第一篇：國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)

國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè) 外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補充通知

匯綜發(fā)【2011】88號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為進(jìn)一步明確外商投資企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）外匯資本金（以下簡稱資本金）結(jié)匯管理職責(zé)，強化資本金結(jié)匯的真實性審核要求，根據(jù)《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項補充通知如下：

一、企業(yè)向外匯指定銀行（以下簡稱銀行）申請資本金結(jié)匯，除嚴(yán)格按照匯綜發(fā)[2008]142號文件第四條規(guī)定提交相應(yīng)材料外，還應(yīng)向銀行提交以下補充材料：

（一）前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證原件。

企業(yè)支付國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)稅金、費用等資金，可向銀行提供收據(jù)、繳款通知書和完稅憑證等相關(guān)憑證原件，銀行應(yīng)將此類結(jié)匯業(yè)務(wù)的相關(guān)信息按月逐筆上報所在地外匯局（格式見附表1）。

（二）加蓋結(jié)匯企業(yè)公章或財務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件。對于網(wǎng)上無法核驗的，結(jié)匯企業(yè)應(yīng)提交稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料，并加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章。銀行應(yīng)將此類結(jié)匯業(yè)務(wù)的相關(guān)信息按月逐筆及時上報所在地外匯局（格式見附表2）。

二、銀行收到企業(yè)結(jié)匯后提交的前一筆結(jié)匯發(fā)票等相關(guān)憑證，應(yīng)進(jìn)行以下操作：

（一）審核加蓋結(jié)匯企業(yè)公章或財務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件，同時登錄各地國稅、地稅網(wǎng)站予以核對并留存。審核的具體要求如下：

1、對于增值稅專用發(fā)票，審核國稅局增值稅網(wǎng)上進(jìn)項發(fā)票認(rèn)證結(jié)果清單。

2、對于增值稅普通發(fā)票，審核國稅局網(wǎng)絡(luò)查詢結(jié)果清單。

3、對于營業(yè)稅發(fā)票，審核地稅局網(wǎng)絡(luò)查詢結(jié)果清單。

（二）對于網(wǎng)上無法核查的，銀行憑企業(yè)提交的稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料辦理結(jié)匯。

三、銀行應(yīng)根據(jù)企業(yè)提交的材料認(rèn)真審核企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金用途的合規(guī)性、真實性和一致性，如發(fā)現(xiàn)各項材料之間不能互相印證或者存在矛盾的，不得為該企業(yè)辦理相關(guān)結(jié)匯業(yè)務(wù)。

銀行審核企業(yè)資本金結(jié)匯的合規(guī)性、真實性和一致性后，應(yīng)在發(fā)票等相關(guān)憑證原件上加蓋銀行業(yè)務(wù)章并批注，注明已辦理資本金結(jié)匯金額和日期，留存批注后的發(fā)票等相關(guān)憑證復(fù)印件，原件驗后返還企業(yè)。

四、自本通知實施之日起，企業(yè)資本金累計結(jié)匯額（含備用金）與該資本金賬戶已付匯（含境內(nèi)劃轉(zhuǎn)）金額之和達(dá)到賬戶貸方累計發(fā)生額95%的，銀行應(yīng)對上述結(jié)匯所對應(yīng)的發(fā)票等憑證進(jìn)行真實性核查，并在企業(yè)結(jié)匯申請書上加注“已核實賬戶內(nèi)95%資金結(jié)匯發(fā)票（不含付匯）”字樣、日期及銀行業(yè)務(wù)章后，方可按支付結(jié)匯制要求辦理余下的資本金結(jié)匯或付匯手續(xù)。

五、企業(yè)資本金結(jié)匯支付后發(fā)生退貨、撤銷交易和發(fā)票作廢等情況的，企業(yè)應(yīng)在上述情況發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)報送原結(jié)匯銀行。原結(jié)匯銀行應(yīng)及時匯總，并按月逐筆及時上報所在地外匯局（格式見附表3）。

六、企業(yè)存在不完全符合現(xiàn)行資本金結(jié)匯管理規(guī)定，但確有真實結(jié)匯需求的，銀行審查后如擬辦理結(jié)匯的，應(yīng)將相應(yīng)審核意見及企業(yè)申請資料（含結(jié)匯真實性承諾函）復(fù)印件匯總向所在地外匯局進(jìn)行事前備案，取得所在地外匯局的備案回執(zhí)后即可辦理相關(guān)結(jié)匯業(yè)務(wù)。

所在地外匯局按照《國家外匯管理局資本項目外匯管理內(nèi)控制度通則》關(guān)于資本項目個案業(yè)務(wù)集體審議制度要求確定是否出具備案回執(zhí)。

七、銀行應(yīng)于辦理資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)當(dāng)日，將資本金結(jié)匯情況通過國家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)向所在地外匯局備案。對于一筆資本金結(jié)匯涉及多種支付用途的，應(yīng)按支付用途分別備案。

八、銀行應(yīng)對2011年1月1日至本通知實施之日前已辦理的資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)進(jìn)行全面自查，統(tǒng)計匯總未提供發(fā)票等相關(guān)憑證復(fù)印件以及經(jīng)上網(wǎng)核查發(fā)現(xiàn)提供虛假發(fā)票的情況，并于2011年9月1日前將上述情況逐筆上報所在地外匯局。

九、外匯局應(yīng)進(jìn)一步完善資本金結(jié)匯真實性核查工作機(jī)制，建立健全企業(yè)資本金違規(guī)結(jié)匯黑名單制度，并對列入黑名單的企業(yè)資本金結(jié)匯進(jìn)行重點核查。

十、對以虛假發(fā)票套取結(jié)匯資金的企業(yè)和違規(guī)辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)的銀行，外匯局應(yīng)將涉案企業(yè)的相關(guān)情況及時通報有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)，并按《中華人民共和國外匯管理條例》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

十一、自本通知實施之日起，企業(yè)以備用金名義結(jié)匯的，每筆不得超過等值5萬美元，每月不得超過等值10萬美元。

十二、在企業(yè)完成轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記手續(xù)后，銀行方可為股權(quán)出讓方的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶內(nèi)外匯資金辦理結(jié)匯手續(xù)。

十三、本通知自2011年8月1日起實施。以前規(guī)定與本通知不符的，以本通知為準(zhǔn)。

接到本通知后，江蘇、四川、福建省分局應(yīng)分別在轄內(nèi)無錫市、成都市、泉州市組織實施；天津、上海、廣東、深圳、大連、寧波市（省）分局應(yīng)分別在全轄內(nèi)組織實施。上述分局可根據(jù)實際狀況，具體確定轄內(nèi)銀行對于小額發(fā)票的核查要求（包括小額標(biāo)準(zhǔn)的確定及核查方式）。其他分局（外匯管理部）應(yīng)結(jié)合本地實際情況，選取轄內(nèi)部分或全部地區(qū)按照本通知確立的管理原則組織實施。

各分局在執(zhí)行過程中應(yīng)認(rèn)真做好與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的溝通和協(xié)調(diào)工作。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局資本項目管理司反饋。

附表：

1.提供收據(jù)、繳款通知書等相關(guān)憑證辦理資本金結(jié)匯月報表

2.提供稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料辦理資本金結(jié)匯月報表

3.結(jié)匯后退貨、撤銷交易、作廢發(fā)票等情況月報表

二〇一一年七月十八日

第二篇：國家外匯管理局綜合司關(guān)于外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯

國家外匯管理局綜合司關(guān)于外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯

有關(guān)法律適用問題的批復(fù)

匯綜復(fù)【２００９】２９號

國家外匯管理局山西省分局：

你分局《關(guān)于外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯相關(guān)問題的請示（晉匯發(fā)［２００９］２０號，以下簡稱《請示》收悉。經(jīng)研究，現(xiàn)就有關(guān)問題批復(fù)如下：

一、《國家外匯管理局關(guān)于完善外債管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)［２００５］７４號，以下簡稱《通知》第五條規(guī)定：“對一次性結(jié)匯金額超過等值２０萬美元的，銀行可憑企業(yè)的結(jié)匯申請和書面支付命令（外債資金結(jié)匯須審核外匯局出具的結(jié)匯核準(zhǔn)件），將結(jié)匯的人民幣資金轉(zhuǎn)經(jīng)該企業(yè)的人民幣賬戶暫時過渡，并在兩個工作日內(nèi)支付給最終收款人”該規(guī)定不僅對銀行辦理外商投資企業(yè)資本金和外債結(jié)匯業(yè)務(wù)提出了審核要求，同時也要求外商投資企業(yè)申請辦理資本金和外債結(jié)匯業(yè)務(wù)時應(yīng)提交相應(yīng)單證和將結(jié)匯后人民幣資金及時支付。

二、該企業(yè)將資本金結(jié)匯后人民幣資金長期滯留在人民幣賬戶，私自改變外匯用途，違反了《通知》第五條的規(guī)定，按照１９９６年１月２９日發(fā)布和１９９７年１月１４日修訂的《中華人民共和國外匯管理條例》第四十五條第三項的規(guī)定，以及２００８年８月５日修訂頒布的《中華人民共和國外匯管理條例》第四十四條第一款的規(guī)定，構(gòu)成非法使用外匯行為。

三、關(guān)于對非法使用外匯行為的處理，鑒于２００８年８月５日修訂頒布的《中華人民共和國外匯管理條例》第四十四條規(guī)定的處罰措施，比１９９６年１月２９日發(fā)布和１９９７年１月１４日修訂的《中華人民共和國外匯管理條例》第四十五條規(guī)定的處罰措施相對較輕，根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于〈中華人民共和國外匯管理條例〉修訂后檢查處理違反外匯管理行為法規(guī)適用問題的通知（匯發(fā)［２００８］４１號），按照“從舊兼從輕”的原則，你分局應(yīng)當(dāng)按照２００８年８月５日修訂的《中華人民共和國外匯管理條例》第四十四條規(guī)定予以處罰。

此復(fù)。

二ＯＯ九年四月三日

主題詞：外匯檢查 外商投資 批復(fù)

抄

送：國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島廈門寧波市分局。

內(nèi)部發(fā)送：局長副局長總經(jīng)濟(jì)師總會計師，綜合司資本司管檢司（６）。

主辦單位：管檢司（共?。玻阜荩?/p>

國家外匯管理局綜合司２００９年４月７日印發(fā)

第三篇：國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知

國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知外資公司

匯綜發(fā)（2008）142號

根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及相關(guān)規(guī)定，為改進(jìn)外商投資企業(yè)外匯管理，便利外商投資企業(yè)辦理外匯資本金（以下簡稱資本金）驗資和支付結(jié)匯等業(yè)務(wù)、規(guī)范外匯指定銀行（以下簡稱銀行）和會計師事務(wù)所的相關(guān)業(yè)務(wù)操作，現(xiàn)就國家外匯管理局直接投資外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)（以下簡稱投資系統(tǒng)）運行后，外商投資企業(yè)資本金支付結(jié)匯管理的有關(guān)業(yè)務(wù)操作事項通知如下：

一、外商投資企業(yè)向銀行申請資本金結(jié)匯，事先應(yīng)當(dāng)經(jīng)會計師事務(wù)所辦理資本金驗資。會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)在向國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）辦理驗資詢證后，為企業(yè)出具驗資報告。銀行不得為未完成驗資手續(xù)的資本金辦理結(jié)匯。銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金結(jié)匯的累計金額不得超過該外商投資企業(yè)資本金的累計驗資金額。

二、會計師事務(wù)所為外商投資企業(yè)資本金驗資而向外匯局詢證外方出資情況以及銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金支付結(jié)匯等業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)通過國家外匯管理局投資系統(tǒng)辦理。

三、銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金支付結(jié)匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國家外匯管理局關(guān)于支付結(jié)匯的管理規(guī)定。外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金，應(yīng)當(dāng)在政府審批部門批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)使用，除另有規(guī)定外，結(jié)匯所得人民幣資金不得用于境內(nèi)股權(quán)投資。除外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外，外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯所得人民幣資金購買非自用境內(nèi)房地產(chǎn)。外商投資企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金用于證券投資，應(yīng)當(dāng)按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。商務(wù)主管部門批準(zhǔn)成立的投資性外商投資企業(yè)從事境內(nèi)股權(quán)投資，其資本金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后才可辦理。

四、外商投資企業(yè)向銀行申請資本金結(jié)匯，應(yīng)當(dāng)提交以下材料：

（一）外商投資企業(yè)外匯登記ＩＣ卡。

（二）資本金結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函。支付命令函是指由企業(yè)或個人簽發(fā)，銀行據(jù)以將結(jié)匯所得人民幣資金進(jìn)行對外支付的書面指令。

（三）資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件。包括商業(yè)合同或收款人出具的支付通知，支付通知應(yīng)含商業(yè)合同主要條款內(nèi)容、金額、收款人名稱及銀行賬戶號碼、資金用途等。企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金償還人民幣貸款，須提交該筆貸款資金已按合同約定在批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)使用的說明。

（四）會計師事務(wù)所出具的最近一期驗資報告。（須附外方出資情況驗資詢證函回函）

（五）前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細(xì)清單和加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復(fù)印件。若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的５個工作日內(nèi)向銀行提交前述材料。

（六）銀行認(rèn)為需要補充的其他材料。

等值５萬美元（含）以下企業(yè)備用金結(jié)匯的，企業(yè)無需提交第（三）

（五）項文件，其資本金賬戶利息可憑銀行出具的利息清單直接辦理結(jié)匯。

銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述材料認(rèn)真審核外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金用途的真實性與合規(guī)性，如發(fā)現(xiàn)各項材料之間不能互相印證或者存在矛盾的，不得為該企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

五、外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶開立在同一家銀行的，結(jié)匯銀行須在當(dāng)日辦理完畢結(jié)匯、人民幣資金入賬及對外支付劃出手續(xù)；不在同一家銀行的，結(jié)匯銀行在辦理結(jié)匯所得人民幣資金劃出時，應(yīng)當(dāng)在劃款憑證上注明“資本金結(jié)匯”字樣，人民幣資金劃入銀行應(yīng)當(dāng)在２個工作日內(nèi)（含劃入當(dāng)日）根據(jù)支付命令函辦理該筆資金的對外支付劃轉(zhuǎn)手續(xù)。企業(yè)資本金結(jié)匯用于本企業(yè)備用金周轉(zhuǎn)、工資獎金發(fā)放的，其結(jié)匯所得人民幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存。

六、境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個人向外國投資者轉(zhuǎn)讓所持境內(nèi)企業(yè)股份或權(quán)益而收取的外匯購買對價，應(yīng)當(dāng)通過資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬及結(jié)匯。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立及資金入賬應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在地外匯局根據(jù)相關(guān)規(guī)定核準(zhǔn)，銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件辦理相應(yīng)業(yè)務(wù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個人將資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯的，應(yīng)當(dāng)按照支付結(jié)匯制度的有關(guān)要求，持以下材料直接向銀行申請辦理：

（一）結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函。

（二）結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件。

（三）前一筆資金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細(xì)清單和加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復(fù)印件。若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個人應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的５個工作日內(nèi)向銀行提交前述材料。

七、銀行在為外商投資企業(yè)辦理資本金轉(zhuǎn)存定期遠(yuǎn)期結(jié)售匯及掉期、結(jié)構(gòu)性存款等所涉同一賬戶項下且無需外匯局核準(zhǔn)的資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)以同一賬戶項下不同子賬號的方式進(jìn)行操作，劃轉(zhuǎn)資金均應(yīng)納入資本金賬戶限額并按其收支范圍進(jìn)行管理，不得違規(guī)將資本金賬戶資金劃入其他外匯賬戶。

八、銀行應(yīng)當(dāng)按照本通知及相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審核外商投資企業(yè)申請資本金結(jié)匯時所提交的材料，及時將資本金結(jié)匯情況通過國家外匯管理局投資系統(tǒng)向外匯局反饋。銀行反饋的相關(guān)信息將自動進(jìn)入國家外匯管理局企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫。

九、外匯局應(yīng)當(dāng)依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)規(guī)定，加強對銀行辦理外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯等業(yè)務(wù)的監(jiān)管，對外商投資企業(yè)資本金及資本金結(jié)匯所得人民幣資金流向和使用情況進(jìn)行延伸檢查。發(fā)現(xiàn)有以下違規(guī)情形的，外匯局按照《中華人民共和國外匯管理條例》第四十四條的相關(guān)規(guī)定予以處罰：

（一）擅自改變結(jié)匯所得人民幣資金用途的；

（二）以結(jié)匯所得人民幣資金償還未使用的人民幣貸款的。

十、本通知自發(fā)布之日起實施?！秶彝鈪R管理局關(guān)于對外商投資項下外匯資本金結(jié)匯管理方式進(jìn)行改革試點的通知》（匯發(fā)［2001］141號）、《國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項下資本金結(jié)匯管理方式的通知》（匯發(fā)［2002］59號）、《國家外匯管理局關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］30號）以及《國家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知》（匯發(fā)［2004］42號）等文件所涉資本金及其結(jié)匯管理與本通知不符的，以本通知為準(zhǔn)。

二ＯＯ八年八月二十九日

第四篇：國家外匯管理局綜合司關(guān)于銀行卡國際收支統(tǒng)計申報問題的批復(fù)(2008)

國家外匯管理局綜合司關(guān)于銀行卡國際收支統(tǒng)計申報問題的批復(fù)

（匯綜復(fù)[2008]12號）

國家外匯管理局上海市分局：

《關(guān)于銀行外幣卡國際收支匯兌業(yè)務(wù)申報有關(guān)問題的請示》（上海匯發(fā)[2008]1號）收悉?，F(xiàn)將有關(guān)銀行卡的國際收支統(tǒng)計申報問題批復(fù)如下：

一、有關(guān)境外發(fā)行銀行卡的國際收支統(tǒng)計申報

（一）境外銀行卡持卡人在境內(nèi)銀行柜臺、代兌點或者在境內(nèi)自動柜員機(jī)（atm）提取人民幣現(xiàn)鈔，境內(nèi)銀行及其代兌點應(yīng)按照《匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計申報操作規(guī)程》進(jìn)行匯兌業(yè)務(wù)申報。境外銀行卡持卡人在境內(nèi)提取外幣現(xiàn)鈔，目前無需進(jìn)行國際收支統(tǒng)計間接申報和匯兌業(yè)務(wù)申報。

（二）境外銀行卡持卡人在境內(nèi)電子收款機(jī)系統(tǒng)（pos）消費，境內(nèi)銀行應(yīng)按照《匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計申報操作規(guī)程》進(jìn)行匯兌業(yè)務(wù)申報。

二、有關(guān)境內(nèi)發(fā)行銀行卡的國際收支統(tǒng)計申報

（一）從境外將款項直接匯入境內(nèi)銀行發(fā)行的銀行卡，應(yīng)按照《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程》進(jìn)行國際收支統(tǒng)計間接申報。

（二）境內(nèi)銀行卡持卡人在境內(nèi)柜臺或自動柜員機(jī)（atm）取現(xiàn)，以及在境內(nèi)電子收款機(jī)系統(tǒng)（pos）消費，無需進(jìn)行國際收支統(tǒng)計間接申報和匯兌業(yè)務(wù)申報。此復(fù)。

二00八年二月十五日

附件：

關(guān)于銀行外幣卡國際收支匯兌業(yè)務(wù)申報有關(guān)問題的請示

總局：

東亞銀行（中國）有限公司在進(jìn)行國際收支匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計申報專項自查時發(fā)現(xiàn)，各地分行根據(jù)當(dāng)?shù)赝鈪R管理局的監(jiān)管要求對銀行外幣卡執(zhí)行了不同的統(tǒng)計申報辦法，不利于銀行自身的合規(guī)管理以及集中式的內(nèi)部風(fēng)險管理?，F(xiàn)就有關(guān)問題請示如下：

《國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范銀行外幣卡管理的通知》（匯發(fā)[2004]66號，以下簡稱《通知》）規(guī)定：“有關(guān)銀行外幣卡的國際收支統(tǒng)計申報，按下列規(guī)定執(zhí)行：2.境外卡持卡人在境內(nèi)銀行柜臺提取人民幣現(xiàn)鈔，境內(nèi)銀行應(yīng)按照《匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計申報操作規(guī)程》及其有關(guān)規(guī)定進(jìn)行匯兌業(yè)務(wù)申報。3.有關(guān)銀行外幣卡項下其他業(yè)務(wù)的國際收支統(tǒng)計申報事宜，另行規(guī)定”、“銀行外幣卡境內(nèi)使用，應(yīng)當(dāng)遵守境內(nèi)禁止外幣計價結(jié)算的外匯管理規(guī)定。境內(nèi)特約商戶（包括免稅店）受理的銀行外幣卡交易，其與收單金融機(jī)構(gòu)之間必須以人民幣清算”?！秶彝鈪R管理局國際收支司對深圳市分局關(guān)于國際收支統(tǒng)計間接申報有關(guān)問題的批復(fù)》（匯國富[2002]12號）規(guī)定：“外幣信用卡持卡人在atm取現(xiàn)和在pos消費，目前無需進(jìn)行國際收支統(tǒng)計間接申報”。但該文件并未明確是否需要進(jìn)行匯兌業(yè)務(wù)申報。

我分局認(rèn)為，根據(jù)《通知》的有關(guān)精神，可將境外卡持卡人在atm取現(xiàn)和在pos消費視為匯兌行為，納入?yún)R兌業(yè)務(wù)的統(tǒng)計范疇。

妥否，請批復(fù)。

附件：東亞銀行（中國）有限公司關(guān)于銀行外幣卡國際收支匯兌業(yè)務(wù)申報的請示（略）

二零零八年一月二日

發(fā)布部門：國家外匯管理局 發(fā)布日期：2008年02月15日 實施日期：2008年02月15日(中央法規(guī))

第五篇：國家外匯管理局綜合司關(guān)于境外擔(dān)保履約款結(jié)匯有關(guān)問題的批復(fù)

國家外匯管理局綜合司關(guān)于境外擔(dān)保履約款結(jié)匯有關(guān)問題的批復(fù)

匯綜復(fù)[2009]65號

國家外匯管理局北京外匯管理部：

你部《關(guān)于境外擔(dān)保履約款結(jié)匯業(yè)務(wù)的請示》（京匯資[2009]9號）收悉?，F(xiàn)批復(fù)如下：

一、境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)接受境外擔(dān)保向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放人民幣貸款擔(dān)保履約收匯結(jié)匯核準(zhǔn)業(yè)務(wù)，適用《國家外匯管理局關(guān)于銀行自身資本與金融項目結(jié)售匯審批原則及程序的通知》（匯發(fā)

[2004]61號）文第二條第（七）款精神，并按照以下原則處理：

（一）境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)辦理擔(dān)保履約收匯的結(jié)匯業(yè)務(wù)，可由境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的分行或總行匯總自身及下屬分支機(jī)構(gòu)的擔(dān)保履約收匯結(jié)匯申請，向金融機(jī)構(gòu)所在地分局集中提出結(jié)匯申請。

（二）境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)提出的境外擔(dān)保履約結(jié)匯申請由金融機(jī)構(gòu)所在地分局負(fù)責(zé)金融機(jī)構(gòu)自身外匯收支的部門受理，并會簽資本項目管理部門。

（三）審核材料參照匯發(fā)[2004]61號文相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)申請應(yīng)提交以下材料：申請報告；證明金融機(jī)構(gòu)與債務(wù)人債權(quán)關(guān)系、擔(dān)保關(guān)系的合同；證明結(jié)匯資金來源的書面材料；債務(wù)人提供的境外擔(dān)保履約項下外債登記證明文件（因清算、解散或其他原因?qū)е聜鶆?wù)人無法辦理外債登記證明的，應(yīng)當(dāng)說明原因）；外匯局要求的其他材料。

（四）境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)作為受益人簽訂貸款擔(dān)保合同時無違規(guī)行為的，可允許其辦理結(jié)匯。

（五）境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)簽訂貸款擔(dān)保合同有違規(guī)行為的，其違規(guī)貸款擔(dān)保合同的履約結(jié)匯申請應(yīng)半年一次集中向所在地分局提出。金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于程序性違規(guī)的，如未辦理債權(quán)人集中登記，可先允許其辦理結(jié)匯，然后依據(jù)相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理；金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于實質(zhì)性違規(guī)的，如超出現(xiàn)行政策許可范圍向企業(yè)發(fā)放境外擔(dān)保項下貸款的，應(yīng)先移交檢查部門，然后批準(zhǔn)其結(jié)匯。

二、債務(wù)人在擔(dān)保人履約后產(chǎn)生的對外債務(wù)，如超出“投注差”或批準(zhǔn)借款額度的，債務(wù)人所在地外匯局可先為其辦理外債登記手續(xù)，然后移交債務(wù)人所在地外匯局檢查部門處理。此復(fù)。

二零零九年七月十六日