴格按照有關規(guī)章制度約束自己的經營行為，加強風險控制，提高風險防范水平，促進典當業(yè)務持續(xù)快速發(fā)展。

第二篇：典當業(yè)務操作規(guī)程及風險防范

典當業(yè)務操作規(guī)程及風險防范

第一節(jié)

典當業(yè)務操作流程圖

一、典當操作流程概念：

指典當作業(yè)的先后順序及其具體過程。

狹義典當——

主要是指某筆業(yè)務一個具體的典當過程，即從當戶將當物交給典當行起，到得到所需要的當金為止。這一具體的典當過程準確地應稱為“收當”。

廣義典當——

不僅包括收當過程，而且還包括續(xù)當、贖當、絕當等環(huán)節(jié)內容。

典當業(yè)務操作流程圖

二、典當四階段：

收當

●

續(xù)當

●

贖當

●

絕當

由于收當、續(xù)當、贖當、絕當四部分在整個典當過程中是按時間先后順序分別獨立地存在于不同的時間階段，因此我們把典當業(yè)務的操作劃分為“典當四階段”。

第二節(jié)

典當各程序及相關規(guī)定

（一）交當

? 概念：

當戶執(zhí)合法有效證件及當物所有權證明將當物交付給典當行營業(yè)員的行為。

? 操作人：估價員（評估員）

? 相關規(guī)定：

1、接受當物應小心謹慎，避免磕碰、摔落。

2、對貴重物品應戴上手套。

（二）驗當

■

概念：

由典當行營業(yè)員查驗當戶及當物有關情況的行為。

■

操作人：估價員（舊稱首柜、“朝奉”。）

■

相關規(guī)定：

《典當管理辦法》第六章第35條規(guī)定：個人出當的應出具本人有效身份證件；單位出當的應出具單位證明和經辦人有效身份證件；委托典當的，被委托人應當出具典當委托書、本人和委托人的有效身份證件。

1、查驗當戶

（1）身份證件：

●

是否為有效身份證件（種類與期限）。

●

是否真實，人與證是否相符、一致。

●

工商營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證是否真實，是否超期。

（2）民事行為能力：

●

完全民事行為能力

●

限制民事行為能力

●

無民事行為能力

2、查驗當物

（1）是否屬于禁當物品

《辦法》第四章第27條規(guī)定不得收當的八類財物：

（一）依法被查封、扣押或者已經被采取其他保全措施的財產；

（二）臟物和來源不明的物品；

（三）易燃、易爆、劇毒、放射性物品及其容器；

（四）管制刀具、槍支彈藥、軍警標志、制式服裝和器械；

（五）國家機關公文、印章及其管理的財物；

（六）國家機關核發(fā)的除物權證書以外的證照及有效身份證件；

（七）當戶沒有所有權或者未能依法取得處分權的財產；

（八）法律、法規(guī)禁止流通的自然資源或其他財物。

來源是否合法：

一要核查當物原始發(fā)票；二要通過觀察、交談、了解、判斷。

年齡－－住址－－數額－－數量

（2）權屬真?zhèn)?/p>

是否合法擁有所有權或處分權

●他人財產（借來的和租來的）

●共有財產（夫妻雙方）

●有爭議財產（繼承的和轉讓的）（3）真假優(yōu)劣。

查驗當物的品種、規(guī)格、型號、質量、成色、性狀等。防止以假冒真、以劣充好。特別當物還須到相關登記部門去查詢登記。

（三）估當

? 概念：典當行營業(yè)員根據商品市場行情，對當物現(xiàn)行價格進行評估的行為。? 操作人：評估員 ? 相關規(guī)定：

1、評估當物要科學合理，當物大多是二次進入流通領域，故價值都遠低于一次進入流通時價格（文物除外）。因而估價要考慮其使用年限及折舊損耗，重點參考二手市場價格。

2、嚴禁惡意壓低估價和故意與客戶串通抬高估價。前者有失公平原則，喪失典當行誠信聲譽；后者反映員工思想品德敗壞，損害典當行利益。

（四）折當

? 概念：典當行營業(yè)員根據估當結果和當戶協(xié)商，按一定比例折扣確定典當金額的行為。? 操作人：估價員 ? 相關規(guī)定：

1、應按合理的浮動幅度確定折扣比例。原人行管理辦法規(guī)定按估價的50%—90%確定當價；商務部、公安部新出臺的辦法對此未作明確規(guī)定，實際過程中一般按估價的50%—70%報價（個別例外）。

2、折當比例的高低，應充分考慮當物的二次流通性和變現(xiàn)性。

3、當金的確定要充分體現(xiàn)和當戶的“協(xié)商原則”?！掇k法》第六章第36條規(guī)定：“當物的估價金額及當金數額應當由雙方協(xié)商確定?！?/p>

4、當金的最終確定應符合公司內部規(guī)定的評估員的放款權限，超越權限應上報審批。

（五）寫當

? 概念：填寫當票的簡稱，即根據與當戶協(xié)商確定當金數額以及明確當期、費率等事項后，由營業(yè)員填寫當票，簽訂借貸契約的行為。? 操作人：估價員 ? 相關規(guī)定：

1、當票上各要素要如實填寫齊全，不得遺漏，尤其對當物的瑕疵要注明清楚。

2、綜合費率不得突破《辦法》規(guī)定的最高上限，可以預扣，利息到期支付不得預扣，實付典當金額要計算準確。

3、當票一式四聯(lián)，字跡要清楚，數字書寫要規(guī)范，不得隨意涂改。

4、當戶須在當票上親筆簽名，當行須加蓋業(yè)務專用章或公章。

5、如當票上已注明的條款不能真實地、全面地反映雙方意愿，可重新簽訂補充協(xié)議，補充協(xié)議或合同的簽訂人仍然是當物的所有權人或代理人（代理人須持有所有權人的委托書）。

（六）管當

概念：又叫“存當”，典當行營業(yè)員憑當票保管聯(lián)收妥當物，當面封

包（袋），將當物存放到庫房進行保管的行為。

操作人：保管員（舊稱“管樓”、“管包”、“管飾”）

相關規(guī)定：

1、封包前將當票與當物核對、看“票”、“物”是否相符。

2、封包時，要與當戶當面清點，包裝、封存，封口處讓當戶簽字。

3、封包后，保管須在當票上簽字，同時在封包上應貼牢當據編號。

4、封包入庫前，保管員應根據當票“保管聯(lián)”在“庫存當品登記簿”上登記入庫；同時按照《辦法》有關治安管理的規(guī)定，在典當物品登記表上對當戶姓名、單位、居民身份證號碼及當物名稱、數量、規(guī)格等逐項登記。

5、入庫后的當物封包、封袋要求按品種類別，先后順序存列、擺放整齊。

（七）當出

概念：舊時行業(yè)術語，即發(fā)放當金，簡稱“放當”，指典當行營業(yè)員根據當票實付金額向當戶支付當金的行為。?

操作人：出納員（舊稱“管錢”）?

相關規(guī)定：

1、必須憑當票的“出納聯(lián)”如實支付當金，堅持見票付款、先記帳后付款的原則。

2、付款前必須仔細審核當票要素是否齊全，實付金額是否準確，是否有保管員終審人或經理簽字。

（八）續(xù)當

概念：又稱展期、延期，指當戶典當期限屆滿時，不能償還本金，經

雙方同意仍以原當物繼續(xù)典當，續(xù)簽當票和合同的行為。續(xù)當標志著典當 雙方權利義務關系的延續(xù)。

操作人：評估員、保管員、出納員 ·相關規(guī)定：

1、當戶由于資金等原因到期不能贖當的，可以續(xù)當。

2、續(xù)當應于典當期內或期滿后5日內辦理。

3、當戶續(xù)當須持有居民身份證和原當票。

4、辦理續(xù)當時，評估員應審核原當票及當戶身份證，填寫續(xù)當憑證，一次續(xù)期最長不得超過6個月。

5、保管員應根據續(xù)當憑證“保管聯(lián)”對續(xù)期當物在“庫存當品登記簿”上予以登記。

6、出納員復核續(xù)當憑證后，與客戶結清前期利息和本息綜合費用。

（九）贖當

? 概念：當戶按期償還當金本息，贖取當物的行為。? 操作人：評估員、保管員、出納員 ? 相關規(guī)定：

1、當戶贖當須持當票和居民身份證辦理，評估員應審核贖取人身份證明及所持當票真?zhèn)巍?/p>

2、出納員收取本金利息，確認結清后，開據一式三聯(lián)“收款單”。

3、保管員見出納“收款單”保管聯(lián)后，方能按當據編號入庫取物。

4、保管員對當物出庫必須登記銷號，并將當物與當票核對無誤后交當戶當面拆封，清點核收。

5、贖當時，應結清有關利息、費用；逾期贖當的，按逾期天數補交當金利息和有關費用（含罰息）。

（十）絕當

? 概念：俗稱“死當”，典當期限屆滿5日后，當戶既不贖當也不續(xù)當的行為。

? 操作人：保管員 ? 相關規(guī)定：

1、對大宗當物或折當率較低的當物，當期屆滿，先要發(fā)函或電話通知當戶。

2、保管員每月應根據“庫存當品登記簿”清理逾期當物，列出絕當物清單。

3、絕當物清單包括絕當物品名、種類、數量、原當金額，擬處理價格等應由經理召集評估、保管等商議，最后須提交有權人或經理簽字審批。

4、保管員根據審批意見，填寫出庫單，將絕當物出庫，并在“庫存當品登記簿”上登記銷號，同時應建立“絕當品專用臺帳”，用以逐一記載絕當品的增加或減少。

5、大額絕當品按規(guī)定委托拍賣，小額絕當品按審批標價列于門市柜臺自行銷售變賣。

第三節(jié)

典當業(yè)務操作風險

風險的概念

? 什么是風險

經濟學意義上的風險，通常是指某種不利于事件發(fā)生的可能性，也就是發(fā)生損失的可能性。

典當行的業(yè)務風險是指典當行在經營管理過程中，由于決策失誤、客觀情況變化或其他原因，使典當資產收入、信譽遭受損失的可能性。? 風險管理的概念

是指通過識別風險、衡量風險、分析風險，并在此基礎上有效地控制風險，用經濟合理的方法來綜合處理風險，以實現(xiàn)最大安全保障的管理方法。

（一）違法違規(guī)經營風險

指典當行工作人員不遵守相關法律、法規(guī)，違反政策規(guī)定操作，使典當行蒙受法律法規(guī)的懲治帶來的風險。

●

非法高息集資，變相吸收存款；

●

高利盤剝當戶、用暴力手段強迫當戶贖當；

●

收當國家禁止典當的物品（包含贓物）。

這些都會引發(fā)法律法規(guī)處罰和制裁，給企業(yè)造成經營風險。

分析：該風險在操作程序上，主要表現(xiàn)在交當和驗當兩個環(huán)節(jié)。

如果當戶所交當物是《辦法》明文禁止的，或者明知當物有贓物嫌疑，為貪圖暴利鋌而走險，甚至和犯罪分子勾結惡意收贓、銷贓，這些違法違規(guī)操作，輕者經濟處罰，重者吊銷典當經營許可證，勒令關門，甚至個人還要承擔刑事法律責任。

（二）收當風險

指典當行從業(yè)人員因缺乏專業(yè)技能培訓，業(yè)務素質不高，鑒定評估水平較低，造成收當環(huán)節(jié)把關不嚴，病從口入，給典當行帶來直接經濟損失的風險。

該風險在操作程序上主要表現(xiàn)在“驗當”環(huán)節(jié)，它包括三種情況：

1、收假

即當戶以假冒真，拿來假貨典當。

●

假鉆石、假畫、假黃金、假項鏈等這是假貨之類；

●

假房地證、假車牌（套牌）、假身份證、假結婚證等假手續(xù)。

以假當真，都是騙當和詐當。因而在收當金銀飾品，文物藝術品時，一定要請專家“把脈”，一旦自己不小心“走眼”，就會造成不可挽回的損失。

2、收錯

即當戶交當的當物雖是真貨，但由于其品相、質地、性能等大打折扣，其現(xiàn)實價值與原價相距甚遠，而典當估價人員因誤信其原價值之高而收錯,導致“物無所值”。

3、收偏

即典當行收當自己不熟悉的當物，造成當物種類中出現(xiàn)偏門、冷門，一旦絕當，無法變現(xiàn)。

一些典當行為了擴大規(guī)模，采取多元化經營的策略，什么黃金首飾、家用電器、五金百貨、鋼材電纜、古玩字畫、珠寶玉器、房產、股票等等一應俱全，有

些行業(yè)自己熟悉，但有些行業(yè)自己從未涉足，一味貪大求全，肯定會吃虧上當。市場經濟的規(guī)則是整個市場不斷細分，劃分越來越細，隨之專業(yè)化程度越來越高，典當經營也要找準市場定位，走專業(yè)化道路，突出自己的典當品種和典當特色。

（四）絕當物變現(xiàn)風險

指典當物品出現(xiàn)絕當后，絕當物品在處理過程中，再次進入市場流通的難易程度而帶來的風險。包括兩方面：市場價格原因和過戶手續(xù)原因。

●價格原因分析：

（1）“兩高一低”，即估價過高，折當率過高，出現(xiàn)絕當后，其變現(xiàn)率低。

分析：典當發(fā)放的當金較高，收取的利息費用較高，且容易和當戶

達成協(xié)議，但隱含的市場風險較大。

（2）“兩低一高”，即估價過低，折當率過低，出現(xiàn)絕當后其變現(xiàn)率較高。

分析：典當發(fā)放的當金較低，收取的利息和費用較低，且容易挫傷當戶積極性，但隱含的市場風險較小。●手續(xù)原因分析：

（1）機動車絕當

當戶不配合，沒有原身份證件和當事人不到場，不能辦理過戶手續(xù)。（2）房地產絕當過戶手續(xù)

當戶不配合，不能協(xié)議抵債、變賣或委托拍賣，收回現(xiàn)款，為買受

人辦理過戶。

（五）職業(yè)道德風險

指典當行工作人員違反典當行各項規(guī)章制度，個人道德品質惡劣，利用職務之便，以犧牲典當行利益為代價來謀取個人私利，從而給典當行帶來各種損失的風險。

主要表現(xiàn)：內外串通有意高估，超額發(fā)放當金；免除抵押、質押條件，發(fā)放人情信用當款；在業(yè)務中搞地下交易，暗拿回扣、傭金，造成典當行利潤流失。

該風險存在于典當業(yè)務操作上的任一環(huán)節(jié)，但并非每一環(huán)節(jié)都會出現(xiàn)此種風險。

第四節(jié)

典當操作風險防范

如何防范操作風險：

戰(zhàn)術上：制定具體防范措施 ?

戰(zhàn)略上：制定防范風險的策略

一、防范風險的基本措施

（一）依法依規(guī)經營，防范違法違規(guī)風險。

樹立法治觀念，提高法治認識，強化法律、法規(guī)學習，自覺規(guī)范經營，做到知法、懂法、守法，有效規(guī)避法律政策風險。

（二）培養(yǎng)典當專業(yè)人才，防范收當風險。

●

強化現(xiàn)有從業(yè)人員業(yè)務素質，特別是經理人員及主要業(yè)務骨干的業(yè)務技能培訓，實行培訓考核上崗制，努力提高典當專業(yè)人員鑒定水平和估價水

平；

●

大膽引進人才，大力吸收與典當業(yè)務相關的具有較強行業(yè)知識和專業(yè)知識的業(yè)務人才進入典當行，廣泛接納市場經驗豐富和具有先進經營理念的管理人才進入典當行，夯實抵御經營風險的人才基礎。

（三）加強風險管理，防范貸款比例風險。

加強風險教育，樹立風險觀念，強化風險意識，通過企業(yè)“責權利”的合理分配和內部放款審批制度的相互制約，提高防范經營風險的能力和水平。

（四）建立市場網絡、把握價格趨勢，防范絕當風險。

●

典當行要建立自己的各類“商品市場價格信息網”，包括新產品

價格，二手市場價格，建立穩(wěn)定的多個的信息來源渠道，搞好市場信息的搜集、整理、匯總及反饋工作。

●

把握一般當品的價格走向，摸清其市場價格彈性。

商品一：產品更新?lián)Q代快，市場價格波動幅度大，其價格走向是一條下降趨勢線，如電器產品（電視、VCD）、微機產品、電信產品（手機）等；

商品二：市場供需比較均衡，產品更新?lián)Q代較慢，相對價格影響不大，其價格走向走的是一條平穩(wěn)的水平線，如黃金、鉑金飾品、鉆石、名貴手表等；

商品三：根據經濟發(fā)展水平，市場供求狀況，是可以預測其市場價格趨勢的，如汽車、房產等。只有掌握了商品市場價格彈性一般規(guī)律，典當時才能“啞巴吃湯圓——心中有數”。

●

因“物”制宜，具體問題具體分析，具體當物具體對待

掌握了當物的市場價格信息，尤其是二手市場價格行情，在當物的估價和折當上，靈活運用：

對價格彈性較小的當物，在估當和折當時不妨高一點； ? 對價格彈性較大的當物，估當、折當時不妨低一點；

? 對有些無法確定未來價格走勢的當品，隨著當戶的不斷展期，在押時間過長，其市場價格會因某些不可確定因素突然發(fā)生變化，從而可能給絕當后的物品變現(xiàn)帶來困難。唯一的辦法是一旦絕當，立即處理。

●

疏通絕當物品二次流通渠道，廣交朋友、廣辟途徑，與較大型舊貨市場、專業(yè)商品交易市場等單位建立長期合作關系，徹底解決典當的最后一道也是最重要的一道工序——絕當物的市場變現(xiàn)，從根本上解除后顧之憂。

（五）采取多種預防措施，防范絕當物產權過戶風險

1、辦委托公證為了順利過戶

機動車：委托公證，辦理過戶

房地產：委托公證辦理出售、收款、解除抵押，交易過戶手續(xù)

2、預簽不可撤銷委托拍賣合同

3、預簽抵債協(xié)議

4、預簽買賣合同（附委托公證）

5、用典當行關聯(lián)公司控制借款公司的股份，簽訂股份回購協(xié)議

（六）建立健全現(xiàn)代企業(yè)機制，完善內控制度，防范職業(yè)道德風險

建立適合典當企業(yè)的約束機制和激勵機制，努力在傳統(tǒng)的典當業(yè)確定現(xiàn)代企業(yè)管理制度和運行模式；

? 運用現(xiàn)代企業(yè)的經營理念，酬薪制度、股權制度、增加企業(yè)凝聚力，調動員工積極性； ? 完善內控制度，落實崗位責任制，用制度管人，建立相互制約、相互監(jiān)督、相互合作的內部制衡制度。?

二、防范風險的基本策略

1、風險回避

指考慮到風險的存在而主動放棄或拒絕承擔該風險，屬一種事前控制。

風險回避是一種保守的風險控制辦法，不承擔風險當然就不可能蒙受風險損失。

風險和收益成正比，回避風險也就是放棄了獲得收益的機會。所以在權衡收益和風險之后，對于極不安全或者收益不足以反映風險水平的風險應采取回避態(tài)度。例如明知客戶信譽低，獲利來源不穩(wěn)定，即使利率很高，也不宜向其發(fā)放貸款，因為巨大的市場風險很有可能導致血本無歸。

2、風險抑制

指承擔風險之后，采取種種積極措施以減少風險發(fā)生的可能性和破壞程度。

● 積極的風險控制：在風險實際發(fā)生之前消滅或減少風險來源。例如典當行對大額客戶發(fā)放貸款后，應定期對借款人的財務、經營狀況進行跟蹤監(jiān)測，幫助其及時找出存在問題，及時解決，從根本上減少風險發(fā)生可能性；

● 消極的風險抑制：即通過事先充分準備，即使風險一旦發(fā)生，其造成的風險損失也極小。

3、風險分散

指通過承擔各種性質不同的風險，利用他們之間的 相關程度取得最優(yōu)的風險組合，使這些風險加總得出的總 體風險水平最低。風險分散是典當行防范和控制風險的一 種重要策略，典當貸款的風險分散措施主要有三種：

第一，貸款客戶分散化。

這里包含兩層含義： ☆ 借給更多的客戶

貸款總額一定的情況下，盡量把貸款給更多的借款客戶，如果在貸款總額一定的情況下，貸款客戶越少，貸款風險就越大。

☆

客戶之間的借款額度分布均勻

避免將貸款過多地集中在少數客戶身上。如果貸款過分集中于少數客戶,就會使典當行的全部貸款風險水平可能因少數客戶發(fā)生違約風險而大大提高，從而給典當行貸款資產帶來威脅。

因此,典當行一般都控制大額貸款的發(fā)放,增加小額貸款在貸款總額中比重,這樣就可以使典當行在貸款客戶不至于減少的情況下進一步降低風險。

第二，當物品種分布多樣化?！?/p>

行業(yè)結構和品種結構多樣化。

貸款要分散在各種不同的典當物品和不同行業(yè)上，而不要將貸款資產局限于某一兩種行業(yè)或當品上，避免某一行業(yè)受市場疲軟影響而給典當資金帶來風險損失。因為眾多的行業(yè)同時出現(xiàn)市場梗阻的概率很小,而單一行業(yè)受市場影響而疲軟的可能性要大得多。☆

行業(yè)和品種須有較強的獨立性。

這些典當物品和典當貸款所支持的行業(yè)之間必須具有很強的獨立性,如果相關度高,這些當品和行業(yè)往往會在市場風險面前具有相同的命運，市場稍有波動就會產生連鎖反映。

第三，貸款發(fā)放主體的多元化。☆

學習“銀團貸款”辦法。

即由一家或幾家典當行牽頭，多家典當行聯(lián)合，按商定的期限和條件，向特定借款客戶提供大額貸款安排。由于貸款是分家提供，實行“風險共擔，利益均沾”，則風險也就同時分散?！?/p>

減少失誤。

貸款項目是由多家典當行共同考察、評估和決策的,這樣集各家所長,大大提高了評估和論證的科學性、民主性和精確性，在某種意義上也減少了因單個典行評估失誤而造成的風險。

4、風險轉移

即在風險發(fā)生之前，通過各種交易活動，把可能發(fā)生的危險轉移給其他人承擔。

☆ 投保：通過預測有的典當業(yè)務可能會有風險，事先可將“質押物”和“抵押品”進行投保，甚至和保險機構協(xié)商開辦某類放款風險保險，一旦出現(xiàn)風險，可由保險公司理賠。

☆

置換擔保物：針對有的大額貸款客戶因多次續(xù)當延期造成當期過長，在押物價值隨市場行情變化明顯降低，要求客戶增加或更換質押物或抵押物。

☆

資產保全：預測收回本息非常困難，擔保物有風險，這時可以通過法律手段對當戶的其他優(yōu)質資產采取訴訟保全措施。

☆

預留買家：將質押物、抵押物預先與認為有收藏價值的買家簽訂收購合同，這樣，通過轉移風險，保證典當資金安全。

5、風險補償

屬于一種事后控制，也是一種被動控制。指典當行在正 常經營年份，提存足夠多的風險基金或貸款呆帳準備金，用以 彌補風險造成的損失，又稱為“風險自留”。

☆ 風險自擔：以典當行自身的財力直接將風險損失攤入經營成本，彌補一些對經營活動影響不大且規(guī)模較小的風險損失。

☆ 風險自保：對那些損失較大，無法直接攤入成本的，主要用每年從盈利中提取專項準備金（貸款呆賬準備金）沖銷。

風險自留并沒有減輕典當業(yè)務風險，只是增強了抵御風險的能力，使風險不致于影響典當行的經營信譽和形象。

湖北楚華典當研究所 ●刊物信息：

《中國典當》刊

物

《典當縱橫》電子刊 ●書籍信息：

《現(xiàn)代典當經營管理》（湖北人民出版社）

《典當經營案例》

（武漢出版社）

《典當論文選》—紀念中國大陸典當業(yè)復出20周年論文集

第三篇：典當業(yè)務風險管理制度

典當業(yè)務風險管理制度

第一章 總則

第一條 為了加強公司對典當業(yè)務的管理，有效控制典當業(yè)務的風險，積極推進典當業(yè)務健康發(fā)展，根據《典當管理辦法》、《公司章程制定本辦法。

第二條 本辦法所稱典當業(yè)務是指當戶將其房地產或財產權利作為當物質押或者作為當物抵押給典當行，交付一定比例費用，取得當金，并在約定期限內支付當金利息，償還當金、贖回當物的行為。

第三條 本辦法適用于公司典當業(yè)務風險控制的全過程

第二章 風險管理原則

第四條 建立健全各項規(guī)章制度的原則

建立健全各項規(guī)章制度是控制典當業(yè)務風險最重要的措施。要在完善各項典當業(yè)務的操作標準流程的基礎上，認真制定公司內部典當業(yè)務的管理辦法和業(yè)務流程，如登記表、申報表、核查審批表、風險問題專項報告等，并以制度的形式加以確立，并要求每個環(huán)節(jié)認真落實。

第五條 風險控制體系完備，組織構架科學合理的原則

典當業(yè)務風險控制為綜合風險控制體系。構建一個公司風險管理部門監(jiān)管，典當業(yè)務領導小組監(jiān)管與下屬各典當企業(yè)風險管理相結合的完備體系。每一級都具有完整的制度、流程和控制手段，從組織結構上嚴控典當業(yè)務風險。

第六條 職業(yè)道德教育與獎懲結合的原則 加強對典當業(yè)務從業(yè)人員以及負責人的職業(yè)道德教育，以提高風險控制意識，增強對公司忠誠度。在典當業(yè)務風險控制中，應堅持獎勵與懲罰相結合的原則。

第七條 規(guī)范性、嚴肅性和靈活性相結合的原則

在規(guī)范制度，嚴格按各項流程管理的同時，也應注意突出典當業(yè)務快速、靈活的特點，發(fā)揮其便捷的服務功能。這就要求典當業(yè)務機構和公司監(jiān)管部門制定科學合理的工作流程，既嚴格按規(guī)章程序辦事，又提高工作效率和工作靈活性，最大限度地簡化手續(xù)和環(huán)節(jié)，優(yōu)質高效做好服務客戶的工作。

第八條 綜合控制風險原則

典當業(yè)務管理涉及面廣，應發(fā)揮綜合管理的優(yōu)勢，采用各種手段不斷完善風險控制體系和制度，最大限度控制、減小典當業(yè)務的風險。根據公司典當業(yè)務風險管理需要，公司已制定<<典當經營損失責任追究全額賠付辦法>>作為公司風險管理最重要的措施，各典當經營負責人員必須嚴格遵守。

第三章 風險管理體系

第九條 公司典當業(yè)務風險管理實行風險管理部門監(jiān)督管理、典當業(yè)務領導小組監(jiān)督管理與典當企業(yè)法人治理結構內部風險控制相結合的綜合風險管理體系。

第十條 風險管理部門職責 風險管理部門的主要職責是對典當業(yè)務的經營管理制度、典當業(yè)務的標準流程等進行監(jiān)管，同時建立必要的臨機干預的手段和措施，防范典當業(yè)務的風險。第十一條 典當業(yè)務領導小組職責

典當業(yè)務領導小組的主要職責，制定監(jiān)督典當企業(yè)落實典當風險控制的流程和制度，對所屬各典當企業(yè)和風險控制員進行業(yè)務監(jiān)督、指導，并對大額典當業(yè)務進行集中管理和審批。

典當業(yè)務領導小組通過定期或不定期對所屬典當企業(yè)和風險控制專管員進行考核、評比，并建立健全各項獎勵制度和處罰措施，以經濟和行政相結合的手段來管理典當從業(yè)人員。

典當業(yè)務領導小組成員可直接向典當企業(yè)負責人等進行質詢和調查，以最大限度的了解一線典當業(yè)務的經營情況。

典當業(yè)務領導小組應根據典當業(yè)務需要，定期或不定期組織下屬典當企業(yè)業(yè)務人員進行典當業(yè)務的風險管理培訓和制度及專業(yè)技能學習，及時加強從業(yè)人員的業(yè)務水平、技能的培訓，完善各項制度并第一時間掌握市場信息，控制業(yè)務風險。

第十二條 風險控制專管員

各典當企業(yè)應配備一名政治素質高、業(yè)務能力強，并有一定管理經驗的人員作為風險控制專管員，從事風險控制的專項工作。風險控制專管員應接受各典當企業(yè)負責人、風險管理部門和典當業(yè)務領導小組的領導。風險控制專管員的主要職責是對每一筆典當業(yè)務進行全面的調查、登記、備案、跟蹤，分析風險因素，提出應對風險的措施，并及時以文字形式向各典當企業(yè)負責人、典當業(yè)務領導小組報告，同時報風險管理部門備案。風險控制專管員的選任應報風險管理部門和典當業(yè)務領導小組認可。風險管理部門和典當業(yè)務領導小組可根據業(yè)務需求，隨時向風險控制專管員了解并質詢典當業(yè)務情況，幫助指導風險控制專管員進行風險控制。

第十三條 典當企業(yè)負責人的職責

典當企業(yè)負責人是典當業(yè)務經營和風險管理的第一責任人，其主要職責是對典當企業(yè)日常經營進行有效管理，為公司、股東創(chuàng)造利潤并嚴格控制經營風險。

典當企業(yè)負責人應全面熟悉掌握典當業(yè)務，并組織員工加強對典當業(yè)務的培訓和學習，杜絕和防范因水平不高、業(yè)務能力較差帶來的管理風險。要不斷加強自身和業(yè)務人員的職業(yè)道德與操守的教育和學習，嚴格防止出現(xiàn)內外串通、用虛假的手續(xù)蒙騙公司、造成公司利益損失的問題。典當企業(yè)應建立健全包括風險管理制度在內的各項章制度及標準流程，并在審批典當業(yè)務各個具體環(huán)節(jié)全面落實風險防范的具體要求，嚴格遵循必要的內部審核和上報審批流程，服從風險管理部門和典當業(yè)務領導小組的風險監(jiān)管，及時反映化解、經營管理中的困難、問題。

第四章 審當管理

第十四條 房地產抵押典當業(yè)務審當注冊資金10%以下的房產抵押典當業(yè)務采取的是在典當業(yè)務領導小組授權 下，公司下屬典當企業(yè)的負責制和法人代表責任追究制。

典當企業(yè)工作人員與風險控制專管員實地查看房產情況，查驗權屬的合法性、有效性、真實性，并在此基礎形成內部審當的意見，合理估值房產價格，辦理各種手續(xù)包括但不限于公證和它項權利登記手續(xù)，高效、快速的發(fā)放貸款。同時應建立內部登記、審查、審核、備案手續(xù)和審當審批流程，定期匯總向典當業(yè)務領導小組和風險管理部門備案匯報，每月形成內部審當登記備案的清單，供上級管理部門了解一線業(yè)務情況和動態(tài)。

注冊資金10%以下典當業(yè)務的審查、審批，由典當企業(yè)內部討論決定完成，風險控制專管員和典當企業(yè)負責人共同簽字后方可放貸。

典當企業(yè)應在嚴格執(zhí)行房產典當標準操作流程的前提下，向典當業(yè)務領導小組上報其它數額的典當業(yè)務，履行典當業(yè)務的審核、審批續(xù)。

其它數額的典當審批由典當業(yè)務領導小組負責實行，原則上典當業(yè)務領導小組集中審核、審批或網上簽名審核、審批。典當業(yè)務領導小組對其它數額的典當業(yè)務審當，采取組長一票否決制。

其它數額的典當業(yè)務既可異地審當，也可由典當業(yè)務領導小組成員到業(yè)務一線進行審當，以控制典當風險。典當企業(yè)應保持對典當對象的跟蹤、了解，掌握 典當業(yè)務動態(tài)，并在當金收回時向上級主管部門報告，辦理結算手續(xù)。

第十五條 證券質押業(yè)務審當

證券質押業(yè)務的典當，其典當金額在注冊資金10%以下的，由典當企業(yè)負責 審當、放當。FPRC系統(tǒng)管理員原則上可由風險控制專管員兼任，經營責任人應與系統(tǒng)管理員一同審查、核實當戶提供的各種資料、證件；簽訂《交易賬戶協(xié)議》并將質押股票打入我方指定賬戶，簽訂《股票質押典當合同》，即時監(jiān)管股票動態(tài)和行情變化，并按期結息?？陀^、準確對質押物進行折當，確立安全的風險平倉預警線，并在風險來臨時強行平倉，確保當金安全。單個客戶當金在典當企業(yè)的注冊資金10%以下股票質押由典當企業(yè)自行決定，經營責任人和風險控制專管員需共同在審批表上簽字，并報典當業(yè)務領導小組和風險管理部門備案。

其它數額的股票質押典當業(yè)務，各典當企業(yè)報典當業(yè)務領導小組審查、審批。典當業(yè)務領導小組應嚴格審核典當企業(yè)提供的資料、證件，監(jiān)督管理各項合同、協(xié)議是否簽訂并審查合同的法律風險，評估折當意見和風險節(jié)點，審查確立安全平倉預警線，并在風險出現(xiàn)時，指導典當企業(yè)按規(guī)定強行平倉。典當企業(yè)要按照股票質押流程規(guī)范操作管理，如實上報審批表并提出風控意見報告，交典當業(yè)務領導小組審批。

典當企業(yè)開辦證券典當業(yè)務需經公司批準。

第五章 罰則

第十六條 對違反風險管理辦法的處罰，可視情節(jié)輕重或性質不同給予扣減停發(fā)工資、獎金、內部通報、降職使用、行政記過等經濟處罰和行政處罰。如因 內外串通、弄虛作假給公司造成重大經濟損失，則移交司法機關處理。

第六章 附 則

第十七條 本辦法適用公司所屬典當企業(yè)開展證券質押和房地產抵押典當業(yè)務。其它典當業(yè)務另行制定風險控制管理辦法。

第十八條 各種文件、資料、合同、憑證，典當企業(yè)須由專人負責建檔、保管。

第十九條 本辦法于文件發(fā)布之日起執(zhí)行，執(zhí)行中的問題由公司負責修訂。

第四篇：清遠典當企業(yè)管理中的風險防范

典當企業(yè)管理中的風險防范

清遠雄志企業(yè)

成雄志 簡要：

在經營過程中，典當行面臨許多風險，包括經營風險、鑒定風險、市場風險等。其中違約風險是十分關鍵的風險，它貫穿了典當業(yè)務的各個流程，直接影響到典當行的收益，所以學會了解風險、管理風險從而防范風險，對典當行來說十分必要。意識薄弱造成違約風險

典當面臨的違約風險，是指客戶不能履約償還或延期償還當金本息，使得典當行遭受損失的可能性。造成客戶違約的原因主要體現(xiàn)在兩個方面。

首先是客戶自身的原因。表現(xiàn)為無還款能力或無還款意愿。還款能力不足又分為在典當前客戶本身經濟狀況就已經惡化，繼續(xù)放款也只是無濟于事。而無還款意愿是進行典當時客戶就不打算再將當品贖回，又可以分為事前與事后無意愿贖當。事前無意愿可能是客戶利用典當這種方式來銷贓或本身就想處理掉自己的物品；事后無意愿可能是由于市場價格變化導致當品市價低于贖當的價格，從而客戶寧愿絕當。

其次是典當行內部風險控制制度不完善，主要表現(xiàn)在：審查不嚴。不注重貸前征信工作，審貸不嚴，見貸就放。典當行的客戶，許多是由于各種原因達不到銀行貸款的條件，或是有急用而從銀行貸不到款。這時典當行擔心放款時間延遲會錯失商機，所以常常是忽略了對客戶的調查與審核。典當行只有重視貸前審查，包括借款人的信用報告以及其還款來源，做到既認人又認物，才能很好地防范違約風險；缺乏標準的運作流程。這使得業(yè)務人員主觀操作的可能性極大，許多風險較大而不該放款的業(yè)務也由于這些原因而放了款；風險系統(tǒng)不完善。典當業(yè)作為金融領域之一，必然伴隨著高風險，而典當業(yè)目前缺乏一套完備縝密的風險體系來抵御各種風險。同時風險文化的缺失導致了業(yè)務操作人員風險意識淡化，常常在實際操作中帶有僥幸心理或急功近利的思想，不注意客戶違約風險的大小，只關注自己的業(yè)績，從而時常帶來違約風險的提高。措施之一：積極加入征信體系

目前典當業(yè)對客戶的信用記錄了解不夠，有的甚至根本不了解客戶的信用記錄。調查客戶的信用記錄基本是從銀行或者其他征信機構那里獲取。典當行加入到征信體系中去，對于打擊失信行為，可以防范和化解典當業(yè)違約風險。

首先，它起到了減少信息不對稱的作用。減低違約風險的關鍵是客戶的信用，正是如此，如果典當行需要積極加入到征信體系中去，利用好這個平臺，就能縮短審批周期，提高效率，并且從源頭上控制好違約風險。

其次，加入征信體系，提高了客戶的違約風險與成本。典當行加入的這個征信體系，包括商業(yè)銀行等金融機構，這樣一旦客戶如果違約，以后就很難從銀行、其他典當行等機構那里融資。在現(xiàn)代經濟信用記錄至關重要的現(xiàn)代經濟中，一個客戶信用記錄不良的成本是巨大的。居民的個人消費信貸，商家與企業(yè)的經營貸款要么被拒絕，要么面臨貸款利率提高。這樣有了典當業(yè)的征信體系，一方面，那些一開始認為自己沒有還款能力的人就不會通過典當這一方式來融資。另一方面對于那些一開始有能力贖當而無贖當意愿的客戶來說，也要考慮影響信用記錄的可能。對于那些是由于典當品市場價值變動導致其無還款意愿時，信用記錄的影響會使其還是不會違約。比如記當品價值為A，違約成本為B，守約成本即贖當金額為C，如果沒有信用體系，那么客戶會直接比較A與C的大小決定要不要守約，而有了征信體系，客戶就會考慮A+B與C的大小了，在現(xiàn)代經濟中，B是比較高的，所以A+B無特殊情況都會大于C，從而可以判斷客戶違約的概率會大大減低。措施之二：加強風險控制建設

要做好這項措施，包括以下4點：

一是完善授信流程?？梢越梃b專注小企業(yè)貸款的銀行的經驗。同時，要考慮典當自身融資的特點對其加以改造。其具體流程簡化后可分為：

客戶申請并提交基本的材料。核實材料。客戶經理核實資料的完備性，并與客戶及時溝通，需要補全的材料需要及時補上。審核后決定是否受理。要明確資金用途，對不符合國家政策和法規(guī)的堅決制止，授信額度不能超過典當行規(guī)定的最高授信額度。

對客戶可以分為個人放款、商業(yè)經營放款、中小企業(yè)放款。典當行首先設定一定的額度標準，并按這一標準將客戶授信額度分為小額放款與大中額度放款，小額放款可以不經過該流程或者簡化流程，而大中型額度放款則通過該流程來審核。這樣可以明顯提高典當行的經營效率并降低典當行的違約風險。

進行調查并出具調查報告。包括面談，實地調查等。對于中小企業(yè)的放款，要注重考察其非財務信息，比如考核“三品三表”，三品即產品、人品、典當品，三表即水表、電表以及稅表。團隊負責人在這一過程中要做好核實，調查要真實客觀，以免影響決策。

審貸委員進行審查。審查的依據是客戶提供的基本資料以及客戶經理與團隊負責人的調查報告。審貸委員會各成員發(fā)表意見，然后投票表決，確定貸與不貸。對于許多風險較大的放款，在審貸委員會上可以被否決，從而最大限度地將不良放款引起的違約風險降低到最低。

總經理審批。審貸委員會審議通過后，最后提交總經理審核，總經理主要是進行合規(guī)性審查，并出具明確的審批意見，從而最終決定貸與不貸。

通過建立這樣的標準化運作流程，一方面，減低了信息不對稱帶來的違約風險，另一方面防止不規(guī)范的操作行為，實現(xiàn)從關系型放款模式向交易性放款模式轉換，從而可以有效的控制違約風險，減少不良放款。

二是加強風險防控意識，樹立風險文化理念。風險控制的有效執(zhí)行特別需要一個良好的控制環(huán)境，需要公司內部營造一種濃厚的風險文化理念，讓每個人都意識到風險控制關系到個人自身利益。風險文化要有利于員工責任感的培養(yǎng)，對潛在的風險可以進行正常的干預并提出預防措施。要將風險防控按照全面、全程、全員的要求來落實，各部門人員都要既注重業(yè)務，又要注意防范風險。使得風險管理覆蓋貸前、貸中、貸后，并堅持效益、質量、數量協(xié)調發(fā)展。

三是建立風險預警系統(tǒng)，做好貸后管理工作。風險管理部門對于有必要進行回訪的放款，要由客戶經理定期或不定期回訪，檢查客戶的經營情況、資金用途以及還款意愿等。同時需要建立風險預警系統(tǒng)，對于客戶的情況發(fā)生較大變化或者典當物價值發(fā)生變動，從而有可能影響到期贖當時，可以根據程度不同做出一般預警和嚴重預警。及時提交預警報告，反應預警信息的起因，客戶目前的情況，可能的損失以及已采取或即將采取的風險化解措施等。這樣做可以及時發(fā)現(xiàn)與防范違約風險，而不是等到最后風險真正發(fā)生后給典當行造成損失。四是建立崗位目標責任與激勵制度。典當行要明確各崗位的責任、權利、利益。激勵機制的實施是為了更好地防范相關員工帶來的風險，通過對員工的薪資、職位晉升等制定科學的方案，給員工公正、合理的待遇，促進他們積極工作，維護公司利益。對于不良放款要追查其原因，從而認定相關責任人，并做出相應的處罰，以此來提高操作人員的風險責任意識，這樣對其他人也可以起到警示與教育的作用。

第五篇：商業(yè)銀行國際業(yè)務風險防范

我國商業(yè)銀行國際業(yè)務風險防范研究

經過幾年來不斷的外匯管理體制改革，國內商業(yè)銀行傳統(tǒng)的運營模式暴露出諸多弊端，既不利于央行實施監(jiān)管也不利于銀行內部的自我防范，在銀行活動中形成了不同程度的國際業(yè)務風險。為此，想要分析商業(yè)銀行國際業(yè)務的具體防范措施，必須從分析銀行國際業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀和面臨的風險入手，這樣才能夠針對性的采取措施，建立有效的風險控制機制，保證國際業(yè)務的安全發(fā)展。

一、商業(yè)銀行國際業(yè)務風險概述

所謂國際業(yè)務是指，國際間進行貿易和非貿易往來而發(fā)生的債權債務，在使用貨幣收付時，在一定的形式和條件下結清就產生了國際結算業(yè)務。當商業(yè)銀行承擔這部分業(yè)務時，就會面臨國際間貨幣的多種風險，由此形成國際業(yè)務風險。對于商業(yè)銀行而言，風險客觀存在于銀行經營活動的全過程當中。在應對不同風險時，銀行有著不同的處理方式：如果風險可預見，就應當盡量回避風險；如若風險后果可承擔，則在積極應對后努力承擔風險；在同一個風險組合計劃中選取不同方向操作的方法來降低風險；運用金融衍生品來執(zhí)行對沖操作等等。

二、我國商業(yè)銀行國際業(yè)務風險分析

（一）國際業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀

加入WTO之前，國際業(yè)務在我國的四大行中發(fā)展較為平均，呈緩步上升態(tài)勢，部分中小銀行并未涉足國際業(yè)務；中國加入WTO后，國際貿易結構的不斷深化，我國貿易總額不斷創(chuàng)出新高，國際結算業(yè)務也成為了各家商業(yè)銀行爭相發(fā)展的熱門業(yè)務。實力雄厚的四大國有銀行占有了全國商業(yè)銀行結算總量的大部分。

就目前而言，國有的四大銀行的結算產品主要集中于諸如信用證、匯付、托收等常規(guī)領域中，很少有銀行涉足新型結算方式。即使在實力雄厚的四大國有銀行內部，國際業(yè)務的發(fā)展也并不平衡，中國銀行和建設銀行在國際業(yè)務方面由于發(fā)展較為成熟，產品種類豐富客戶有多種產品可選擇；工商銀行和農業(yè)銀行則由于發(fā)展國際業(yè)務的時間較晚，業(yè)務發(fā)展不成熟，結算產品尚未脫離傳統(tǒng)的經營框架，國際業(yè)務發(fā)展較慢。

在總量上，2009年到2011年間中國銀行始終處于領先地位，四大國有銀行的國際結算業(yè)務則都保持了20%以上的增長速度。

（二）商業(yè)銀行經營過程中面臨的主要風險

根據巴塞爾的《核心原則》，商業(yè)銀行所面臨的金融風險共分為八類，即信用風險、市場風險、國家和轉移風險、利率風險、流動性風險、法律風險、聲譽風險以及操作風險等等。在我國，商業(yè)銀行所面臨的國際業(yè)務風險主要集中于價格風險、操作風險和信用風險等三個方面。

價格風險：主要是指由于市場價格的變動使得銀行的表內和表外頭寸可能面臨的損失，在目前商業(yè)銀行的經營領域中，集中出現(xiàn)在證券市場和外匯市場兩個方面。證券市場價格會隨市場發(fā)生波動，銀行持有證券的綜合市值就會發(fā)生相應變化；當外匯市場的匯率產生變動，商業(yè)銀行就會以現(xiàn)匯或遠期形式持有某種外匯敞口，由于波動帶有不確定性，就會產生收益或者損失，這種由于外匯市場變動而引起的風險是國際業(yè)務特有的。為此，銀行想要防范價格風險，必須要對各幣種的敞口頭寸進行準確的統(tǒng)計與識別，還要進行相關預測，以便能夠及時在外匯變動時進行拋補平盤。

操作風險：是指由于銀行內部缺乏相關的操作細則，人為的操作失誤、系統(tǒng)故障或者外部事件影響等原因直接或間接造成的銀行損失，流程管理不規(guī)范、業(yè)務操作違規(guī)等行為都有可能導致操作風險的發(fā)生。例如，銀行內部在進行崗位制定時，需要將交易前臺和清算后臺隔離開，如果交易員的工作能夠觸及交易和清算兩個方面，就會極大的增加隱瞞損失和違規(guī)交易的可能性。

信用風險：銀行在開展國際業(yè)務時，面對形形色色的客戶總會不可避免的面對一些諸如對方違約或者不按照合同履行義務的情況，在面對這些不誠信問題時就可能面對相應損失。例如，交易對方逾期清算款項、交易對方銀行違約、清算系統(tǒng)故障等原因都有可能帶來信用風險。

三、我國商業(yè)銀行國際業(yè)務風險防范措施

（一）健全內部控制制度，防范價格風險

銀行為了應對外匯市場和證券市場變動可能帶來的價格損失，需要根據自身銀行的情況，制定涉及外匯產品的相應核算操作流程，以標準化的計算對敞口寸頭進行詳細的計量、識別。

例如，建設銀行就在其建立的操作流程中明確規(guī)定：“如經辦行實際募集金額多于或者少于計劃的金額，對差額部分分行國際部及時填制表外科目收入或者付出憑證，登記相應的表外科目明細賬?！薄皩τ谶`約的情況，支行將違約情況上報分行個人銀行部，由個人銀行部及時向分行國際部出具調整明細，分行國際部則根據書面的調整明細記賬，同時向總行反向平盤?！?/p>

除此之外，銀行應當在制度上狠下功夫，通過規(guī)范的制度來降低不可預計風險發(fā)生的可能性，例如建立完善的上下級機構間以及各統(tǒng)計機構之間相關部門的按期對賬制度等。有了完善的制度，還需要有強大的制度執(zhí)行力作支撐，因此需要一系列的會計處理系統(tǒng)限制和培訓加強等措施。例如，銀行可以建立一種集中處理數據的會計處理系統(tǒng)，將銀行每日的結匯、售匯業(yè)務平盤都放在這個系統(tǒng)內完成，從而避免一些人工統(tǒng)計上報數據錯誤而導致的資金敞口現(xiàn)象；對于一些個人的外匯交易形式，系統(tǒng)每24個小時對其進行一次平盤，降低由于資金敞口存在而導致的價格風險。

（二）建立規(guī)范操作流程，防范業(yè)務操作風險

由于國際貿易量的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行國際業(yè)務的總量也呈現(xiàn)逐年增加的態(tài)勢，面對如此大量的國際業(yè)務操作，規(guī)范化的管理對于防范業(yè)務操作風險顯得尤其必要。為了盡快完善銀行內部的國際業(yè)務操作，銀行可以根據自身開展的不同業(yè)務種類制定出程序化、細則化操作流程，經過不斷的磨合與運行，逐漸在銀行內部形成一種標準化、無差錯的運作制度，這有利于改善目前國內商業(yè)銀行在國際業(yè)務方面普遍存在的業(yè)務處理程序欠缺。

談到具體操作流程的構建，作為銀行的管理層，應當有意識的主動構建或者完善一個能夠涵蓋外幣儲蓄系統(tǒng)、外匯會計系統(tǒng)、外匯清算系統(tǒng)和對公外匯買賣系統(tǒng)以及個人外匯買賣系統(tǒng)等多種業(yè)務操作在內的綜合網絡平臺，打造總行與分行、各個分行之間的網絡資源共享平臺，實現(xiàn)信息的互通。這樣不僅有利于保證不同種類的國際業(yè)務間操作有序、流暢，更可以達到銀行內各個相關部門互相制約和監(jiān)管的目的，防范風險的發(fā)生。

（三）適當建立限額管理機制

風險限額管理是一種重要且有效的風險管理手段，在我國的商業(yè)銀行經營中并未普及，是下一階段商業(yè)銀行開展國際業(yè)務風險控制工作的重點。根據國外限額管理的發(fā)展經驗，在我國商業(yè)銀行中全面實施限額管理還要經歷啟動——構建——實踐三個階段。

啟動階段先要完成對銀行高層管理人員的思想轉變工作，讓銀行內部從上到下的明白一個道理：風險限額管理雖然短時間內對銀行的業(yè)務發(fā)展會有所影響，但長期來看有利于銀行的健康發(fā)展。領導層應當對風險限額管理體系的發(fā)展做出相關規(guī)劃，集中銀行內的優(yōu)勢資源，積極推進體系建設。

在構建階段，重點是要完成對業(yè)務的測試，只有業(yè)務能夠接受系統(tǒng)計算所給出的驗核結果，才能將其轉變?yōu)閷嶋H的管理效能。

在完成對風險限額管理體系的構建之后，應當建立與之配套的管理制度。加大從業(yè)人員業(yè)務培訓力度，使其能夠盡快掌握操作方法和技術。只有將風險限額管理制度化，才能真正使風險管理工作有章可循，更加規(guī)范，發(fā)揮出其應用的作用。

（四）提高從業(yè)人員自身的綜合業(yè)務水平

國際業(yè)務是一項對于知識面、技術性和經驗要求都很高并且操作復雜的業(yè)務，因此要求相關從業(yè)人員具備較高的綜合素質。在發(fā)展國際業(yè)務的過程中，銀行應當重點選拔和培養(yǎng)熟悉國際慣例、懂得操作技術并且精通信貸業(yè)務的復合型人才。首先，要加強對現(xiàn)有從事國際業(yè)務人員的系統(tǒng)培訓，聘請資深教師進行授課，也可選送一些業(yè)務骨干到先進銀行實地學習；二是有針對性的進行人才招聘，努力吸納合格人才；三是建立穩(wěn)定的人事管理制度，控制內部人才流失。

四、結束語

總而言之，發(fā)展國際業(yè)務是商業(yè)銀行擴大自身影響力，獲得長遠發(fā)展的必由之路。為了實現(xiàn)銀行業(yè)務的平穩(wěn)、快速發(fā)展，銀行管理者需要重視風險管理，實施有效的規(guī)避，這對銀行發(fā)展而言至關重要。

國際結算是經由兩國銀行來辦理的對因為國際貿易或者非貿易而引起的各種債權債務的清償工作，國際結算的基本前提是國際貿易，國際結算業(yè)務是商業(yè)銀行各種業(yè)務中一種較為基礎的具有中間性質的業(yè)務活動。國際結算因為國際環(huán)境及各種因素影響所以會存在多重風險，但是風險具有不確定性，因此風險不一定就等于損失，如果能夠很好的進行風險防控，就能夠及時有效的轉化風險，提升商業(yè)銀行的業(yè)務能力及水平。隨著全球經濟的不斷發(fā)展，國際結算業(yè)務也得到進一步擴展，這對于銀行來說既能夠帶來更多發(fā)展機遇，同時也帶來了更多需要加強重視的國際結算業(yè)務風險。所以必須認真分析國際結算業(yè)務中所可能存在的風險類型以及尋找切實有效的方法進行預防控制，降低因風險帶來的經濟損失與社會信譽損失。國際結算及風險簡述

國際結算業(yè)務，顧名思義會涉及到諸多來自國際上的因素影響，因此國際結算本身具有國際性、融資性、科學性、知識性以及國際慣例復雜多樣、業(yè)務發(fā)展迅猛快速等諸多方面的特點。正因為有著這些特點，所以與國際結算業(yè)務的不斷發(fā)展相伴產生的國際結算風險也就具有一些需要我們高度重視的特點，如風險范圍涉及面非常廣且具有國際性，結算方式和結算工具之間具有極強的相關性、與各種國際融資活動的發(fā)展具有相伴性、風險形成的原因具有多樣性、風險的具體表現(xiàn)手段具有隱蔽性和非主觀性、風險的防控過程具有復雜性等等?？偠灾?，所謂國際結算業(yè)務風險，也就是在國際間的貨幣收支調節(jié)過程中，因為一些技術上的、經營活動上的、管理控制上的一系列問題而產生的風險。國際結算業(yè)務中的主要風險類型分析

在商業(yè)銀行的國際結算業(yè)務當中，存在著各種各方的風險類型，風險危害程度有大有小，根據國際結算風險類型相關統(tǒng)計數據來看，對于國際結算業(yè)務危害最大的風險主要有票據結算業(yè)務方面的風險、托收結算業(yè)務方面的風險以及信用證結算業(yè)務方面的風險，下面我們就針對這三種典型風險進行詳細分析。

2.1 票據結算業(yè)務中存在的風險

票據是一種在國際結算業(yè)務中非常重要的支付憑證，票據的種類可分為匯票、本票以及支票這三種，其中匯票是這三種票據中使用最為廣泛的一種。匯票是目前許多國際結算方式產生發(fā)展的基礎。對票據的結算工作主要是通過銀行轉讓票據，從而實現(xiàn)國際貿易雙方在債權債務關系上的清償。所以票據在某種程度上來說就相當于真正的金錢。正是因為票據在國際結算活動中具有的這一引人注目的特點，所以不少不法分子也就將違法操作的重點放在了票據這一篇文章上面，利于偽造票據和銀行有關的支付憑證對我國商業(yè)銀行進行非法詐騙。具體詐騙形式有以下幾種：

（1）偽造匯票進行詐騙。

偽造匯票進行詐騙主要是進行大額匯票的偽造。由于世界經濟的不斷發(fā)展，銀行業(yè)發(fā)展日新月異，各種銀行都有專屬自己的匯票及各種票據，銀行與銀行之間的票據在性質與種類上都存在著很大差別，加之銀行數量眾多，國內居民由于接觸不多，往往無法進行正確辨認。因此一些違法犯罪分子就利用這一盲點進行票據偽造詐騙活動。例如曾經發(fā)生的一個案例，某臺灣商人交來一張價值七百萬的銀行遠期匯票，客戶的要求是進行貼現(xiàn)匯兌，并要求在兩周內完成，工作人員在驗票過程中提取到的信息有：匯票開出方是國外某財務中心，匯票收益人是國內某公司，付款期限為2年，并指定了法國一家銀行進行付款。但是工作人員在驗票過程中除了上述信息之外并沒發(fā)現(xiàn)有銀行匯票字樣且未發(fā)現(xiàn)有銀行承兌字樣，于是便與被指定付款的法國銀行在國內代表處取得聯(lián)系進行進一步確認，經確認該法國銀行并未進行過該張匯票的簽發(fā)與承兌，最終判定該張匯票屬于偽造證明。

（2）利用時間差注銷票據進行詐騙。

利用時間差來注銷票據進行詐騙主要存在于國外不法商人以及支票票據方面。主要程序是國外不法商人先開具有效支票，然后交由我國商業(yè)銀行進行驗票，隨后取得供貨商貨物，此后利用貨物交付之間的幾天時間差將賬戶中的存款全部轉走再將先前經我國銀行檢驗過的票據注銷，讓該張支票變成空頭支票。

2.2 托收結算業(yè)務中存在的風險

托收結算業(yè)務是銀行根據銀行所在地出口商所開出的匯票并接受出口商的委托通過銀行在進口所在地的其他分支銀行或者代理銀行進行貨款收取的一種結算業(yè)務。托收結算業(yè)務考驗的是商業(yè)信用，所以如果信用度較差則會對進出口商尤其是對出口商造成經濟損失。但是由于目前世界經濟發(fā)展逐步呈現(xiàn)出一種買方市場狀態(tài)，許多進口商因為不愿意進行信用證開立等繁瑣工作，所以許多出口商只能接受托收結算。一旦出現(xiàn)托收結算風險或帶來了直接的經濟損失，銀行就會遭受嚴重影響。

2.3 信用證結算業(yè)務中存在的風險

所謂信用證，是商業(yè)銀行根據進口商的要求，對出口商開出的成若其在一定條件下保證付款的信用文書。信用證是銀行作出的付款承諾，是銀行需要承擔付款責任的文書，銀行開出信用證明就承擔了付款義務成為第一債務人。銀行在進行信用證結算業(yè)務的時候不能直接接觸到貨物，對外付款的條件僅僅是客戶交來符合信用條款的單據即可。正因為信用證結算方式具有上述特點，我國的國際結算業(yè)務中以信用證方式進行結算最為廣泛，數量增多的同時存在的風險也就增多。

第一，信用證偽造詐騙風險，這一類信用證詐騙手段比較低劣，主要是進行直接的信用證偽造，達到騙取我方貨物的目的，偽造出來的信用證主要存在電開信用證缺少密押，其他類型信用證主要條款不明或者重要條款存在自相矛盾或者假借國際知名銀行的名義進行偽造等。

第二，涂改信用證進行詐騙。此種詐騙方式主要存在于出口商當中，在未發(fā)貨情況下偽造涂改信用證向銀行協(xié)議付款，騙取貨款逃之夭夭。

第三，利用軟條款進行詐騙。某些信用證條款中存在著部分軟條款，比如開證銀行能夠在某些特定條件下單方面解除責任或者讓出口商無法正常履行約定，讓錢貨兩空。例如條款中有說明“該信用證暫不生效或是待簽發(fā)某一類憑證（如進口許可證）后才生效”等字樣。那么相當于信用證是否生效都取決于進口商的一句話。再如某些條款中著名某種貨物必須由進口商派專人進行驗收檢查，或必須與鑒樣相符信用證方可生效，這都增加了我國出口商在履約方面的風險幾率。國際結算風險防控措施研究

針對上述三種典型的國際結算風險，我們要有的放矢地進行針對性措施研究，全力降低結算業(yè)務中的風險發(fā)生幾率，降低銀行損失及提升銀行的社會形象與服務質量。

3.1 對票據結算業(yè)務風險的防控措施

首先，要加強對客戶所交票據的真?zhèn)芜M行仔細審查，尤其是對于那些過去曾有過不良記錄或者在其他銀行有過不良行為的客戶更要仔細檢查，要認真核查票據的來源及用途，不能存留絲毫疑問，對于大宗票據更好將與票據承兌簽發(fā)銀行的確認工作列為業(yè)務慣例進行認真執(zhí)行。為了更好的做好這一工作，國內商業(yè)銀行之間也要加強信息溝通共享，共同防范票據詐騙。

其次要認真核查票據表面信息，加強對簽字是否合法、印章是否規(guī)范、金額與日期以及收款人是否進行過涂改或者其他可疑表現(xiàn)，還要嚴格審查票據是否在有效期內，是否出現(xiàn)過掛失、注銷及其他對正常流通有限制的問題。

再次，國內企業(yè)在收到國外票據的時候要及時交付銀行進行審驗或者交由銀行進行委托票款收取。

3.2 對托收結算業(yè)務風險的防控措施

銀行首先要加強對進出口商尤其是對進口商方面的資信調查工作力度，要嚴格根據客戶的資信能力來進行授信額度及托收方式的有效確定，此外對于中型或大型托收結算業(yè)務要逐步推行投保制度，努力降低自身所可能遭受的經濟風險。

其次是要加強對托收委托書的規(guī)范化管理，如必須在托收委托書上明確注明進口商的全稱、公司詳細地址、嚴格交單條件，明確說明如果拒付的處理方式以及拒付之后如何進行貨物有效處理，并要求出口商指明代理人或代理機構，最大限度保證遭遇風險時的貨、款安全。

再次要特別注意盡量選擇即期付款的方式，對于某些國家存在的將付款交單轉為承兌處理的“當地習慣”，要在托收委托書中明確注明進口商應該在第一次提示時就進行即行付款，如果對方代收銀行要將付款交單進行承兌交單處理由進口商承兌匯票的，必須要求代收銀行出面擔保，否則不予放單。

3.3 對信用證結算業(yè)務風險的防控措施

首先要嚴格審核國外銀行信用證開出銀行的信用資質，由于是對于那些政局不穩(wěn)、經濟混亂、外匯管理非常嚴格的國家的所屬銀行尤其要提高警惕，謹慎行事。對于那些明顯存在較大風險的銀行所開具的信用證，一定要最大限度拒絕打包放款或者押匯融資等業(yè)務操作，如果出口商堅持進行融資，則要求必須有世界知名銀行的擔保匯兌方可允許其融資。

其次是要加強對國外銀行所開具的信用證的審核工作力度，嚴格審核是否具有完整印鑒及密押，該信用證是否屬于可撤銷或是否擁有擔保匯兌。要嚴格執(zhí)行不接受可撤銷信用證的規(guī)定，對于擔保匯兌信用證也要嚴格審查擔保匯兌銀行的資格信用問題。要嚴格檢查信用證是否已經生效，是否在有效期上存在過短問題，信用證上的有效地址是否屬于我國國內，在地址方面應該優(yōu)先選擇有效地址在國內的信用證，從而降低結算風險。要嚴格審查信用證各條款之間是否存在矛盾以及信用證條款是否能夠與合同條款相一致，如果出現(xiàn)不一致且不一致內容對我方企業(yè)不利的，應及時要求修正。嚴格審查信用證條款中是否存在限制、刁難我方企業(yè)正常履約的條款，如果存在則要求對方及時修改，否則將危機我方企業(yè)及銀行的切身利益。最后要嚴格審查信用證當中是否存在軟性條款，如果存在也必須要求修改，從而避免我方出口企業(yè)遭受錢貨兩空。