第一篇：國家外匯管理局關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知

國家外匯管理局關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有

關(guān)問題的通知

發(fā)布時間:2003-03-03 文號:匯發(fā)〔2003〕30號

來源: 國家外匯管理局 [打印]------------國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行總行：

為適應(yīng)國際投資新趨勢，多渠道引進外資，不斷完善外商直接投資外匯管理，進一步改善外商投資環(huán)境，現(xiàn)就外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題通知如下：

一、外國投資者賬戶和出資管理

1、外國投資者未在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，但在境內(nèi)從事直接投資或從事與直接投資相關(guān)的活動，可向投資項目所在地外匯局申請，以該投資者名義開立外國投資者專用外匯賬戶。

只允許外國投資者在一家銀行開立一個多幣種專用外匯賬戶，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的除外。該賬戶根據(jù)用途分為以下四類：

（1）投資類賬戶。外國投資者在境內(nèi)承包工程、合作開采、開發(fā)、勘探資源以及從事創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資的，在領(lǐng)取非法人營業(yè)執(zhí)照后，可申請開立該賬戶，用于存放與支付有關(guān)的外匯資金。

（2）收購類賬戶。外國投資者擬在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，如前期需在境內(nèi)收購?fù)恋厥褂脵?quán)及附著不動產(chǎn)、機器設(shè)備或其他資產(chǎn)等，在資產(chǎn)收購合同生效后，可申請開立該賬戶，用于存放與支付外匯收購款項。

（3）費用類賬戶。外國投資者擬在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，如前期需進行市場調(diào)查、策劃和機構(gòu)設(shè)立準(zhǔn)備等工作，在其領(lǐng)取工商行政管理部門發(fā)給的公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書后，可申請開立該賬戶，用于存放與支付有關(guān)的外匯資金。

（4）保證類賬戶。外國投資者向境內(nèi)投資之前，如按照有關(guān)規(guī)定及合同約定需向境內(nèi)機構(gòu)提供資金保證，在合同約定的時限內(nèi)，可申請開立該賬戶，用于存放與支付外匯保證資金。外國投資者申請開立專用外匯賬戶，須向外匯局提交能夠證明其投資活動真實性、合法性的材料，由外匯局核定有關(guān)賬戶的最高限額、存續(xù)期限、收支范圍等事項，并進行日常監(jiān)管（見附件1）。外國投資者專用外匯賬戶內(nèi)資金應(yīng)以現(xiàn)匯匯入，不得以現(xiàn)鈔存入。賬戶內(nèi)資金的結(jié)匯和劃轉(zhuǎn)須逐筆經(jīng)外匯局核準(zhǔn)（見附件2、3）。

對收購類、費用類、保證類外國投資者專用外匯賬戶，若外國投資者在境內(nèi)成立外商投資企業(yè)，上述賬戶資金余額可轉(zhuǎn)入企業(yè)資本金賬戶，從上述賬戶結(jié)匯與劃轉(zhuǎn)的資金均可憑外匯局開立的相應(yīng)核準(zhǔn)件作為外方出資并辦理驗資手續(xù)；若未在境內(nèi)成立外商投資企業(yè)，外國投資者可憑外匯局開立的相應(yīng)核準(zhǔn)件辦理未使用資金的購付匯及將該筆資金匯出境外的手續(xù)。

2、外國投資者以開立于經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營離岸業(yè)務(wù)的外匯指定銀行的離岸賬戶中的資金向境內(nèi)外商投資企業(yè)出資的，外匯資金由離岸賬戶向企業(yè)資本金賬戶的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)無須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。但在外商投資企業(yè)辦理驗資詢證手續(xù)時，匯入銀行應(yīng)在銀行詢證函回函上對該筆資金注明“離岸資金”的字樣。

外國投資者以境內(nèi)非居民個人現(xiàn)匯賬戶中的外匯資金向外商投資企業(yè)出資的，外匯局審核其提交的有關(guān)材料無誤后，開立相應(yīng)的資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件（見附件4），銀行憑以辦理該筆資金由非居民個人現(xiàn)匯賬戶向外商投資企業(yè)資本金賬戶的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，企業(yè)憑以辦理驗資詢證及外資外匯登記手續(xù)。業(yè)務(wù)量大的外匯分局在報經(jīng)總局批準(zhǔn)后，可將上述資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的審核權(quán)授予外匯指定銀行，由外匯指定銀行履行審核、統(tǒng)計、監(jiān)測、報備等相應(yīng)職責(zé)。被授權(quán)的外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)內(nèi)控制度嚴(yán)密、近三年內(nèi)無重大外匯違規(guī)記錄。在外商投資企業(yè)辦理驗資詢證手續(xù)時，匯入銀行應(yīng)在銀行詢證函回函上對該筆資金注明“非居民個人境內(nèi)劃轉(zhuǎn)”的字樣。

3、外國投資者除能夠以可自由兌換貨幣、進口設(shè)備及其他物料、無形資產(chǎn)、人民幣利潤等方式出資外，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，還可以下列方式作為向外商投資企業(yè)的出資：

（1）外商投資企業(yè)將發(fā)展基金、儲備基金（或資本公積金、盈余公積金）等轉(zhuǎn)增本企業(yè)資本；

（2）外商投資企業(yè)的未分配利潤、應(yīng)付股利及其項下的應(yīng)付利息等轉(zhuǎn)增本企業(yè)資本；

（3）外商投資企業(yè)外方已登記外債本金及當(dāng)期利息轉(zhuǎn)增本企業(yè)資本；

（4）外國投資者從其已投資的外商投資企業(yè)中因先行回收投資、清算、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資等所得的財產(chǎn)在境內(nèi)再投資。

外國投資者以上述方式出資的，外匯局審核其提交的材料無誤后，開立相應(yīng)的資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件（見附件5、6），銀行憑以辦理有關(guān)的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，企業(yè)憑以辦理驗資詢證及外資外匯登記手續(xù)。

4、外國投資者及投資性外商投資企業(yè)收購境內(nèi)企業(yè)股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)依照法律、法規(guī)規(guī)定及轉(zhuǎn)股雙方合同約定，支付股權(quán)購買對價（即外方為購買中方股權(quán)而支付給中方的代價，其形式可為外國投資者及投資性外商投資企業(yè)的自有外匯資金、從境內(nèi)其所投資的其他外商投資企業(yè)獲得的人民幣利潤或其他合法財產(chǎn)），并自行或委托股權(quán)出讓方到股權(quán)出讓方所在地外匯局辦理轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記。股權(quán)購買對價為一次性支付的，轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記應(yīng)在該筆對價支付到位后5日內(nèi)辦理；股權(quán)購買對價為分期支付的，每期對價支付到位后5日內(nèi)，均應(yīng)就該期到位對價辦理一次轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記。

外國投資者在付清全部股權(quán)購買對價前，其在被收購企業(yè)中的所有者權(quán)益依照其實際已支付的比例確定，并據(jù)此辦理相關(guān)的轉(zhuǎn)股、減資、清算及利潤匯出等外匯業(yè)務(wù)。

外匯局審核外國投資者提交的材料無誤后，為其辦理轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記并出具相關(guān)證明（見附件7）。轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記證明是證明外方股權(quán)收購對價已到位的有效文件，也是被收購企業(yè)辦理外資外匯登記的重要依據(jù)。各分局、外匯管理部應(yīng)當(dāng)按照新的“外資外匯登記情況報告”（見附件8）格式，將轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記數(shù)據(jù)（包括登記份數(shù)與金額）與其他類型外資流入登記數(shù)據(jù)一同匯總，逐月上報總局。原“外資外匯登記情況報告”格式自本通知生效之日起停止使用。

5、非投資性外商投資企業(yè)依照對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部與國家工商行政管理總局聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于外商投資企業(yè)境內(nèi)投資的暫行規(guī)定》在境內(nèi)投資設(shè)立或收購企業(yè)，被投資企業(yè)如不含外國資本，可不辦理外商投資企業(yè)外匯登記和驗資詢證、外資外匯登記手續(xù)。外匯局憑工商行政管理部門向被投資企業(yè)核發(fā)的加注了“外商投資企業(yè)投資”字樣的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，對被投資企業(yè)在舉借外債方面視同外商投資企業(yè)進行管理。

外匯局不得批準(zhǔn)非投資性外商投資企業(yè)與其所投資企業(yè)之間、非投資性外商投資企業(yè)的不同所投資企業(yè)之間外匯資金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)。如遇特殊情況、確需進行此類境內(nèi)劃轉(zhuǎn)的，各分局、外匯管理部應(yīng)當(dāng)上報總局。

6、外國投資者出資比例低于注冊資本25％的境內(nèi)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)憑外經(jīng)貿(mào)部門核發(fā)的加注了“外資比例低于25％”字樣的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書和工商行政管理部門核發(fā)的加注了“外資比例低于25％”字樣的外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照，辦理外商投資企業(yè)外匯登記，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理驗資詢證及外資外匯登記手續(xù)。

二、外商投資企業(yè)驗資詢證及外資外匯登記

外商投資企業(yè)驗資詢證與外資外匯登記工作中有關(guān)問題按如下原則辦理：

1、外國投資者設(shè)立外商投資企業(yè)繳付的外匯資本金超過核定的企業(yè)資本金賬戶最高限額時，若超額部分資金不超過企業(yè)外匯資本金賬戶最高限額的1％，且絕對數(shù)額不超過等值1萬美元，外匯局可按實際入賬金額為其辦理驗資詢證及外資外匯登記。

因企業(yè)資本增值，外國投資者向該企業(yè)參股投資時所支付的超過其參股比例與企業(yè)注冊資本的乘積的外匯溢價部分的金額，應(yīng)計入企業(yè)資本金賬戶的最高限額內(nèi)，超過限額的外匯資金入賬仍按前款所述原則辦理。

2、外國投資者以實物出資的外商投資企業(yè)委托會計師事務(wù)所向外匯局詢證時，若商檢部門價值鑒定機構(gòu)對出資實物的價值鑒定金額與進口貨物報關(guān)單金額不一致，外匯局應(yīng)以商檢價值鑒定金額為準(zhǔn)，為其辦理驗資詢證與外資外匯登記。

3、外國投資者僅以無形資產(chǎn)出資的外商投資企業(yè)委托會計師事務(wù)所向外匯局詢證時，應(yīng)將該項無形資產(chǎn)出資在外方出資情況詢證函所附出資情況明細表中列明，外匯局憑以辦理無形資產(chǎn)出資外資外匯登記，并在外方出資情況詢證函回函中注明：“該外方無形資產(chǎn)出資已登記，登記編號××××××。本回函僅具有證明其已登記的效力。”

4、因外方溢價投資、參股、實物出資價值鑒定金額大于海關(guān)報關(guān)金額，因匯率變動或其他類似原因造成外商投資企業(yè)實際出資大于注冊資本的，應(yīng)如實登記企業(yè)的注冊資本及其資本溢價投入后的企業(yè)實際出資。

5、“三來一補”企業(yè)轉(zhuǎn)型投資委托會計師事務(wù)所向外匯局詢證的，需向外匯局提交有關(guān)材料，外匯局經(jīng)審核確認該轉(zhuǎn)型投資的設(shè)備系進口貨物且并未對外付匯后，可根據(jù)其商品價值鑒定書列示的金額，出具外方出資情況詢證函回函，并辦理外資外匯登記手續(xù)（見附件9）。

6、外商投資企業(yè)的外國投資者與其境外投資款繳款人名稱不一致的，外匯局可為其辦理驗資詢證與外資外匯登記，同時應(yīng)在外方出資情況詢證函回函中注明“繳款人與投資人不一致”的字樣。

7、為便于對資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件進行異地查詢，外匯局為外商投資企業(yè)開立資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件時，均應(yīng)注明有關(guān)業(yè)務(wù)的聯(lián)系人及聯(lián)系電話。

8、外匯局如發(fā)現(xiàn)外匯指定銀行存在私自為企業(yè)開立賬戶、資本金超限額入賬等違反賬戶管理規(guī)定的，應(yīng)依照《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》的規(guī)定進行處罰。

如發(fā)現(xiàn)企業(yè)偽造或變造資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件、外匯局或外匯指定銀行回函、貨物進口報關(guān)單等憑證或資料的，應(yīng)將有關(guān)材料移交司法機關(guān)處理。

在會計師事務(wù)所向企業(yè)出具驗資報告后，如外匯局發(fā)現(xiàn)會計師事務(wù)所未辦理或未按規(guī)定程序辦理驗資詢證，應(yīng)責(zé)令會計師事務(wù)所補辦驗資詢證手續(xù)，并將其違規(guī)行為通報所在地注冊會計師協(xié)會。在所在地注冊會計師協(xié)會作出正式處罰決定之前，不再受理其新的驗資詢證業(yè)務(wù)；對經(jīng)處理后再次違反規(guī)定的會計師事務(wù)所，各分局、外匯管理部應(yīng)將名單上報總局，由總局在國家外匯管理局網(wǎng)站和其他媒體上公開披露，并建議企業(yè)謹慎選擇會計師事務(wù)所。未辦理或未按規(guī)定程序辦理驗資詢證的會計師事務(wù)所在補辦有關(guān)手續(xù)時，如外匯局發(fā)現(xiàn)會計師事務(wù)所出具的驗資報告系虛假驗資報告，應(yīng)將有關(guān)資料移交司法機關(guān)處理，并通報所在地工商行政管理部門。

三、外商投資企業(yè)減資管理與部分管理業(yè)務(wù)的調(diào)整

1、外商投資企業(yè)減少外國投資者投入資本、涉及購付匯的，外匯局在審核企業(yè)提交的有關(guān)材料無誤后，開立相應(yīng)的資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件（見附件10），外國投資者憑以辦理減資部分資金的購付匯及匯出境外的手續(xù)。

外商投資企業(yè)為減少賬面虧損而發(fā)生的減資，或調(diào)減的資本為外方尚未投入的，外匯局不得批準(zhǔn)相應(yīng)減資的部分被外國投資者用于境內(nèi)再投資或被外商投資企業(yè)用于對外付匯。

2、外商投資股份有限公司和外資參股基金管理公司的外方出資適用《中華人民共和國公司法》規(guī)定的實繳資本制。兩類公司在向外匯局申請開立外商投資企業(yè)資本金賬戶時，無須提交工商管理部門核發(fā)的外商投資企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，外商投資股份有限公司持外經(jīng)貿(mào)部門頒發(fā)的外商投資股份有限公司批準(zhǔn)證書，外資參股基金管理公司持外經(jīng)貿(mào)部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書和證監(jiān)會頒發(fā)的開業(yè)批復(fù)，即可辦理有關(guān)手續(xù)。

外匯局對兩類公司開立資本金賬戶、辦理外商投資企業(yè)外匯登記所要求的其他審核材料，仍按其有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3、外匯局在辦理外匯業(yè)務(wù)過程中需審核外商投資企業(yè)驗資報告的，凡驗資報告為2002年5月1日后出具的，應(yīng)同時審核相關(guān)外方出資情況詢證函回函；在辦理外匯業(yè)務(wù)過程中需審核外商投資企業(yè)審計報告的，凡審計報告為2002年度以后的，應(yīng)同時審核該外商投資企業(yè)的《外匯收支情況表》。

4、為進一步提高資本金結(jié)匯監(jiān)管效率、便利企業(yè)投資資金運作，現(xiàn)將《國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項下資本金結(jié)匯管理改革方式的通知》（匯發(fā)［2002］59號）規(guī)定的被授權(quán)銀行資本金結(jié)匯操作規(guī)程中銀行所需審核的材料簡化為以下三種：

（1）企業(yè)的書面申請（注明企業(yè)資本金賬戶賬號、到資情況、結(jié)匯幣種、金額、用途等）；

（2）企業(yè)外匯登記證；

（3）視情況要求補充的其他材料。

其他審核要求仍按《國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項下資本金結(jié)匯管理方式的通知》（匯發(fā)［2002］59號）的有關(guān)規(guī)定和操作規(guī)程執(zhí)行。

5、中外合作企業(yè)以固定資產(chǎn)折舊款或無形資產(chǎn)攤銷款支付外方先行回收投資款（包括固定回報）的，《資本項目外匯管理業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)［2001］38號）中有關(guān)“擔(dān)保函”的審核改按以下規(guī)定執(zhí)行：

（1）如合作企業(yè)有債務(wù)（銀行貸款或外方股東貸款），外方投資者應(yīng)提供在中國境內(nèi)設(shè)立的外資金融機構(gòu)出具的相應(yīng)金額的擔(dān)保函；

（2）如合作企業(yè)的債務(wù)僅為外方股東貸款，外方股東出具的對合作企業(yè)債務(wù)無條件承擔(dān)連帶責(zé)任的擔(dān)保函可以代替上述金融機構(gòu)擔(dān)保函；

（3）如合作企業(yè)無債務(wù)，外方投資者不需提供擔(dān)保函。

其他審核要求仍按《資本項目外匯管理業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四、其他事項

1、本通知所稱“外匯局”，系指國家外匯管理局與各分局、外匯管理部及其轄內(nèi)各支局。

2、請各分局、外匯管理部將本通知涉及銀行操作的以下部分轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)外匯指定銀行：

（1）第一部分“外國投資者賬戶和出資管理”的第1、2、3條內(nèi)容，及本通知相應(yīng)的附件1至附件6；

（2）第二部分“外商投資企業(yè)驗資詢證及外資外匯登記”的第1條及第8條第一款；

（3）第三部分“外商投資企業(yè)減資管理與部分管理業(yè)務(wù)的調(diào)整”的第4條。

3、本通知自2003年4月1日起施行，實施中如遇問題請與國家外匯管理局資本項目管理司聯(lián)系，聯(lián)系電話：010－68402254。



附件：

1、外國投資者專用外匯賬戶開立、變更和注銷的審批

2、外國投資者專用外匯賬戶(共四類)賬戶內(nèi)資金結(jié)匯的審批

3、外國投資者專用外匯賬戶(共四類)資金向外商投資企業(yè)資本金賬戶境內(nèi)劃轉(zhuǎn)的審批

4、外國投資者境內(nèi)非居民個人現(xiàn)匯賬戶中外匯資金向外商投資企業(yè)資本金賬戶劃轉(zhuǎn)的審批

5、外商投資企業(yè)將發(fā)展基金、儲備基金(或資本公積金、盈余公積金)、未分配利潤、應(yīng)付股利及其項下應(yīng)付利息、外方已登記外債本金及當(dāng)期利息等轉(zhuǎn)增本企業(yè)資本的審批

6、外國投資者從其已投資的外商投資企業(yè)中因先行回收投資、清算、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資等所得的財產(chǎn)在境內(nèi)再投資的審批

7、外國投資者收購中方股權(quán)對價的轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記

8、地區(qū)年月外資外匯登記情況報告(格式)

9、“三來一補”企業(yè)轉(zhuǎn)型投資的驗資詢證審核及外資外匯登記

10、外商投資企業(yè)減少外方注冊資本的審批

 

二ＯＯ三年三月三日 

附件一：附件1-7,9 10 附件二：附件8

第二篇：外商直接投資外匯業(yè)務(wù)問題

想學(xué)法律？找律師？請上 http://hao.lawtime.cn

外商直接投資外匯業(yè)務(wù)問題

核心內(nèi)容：下文是關(guān)于外商直接投資的外匯業(yè)務(wù)問題，需要注意哪些流程呢？下文結(jié)合相關(guān)的法規(guī)進行分析，法律快車小編希望下文內(nèi)容可以幫助到您。

外商投資企業(yè)資本金入賬、結(jié)匯流程：

第一步：外商投資企業(yè)經(jīng)商務(wù)部或其授權(quán)單位批準(zhǔn)或備案；

第二步：外商投資企業(yè)取得工商管理部門頒發(fā)的《營業(yè)執(zhí)照》；

第三步：外商投資企業(yè)持有關(guān)材料到向注冊地所在外匯局辦理《外商投資企業(yè)外匯登記證》；

第四步：外商投資企業(yè)持有關(guān)材料向注冊地外匯局申請開立資本金賬戶，獲取開立外匯賬戶核準(zhǔn)件；

第五步：外商投資企業(yè)持開戶核準(zhǔn)件到經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機構(gòu)辦理開戶手續(xù)；

第六步：如開戶銀行如具有被外匯局授予外匯資本金結(jié)匯核準(zhǔn)權(quán)資格，外商投資企業(yè)持有關(guān)材料到開戶銀行辦理資本金結(jié)匯手續(xù)；如開戶銀行不具有被外匯局授予外匯資本金結(jié)匯核準(zhǔn)權(quán)資格，外商投資企業(yè)應(yīng)先持有關(guān)材料向注冊地外匯局申請資本金結(jié)匯后，再持外匯局批準(zhǔn)件到開戶銀行辦理資本金結(jié)匯手續(xù)。

外商投資企業(yè)如何辦理外匯登記？

1、《外商投資企業(yè)基本情況登記表》(加蓋公章)；

2、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本，非法人中外合作企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照(驗資報告原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

3、外經(jīng)貿(mào)部門頒發(fā)的批準(zhǔn)證書(驗原件或蓋有原章的復(fù)印件、復(fù)印件留底)；

有法律問題，上法律快車http://004km.cn

4、經(jīng)批準(zhǔn)生效的企業(yè)合資合作合同、章程(驗原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

5、國家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局頒發(fā)的《組織機構(gòu)代碼證》；

法規(guī)依據(jù)

《中華人民共和國外匯管理條例》

《關(guān)于加強資本項目外匯管理若干問題的通知》

《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》

外商投資企業(yè)如何辦理外匯登記變更、注銷業(yè)務(wù)？

1、加蓋申請單位公章的業(yè)務(wù)申請表；

2、外匯登記證正本；

3、原審批機關(guān)有關(guān)變更或注銷事項的批準(zhǔn)文件、變更后的批準(zhǔn)證書(驗原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

4、變更后工商局的營業(yè)執(zhí)照(驗原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)或工商局已受理工商登記變更的證明；

5、經(jīng)批準(zhǔn)生效的修訂后的合同、章程(驗原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

6、視情況要求補充的其他材料。

法規(guī)依據(jù)

《中華人民共和國外匯管理條例》

《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》

有法律問題，上法律快車http://004km.cn

外商投資企業(yè)如何開立資本金？

1、加蓋申請單位公章的業(yè)務(wù)申請表(企業(yè)基本情況、新開戶原因、擬開戶銀行)；

2、外匯登記證正本(驗后返還)；

3、申請開立投資專項帳戶的境內(nèi)外資非法人經(jīng)濟組織還應(yīng)提供投資合同和階段投資計劃；

4、境外法人或自然人應(yīng)提供境外開戶行出具的資信證明；

5、境內(nèi)法人或自然人接受境外法人或自然人的委托，申請開立臨時帳戶的，應(yīng)提供依法辦理涉外公證的授權(quán)委托書；

6、視情況要求補充的其它材料(如合資合作合同、章程)。

法規(guī)依據(jù)

《中華人民共和國外匯管理條例》

《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》

《關(guān)于加強資本項目外匯管理若干問題的通知》

《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》

如何辦理資本金外匯帳戶變更？

1、加蓋申請單位公章的業(yè)務(wù)申請表(說明變更理由)；

2、外匯登記證正本(驗后返還)；

3、《外商投資企業(yè)外匯帳戶開戶通知書》企業(yè)聯(lián)、銀行聯(lián)；

有法律問題，上法律快車http://004km.cn

4、企業(yè)如以其外債轉(zhuǎn)增資，應(yīng)提供外匯局出具的外債注銷證明及其外債專戶銀行蓋章最近5個工作日余額對帳單；

5、視情況要求補充的其它材料(如近期銀行對帳單、驗資報告、上財務(wù)審計報告、新辦工商營業(yè)執(zhí)照和經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)證書等)。

法規(guī)依據(jù)

《中華人民共和國外匯管理條例》

《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》

外商投資投資企業(yè)如何辦理資本金結(jié)匯？

1、加蓋申請單位公章的業(yè)務(wù)申請表(說明結(jié)匯用途、金額等)；

2、外匯登記證正本(驗后返還)；

3、最近5個工作日資本金帳戶銀行對帳單；

4、視情況要求補充的其它材料。

部分地區(qū)進行了銀行辦理資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)試點改革，企業(yè)可直接到授權(quán)銀行辦理資本金(企業(yè)直接到授權(quán)銀行辦理資本金結(jié)匯可免交“最近5個工作日資本金帳戶銀行對帳單”材料)結(jié)匯。

法規(guī)依據(jù)

《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》

《關(guān)于加強資本項目外匯管理若干問題的通知》

《資本項目收入結(jié)匯暫行辦法》

有法律問題，上法律快車http://004km.cn

外商投資企業(yè)如何辦理境內(nèi)投資款劃撥？

1、加蓋申請單位公章的業(yè)務(wù)申請表(企業(yè)基本情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)、申請方企業(yè)的出資進度、出資帳戶)；

2、《外商投資企業(yè)外匯登記證》正本(驗后返還)；

3、外經(jīng)貿(mào)部門關(guān)于所投資企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)變更(成立或增資)的批復(fù)文件、批準(zhǔn)證書(驗原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

4、股權(quán)變更后企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照(驗原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)、5、所投資企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)生效的合資合同、章程(驗原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

6、同一投資項目多次劃撥投資款的，應(yīng)提交被企業(yè)最近一期驗資報告(驗后返還)；

7、申請之日出資帳戶銀行對帳單，如以外債出資，應(yīng)提供外債履約情況登記表；

法規(guī)依據(jù)

《中華人民共和國外匯管理條例》

《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》

外商投資企業(yè)外方如何辦理人民幣利潤再投資證明？

1、加蓋申請單位公章的業(yè)務(wù)申請表(投資方基本情況、產(chǎn)生利潤企業(yè)的基本情況、利潤分配情況、投資方對分得利潤的處置方案、擬被投資企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)等)；

2、企業(yè)董事會利潤分配決議正本(復(fù)印件留底)，投資方董事會有關(guān)利潤處置方案的決議正本(復(fù)印件留底)；

3、與再投資利潤數(shù)額有關(guān)的、產(chǎn)生利潤企業(yè)獲利的財務(wù)審計報告(驗原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

有法律問題，上法律快車http://004km.cn

4、與再投資利潤有關(guān)的所得稅完稅憑證(驗原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

5、產(chǎn)生利潤企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)證書(驗原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

6、擬再投資企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)證書、合資合同或章程(驗原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

7、產(chǎn)生利潤企業(yè)的驗資報告(驗原件或蓋有原章的復(fù)印件，驗后返還)；

8、外匯登記證正本(驗后返還)；

9、視情況要求補充的其它材料。

法律依據(jù)

《中華人民共和國外匯管理條例》

《關(guān)于外商投資企業(yè)資本金變動若干問題的通知》

外商投資企業(yè)如何辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓？

1、加蓋申請單位公章的業(yè)務(wù)申請表(企業(yè)基本情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)、申請方企業(yè)的出資進度、出資帳戶)；

2、《外商投資企業(yè)外匯登記證》正本(驗后返還)；

3、轉(zhuǎn)股協(xié)議原件；

4、外經(jīng)貿(mào)部門關(guān)于所投資企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)變更的批復(fù)文件驗原件、批準(zhǔn)證書(驗原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

5、股權(quán)變更后企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照(驗原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

6、經(jīng)批準(zhǔn)生效的合資合同、章程(驗原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

有法律問題，上法律快車http://004km.cn

7、原企業(yè)最近一期驗資報告(驗原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

8、會計師事務(wù)所出具的最近一期審計報告原件(復(fù)印件留底)和/或有效的資產(chǎn)評估報告；

9、申請之日購買股權(quán)方相關(guān)外匯帳戶對帳單；

10、當(dāng)外商投資企業(yè)的外方向中方轉(zhuǎn)股，中方對外方支付外匯時，還需提交與外方應(yīng)得收入有關(guān)的納稅意見。

法律依據(jù)

《中華人民共和國外匯管理條例》

《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》

《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》

《關(guān)于加強資本項目外匯管理若干問題的通知》

如何辦理匯出清算結(jié)業(yè)資金？

1、加蓋申請單位公章的業(yè)務(wù)申請表(企業(yè)基本情況、清算情況、向投資各方分配剩余資金的方法及依據(jù)、實際匯出數(shù)額的計算方法、稅務(wù)情況等)；

2、外經(jīng)貿(mào)部門關(guān)于企業(yè)清算結(jié)業(yè)的批準(zhǔn)文件正本(復(fù)印件留底)；

3、清算委員會的清算決議正本(復(fù)印件留底)；

4、普通清算提供會計師事務(wù)所出具的清算報告正本，特別清算提供外經(jīng)貿(mào)部門確認的清算報告正本(驗后返還)；

5、外匯登記證正本(驗后收繳)；

有法律問題，上法律快車http://004km.cn

6、現(xiàn)有外匯帳戶的開戶核準(zhǔn)件(企業(yè)聯(lián)或變更通知書、開戶行開出的撤戶證明)；

7、申請日銀行蓋章的所有外匯帳戶對帳單原件(驗后返還)；

8、注銷稅務(wù)登記證明；

9、最近一期驗資報告；

10、視情況要求補充的其它材料。

法律依據(jù)

《中華人民共和國外匯管理條例》

《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》

《關(guān)于授權(quán)分局辦理外商投資企業(yè)轉(zhuǎn)股、清算外匯業(yè)務(wù)的通知》

《外商投資企業(yè)清算辦法》

《關(guān)于加強資本項目外匯管理若干問題的通知》

中外合作經(jīng)營企業(yè)外方先行回收投資申請人需報送什么材料？

1、加蓋申請單位公章的業(yè)務(wù)申請表(合作合同約定償還外方投資的規(guī)定、償還金額、償還投資所屬、以自有外匯支付還是購匯支付、購匯的人民幣資金來源，售匯銀行、是否經(jīng)主管財政機關(guān)批準(zhǔn)等)

2、外匯登記證正本(驗后返還)

3、最近一期驗資報告

4、企業(yè)董事會關(guān)于償還外方投資的決議

有法律問題，上法律快車http://004km.cn

5、償還外方投資所屬的審計報告

6、經(jīng)批準(zhǔn)生效的合資合同、章程(驗原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

7、原審批機關(guān)的批復(fù)文件和批準(zhǔn)證書；

8、利潤產(chǎn)生所得稅完稅憑證或減免稅證明文件；

9、利潤產(chǎn)生董事會利潤分配決議；

10、申請之日銀行蓋章的所有外匯帳戶最近5個工作日的余額對帳單；

11、稅前回收投資或以固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷款回收外方投資的，應(yīng)提供省級以上財政機關(guān)的批復(fù)；

12、因外方投資者通過提取合作企業(yè)固定資產(chǎn)折舊費而使合作企業(yè)資產(chǎn)減少的，外方投資者必須提供由中國境內(nèi)設(shè)立的銀行或金融機構(gòu)(含中國境外的銀行或金融機構(gòu)在中國境內(nèi)設(shè)立的分行或分支機構(gòu))出具的相應(yīng)金額的擔(dān)保函[如合作企業(yè)有債務(wù)(銀行貸款或外方股東貸款)，外方投資者應(yīng)提供在中國境內(nèi)設(shè)立的外資金融機構(gòu)出具的相應(yīng)金額的擔(dān)保函；如合作企業(yè)的債務(wù)僅為外方股東貸款，外方股東出具的對合作企業(yè)債務(wù)無條件承擔(dān)連帶責(zé)任的擔(dān)保函可以代替上述金融機構(gòu)擔(dān)保函；如合作企業(yè)無債務(wù)，外方投資者不需提供擔(dān)保函；

13、視情況要求補充的其它材料。

法規(guī)依據(jù)

《中華人民共和國外匯管理條例》

《中外合作經(jīng)營企業(yè)企業(yè)法》及其《實施條例》

《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》

《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》

有法律問題，上法律快車http://004km.cn

《關(guān)于加強資本項目外匯管理若干問題的通知》

外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢(外匯部分)

1、聯(lián)合年檢報告書(復(fù)印件)；

2、《外商投資企業(yè)外匯登記證》及現(xiàn)有外匯帳戶年檢； `

3、銀行對帳單及開戶通知書；

4、企業(yè)財務(wù)審計報告(復(fù)印件)及“注冊會計師事務(wù)所在外商投資企業(yè)財務(wù)審計報告中應(yīng)披露的外匯內(nèi)容表”(原件)；

5、企業(yè)在年檢出資的驗資報告；

6、外債登記證、外匯(轉(zhuǎn))貸款登記證及簽約情況表、變動反饋表(僅限有外債的企業(yè)提交)；

7、視情況要求補充的其它材料。

法規(guī)依據(jù)

《中華人民共和國外匯管理條例》

國家外匯管理局等七部委局(1996)外經(jīng)貿(mào)發(fā)字第773號《關(guān)于對外商投資企業(yè)實行聯(lián)合年檢的通知》

1997年、1998年及以后國家七部委局關(guān)于對外商投資企業(yè)實行聯(lián)合年檢的有關(guān)通知

外國投資者未在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，但在境內(nèi)從事直接投資或從事與直接投資相關(guān)的活動，是否可以開立外匯賬戶？

有法律問題，上法律快車http://004km.cn

外國投資者未在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，但在境內(nèi)從事直接投資或從事與直接投資相關(guān)的活動，可向投資項目所在地外匯局申請，以該投資者名義開立外國投資者專用外匯賬戶。

只允許外國投資者在一家銀行開立一個多幣種專用外匯賬戶，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的除外。該賬戶根據(jù)用途分為以下四類：

(1)投資類賬戶。外國投資者在境內(nèi)承包工程、合作開采、開發(fā)、勘探資源以及從事創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資的，在領(lǐng)取非法人營業(yè)執(zhí)照后，可申請開立該賬戶，用于存放與支付有關(guān)的外匯資金。

(2)收購類賬戶。外國投資者擬在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，如前期需在境內(nèi)收購?fù)恋厥褂脵?quán)及附著不動產(chǎn)、機器設(shè)備或其他資產(chǎn)等，在資產(chǎn)收購合同生效后，可申請開立該賬戶，用于存放與支付外匯收購款項。

(3)費用類賬戶。外國投資者擬在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，如前期需進行市場調(diào)查、策劃和機構(gòu)設(shè)立準(zhǔn)備等工作，在其領(lǐng)取工商行政管理部門發(fā)給的公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書后，可申請開立該賬戶，用于存放與支付有關(guān)的外匯資金。

(4)保證類賬戶。外國投資者向境內(nèi)投資之前，如按照有關(guān)規(guī)定及合同約定需向境內(nèi)機構(gòu)提供資金保證，在合同約定的時限內(nèi)，可申請開立該賬戶，用于存放與支付外匯保證資金。

外國投資者可以哪些方式出資？

外國投資者除能夠以可自由兌換貨幣、進口設(shè)備及其他物料、無形資產(chǎn)、人民幣利潤等方式出資外，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，還可以下列方式作為向外商投資企業(yè)的出資：

(1)外商投資企業(yè)將發(fā)展基金、儲備基金(或資本公積金、盈余公積金)等轉(zhuǎn)增本企業(yè)資本；

(2)外商投資企業(yè)的未分配利潤、應(yīng)付股利及其項下的應(yīng)付利息等轉(zhuǎn)增本企業(yè)資本；

(3)外商投資企業(yè)外方已登記外債本金及當(dāng)期利息轉(zhuǎn)增本企業(yè)資本；

(4)外國投資者從其已投資的外商投資企業(yè)中因先行回收投資、清算、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資等所得的財產(chǎn)在境內(nèi)再投資。

外商投資企業(yè)減少外方注冊資本應(yīng)提交什么材料？

有法律問題，上法律快車http://004km.cn

外商投資企業(yè)減少外國投資者投入資本、涉及購付匯的，外匯局在審核企業(yè)提交的以下材料無誤后，開立相應(yīng)的資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件，外國投資者憑以辦理減資部分資金的購付匯及匯出境外的手續(xù)。

(1)企業(yè)的書面申請

(2)外商投資企業(yè)外匯登記證

(3)企業(yè)董事會關(guān)于資本變動的決議

(4)外經(jīng)貿(mào)部門同意企業(yè)資本變動的批復(fù)

(5)企業(yè)最近一期驗資報告和相關(guān)的財務(wù)審計報告

(6)申請前日企業(yè)外匯賬戶余額對賬單，或通過賬戶系統(tǒng)查詢有關(guān)信息

(7)外匯局要求的其他材料

外商投資企業(yè)為減少賬面虧損而發(fā)生的減資，或調(diào)減的資本為外方尚未投入的，外匯局不得批準(zhǔn)相應(yīng)減資的部分被外國投資者用于境內(nèi)再投資或被外商投資企業(yè)用于對外付匯。

有法律問題，上法律快車http://004km.cn/

第三篇：國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知

國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知

求助編輯百科名片

為規(guī)范境內(nèi)銀行境外直接投資所涉外匯業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》（中華人民共和國國務(wù)院第532號令）、《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)200930號），現(xiàn)將境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題通知如下： 編輯本段匯發(fā)[2010]31號

各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規(guī)范境內(nèi)銀行境外直接投資所涉外匯業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》（中華人民共和國國務(wù)院第532號令）、《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)[2009]30號），現(xiàn)將境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題通知如下：

一、本通知所稱境內(nèi)銀行是指具有法人資格的境內(nèi)政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、中國郵政儲蓄銀行、外資法人銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行等。

二、境內(nèi)銀行涉及下列境外直接投資的，應(yīng)在取得銀行業(yè)監(jiān)督管理部門或其他相關(guān)主管部門的核準(zhǔn)文件后，持《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》）第七條要求的材料，到所在地國家外匯管理局分支機構(gòu)（以下簡稱“外匯局”）辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)：

（一）在境外設(shè)立分支機構(gòu)（代表處除外）；

（二）在境外設(shè)立附屬機構(gòu)；

（三）依法購買境外機構(gòu)股權(quán)；

（四）經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的其他直接投資項目。

第一款所涉交易需提供已向銀行業(yè)監(jiān)督管理部門報送的營運資金撥付計劃。

三、境內(nèi)銀行應(yīng)按以下方式填寫《規(guī)定》所附的《境外直接投資外匯登記申請表》（以下簡稱《申請表》）：

（一）根據(jù)被投資機構(gòu)的經(jīng)營范圍具體填寫“投資性質(zhì)”項，若被投資機構(gòu)屬金融類機構(gòu)可選擇“其他”，并備注說明被投資機構(gòu)的具體金融類別（銀行、保險、證券或其他）。

（二）若以自有外匯或購匯出資的（包括從境內(nèi)和境外賬戶匯款），出資方式應(yīng)選擇“境內(nèi)現(xiàn)匯出資金額及幣種”填寫；若境內(nèi)銀行以從其他境外被投資機構(gòu)所分得的利潤或紅利等進行此次境外投資，應(yīng)選擇“境外解決出資折合金額及幣種”填寫。

（三）若以外匯資金直接對外支付的（包括從境內(nèi)和境外賬戶匯款），可在“外匯資金來源”項下選擇 “境內(nèi)匯出”填寫。其中，不涉及購匯的，選擇“自有外匯資金”填寫；涉及購匯的，選擇“購匯”填寫。

四、境內(nèi)銀行所在地外匯局審核有關(guān)材料及信息無誤后，應(yīng)在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中為境內(nèi)銀行辦理境外直接投資外匯登記，并為首次辦理境外直接投資外匯登記的境內(nèi)銀行頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。

五、境內(nèi)銀行對外直接投資匯出外匯資金，可根據(jù)登記有本次境外直接投資信息的境外直接投資外匯登記證直接通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理購付匯手續(xù)。

境內(nèi)銀行在辦理購付匯手續(xù)后，應(yīng)在3個工作日內(nèi)按規(guī)定通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理反饋手續(xù)。

六、境內(nèi)銀行應(yīng)按照《規(guī)定》第九條前兩款及第十條的要求，就已進行的境外直接投資相關(guān)事項的變化情況，到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或注銷手續(xù)。境內(nèi)銀行應(yīng)就已登記境外機構(gòu)發(fā)生的長期股權(quán)投資等不涉及資本變動的重大事項，到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。

七、境內(nèi)銀行可直接購匯或以自有外匯匯出境外直接投資前期費用。未獲得銀行業(yè)監(jiān)督管理部門或其他相關(guān)主管部門境外直接投資核準(zhǔn)的境內(nèi)銀行，應(yīng)自匯出前期費用之日起1年內(nèi)將剩余資金調(diào)回。若原匯出資金以人民幣購匯的，可憑原購匯憑證自行辦理結(jié)匯。

八、境內(nèi)銀行境外直接投資產(chǎn)生的利潤不得單獨結(jié)匯，應(yīng)納入銀行外匯利潤統(tǒng)一管理，并按照規(guī)定辦理結(jié)匯。

九、境內(nèi)銀行因所投資境外機構(gòu)減資、轉(zhuǎn)股、清算等取得的資本項下外匯收入，以及本通知第七條、第八條所涉及的外匯收支等均應(yīng)通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)在外匯收支發(fā)生日后3個工作日內(nèi)逐筆進行反饋。

十、境內(nèi)銀行若將所投資境外機構(gòu)減資、轉(zhuǎn)股、清算等取得的資本項下外匯收入結(jié)匯的，應(yīng)按照銀行自身資本與金融項目結(jié)售匯相關(guān)管理規(guī)定，報國家外匯管理局或所在地外匯分局（含外匯管理部）核準(zhǔn)后辦理。境內(nèi)銀行應(yīng)在結(jié)匯日后3個工作日內(nèi)通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)逐筆進行反饋。

十一、境內(nèi)銀行將其境外直接投資獲得的境外機構(gòu)全部或者部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)其他機構(gòu)的，相關(guān)資金應(yīng)在境內(nèi)以人民幣支付。股權(quán)出讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷手續(xù)，股權(quán)受讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理受讓股權(quán)的境外直接投資外匯登記手續(xù)。

十二、境內(nèi)銀行在本通知發(fā)布之前已進行的境外直接投資，應(yīng)于2010年10月31日前，參照本《通知》第二條規(guī)定，到所在地外匯局補辦境外直接投資外匯登記。因歷史原因無法提供相關(guān)主管部門批準(zhǔn)文件的，境內(nèi)銀行應(yīng)將按每筆投資情況填寫的《申請表》及逐筆信息匯總清單一次性報送所在地外匯局，由所在地外匯局為其補錄入相關(guān)境外直接投資外匯登記信息。

境內(nèi)銀行未按規(guī)定期限和程序辦理上述補登記手續(xù)的，外匯局按違反外匯登記管理的有關(guān)規(guī)定進行處罰。

十三、本通知自2010年9月1日起施行。本《通知》中對于境內(nèi)銀行境外直接投資未予明確的外匯管理事項，境內(nèi)銀行應(yīng)參照《規(guī)定》辦理。

各分局、外匯管理部接到本《通知》后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)各分支機構(gòu)、外資法人銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行。

二○一○年六月三十日[1]

第四篇：商務(wù)部、國家外匯管理局關(guān)于進一步加強、規(guī)范外商直接投資房地產(chǎn)業(yè)審批和監(jiān)管的通知

商務(wù)部、國家外匯管理局關(guān)于進一步加強、規(guī)范外商直接投資房地產(chǎn)業(yè)審批和監(jiān)管的通知

2007-06-21 09:09:48

【發(fā)布單位】商務(wù)部、國家外匯管理局

【發(fā)布文號】商資函[2007]50號

【發(fā)布日期】2007-05-23

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團商務(wù)主管部門、外匯管理部門：

為了規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準(zhǔn)入和管理，國務(wù)院六部門聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準(zhǔn)入和管理的意見》（建住房[2006]171號，以下稱《意見》）。各地、各部門認真執(zhí)行《意見》的各項規(guī)定和要求，取得一定的實效。但少數(shù)地區(qū)仍存在一些問題。根據(jù)外商投資法律法規(guī)和《意見》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就進一步加強、規(guī)范外商投資房地產(chǎn)審批、備案和監(jiān)管相關(guān)事宜通知如下：

一、各地商務(wù)主管部門要嚴(yán)格執(zhí)行《意見》和《商務(wù)部辦公廳關(guān)于貫徹落實〈關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準(zhǔn)入和管理的通知〉有關(guān)問題的通知》（商資字[2006]192號），依法加強外商投資房地產(chǎn)企業(yè)的審批和監(jiān)管，嚴(yán)格控制外商投資高檔房地產(chǎn)。

二、外商投資從事房地產(chǎn)開發(fā)、經(jīng)營，應(yīng)遵循項目公司原則

（一）申請設(shè)立房地產(chǎn)公司，應(yīng)先取得土地使用權(quán)、房地產(chǎn)建筑物所有權(quán)，或已與土地管理部門、土地開發(fā)商/房地產(chǎn)建筑物所有人簽訂土地使用權(quán)或房產(chǎn)權(quán)的預(yù)約出讓/購買協(xié)議。未達到上述要求，審批部門不予批準(zhǔn)。

（二）已設(shè)立外商投資企業(yè)新增房地產(chǎn)開發(fā)或經(jīng)營業(yè)務(wù)，以及外商投資房地產(chǎn)企業(yè)從事新的房地產(chǎn)項目開發(fā)經(jīng)營，應(yīng)按照外商投資有關(guān)法律法規(guī)向?qū)徟块T申請辦理增加經(jīng)營范圍或擴大經(jīng)營規(guī)模的相關(guān)手續(xù)。

三、嚴(yán)格控制以返程投資方式（包括同一實際控制人）并購或投資境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)。境外投資者不得以變更境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)實際控制人的方式，規(guī)避外商投資房地產(chǎn)審批。外匯管理部門一經(jīng)發(fā)現(xiàn)以采取蓄意規(guī)避、虛假陳述等手段違規(guī)設(shè)立的外商投資房地產(chǎn)企業(yè)，將對其擅自匯出資本及附生收益的行為追究其逃騙匯責(zé)任。

四、境外投資者在境內(nèi)從事房地產(chǎn)開發(fā)或經(jīng)營業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守商業(yè)存在原則，依法申請設(shè)立外商投資房地產(chǎn)企業(yè)，按核準(zhǔn)的經(jīng)營范圍從事相關(guān)業(yè)務(wù)。外商投資房地產(chǎn)企業(yè)的中外投資各方，不得以任何形式訂立保證任何一方固定回報或變相固定回報的條款。

五、地方審批部門批準(zhǔn)設(shè)立外商投資房地產(chǎn)企業(yè)，應(yīng)即時依法向商務(wù)部備案。

六、外匯管理部門、外匯指定銀行對未完成商務(wù)部備案手續(xù)或未通過外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢的外商投資房地產(chǎn)企業(yè)，不予辦理資本項目結(jié)售匯手續(xù)。

七、對地方審批部門違規(guī)審批外商投資房地產(chǎn)企業(yè)，商務(wù)部將予以查處糾正，外匯管理部門對違規(guī)設(shè)立的外商投資房地產(chǎn)企業(yè)不予辦理外匯登記等手續(xù)。

附件：

商 務(wù) 部

國家外匯管理局

二○○七年五月二十三日

來源：

第五篇：國家外匯管理局關(guān)于進一步完善個人外匯管理有關(guān)問題的通知-國家規(guī)范性文件（模版）

綜合法律門戶網(wǎng)站

法律家·法律法規(guī)大全提供最新法律法規(guī)、司法解釋、地方法規(guī)的查詢服務(wù)。

法律家http://004km.cn