第一篇：豬場經(jīng)營管理八大風(fēng)險及對策

豬場經(jīng)營管理八大風(fēng)險及對策

一、豬場遇到的主要風(fēng)險

1.豬群疾病風(fēng)險

這種因疾病因素對豬場產(chǎn)生的影響有兩類：一是生豬在養(yǎng)殖過程中或運輸途中發(fā)生疾病造成的影響，主要包括：大規(guī)模的疫情將導(dǎo)致大量豬只的死亡，帶來直接的經(jīng)濟損失;疫情會給豬場的生產(chǎn)帶來持續(xù)性的影響，凈化過程將使豬場的生產(chǎn)效率降低，生產(chǎn)成本增加，進(jìn)而降低效益，內(nèi)部疫情發(fā)生將使豬場的貨源減少，造成收入減少，效益下降。二是生豬養(yǎng)殖行業(yè)暴發(fā)大規(guī)模疫病或出現(xiàn)安全事件造成的影響，主要包括：生豬養(yǎng)殖行業(yè)暴發(fā)大規(guī)模疫病將使本場暴發(fā)疫病的可能性隨之增大，給豬場帶來巨大的防疫壓力，并增加在防疫上的投入，導(dǎo)致經(jīng)營成本提高;生豬養(yǎng)殖行業(yè)出現(xiàn)安全事件或某個區(qū)域暴發(fā)疫病，將會導(dǎo)致全體消費者的心理恐慌，降低相關(guān)產(chǎn)品的總需求量，直接影響豬場的產(chǎn)品銷售，給經(jīng)營者帶來損失。

2.市場風(fēng)險

市場風(fēng)險即困市場突變、人為分割、競爭加劇、通脹或通縮、消費者購買力下降、原材料供應(yīng)等變化導(dǎo)致市場份額急劇下降的可能性。對于國內(nèi)生豬市場，由于市場的無序競爭，生豬存欄大量增加，導(dǎo)致飼料價格上漲，生豬價格下跌。外銷生豬存在著銷售市場飽和的風(fēng)險。

3.產(chǎn)品風(fēng)險

產(chǎn)品風(fēng)險即因豬場新產(chǎn)品、服務(wù)品種開發(fā)不對路，產(chǎn)品有質(zhì)量問題，品種陳舊或更新?lián)Q代不及時等導(dǎo)致?lián)p失的可能性。豬場的主營業(yè)務(wù)收入和利潤主要來源于生豬產(chǎn)品，并且產(chǎn)品品種單一，存在產(chǎn)品相對集中的風(fēng)險;對種豬場而言，由于待售種豬的品質(zhì)退化、產(chǎn)仔率不高.存在銷售市場萎縮的風(fēng)險;對商品豬場而肓，由于豬肉品質(zhì)不好，不適合消費者口味，并且藥物殘留和違禁使用飼料添加劑的問題沒有得到有效控制.出現(xiàn)豬肉安全問題，導(dǎo)致生豬銷售不暢。

4.經(jīng)營管理風(fēng)險

經(jīng)營管理風(fēng)險即由于豬場內(nèi)部管理混亂、內(nèi)控制度不健全、財務(wù)狀況惡化、資產(chǎn)沉淀等造成重大損失的可能性。豬場內(nèi)部管理混亂、內(nèi)控制度不健全會導(dǎo)致防疫措施不能落實。暴發(fā)疫病造成生豬死亡的風(fēng)險;飼養(yǎng)管理不到位，造成飼料浪費、生豬生長緩慢、生豬死亡率增長的風(fēng)險;原材料、獸藥及低質(zhì)易耗品采購價格不合理，庫存超額，使用浪費，造成豬場生產(chǎn)成本增加的風(fēng)險;對差旅、用車、招待、辦公費、產(chǎn)品銷售費用等非生產(chǎn)性費用不能有效控制，造成豬場管理費用、營業(yè)費用增加的風(fēng)險。豬場的應(yīng)收款較多，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，資產(chǎn)負(fù)債率過高，會導(dǎo)致豬場資金周轉(zhuǎn)困難，財務(wù)狀況惡化的風(fēng)險。但隨著我國加入WT0，豬場在管理、營銷等方面將面臨跨國公司的挑戰(zhàn)，需要與國際慣例和通行做法相銜接;如果豬場不能根據(jù)這些變化進(jìn)一步健全、完善管理制度?？赡軙绊懾i場的持續(xù)發(fā)展。

5.投資及決策風(fēng)險

投資風(fēng)險即因投資不當(dāng)或失誤等原因造成豬場經(jīng)濟效益下降。投資資本下跌.甚至使豬場投產(chǎn)之日即虧損或倒閉之時的可能性;決策風(fēng)險即由于決策不民主、不科學(xué)等原因造成決策失誤、導(dǎo)致豬場重大損失的可能性。如果在生豬行情高潮期盲目投資辦新場，擴大生產(chǎn)規(guī)模，會產(chǎn)生因市場飽和、豬價大幅下跌的風(fēng)險;投資選址不當(dāng)，生豬養(yǎng)殖受自然條件及周邊衛(wèi)生環(huán)境的影響較大，也存在一定的風(fēng)險。對生豬品種是否更新?lián)Q代、擴大或縮小生產(chǎn)規(guī)模等決策不當(dāng).會對豬場效益產(chǎn)生直接影響。

6.人力資源風(fēng)險

人力資源風(fēng)險即豬場對管理人員任用不當(dāng)，無充分授權(quán)或精英人才流失，無合格員工或員工集體辭職造成損失的可能性。有豐富管理經(jīng)驗的管理人才和熟練操作水平的工人對豬場的發(fā)展至關(guān)重要。如果豬場地處不發(fā)達(dá)地區(qū)，交通、環(huán)境不理想難于吸引人才;飼養(yǎng)員的文化水平低，對新技術(shù)的理解、接受和應(yīng)用能力差。會削弱豬場經(jīng)濟效益的發(fā)揮;長時間的封閉管理，信息閉塞。會導(dǎo)致員工情緒不穩(wěn)，影響工作效率;豬場缺乏有效的激勵機制，員工的工資待遇水平不高，制約了員工生產(chǎn)積極性的發(fā)揮。

7.環(huán)境、自然災(zāi)害度安全風(fēng)險

環(huán)境風(fēng)險即自然環(huán)境的變化或社會公共環(huán)境的突然變化(如非典等)，導(dǎo)致豬場人財物損失或預(yù)期經(jīng)營目標(biāo)落空的可能性;自然災(zāi)害風(fēng)險即因自然環(huán)境惡化如地震、洪水、火災(zāi)、風(fēng)災(zāi)等造成豬場損失的可能性;安全風(fēng)險即因安全意識淡漠、缺乏安全保障措施等原因而造成豬場重大人員或財產(chǎn)損失的可能性。環(huán)境、自然災(zāi)害及安全風(fēng)險都是豬場不能忽視的問題。

8.政策風(fēng)險

政策風(fēng)險即因政府法律、法規(guī)、政策、管理體制、規(guī)劃的變動，稅收、利率的變化或行業(yè)專項整治，造成損害的可能性。

上述風(fēng)險并非豬場可能遇到的全部風(fēng)險。也不是說豬場在同一時間就一定會面臨上述所有風(fēng)險，但遇一風(fēng)險的發(fā)生。就可以使豬場遭受到傷害，嚴(yán)重的可使豬場經(jīng)濟遭受很大的損失，甚至遭受滅頂之災(zāi)。企業(yè)與風(fēng)險始終相伴，風(fēng)險與利潤又是一個矛盾統(tǒng)一體，高風(fēng)險往往也意味著高回報，這就要求豬場經(jīng)營者既要有敢于擔(dān)當(dāng)?shù)挠職?，在風(fēng)險中搶抓機會，在風(fēng)險中創(chuàng)造利潤，化風(fēng)險為利潤;又要有防范風(fēng)險的意識，管理風(fēng)險的智慧，駕馭風(fēng)險的能力，把風(fēng)險降到最低。

第二篇：當(dāng)前規(guī)模豬場的八大風(fēng)險與防范建議

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當(dāng)前規(guī)模豬場的八大風(fēng)險與防范建議

當(dāng)前，中小型規(guī)模豬場面臨著很多風(fēng)險，一旦遇到風(fēng)險的發(fā)生，就可以使豬場遭受不同程度的傷害，嚴(yán)重的可使豬場經(jīng)濟遭受很大的損失，甚至遭受滅頂之災(zāi)。企業(yè)與風(fēng)險始終相伴，風(fēng)險與利潤又是一個矛盾統(tǒng)一體，高風(fēng)險往往也意味著高回報，這就要求豬場經(jīng)營者既要有敢于擔(dān)當(dāng)?shù)挠職猓陲L(fēng)險中搶抓機會，在風(fēng)險中創(chuàng)造利潤，化風(fēng)險為利潤;又要有防范風(fēng)險的意識，管理風(fēng)險的智慧，駕馭風(fēng)險的能力，把風(fēng)險降到最低。

中小規(guī)模豬場遇到的主要風(fēng)險

1.1 豬群疾病風(fēng)險

這種因疾病因素對豬場產(chǎn)生的影響有兩類：一是生豬在養(yǎng)殖過程中或運輸途中發(fā)生疾病造成的影響，主要包括：大規(guī)模的疫情將導(dǎo)致大量豬只的死亡，帶來直接的經(jīng)濟損失;疫情會給豬場的生產(chǎn)帶來持續(xù)性的影響，凈化過程將使豬場的生產(chǎn)效率降低，生產(chǎn)成本增加，進(jìn)而降低效益，內(nèi)部疫情發(fā)生將使豬場的貨源減少，造成收入減少，效益下降。二是生豬養(yǎng)殖行業(yè)暴發(fā)大規(guī)模疫病或出現(xiàn)安全事件造成的影響，主要包括：生豬養(yǎng)殖行業(yè)暴發(fā)大規(guī)模疫病將使本場暴發(fā)疫病的可能性隨之增大，給豬場帶來巨大的防疫壓力，并增加在防疫上的投入，導(dǎo)致經(jīng)營成本提高;生豬養(yǎng)殖行業(yè)出現(xiàn)安全事件或某個區(qū)域暴發(fā)疫病，將會導(dǎo)致全體消費者的心理恐慌，降低相關(guān)產(chǎn)品的總需求量，直接影響豬場的產(chǎn)品銷售，給經(jīng)營者帶來損失。

1.2 市場風(fēng)險

市場風(fēng)險即因市場突變、人為分割、競爭加劇、通脹或通縮、消費者購買力下降、原材料供應(yīng)等變化導(dǎo)致市場份額急劇下降的可能性。對于國內(nèi)生豬市場，由于市場的無序競爭，生豬存欄大量增加，導(dǎo)致飼料價格上漲，生豬價格下跌。外銷生豬存在著銷售市場飽和的風(fēng)險。

1.3 產(chǎn)品風(fēng)險

產(chǎn)品風(fēng)險即因豬場新產(chǎn)品、服務(wù)品種開發(fā)不對路，產(chǎn)品有質(zhì)量問題，品種陳舊或更新?lián)Q代不及時等導(dǎo)致?lián)p失的可能性。豬場的主營業(yè)務(wù)收入和利潤主要來源于生豬產(chǎn)品，并且產(chǎn)品品種單一，存在產(chǎn)品相對集中的風(fēng)險;對種豬場而言，由于待售種豬的品質(zhì)退化、產(chǎn)仔率不高，存在銷售市場萎縮的風(fēng)險;對商品豬場而言，由于豬肉品質(zhì)不好，不適合消費者口味，并且藥物殘留和違禁使用飼料添加劑的問題沒有得到有效控制，出現(xiàn)豬肉安全問題，導(dǎo)致生豬銷售不暢。

1.4 經(jīng)營管理風(fēng)險

經(jīng)營管理風(fēng)險即由于豬場內(nèi)部管理混亂、內(nèi)控制度不健全、財務(wù)狀況惡化、資產(chǎn)沉淀等造成重大損失的可能性。豬場內(nèi)部管理混亂、內(nèi)控制度不健全會導(dǎo)致防疫措施不能落實，暴發(fā)疫病造成生豬死亡的風(fēng)險;飼養(yǎng)管理不到位，造成飼料浪費、生豬生長緩慢、生豬死亡率增加的風(fēng)險;原材料、獸藥及低質(zhì)易耗品采購價格不合理，庫存超額，使用浪費，造成豬場生產(chǎn)成本增加的風(fēng)險;對差旅、用車、招待、辦公費、產(chǎn)品銷售費用等非生產(chǎn)性費用不能有效控制，造成豬場管理費用、營業(yè)費用增加的風(fēng)險。豬場的應(yīng)收款較多，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，豬病求助、技術(shù)分享、在線問答、行業(yè)資料下載可移步中國養(yǎng)豬網(wǎng)

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資產(chǎn)負(fù)債率過高，會導(dǎo)致豬場資金周轉(zhuǎn)困難，財務(wù)狀況惡化的風(fēng)險。但隨著我國加入WT0，豬場在管理、營銷等方面將面臨跨國公司的挑戰(zhàn)，需要與國際慣例和通行做法相銜接;如果豬場不能根據(jù)這些變化進(jìn)一步健全、完善管理制度，可能會影響豬場的持續(xù)發(fā)展。

1.5 投資及決策風(fēng)險

投資風(fēng)險即因投資不當(dāng)或失誤等原因造成豬場經(jīng)濟效益下降。投資資本下跌，甚至使豬場投產(chǎn)之日即虧損或倒閉之時的可能性;決策風(fēng)險即由于決策不民主、不科學(xué)等原因造成決策失誤、導(dǎo)致豬場重大損失的可能性。如果在生豬行情高潮期盲目投資辦新場，擴大生產(chǎn)規(guī)模，會產(chǎn)生因市場飽和、豬價大幅下跌的風(fēng)險;投資選址不當(dāng)，生豬養(yǎng)殖受自然條件及周邊衛(wèi)生環(huán)境的影響較大，也存在一定的風(fēng)險。對生豬品種是否更新?lián)Q代、擴大或縮小生產(chǎn)規(guī)模等決策不當(dāng)，會對豬場效益產(chǎn)生直接影響。

1.6 人力資源風(fēng)險

人力資源風(fēng)險即豬場對管理人員任用不當(dāng)，無充分授權(quán)或精英人才流失，無合格員工或員工集體辭職造成損失的可能性。有豐富管理經(jīng)驗的管理人才和熟練操作水平的工人對豬場的發(fā)展至關(guān)重要。如果豬場地處不發(fā)達(dá)地區(qū)，交通、環(huán)境不理想難于吸引人才;飼養(yǎng)員的文化水平低，對新技術(shù)的理解、接受和應(yīng)用能力差。會削弱豬場經(jīng)濟效益的發(fā)揮;長時間的封閉管理，信息閉塞。會導(dǎo)致員工情緒不穩(wěn)，影響工作效率;豬場缺乏有效的激勵機制，員工的工資待遇水平不高，制約了員工生產(chǎn)積極性的發(fā)揮。

1.7 環(huán)境、自然災(zāi)害度安全風(fēng)險

環(huán)境風(fēng)險即自然環(huán)境的變化或社會公共環(huán)境的突然變化，導(dǎo)致豬場人財物損失或預(yù)期經(jīng)營目標(biāo)落空的可能性;自然災(zāi)害風(fēng)險即因自然環(huán)境惡化如地震、洪水、火災(zāi)、風(fēng)災(zāi)等造成豬場損失的可能性;安全風(fēng)險即因安全意識淡漠、缺乏安全保障措施等原因而造成豬場重大人員或財產(chǎn)損失的可能性。環(huán)境、自然災(zāi)害及安全風(fēng)險都是豬場不能忽視的問題。

1.8 政策風(fēng)險

政策風(fēng)險即因政府法律、法規(guī)、政策、管理體制、規(guī)劃的變動，稅收、利率的變化或行業(yè)專項整治，造成損害的可能性。

中小規(guī)模豬場風(fēng)險防范對策

2.1 加強疫病防治工作，保障生豬安全

首先要樹立“防疫至上”的理念，將防疫工作始終作為豬場生產(chǎn)管理的生命線;其次要健全管理制度，防患于未然，制訂內(nèi)部疾病的凈化流程，同時，建立飼料采購供應(yīng)制度和疾病檢測制度及危機處理制度，盡最大可能減少疫病發(fā)生概率并杜絕病豬流人市場;再次要加大硬件投入，高標(biāo)準(zhǔn)做好衛(wèi)生防疫工作;最后要加強技術(shù)研究，為防范疫病風(fēng)險提供保障，在加強有效管理的同時加強與國內(nèi)外牲畜疫病研究機構(gòu)的合作，為豬場疫病控制防范提供強有力的技術(shù)支撐，大幅度降低疾病發(fā)生所帶來的風(fēng)險。

2.2 及時關(guān)注和了解市場動態(tài)，穩(wěn)定市場占有率

及時掌握市場動態(tài)，適時調(diào)整生產(chǎn)規(guī)模，在保持原有市場的同時，加大國內(nèi)市場和新產(chǎn)品的開發(fā)力度，實現(xiàn)產(chǎn)品多元化，在不同層次開拓新市場。中國在加人世貿(mào)之后，國際豬肉豬病求助、技術(shù)分享、在線問答、行業(yè)資料下載可移步中國養(yǎng)豬網(wǎng)

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市場上蘊藏著巨大商機，我國的生豬產(chǎn)品與發(fā)達(dá)國家相比在成本和價格方面有一定競爭優(yōu)勢，在生產(chǎn)過程中要貫徹國際先進(jìn)的動物福利制度。從根本上改善生豬的飼養(yǎng)環(huán)境，從生產(chǎn)和產(chǎn)品質(zhì)量上達(dá)到國際標(biāo)準(zhǔn)，爭取進(jìn)入國際市場。

2.3 調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，樹立品牌意識，提高產(chǎn)品附加值

以戰(zhàn)略的眼光對產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，大力開發(fā)安全優(yōu)質(zhì)種豬、安全飼料等與生豬有關(guān)的系列產(chǎn)品，并拓展豬肉食品深加工，實現(xiàn)產(chǎn)品的多元化。保持并充分發(fā)揮生豬產(chǎn)品在質(zhì)量、安全等方面的優(yōu)勢，加強生產(chǎn)技術(shù)管理，樹立生豬產(chǎn)品的品牌，鞏固并提高生豬產(chǎn)品的市場占有率和盈利能力。

2.4 健全內(nèi)控制度，提高管理水平

國家相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制訂完備的企業(yè)內(nèi)部管理標(biāo)準(zhǔn)、財務(wù)內(nèi)部管理制度、會計核算制度和審計制度，通過各項制度的制定、職責(zé)的明確及其良好的執(zhí)行，使豬場的內(nèi)部控制得到進(jìn)一步的完善。重點要抓好防疫管理、飼養(yǎng)管理，搞好生產(chǎn)統(tǒng)計工作。加強對原材料、獸藥等采購、飼料加工及出庫環(huán)節(jié)的控制，節(jié)約生產(chǎn)成本。加強財務(wù)管理工作，降低非生產(chǎn)性費用，做到增收節(jié)支;加強生豬銷售管理，減少應(yīng)收款的發(fā)生;調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低資產(chǎn)負(fù)債率，保障資金良性循環(huán)。

2.5 加強民主、科學(xué)決策，謹(jǐn)防投資失誤

經(jīng)營者要有風(fēng)險管理的概念和意識，豬場的重大投資或決策要有專家論證，要采用民主、科學(xué)決策手段，條件成熟了才能實施，防止決策失誤。

2.6 建立有效的激勵和約束機制，最大限度發(fā)揮員工潛能

采取各種激勵政策，發(fā)掘、培養(yǎng)和吸引人才，不斷提高豬場管理水平。充分發(fā)揮每位員工的主觀能動性，制定有效的激勵措施。按照精干、高效原則設(shè)置管理崗位和管理人員，建立以目標(biāo)管理為基礎(chǔ)的績效考核方法;搞好員工的職業(yè)生涯規(guī)劃，保持員工的相對穩(wěn)定，確保豬場的持續(xù)發(fā)展;改革薪酬制度，在收入分配上向經(jīng)管骨干、技術(shù)骨干、生產(chǎn)骨干傾斜。通過不斷建立新的行之有效的內(nèi)部激勵機制和約束機制，以更好地激勵、約束和穩(wěn)定豬場高級管理人員和核心技術(shù)人員。

2.7 樹立環(huán)保安全意識，防止事故發(fā)生

豬場的綠化工作，形成較多的綠化帶和人工草坪，有利于吸塵滅菌、消減噪音、防暑防疫、凈化空氣。保持豬舍干燥、清潔，并使“溫度、濕度、密度、空氣新鮮度”四度均保持在合適的程度。

2.8 掌握國家有關(guān)政策和規(guī)定，規(guī)避政策風(fēng)險。

要充分關(guān)注政府有關(guān)政策和經(jīng)濟動向，了解政府稅收政策變化，不斷加強決策層對經(jīng)濟發(fā)展和政策變化的應(yīng)變能力，充分利用國家對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整帶來的機遇和優(yōu)惠政策及時調(diào)整經(jīng)營和投資戰(zhàn)略，規(guī)避政策風(fēng)險。充分利用國家對外貿(mào)出口產(chǎn)品實行國際通行的退稅制度，擴大生豬外貿(mào)出口，增強盈利能力。

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第三篇：風(fēng)險及對策

一、經(jīng)營的風(fēng)險及對策

（一）原燃料供應(yīng)和價格上漲的風(fēng)險及對策

本次增發(fā)及收購?fù)瓿珊?，公司作為一家大型鋼鐵聯(lián)合企業(yè)，生產(chǎn)過程中需要消耗大量的原料和燃料，主要包括：鐵礦石、焦炭等。2003 年，本公司備考匯總原燃料成本占主營業(yè)務(wù)成本的55.61%。近年來，我國鋼鐵生產(chǎn)規(guī)模迅速發(fā)展，導(dǎo)致鋼鐵行業(yè)所需的主要原燃料的供應(yīng)日趨緊張，市場價格持續(xù)上漲。這將對本公司原燃料供應(yīng)穩(wěn)定性造成潛在的風(fēng)險，并可能導(dǎo)致生產(chǎn)成本的上升。

1、為保證原燃料供給的穩(wěn)定，本公司將采取以下措施：

在鐵礦石供應(yīng)方面，武鋼集團已經(jīng)與國外主要的供應(yīng)商建立了戰(zhàn)略合作關(guān)系：包括與澳大利亞BHP 公司合作投資開礦；與澳大利亞哈默斯利公司、巴西CVRD 公司達(dá)成鐵礦石長期供貨協(xié)議；南非ISCOR 公司、ASSOM 公司簽定了五年的供貨協(xié)議等。在未來幾年內(nèi)，該等措施可保證本公司每年不少于1,400萬噸鐵礦石的進(jìn)口量；同時，武鋼集團所屬礦山每年還將向本公司保證400 萬噸的鐵礦石供應(yīng)量。

在焦炭供應(yīng)方面，武鋼集團煉焦系統(tǒng)的生產(chǎn)能力基本能夠滿足煉鐵系統(tǒng)的需求。未來幾年內(nèi)，武鋼集團還將通過改建焦?fàn)t、添置配套設(shè)備等手段改善生產(chǎn)條件，滿足本公司產(chǎn)能擴張后的焦炭需求。同時，武鋼集團還與平頂山煤業(yè)（集團）有限責(zé)任公司、永城煤電（集團）有限責(zé)任公司等煤炭供應(yīng)商建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，以保證焦炭生產(chǎn)的原料供應(yīng)。

2、針對原燃料價格上漲的風(fēng)險，本公司將采取以下措施：

本公司將繼續(xù)加強與原有戰(zhàn)略伙伴的關(guān)系，針對原燃料供應(yīng)緊張的局面，根據(jù)市場情況，與主要供應(yīng)商的協(xié)議價格一年一定，降低價格波動的風(fēng)險。

本公司還將通過技術(shù)進(jìn)步和技術(shù)改造，不斷降低噸鋼綜合能耗，降低原燃料在成本中的比重。隨著煙煤噴吹一、二期工程竣工達(dá)產(chǎn)，噸鐵入爐焦比和噸鋼綜合能耗可進(jìn)一步降低，從而減輕原燃料價格上漲對公司生產(chǎn)成本造成的壓力。

（二）關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險及對策

本次增發(fā)前，公司向武鋼集團采購熱軋卷作為生產(chǎn)的原料。增發(fā)及收購?fù)瓿珊?，本公司仍然與武鋼集團存在一定的關(guān)聯(lián)交易，主要包括：原燃料采購、產(chǎn)成品銷售、綜合服務(wù)、土地使用權(quán)租賃等方面。2003年，本公司備考匯總向武鋼集團采購鐵礦石、焦炭等原燃料總金額為448,348.77萬元，占原燃料采購總金額的37.06%；向武鋼集團銷售的產(chǎn)成品總金額為459,121.42萬元，占產(chǎn)成品銷售總金額的19.12%。如以上關(guān)聯(lián)交易的價格不公允，將可能損害本公司利益。

針對該風(fēng)險，本公司將采取以下措施：

1、簽署協(xié)議規(guī)范關(guān)聯(lián)交易

本公司在設(shè)立之時，就已經(jīng)與武鋼集團簽署一系列關(guān)聯(lián)交易的協(xié)議，本著公平合理的原則制定關(guān)聯(lián)交易條款，以最大限度保護(hù)本公司利益。

本次收購?fù)瓿珊?，由于公司業(yè)務(wù)邊界的變化，公司與武鋼集團在原有關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的基礎(chǔ)上，重新簽署了《主要原、燃、輔料供應(yīng)協(xié)議》和《<綜合服務(wù)協(xié)議>之補充協(xié)議》。上述關(guān)聯(lián)交易活動遵循商業(yè)原則, 以國家規(guī)定的價格、市場價格、第三者價格、實際成本或成本加成為定價依據(jù)。（具體的定價原則詳見第七節(jié)“同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易”）。

2、建立健全相關(guān)制度規(guī)范關(guān)聯(lián)交易

本公司已經(jīng)嚴(yán)格按照《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上市公司股東大會規(guī)范意見》、《上市公司章程指引》等法律法規(guī)，建立健全關(guān)聯(lián)交易的決策程序和制度。

首先，《公司章程》中不但規(guī)定了關(guān)聯(lián)股東的回避和表決程序，同時還規(guī)定了關(guān)聯(lián)董事對于相關(guān)議案的回避和表決程序。

其次，公司董事會現(xiàn)聘請了5名獨立董事，并且專門設(shè)立了審計委員會。該審計委員會三名委員中有兩位獨立董事，委員會主任由為獨立董事的會計專業(yè)人士擔(dān)任。獨立審計委員會對關(guān)聯(lián)交易的公允性將予以嚴(yán)格的審查。

再次，公司將一如既往地對關(guān)聯(lián)交易事項進(jìn)行及時、準(zhǔn)確的披露。

3、采取相應(yīng)措施減少關(guān)聯(lián)交易

本公司還將采取相應(yīng)措施切實保證進(jìn)一步降低關(guān)聯(lián)交易。（具體內(nèi)容詳見第七節(jié)“同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易”）

（三）匯率的風(fēng)險及對策

2003 年，本公司及擬收購鋼鐵主業(yè)進(jìn)口鐵礦石及設(shè)備用匯28,742.19 萬美元。2003 年竣工投產(chǎn)的二熱軋生產(chǎn)線使用了305 億日元的日本協(xié)力基金貸款。收購?fù)瓿珊?，隨著本公司的發(fā)展，其進(jìn)出口貿(mào)易和利用外資等外匯業(yè)務(wù)還將不斷擴大。因此，匯率波動直接影響本公司的進(jìn)口成本和出口收入，并使外幣資產(chǎn)和外幣負(fù)債產(chǎn)生匯兌損益，在一定程度上影響本公司的盈利水平。

針對以上風(fēng)險，本公司將采取如下措施：

首先，堅持全過程動態(tài)風(fēng)險控制。在公司的決策層和管理人員中，樹立風(fēng)險管理和防范意識，密切關(guān)注市場變化及時制定規(guī)避風(fēng)險的措施。

其次，靈活運用金融衍生工具控制匯率風(fēng)險。根據(jù)市場利率和匯率的變化，在政策允許的條件下，不斷優(yōu)化外債結(jié)構(gòu)，將外債風(fēng)險和成本控制在最低范圍。

第三，借助專業(yè)力量。本公司擬聘請風(fēng)險管理顧問，及時捕捉市場信息、獲得規(guī)避風(fēng)險的建議，并以之為依據(jù)制訂最佳的風(fēng)險管理方案。

（四）新產(chǎn)品開發(fā)的風(fēng)險及對策

本公司及擬收購鋼鐵主業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)已經(jīng)過多年的研究及市場應(yīng)用，其核心技術(shù)已經(jīng)達(dá)到國際先進(jìn)水平，在市場化、產(chǎn)業(yè)化和經(jīng)營規(guī)?；确矫嬉演^為成熟。本公司運用的技術(shù)需要集體協(xié)作完成，并建立有完備的技術(shù)資料檔案，對核心人員的依賴程度較小。收購?fù)瓿珊?，本公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)得以豐富，擁有許多具有國際競爭實力的產(chǎn)品品種。但是，公司目前的產(chǎn)品品種仍不能完全滿足市場的需要，尤其在寬厚熱連軋板、汽車板和硅鋼片方面還需進(jìn)一步開發(fā)新產(chǎn)品。在新產(chǎn)品開發(fā)、試制方面可能存在失敗、研制成本過高的風(fēng)險。

本公司及擬收購鋼鐵主業(yè)一貫重視研發(fā)的投入，通過多年的建設(shè)已經(jīng)形成了較為完善的產(chǎn)品開發(fā)體系。本公司還與國內(nèi)大專院校、中國科學(xué)院、鋼鐵研究總院等數(shù)十家著名科研院所保持著長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，定期及不定期邀請國外專家來公司進(jìn)行技術(shù)交流，或外派技術(shù)人員到鋼鐵技術(shù)先進(jìn)國家進(jìn)行培訓(xùn)。針對該風(fēng)險，本公司還將采取以下措施：

公司技術(shù)質(zhì)量部負(fù)責(zé)研究開發(fā)工作，擁有一批具備多年鋼鐵行業(yè)研發(fā)經(jīng)驗的專業(yè)人員。公司還將通過進(jìn)一步創(chuàng)造良好的激勵機制，吸引人才提高自身的研發(fā)能力。

本公司還將與武鋼集團技術(shù)中心繼續(xù)保持長期、穩(wěn)定的合作關(guān)系。該技術(shù)中心是國家首批認(rèn)定的40 家國家級企業(yè)技術(shù)中心之一，其研發(fā)水平及裝備水平在國內(nèi)鋼鐵行業(yè)處于領(lǐng)先地位。1996 年以來，該技術(shù)中心累計科研成果獲獎326項，其中獲國家級獎勵8 項。與武鋼技術(shù)中心良好的合作，能夠增強本公司新產(chǎn)品和新技術(shù)的開發(fā)能力，提高公司產(chǎn)品的技術(shù)含量和競爭優(yōu)勢。

二、市場風(fēng)險及對策

（一）鋼材價格波動的風(fēng)險及對策

鋼鐵行業(yè)是國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，國家宏觀調(diào)控的變化和國民經(jīng)濟發(fā)展的速度，對鋼材市場的供求關(guān)系將產(chǎn)生很大影響。雖然近幾年我國鋼材生產(chǎn)與消費增長較快，但市場對鋼材的需求仍可能呈現(xiàn)波動狀況。另外，國內(nèi)鋼材市場對具有周期性的國際鋼材市場變化的敏感度在不斷增加。因此，鋼材市場的周期性波動可能會對本公司的產(chǎn)品銷售及盈利水平產(chǎn)生影響。

針對以上風(fēng)險，公司將利用此次增發(fā)融資收購武鋼集團的鋼鐵主業(yè)，豐富產(chǎn)品結(jié)構(gòu)：產(chǎn)品將由原有冷軋及涂鍍板、冷軋硅鋼片2 個產(chǎn)品大類、約200 個品種，增加到7 個產(chǎn)品大類、500 多個品種。本公司抗周期性風(fēng)險能力得以大幅度增強。

增發(fā)及收購?fù)瓿珊?，本公司還將采取以下措施，消化該不利因素：首先，將堅持“精品名牌”戰(zhàn)略，將根據(jù)鋼鐵市場以及相關(guān)行業(yè)的變化適時調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品規(guī)格，努力開發(fā)高附加值的新產(chǎn)品，以發(fā)現(xiàn)和創(chuàng)造新的市場需求；其次，采取更加嚴(yán)格的內(nèi)部成本控制制度，努力開展技術(shù)創(chuàng)新，通過降低成本的方式來降低經(jīng)濟周期對公司盈利的不利影響；最后，將根據(jù)鋼鐵產(chǎn)品市場的周期增加經(jīng)營彈性、合理地安排技術(shù)

改造與生產(chǎn)的時間，減少周期性風(fēng)險對公司的影響。

（二）行業(yè)競爭風(fēng)險及對策

由于受世界經(jīng)濟轉(zhuǎn)暖，國內(nèi)經(jīng)濟持續(xù)快速增長的影響，國內(nèi)鋼材價格從2002年上半年開始上漲。針對鋼鐵業(yè)利潤豐厚的市場現(xiàn)狀，國內(nèi)資本對鋼鐵行業(yè)的投資大幅度增長。另外，一些世界知名鋼鐵企業(yè)已經(jīng)將中國定位成其主攻市場，并紛紛進(jìn)入中國投資建廠。鋼鐵行業(yè)新一輪的競爭日益激烈，本公司可能在未來承受較大的同行業(yè)企業(yè)的競爭挑戰(zhàn)。

增發(fā)及收購?fù)瓿珊?，公司將成為一家年產(chǎn)鋼鐵各900 萬噸的大型鋼鐵聯(lián)合企業(yè)，實現(xiàn)了鋼鐵生產(chǎn)工藝流程的完整和一體化經(jīng)營。隨著規(guī)模效應(yīng)和協(xié)同效應(yīng)的逐步釋放，公司的綜合競爭力將進(jìn)一步增強。針對該風(fēng)險，本公司還將采取以下措施：

首先，將充分發(fā)揮技術(shù)裝備優(yōu)勢，對主體生產(chǎn)裝備進(jìn)行擴建和技術(shù)改造。本公司目前大部分裝備已經(jīng)達(dá)到國際一流水平。同時，公司還在投資新建二熱軋二期、第二冷軋廠、第二硅鋼廠等一批代表目前國際先進(jìn)水平的工程項目。上述工程竣工后，公司的主體裝備將與國際一流鋼鐵企業(yè)相媲美。

其次，將充分發(fā)揮現(xiàn)有產(chǎn)品“薄、專、特、精”的特點，按照“人無我有、人有我優(yōu)、人優(yōu)我新、人新我特”的方針進(jìn)一步調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，優(yōu)先生產(chǎn)國內(nèi)短缺的高附加值、高技術(shù)含量的產(chǎn)品，以發(fā)揮本公司在國內(nèi)同行業(yè)中獨特的競爭優(yōu)勢、提高公司的核心競爭力，降低行業(yè)競爭風(fēng)險。

（三）對相關(guān)行業(yè)依賴的風(fēng)險及對策

本公司及擬收購鋼鐵主業(yè)的產(chǎn)品廣泛用于汽車制造、造船、石油管道、家用電器、機械制造、建筑及能源工業(yè)等領(lǐng)域。近年來汽車制造、房地產(chǎn)、機械制造等行業(yè)對鋼材的需求強勁，使本公司及擬收購鋼鐵主業(yè)收益頗大。如果上述行業(yè)的市場狀況發(fā)生不利變化，將影響本公司擬收購鋼鐵主業(yè)產(chǎn)品的銷售。針對以上風(fēng)險，增發(fā)及收購?fù)瓿珊螅竟緦⒉扇∪缦麓胧?/p>

首先，繼續(xù)依托武鋼集團與中石化、東風(fēng)汽車公司等主要客戶建立戰(zhàn)略合作關(guān)系，沿用武鋼集團與上述客戶簽訂的“適時供貨協(xié)議”等形式的長期供貨合同，消化下游行業(yè)周期的不利影響；第二，跟蹤大型工程、大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，進(jìn)一步開辟工程用鋼市場；第三，建立鋼材剪切配送中心，為客戶提供定制服務(wù)和個性化服務(wù)；第四，積極跟蹤市場對鋼材的需求變化，超前規(guī)劃，開發(fā)適應(yīng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的產(chǎn)品，提高產(chǎn)品附加值，開拓發(fā)展前景廣闊的新興市場；最后，進(jìn)一步開拓國際市場，提高X65 管線鋼、82B 高速線材等“雙高”產(chǎn)品的出口比例，避免國內(nèi)的市場變化給公司帶來的不利影響。

三、政策風(fēng)險及對策

（一）產(chǎn)業(yè)政策的風(fēng)險及對策

改革開放以來，我國鋼鐵工業(yè)取得了長足的發(fā)展，已經(jīng)成為世界上最大的鐵生產(chǎn)和消費國。2003 年，我國鋼產(chǎn)量突破2.2 億噸，成為世界歷史上第一個年產(chǎn)鋼超過2 億噸的國家。但是，近年來我國鋼鐵工業(yè)也出現(xiàn)了盲目投資、低水平擴張的現(xiàn)象，生產(chǎn)能力過剩，鐵礦資源不足，結(jié)構(gòu)性矛盾等問題日益突出。為促進(jìn)鋼鐵工業(yè)的健康發(fā)展，國務(wù)院有關(guān)部門將修訂鋼鐵工業(yè)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃。產(chǎn)業(yè)政策變化可能將給本公司的生產(chǎn)經(jīng)營帶來一定的不確定性。

針對上述風(fēng)險，公司認(rèn)為：本公司的發(fā)展戰(zhàn)略符合國家產(chǎn)業(yè)規(guī)劃的導(dǎo)向，產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整不但不會對公司產(chǎn)生不利影響，還將為公司在市場競爭中贏得有利地位。

首先，增發(fā)及收購?fù)瓿珊?，本公司是國?nèi)規(guī)模最大、品種最齊全的冷軋硅鋼生產(chǎn)企業(yè)，最大的商品熱軋板卷供應(yīng)商，也是國內(nèi)最大的冷軋及涂鍍板生產(chǎn)企業(yè)之一，其產(chǎn)品覆蓋了冶金行業(yè)“十五”規(guī)劃中13 項重點品種中的12 種。目前，公司正在新建二冷軋、二硅鋼等項目以擴大產(chǎn)能，進(jìn)一步發(fā)展高附加值的市場短缺品種。公司的發(fā)展戰(zhàn)略符合國家發(fā)展改革委《關(guān)于制止鋼鐵行業(yè)盲目投資的若干意見》中“鼓勵增加高附加值短缺鋼材的供給能力”、“提高我國鋼鐵工業(yè)在國內(nèi)外市場的整體競爭力”的產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向。

其次，依據(jù)《關(guān)于制止鋼鐵行業(yè)盲目投資的若干意見》，鋼鐵行業(yè)的市場準(zhǔn)入管理將更加嚴(yán)格，限制發(fā)展能力已經(jīng)過剩、質(zhì)量低劣、污染嚴(yán)重品種的生產(chǎn)。這將抑制鋼鐵工業(yè)低水平盲目擴張的勢頭，有利于避免市場的過度競爭，并緩解鋼鐵行業(yè)上游原燃料供應(yīng)短缺的緊張局面。

（二）環(huán)保因素的風(fēng)險及對策

鋼鐵工業(yè)在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢水、廢氣、廢渣等有害物質(zhì)，將對環(huán)境造成一定的危害。并且，若國家環(huán)保法律和法規(guī)對環(huán)境保護(hù)有更嚴(yán)格的要求，可能使本公司為滿足更加嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)而增加環(huán)保費用。針對該風(fēng)險，本公司及擬收購鋼鐵主業(yè)遵守國家和地方各級政府頒布的環(huán)保法規(guī)和條例，按國家要求配備了相應(yīng)的環(huán)保設(shè)施，建立了一整套控制排污制度，以處理廢料并防止污染環(huán)境的意外事故發(fā)生。本公司及擬收購鋼鐵主業(yè)前三年污染防治設(shè)施運行正常，符合國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

本公司及擬收購鋼鐵主業(yè)每一項新建或技改項目對環(huán)保都經(jīng)過論證，并以符合國家有關(guān)環(huán)保的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計，經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)的較大的新建或技改項目都經(jīng)有關(guān)環(huán)保部門驗收，做到從源頭把關(guān)，減少環(huán)保政策調(diào)整帶來的風(fēng)險。其中，一煉鋼廠平爐改轉(zhuǎn)爐工程榮獲中國首屆環(huán)境保護(hù)百佳工程稱號。2003 年武鋼集團（包括本公司及擬收購鋼鐵主業(yè)）被評為冶金行業(yè)環(huán)保先進(jìn)企業(yè)。

收購后，本公司還將進(jìn)一步完善排污控制制度，提高環(huán)保工作人員素質(zhì)，加大對環(huán)保投入，采取技術(shù)改造及引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)等措施不斷更新改造環(huán)保設(shè)施，防止污染環(huán)境的意外事故發(fā)生。

（三）加入世界貿(mào)易組織（WTO）后的風(fēng)險及對策

我國加入世界貿(mào)易組織（WTO）后，進(jìn)口關(guān)稅的減讓使進(jìn)口鋼材的關(guān)稅成本降低：本公司主要產(chǎn)品冷軋及涂鍍板的進(jìn)口平均關(guān)稅已經(jīng)于2002 年降低到位至4.5%；其他與公司主要產(chǎn)品對應(yīng)的進(jìn)口產(chǎn)品的平均關(guān)稅稅率和基準(zhǔn)稅率將進(jìn)一步降低。同時，隨著取消進(jìn)口配額，2005 年前取消進(jìn)口鋼材專營權(quán)，非關(guān)稅壁壘將逐漸消弭。以上政策變化可能導(dǎo)致鋼材進(jìn)口增加，加劇國內(nèi)鋼材市場的競爭。

針對以上風(fēng)險，本公司及擬收購鋼鐵主業(yè)通過從國外引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)，進(jìn)行技術(shù)改造，進(jìn)一步提高產(chǎn)品的技術(shù)含量，優(yōu)化品種結(jié)構(gòu)，從而使本公司產(chǎn)品具有更高的性價比和市場競爭力，以應(yīng)對國外鋼鐵企業(yè)的競爭。

此外，公司將加強對現(xiàn)行產(chǎn)業(yè)政策和外貿(mào)政策的研究，充分利用WTO 的規(guī)則，通過推進(jìn)反傾銷、反補貼、進(jìn)口保障等措施，保障自身的利益。本公司聯(lián)合其他鋼鐵企業(yè)申請的對進(jìn)口冷軋板卷反傾銷案，目前已經(jīng)勝訴。中華人民共和國商務(wù)部于2004 年1 月13 日發(fā)布有關(guān)公告，決定對原產(chǎn)于俄羅斯、韓國、烏克蘭、哈薩克斯坦等四國和臺灣地區(qū)的進(jìn)口冷軋板卷征收反傾銷稅，實施期限從2003 年9 月23 日起計算，有效期5 年。冷軋及涂鍍板是公司的主要產(chǎn)品，該措施對公司的經(jīng)營具有積極的影響。

四、其他風(fēng)險及對策

（一）大股東控制風(fēng)險及對策

武鋼集團是本公司控股股東，本次新股發(fā)行后，其仍將保持對本公司的控股地位。武鋼集團可以控制公司董事會主要人選和影響公司重大的經(jīng)營決策（如投資方向、股利分配政策等重要事項）。本公司的經(jīng)營活動可能會因為武鋼集團的控制而受到影響。

針對以上風(fēng)險，本公司將一如既往地嚴(yán)格按照“三公”原則，采取下列措施切實維護(hù)非控股股東利益：首先，本公司設(shè)立之時，就與武鋼集團簽定了《重組協(xié)議》和《土地租賃協(xié)議》等相關(guān)協(xié)議，清晰地界定了兩者在人員、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)方面的關(guān)系。武鋼集團一直認(rèn)真履行該等協(xié)議，從未發(fā)生過干預(yù)本公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的情況。

其次，建立規(guī)范運作的法人治理結(jié)構(gòu)。本公司已經(jīng)嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等有關(guān)法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范公司股東大會、董事會、監(jiān)事會之間的權(quán)利與責(zé)任，確保公司日常經(jīng)營管理的獨立性。

第三，本公司已經(jīng)建立獨立董事制度，聘請了5 名外部獨立董事。并建立起了獨立董事任負(fù)責(zé)人的審計委員會。

（二）管理風(fēng)險及對策

本次收購?fù)瓿珊螅镜幕厩闆r將發(fā)生重大改變。從資產(chǎn)規(guī)模而言：2003年12 月31 日，本公司備考匯總的總資產(chǎn)規(guī)模是本公司自身的3.30 倍。從生產(chǎn)工序而言，收購前公司僅擁有鋼鐵業(yè)務(wù)最后端的冷軋工序，收購后本公司將擁有煉鐵、煉鋼、熱軋、冷軋等一整套鋼鐵生產(chǎn)工藝流程。公司資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務(wù)的迅速擴張，將可能給公司管理帶來一定的壓力。如果收購后本公司不能成功地整合資源，則可能給公司造成損失。

針對以上風(fēng)險，公司認(rèn)為：本次收購過程中，與擬收購鋼鐵主業(yè)的相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營管理部門及人員將一并進(jìn)入本公司，各流程工序生產(chǎn)經(jīng)營將保持正常的運轉(zhuǎn)；此外，在本公司設(shè)立以前，公司目前的資產(chǎn)與擬收購鋼鐵主業(yè)原屬于同一經(jīng)營實體，在設(shè)立后多年的生產(chǎn)經(jīng)營活動中也一直保持著良好的合作關(guān)系。因此，本次收購只是公司與武鋼集團間鋼鐵主業(yè)的存量調(diào)整，收購本身不會對合并雙方日常的生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生不利影響。

收購?fù)瓿珊?，本公司還將針對自身業(yè)務(wù)的變化，認(rèn)真研究管理模式，進(jìn)一步優(yōu)化管理架構(gòu)，盡最大努力發(fā)揮本次收購的協(xié)同效應(yīng)和規(guī)模效應(yīng)，為股東創(chuàng)造價值。

（三）融資風(fēng)險及對策

鋼鐵行業(yè)作為基礎(chǔ)原材料產(chǎn)業(yè)，同時又是資金密集型產(chǎn)業(yè)，具有投資周期長，投資規(guī)模大的特點。本公司的此次收購和以后進(jìn)行的大規(guī)模技術(shù)改造和新項目建設(shè)投資，需要大量的資金。公司融資的能力取決于公司的財務(wù)狀況、政府的有關(guān)政策和法規(guī)、宏觀經(jīng)濟形勢等多項因素。如果由于某項原因，公司不能獲得足夠的資金，將影響公司的發(fā)展。

針對以上風(fēng)險，公司認(rèn)為：本公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，財務(wù)狀況優(yōu)良、穩(wěn)健，融資的能力較強。本公司正在新建的第二冷軋薄板廠項目已經(jīng)納入2003 年國債專項資金計劃。另外，根據(jù)國家發(fā)展和改革委員會文件（發(fā)改工業(yè)[2003]551 號），中國工商銀行已就新建第二冷軋薄板廠項目出具了42 億元的貸款承諾函。

本次收購?fù)瓿珊螅具€將根據(jù)金融市場形勢，利用自身良好的信譽和穩(wěn)健的財務(wù)結(jié)構(gòu)，靈活選擇融資工具，以獲得較低成本的融資，滿足未來的資金需求。

（四）股市風(fēng)險及對策

本公司股票在證券交易所上市交易，股票市場瞬息萬變，投資收益與風(fēng)險共存。本次收購將對公司的生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況發(fā)生重大影響，公司基本面的變化將影響公司股票的價格。另外，宏觀經(jīng)濟形勢變化、國家重大經(jīng)濟政策的調(diào)整、本公司經(jīng)營狀況、投資者心理變化等種種因素，都會對股票市場的價格帶來影響。為此，本公司提醒投資者，須正視股價波動及今后股市中可能涉及的風(fēng)險。

針對以上風(fēng)險，本公司認(rèn)為：上市公司的質(zhì)量是證券市場投資價值的源泉，提高上市公司素質(zhì)是降低股市風(fēng)險的有效途徑。公司董事和高級管理人員將把股東利益最大化和不斷提高盈利水平作為工作的出發(fā)點和落腳點，以良好的業(yè)績給廣大股民帶來豐厚回報。

第四篇：物業(yè)公司經(jīng)營管理風(fēng)險控制程序

物業(yè)管理有限責(zé)任公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

經(jīng)營管理風(fēng)險控制程序

物業(yè)管理有限責(zé)任公司發(fā)布

經(jīng)營管理風(fēng)險控制程序 目的

為了提高公司的經(jīng)營管理水平，對公司經(jīng)營、服務(wù)全過程中的各類風(fēng)險進(jìn)行識別、控制，以減少或避免因管理不善而發(fā)生的各種損失。2 適用范圍

適用于公司各部門、分公司。3 職責(zé)

3.1質(zhì)量管理部為風(fēng)險防控的歸口管理部門；

3.2 各部門、分公司負(fù)責(zé)對各自工作流程中的風(fēng)險進(jìn)行識別、防范和控制。4 程序

4.1 風(fēng)險的分類 4.1.1勞動勞務(wù)風(fēng)險； 4.1.2技術(shù)風(fēng)險和操作風(fēng)險； 4.1.3財務(wù)風(fēng)險； 4.1.4管理風(fēng)險； 4.1.5法律風(fēng)險； 4.1.6其它風(fēng)險。

4.2風(fēng)險的識別

4.2.1勞動勞務(wù)風(fēng)險：因違反國家勞動、勞務(wù)相關(guān)法律法規(guī)產(chǎn)生的人力資源管理等方面的糾紛。主要涉及員工勞動合同的簽訂、員工社保和團體意外傷害保險的辦理、員工崗前崗位安全及業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)等風(fēng)險。

4.2.2技術(shù)風(fēng)險和操作風(fēng)險：因違反行業(yè)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)或公司規(guī)章制度及作業(yè)規(guī)程而產(chǎn)生的服務(wù)、安全等重大質(zhì)量問題。主要涉及員工的崗位作業(yè)培訓(xùn)、現(xiàn)場安全管理，共有設(shè)備設(shè)施運行、維護(hù)管理，共有部位的消防安防管理等風(fēng)險。

4.2.3財務(wù)風(fēng)險：因違反財務(wù)管理規(guī)定而產(chǎn)生的風(fēng)險。主要涉及物業(yè)管理行業(yè)費用收繳風(fēng)險，替公用事業(yè)費用代收代繳存在的風(fēng)險、財務(wù)管理及資金安全管理風(fēng)險。

4.2.4管理風(fēng)險：因決策失誤或管理不善而造成的資產(chǎn)、財產(chǎn)類損失，或發(fā)生安全責(zé)任事故和重大投訴等事件。只要涉及物業(yè)違規(guī)裝飾裝修帶來的風(fēng)險，物業(yè)使用帶來的風(fēng)險，管理項目外包存在的風(fēng)險，物業(yè)管理員工服務(wù)存在的風(fēng)險，公共媒體在宣傳報道中的輿論風(fēng)險。

4.2.5法律風(fēng)險：因法律概念不清導(dǎo)致的風(fēng)險。主要是指在公共安全、人身財產(chǎn)的保險和財產(chǎn)保管方面，有業(yè)主因?qū)ξ飿I(yè)管理安全防范主體的責(zé)任認(rèn)識不清，誤將本應(yīng)由公安機關(guān)或業(yè)主自身承擔(dān)的安全防范責(zé)任強加給物業(yè)管理公司，導(dǎo)致物業(yè)管理公司與業(yè)主糾紛增加，從而承擔(dān)為此而產(chǎn)生的額外責(zé)任。

4.2.6其它風(fēng)險：因重要指標(biāo)偏離預(yù)算計劃，如成本費用超出計劃、收入利潤下降）等原因發(fā)生的風(fēng)險；對業(yè)主或者第三人在物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)所遭受的財產(chǎn)損失和人身傷害所承擔(dān)的風(fēng)險。

4.3風(fēng)險的防范

4.3.1 勞動勞務(wù)風(fēng)險的防范措施：

1）按照國家《勞動法》規(guī)定的必備條款完善員工勞動合同內(nèi)容，并于用工之日起一個月內(nèi)訂立書面勞動合同。

2）按照國家法律規(guī)定按時給員工辦理社保并繳納保險費用。3）對入職員工做好入職培訓(xùn)和安全教育培訓(xùn)，向員工詳細(xì)講解公司各項規(guī)章制度，并由員工簽字確認(rèn)后存入個人檔案，以便在后期發(fā)生違規(guī)事件或勞動爭議后進(jìn)行妥善處理。

4）員工到達(dá)工作崗位后部門應(yīng)做好崗前業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)并安排入職引導(dǎo)人進(jìn)行一對一培訓(xùn)。

4.3.2 技術(shù)風(fēng)險和操作風(fēng)險的防范措施：

1）特種設(shè)備、特殊作業(yè)人員應(yīng)持國家認(rèn)可的上崗證方可作業(yè)。2）部門應(yīng)對作業(yè)人員進(jìn)行各項操作流程、規(guī)章制度培訓(xùn)，考核合格后方可上崗。

3）按照作業(yè)文件按時做好共用設(shè)備設(shè)施的日常運行、監(jiān)視、維修、保養(yǎng)，同時做好書面和現(xiàn)場施工記錄，并對特種設(shè)備、壓力容器按照國家規(guī)定做好校驗、監(jiān)測。4.3.3財務(wù)風(fēng)險的防范措施：

1）加強員工服務(wù)意識培訓(xùn)，妥善處理好與業(yè)主的關(guān)系。2）妥善處理好與市政公用事業(yè)單位及專業(yè)公司的管理。

3）提高財務(wù)人員及收費人員工作積極性、主動性做好日常資金的管理。

4.3.4管理風(fēng)險的防范措施：

1）加強裝飾裝修管理法規(guī)知識的宣傳，監(jiān)管業(yè)主裝修的整個過程； 2）對于使用中容易發(fā)生損害的設(shè)施設(shè)備的區(qū)域，應(yīng)建有相應(yīng)的監(jiān)控設(shè)備，對現(xiàn)場進(jìn)行監(jiān)控和錄像，定期存儲。

3）通過業(yè)主規(guī)約、宣傳欄等形式向業(yè)主宣傳物業(yè)管理的有關(guān)政策、法規(guī)，幫助業(yè)主樹立正確的物業(yè)管理責(zé)任意識。

4）加強員工培訓(xùn)，建設(shè)一支盡職盡責(zé)、服務(wù)優(yōu)良的員工隊伍。5）在勞動合同中，應(yīng)明確員工對違反規(guī)章制度的行為要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，從而加強員工的責(zé)任感。4.3.5法律風(fēng)險的防范措施：

1）在管理區(qū)域內(nèi)通過宣傳欄等多種形式，向廣大業(yè)主進(jìn)行物業(yè)管理法律法規(guī)知識培訓(xùn)，加強業(yè)主對物業(yè)管理安全防范主體責(zé)任的認(rèn)識。

2）合同簽訂時，應(yīng)注意合同生效要件、條款是否違法、權(quán)利義務(wù)約定是否明確，是否最大程度保障我方的利益應(yīng)由各業(yè)務(wù)部門對所簽合同的履行情況定期進(jìn)行檢查，對發(fā)現(xiàn)有違約風(fēng)險的應(yīng)及時反饋質(zhì)量管理部進(jìn)行處理或通過訴訟途徑及時解決，以免延誤訴訟時效，導(dǎo)致合法權(quán)利的喪失。

4.3.6其它風(fēng)險的防范措施：

1）購買相關(guān)的商業(yè)保險，以分擔(dān)公司的經(jīng)營風(fēng)險或聘請企業(yè)的法律顧問，對企業(yè)運作中的種種法律問題及時解決。

2）做好現(xiàn)場的管理，同時提高員工積極面對突發(fā)事件和損害的問題，做好應(yīng)對措施。

公司各部門、分公司根據(jù)本部門在物業(yè)服務(wù)全過程中所承接的職能、職責(zé)，對其中各環(huán)節(jié)逐項分析可能遭遇的風(fēng)險，找出各種潛在的風(fēng)險點，并提出防控措施（見附件）。各部門應(yīng)不斷完善控制和防范本部門各類風(fēng)險的質(zhì)量體系文件。4.4事故的處置

4.4.1質(zhì)量管理部應(yīng)結(jié)合各項檢查工作，每月對各部門風(fēng)險管理情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，記錄并納入月檢報告），對發(fā)現(xiàn)的問題及時溝通、匯報，督促相關(guān)部門和責(zé)任人進(jìn)行糾偏，降低風(fēng)險，減少和避免各類損失的發(fā)生。4.4.2發(fā)生以下風(fēng)險事故按4.5處罰

A：預(yù)計發(fā)生的風(fēng)險可能會造成20萬元以上損失的（但還未實際造成損失的）：

1、合同違規(guī)、違約；

2、工作自檢中發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品或服務(wù)問題；

3、發(fā)現(xiàn)重大安全隱患；

4、發(fā)生勞動勞務(wù)糾紛；

5、可能會逾期還貸；

6、因資金問題不能正常支付；

7、各部門“風(fēng)險防控匯總表”所列其它風(fēng)險等。

B：發(fā)生損失或嚴(yán)重違反有關(guān)規(guī)定的：

1、出現(xiàn)賠償，承擔(dān)違約責(zé)任的；

2、資產(chǎn)、財產(chǎn)等出現(xiàn)管理原因損壞、損失等；

3、勞動糾紛賠償；

4、安全事故責(zé)任（財產(chǎn)等出現(xiàn)被盜、被搶，生產(chǎn)事故、交通事故、消防事故、大型群體性活動安全責(zé)任事故等；

5、逾期還貸造成罰息；

6、管理不負(fù)責(zé)任造成損失的；

7、出現(xiàn)重大投訴及群體事件；

8、對地產(chǎn)公司、物業(yè)公司造名譽等造成損失；

9、違反法律法規(guī)及公司相關(guān)管理規(guī)定；

10、其它違反法律、法規(guī)、公司管理規(guī)定的事件。

4.5處罰規(guī)定

4.5.1 各部門出現(xiàn)風(fēng)險事故，發(fā)生損失時，應(yīng)及時向分管領(lǐng)導(dǎo)和質(zhì)量管理部報告，同時采取有效措施化解風(fēng)險。如未能采取有效措施減少損失或未及時報備，在檢查中發(fā)現(xiàn)一項，扣除部門負(fù)責(zé)人當(dāng)月績效考核分20分，在本部門計劃任務(wù)書考核時扣除5分，可累計計算。4.5.2 已造成損失的部門，按以下辦法處罰：

1）損失金額在2萬元（含2萬元）以上，5萬元以內(nèi)，扣部門負(fù)責(zé)人當(dāng)月績效考核分20分，扣除部門考核分5分；

2）損失金額在5萬元（含5萬元）以上，10萬元以內(nèi)，扣部門負(fù)責(zé)人當(dāng)月績效考核分50分，扣除部門考核分10分；

3）損失金額在10萬元（含10萬元）以上，20萬元以內(nèi)，或發(fā)生1-2人責(zé)任重傷，扣部門負(fù)責(zé)人三個月績效考核分，扣除部門考核分50分；

對于給公司造成30萬元（含30萬元）以上損失，或出 現(xiàn)其它嚴(yán)重違反法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定的，除扣除部門當(dāng)年計劃任務(wù)書考核分?jǐn)?shù)處，視具體情況，對相關(guān)責(zé)任人做出相應(yīng)處罰，對相關(guān)責(zé)任人的處罰決定由公司總經(jīng)理辦公會議討論決定，即可責(zé)令責(zé)任人賠償相應(yīng)損失，給予免職，解除勞動合同等處理。

必要時將追究責(zé)任人的法律責(zé)任。

4.5.3必要時，對在各項檢查中發(fā)現(xiàn)的、或各部門預(yù)計會發(fā)生的、或已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險類型、嚴(yán)重程度、處理方案不確定時，公司可組成臨時風(fēng)險評價小組，共同對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行討論、評價和確認(rèn)，臨時風(fēng)險評價小組成員為風(fēng)險發(fā)現(xiàn)部門分管領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人、相關(guān)責(zé)任人和質(zhì)量管理部。必要時包括公司總經(jīng)理。

4.5.4 風(fēng)險檢查報告和風(fēng)險評估報告是每年管理評審的輸入。5支持性文件

5.1經(jīng)發(fā)物業(yè)質(zhì)量管理體系文件

5.2經(jīng)發(fā)物業(yè)公司、各部門、分公司計劃任務(wù)書

第五篇：商業(yè)銀行八大風(fēng)險

八大風(fēng)險：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、國家風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險

一、信用風(fēng)險

1.定義：是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險，即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使授信人的預(yù)期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性，它是金融風(fēng)險的主要類型。

2.形成原因：信用風(fēng)險是借款人因各種原因未能及時、足額償還債務(wù)或銀行貸款而違約的可能性。發(fā)生違約時，債權(quán)人或銀行必將因為未能得到預(yù)期的收益而承擔(dān)財務(wù)上的損失。信用風(fēng)險是由兩方面的原因造成的。

①經(jīng)濟運行的周期性；在處于經(jīng)濟擴張期時，信用風(fēng)險降低，因為較強的贏利能力使總體違約率降低。在處于經(jīng)濟緊縮期時，信用風(fēng)險增加，因為贏利情況總體惡化，借款人因各種原因不能及時足額還款的可能性增加。

②對于公司經(jīng)營有影響的特殊事件的發(fā)生；這種特殊事件發(fā)生與經(jīng)濟運行周期無關(guān)，并且與公司經(jīng)營有重要的影響。

3.應(yīng)對措施：傳統(tǒng)的方法是貸款審查的標(biāo)準(zhǔn)化和貸款對象多樣化；較新的方法是資產(chǎn)證券化和貸款出售。

二、市場風(fēng)險

1.定義：是由于利率、匯率、股票、商品等價格變化導(dǎo)致銀行損失的風(fēng)險。2.形成原因：在經(jīng)濟運行中的任何一項交易中，如果交易雙方所擁有的與該項交易有關(guān)的信息是不對稱的，則會引起逆向選擇，它是引起商業(yè)銀行市場風(fēng)險的重要根源。

3.應(yīng)對措施：①構(gòu)建獨立、高效的市場風(fēng)險管理組織體系 ②營造良好的市場風(fēng)險管理文化

③實現(xiàn)現(xiàn)代市場風(fēng)險管理技術(shù)與IT技術(shù)的有機結(jié)合

三、操作風(fēng)險

1.定義：操作風(fēng)險遭受潛在損失的可能，是指由于客戶、設(shè)計不當(dāng)?shù)目刂企w系、控制系統(tǒng)失靈及不可控事件導(dǎo)致的各類風(fēng)險。損失可能來自于內(nèi)部或外部事件、宏觀趨勢以及不能為公司決策機構(gòu)和內(nèi)部控制體系、信息系統(tǒng)、行政機構(gòu)組織、道德準(zhǔn)則或其他主要控制手段和標(biāo)準(zhǔn)所洞悉并組織的變動。

2.形成原因：①公司治理結(jié)構(gòu)不健全。一是所有者虛位，導(dǎo)致對代理人監(jiān)督不夠。二是內(nèi)部制衡機制不完善。三是存在“內(nèi)部人”控制現(xiàn)象。由于國有商業(yè)銀行所有者虛位，很容易導(dǎo)致銀行高管人員利用政府產(chǎn)權(quán)上的弱控制而形成事實上的“內(nèi)部人”控制，進(jìn)行違法違紀(jì)活動。四是內(nèi)部控制能力逐級衰減。

②內(nèi)控制度建設(shè)尚不完備。一是沒有形成系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度，控制不足與控制分散并存，業(yè)務(wù)開拓與內(nèi)控制度建設(shè)缺乏同步性，特別是新業(yè)務(wù)的開展缺乏必要的制度保障，風(fēng)險較大。二是內(nèi)控制度的整體性不夠。對所屬分支機構(gòu)控制不力，對決策管理層缺乏有效的監(jiān)督。對業(yè)務(wù)人員監(jiān)督得多，而對各級管理人員監(jiān)督得較少、制約力不強。三是內(nèi)控制度的權(quán)威性不強。審計資源配置效率低下，稽核審計職能和權(quán)威性沒有充分發(fā)揮，內(nèi)部審計部門沒有完全起到查錯防漏、控制操作風(fēng)險的作用。

③風(fēng)險管理方法落后，信息技術(shù)的運用嚴(yán)重滯后。

④員工隊伍管理不到位。銀行管理人員在日常工作中重業(yè)務(wù)開拓，輕隊伍建設(shè)；重員工使用，輕員工管理，對員工思想動態(tài)掌握不夠，加之舉報機制不健全，使本來可以超前防范的操作風(fēng)險不能及時發(fā)現(xiàn)和制止。

⑤與風(fēng)險控制有沖突的考核激勵政策容易誘導(dǎo)操作風(fēng)險。

⑥社會轉(zhuǎn)型及銀行變革容易引發(fā)操作風(fēng)險。當(dāng)前社會治安形勢仍然嚴(yán)峻，針對銀行的搶劫、詐騙、盜竊等犯罪時有發(fā)生。從銀行內(nèi)部來看，國有銀行正在進(jìn)行股改，伴隨機構(gòu)撤并，也帶來了大量富余人員消化問題，并導(dǎo)致各種矛盾的尖銳化。

3.應(yīng)對措施：①加大改革力度。一是建立完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)。我國商業(yè)銀行要建立規(guī)范的股東大會、董事會、監(jiān)事會制度，設(shè)立獨立董事，構(gòu)建以股東大會－董事會－監(jiān)事會－行長經(jīng)營層之間的權(quán)力劃分和權(quán)力制衡有效結(jié)構(gòu)，通過高級管理層權(quán)力制衡，抑制“內(nèi)部人”控制、“道德風(fēng)險”的發(fā)生。二是按照“機構(gòu)扁平化、業(yè)務(wù)垂直化”的要求，推進(jìn)管理架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造，從根本上解決操作風(fēng)險的控制問題。三是改革考核考評辦法。正確引導(dǎo)分支機構(gòu)在調(diào)整結(jié)構(gòu)和防范風(fēng)險的基礎(chǔ)上提高經(jīng)營效益，防止重規(guī)模輕效益。要合理確定任務(wù)指標(biāo)，把風(fēng)險及內(nèi)控管理納入考核體系，切實加強和改善銀行審慎經(jīng)營和管理，嚴(yán)防操作風(fēng)險。不能制定容易引發(fā)偏離既定經(jīng)營目標(biāo)或違規(guī)經(jīng)營的激勵機制。

②不斷完善內(nèi)部控制制度。一是建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)；二是建立必要的職責(zé)分離，以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關(guān)系的制度；三是明確關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求；四是對于重要活動應(yīng)實施連續(xù)記錄和監(jiān)督檢查；五是對于產(chǎn)品、組織結(jié)構(gòu)、流程、計算機系統(tǒng)的設(shè)計過程，應(yīng)建立有效的控制程序；六是建立信息安全管理體系，對硬件、操作系統(tǒng)和應(yīng)用程序、數(shù)據(jù)和操作環(huán)境，以及設(shè)計、采購、安全和使用實施控制；七是建立并保持應(yīng)急預(yù)案和程序，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展。

③全面落實操作風(fēng)險管理責(zé)任制。首先，要通過層層簽訂防范操作風(fēng)險責(zé)任合同，使風(fēng)險防范責(zé)任目標(biāo)與員工個人利益直接掛鉤，形成各級行一把手負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)，相關(guān)部門各司其職、各負(fù)其責(zé)，一線員工積極參與的大防范工作格局。其次，要真正落實問責(zé)制。要明確各級管理者及每位操作人員在防范操作風(fēng)險中的權(quán)力與責(zé)任，并進(jìn)行責(zé)任公示。今后銀行發(fā)生大案，既要有人及時問責(zé)，又要深入追查事件責(zé)任人。對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究高管人員和直接責(zé)任人的責(zé)任，并相應(yīng)追究檢查部門、審計部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。

④切實改進(jìn)操作風(fēng)險管理辦法。一是不斷摸索，逐步完善操作風(fēng)險計量方法。雖然對操作風(fēng)險的計量還沒有一個十分完善的方法，但是隨著的深入開展，準(zhǔn)確計量操作風(fēng)險并計提準(zhǔn)備金是一個必然的發(fā)展趨勢。二是加強信息技術(shù)應(yīng)用。在數(shù)據(jù)大集中的進(jìn)程中，要加強業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作平臺建設(shè)，全面查找設(shè)計上的漏洞，完善系統(tǒng)軟件。三是建立健全操作和評估體系。要借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)類別操作風(fēng)險的監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng)，識別和評估所有當(dāng)前和未來潛在的操作風(fēng)險及其性質(zhì)。四是建立和完善內(nèi)部信息交流制度。針對多發(fā)的管理人員帶頭實施違規(guī)，強迫命令下屬違規(guī)操作，形成案件和的問題，銀行要建立和完善員工舉報制度，依靠和發(fā)動一線員工，鼓勵檢舉違法違規(guī)問題，堅決遏制各類案件特別是大案要案的高發(fā)勢頭。

⑤加強人員管理。一是要牢固樹立以人為本的經(jīng)營思想，充分發(fā)動和依靠廣大員工抓好操作風(fēng)險管理工作。二是加強。要深入開展矛盾糾紛和不安定因素排查化解工作，多方面、多層次將矛盾糾紛和不安定因素化解在單位內(nèi)部和萌芽狀態(tài)。三是加強風(fēng)險意識教育。要堅持不懈地進(jìn)行安全教育、典型案例教育、規(guī)章制度教育，提高全行員工和遵紀(jì)守法觀念。四是要及時、深入了解重要崗位人員工作、生活情況，掌握思想和行為變化動態(tài)，對行為失范的員工要及時進(jìn)行教育疏導(dǎo)和誡免談話，情節(jié)嚴(yán)重的，要嚴(yán)肅處理。

四、法律風(fēng)險

1.定義：的日常經(jīng)營活動或各類交易應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律原則。在這個過程中，因為無法滿足或違反法律要求，導(dǎo)致不能履行發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛，而可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟損失的，即為法律風(fēng)險。

2.形成原因：引發(fā)商業(yè)銀行法律風(fēng)險產(chǎn)生的因素是多元的，根本在于法律、金融與風(fēng)險之間的互動關(guān)系，具體源于法律的內(nèi)在缺陷、商業(yè)銀行基于錯誤的法律理解或適用而實施的商業(yè)行為、監(jiān)管機構(gòu)的不當(dāng)法律執(zhí)行等因素。

3.應(yīng)對措施：一是必須強化風(fēng)險意識。企業(yè)家必須要認(rèn)識到，法律一旦發(fā)生，會給企業(yè)帶來嚴(yán)重的后果，但事前是可防可控的；二是必須完善工作體系。建立健全法律防范機制，要與加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度、完善有機結(jié)合起來，使法律風(fēng)險防范成為體系的重要組成部分；三是必須加快以企業(yè)總法律顧問制度為核心的制度建設(shè)。企業(yè)法律顧問制度建設(shè)與國外特別是歐、美等國家相比還存在較大的差距。盡管目前全國企業(yè)法律顧問隊伍已超過10萬人，但大多數(shù)企業(yè)法律顧問專業(yè)人才相對短缺，有的企業(yè)甚至連一名專職的法律顧問都沒有；四是必須突出、知識產(chǎn)權(quán)管理和授權(quán)管理。加強是防范企業(yè)法律的基礎(chǔ)性工作，要建立以事前防范、事中控制為主，事后補救為輔的合同。

五、國家風(fēng)險

1.定義：國家風(fēng)險（Country Risk）指在國際經(jīng)濟活動中，由于國家的主權(quán)行為所引起的造成損失的可能性。國家風(fēng)險是國家主權(quán)行為所引起的或與國家社會變動有關(guān)。在主權(quán)風(fēng)險的范圍內(nèi)，國家作為交易的一方，通過其違約行為（例如本金或利息）直接構(gòu)成風(fēng)險，通過政策和法規(guī)的變動（例如調(diào)整匯率和稅率等）間接構(gòu)成風(fēng)險，在轉(zhuǎn)移風(fēng)險范圍內(nèi)，國家不一定是交易的直接參與者，但國家的政策、法規(guī)卻影響著該國內(nèi)的企業(yè)或個人的交易行為。

六、聲譽風(fēng)險

1.定義：聲譽事件是指引發(fā)商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險的相關(guān)行為或事件。重大聲譽事件是指造成銀行業(yè)重大損失、市場大幅波動、引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險或影響社會經(jīng)濟秩序穩(wěn)定的聲譽事件。

2.形成原因：①民事訴訟案件。商業(yè)銀行由于沒有履行自身應(yīng)盡義務(wù)，導(dǎo)致客戶遭受損失，從而引發(fā)民事訴訟。銀行一旦涉及民事訴訟案件，如果處理不當(dāng)，將明顯損害其聲譽。引發(fā)民事訴訟的情形主要有存款被冒領(lǐng)、信用卡資金被盜；拓展業(yè)務(wù)時進(jìn)行虛假宣傳導(dǎo)致無法兌現(xiàn)承諾；涉嫌不公平交易引起的訴訟；單方面宣布對某種服務(wù)進(jìn)行收費引起的訴訟等。

②公眾投訴。如在零售柜臺業(yè)務(wù)中，由于與客戶之間發(fā)生誤解或爭執(zhí)而導(dǎo)致的投訴事件；客戶對產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量不滿意而通過媒體曝光等。公眾投訴事件如不能通過銀行投訴渠道及時加以解決，將給銀行聲譽造成不良影響。

③金融犯罪案件。商業(yè)銀行發(fā)生的金融犯罪案件將使社會公眾對銀行的業(yè)務(wù)管理能力產(chǎn)生懷疑，從而損害銀行聲譽。

④監(jiān)管機構(gòu)行政處罰。商業(yè)銀行因違反金融行業(yè)管理法律法規(guī)，被銀監(jiān)會、人民銀行等監(jiān)管機構(gòu)予以行政處罰，以及違反財經(jīng)管理法規(guī)，被審計、稅務(wù)、工商行政管理部門處罰等事件，都易引發(fā)公眾負(fù)面評價，使得銀行聲譽大打折扣。

⑤權(quán)威機構(gòu)評級降低。由于權(quán)威評級機構(gòu)在市場中占有特殊地位，影響力較大，一旦其調(diào)低對銀行的評級，將可能引發(fā)市場投資者和公眾的負(fù)面猜測，從而引發(fā)銀行聲譽風(fēng)險。

⑥市場傳言。市場傳言對商業(yè)銀行的經(jīng)營管理有時會產(chǎn)生致命的影響。特別是在金融危機蔓延階段，市場上任何不利甚至荒唐的傳言都有可能導(dǎo)致銀行“擠兌”。

3.應(yīng)對措施：①確保實現(xiàn)承諾。無論對利益持有者做出何種承諾，商業(yè)銀行都必須努力實現(xiàn)。如果經(jīng)過努力確實無法實現(xiàn)的，則必須做出誠懇、明確的解釋。

②確保及時處理投訴和批評。商業(yè)銀行在運營和發(fā)展過程中，產(chǎn)生某些錯誤是不可避免的，正確處理投訴和批評有助于商業(yè)銀行提高及服務(wù)質(zhì)量和效率。通過接受利益持有者的投訴和批評，深入發(fā)掘商業(yè)銀行潛在的風(fēng)險才是真正有價值的收獲。

③從多種渠道積累早期預(yù)警經(jīng)驗。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將接受投訴和批評看作是與客戶、公眾溝通的“黃金機會”，及時監(jiān)測和分析投訴的起因、規(guī)律、相關(guān)性等特征要素，以便為業(yè)務(wù)運營提供非常有價值的信息。④增強對客戶、公眾的透明度。現(xiàn)在，越來越多的商業(yè)銀行將產(chǎn)品研發(fā)、未來發(fā)展計劃向客戶、公眾告知，并廣泛征求意見，目的之一就是為了提早預(yù)知和防范新產(chǎn)品、服務(wù)可能引發(fā)的聲譽風(fēng)險。⑤強化聲譽風(fēng)險管理培訓(xùn)：要有效識別各崗位存在的并采取正確的應(yīng)對措施，高度重視對員工守則和利益沖突政策的培訓(xùn)，確保聲譽風(fēng)險管理滲透到每一個環(huán)節(jié)，從微觀處減少聲譽風(fēng)險因素。

⑥建立良好的聲譽風(fēng)險管理體系：良好的聲譽風(fēng)險管理體系，有利于維持客戶的信任度和忠誠度，創(chuàng)造有利的資金使用環(huán)境，增進(jìn)和投資者的關(guān)系，強化自身的可信度和利益持有者的信心，吸引高質(zhì)量客戶，增強自身競爭力，最大限度的減少訴訟威脅和監(jiān)管要求。

⑦進(jìn)一步完善激勵和約束機制。由于銀行的各項業(yè)務(wù)均存在不同程度的，因此只有建立完善的激勵和約束機制，各層次員工才有可能實施不違背銀行利益的業(yè)務(wù)操作行為。同時，制定制度或規(guī)則，獎賞和鼓勵那些提高銀行聲譽的員工，阻止和懲罰那些損害銀行聲譽的行為。⑧保持與媒體的良好接觸。媒體是商業(yè)銀行和利益相關(guān)群體保持密切聯(lián)系的紐帶，因此，商業(yè)銀行應(yīng)借助各種媒體平臺，定期或不定期的宣傳商業(yè)銀行的價值理念。發(fā)言人制度、媒體訪談等方式都可以成為商業(yè)銀行在利益持有者以及公眾心目中建立積極、良好聲譽的重要媒介。

七、戰(zhàn)略風(fēng)險

1.定義：對風(fēng)險概念的定義目前學(xué)術(shù)界尚存在著分歧，但基本上都沒有脫離風(fēng)險字面的基本涵義。風(fēng)險的基本定義是損失的，戰(zhàn)略風(fēng)險就可理解為企業(yè)整體損失的不確定性。風(fēng)險是影響整個企業(yè)的發(fā)展方向、企業(yè)文化、信息和生存能力或企業(yè)效益的因素。風(fēng)險因素也就是對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)、資源、競爭力或核心競爭力、企業(yè)效益產(chǎn)生重要影響的因素。

2.形成原因：企業(yè)當(dāng)出現(xiàn)嚴(yán)重的產(chǎn)品或流程失誤時，就轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險；如果是對實施戰(zhàn)略有重要影響的價值、知識產(chǎn)權(quán)或者是資產(chǎn)的自然條件發(fā)生退化，資產(chǎn)損傷就變成一種戰(zhàn)略風(fēng)險；產(chǎn)品或服務(wù)與眾不同的能力受損傷的競爭環(huán)境的變化，競爭風(fēng)險就會變成戰(zhàn)略風(fēng)險。商譽風(fēng)險是上述三個方面的綜合結(jié)果，當(dāng)整個企業(yè)失去重要關(guān)系方的信心而使價值減少時，就產(chǎn)生了商譽風(fēng)險。

3.應(yīng)對措施：①風(fēng)險辨識與評估（嚴(yán)重性、可能性、時間性，不同時間的可能性）。

②風(fēng)險測繪（制作風(fēng)險圖）。

③風(fēng)險定量（采取通用的量度標(biāo)準(zhǔn)，如經(jīng)濟資本風(fēng)險、）。④風(fēng)險機會辨識（是否能夠?qū)L(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)闄C會）。⑤風(fēng)險降低行動方案規(guī)劃（由風(fēng)險管理團隊負(fù)責(zé)）。⑥資本調(diào)整決策（從資本配置與資本結(jié)構(gòu)兩個方面著手）。

八、流動性風(fēng)險

1.應(yīng)對措施：①相機抉擇原則。商業(yè)銀行在流動性、安全性和盈利性之間必須做出選擇，在保證銀行正常經(jīng)營活動的前提下要努力提高盈利性。要根據(jù)不同時期的業(yè)務(wù)經(jīng)營重點權(quán)衡輕重，相機抉擇。當(dāng)出現(xiàn)流動性缺口時，銀行管理者既可以通過主動負(fù)債的方式來擴大經(jīng)營規(guī)模以滿足流動性需求(通?？赏ㄟ^發(fā)行債券、大面額存單及向金融市場拆借資金來補充流動性)，也可以收縮資產(chǎn)規(guī)模，通過出售資產(chǎn)或以資產(chǎn)轉(zhuǎn)換的方式宋滿足流動性需求。通過主動負(fù)債籌集資金有利于銀行業(yè)務(wù)擴張，降低銀行經(jīng)營成本，提高經(jīng)營效益：但另一方面，主動負(fù)債籌集資金具有一定的風(fēng)險性，易受利率、市場及公眾心理等諸多因素影響，有時反而會造成銀行籌資成本增加或者不能籌集到足夠的資金。而通過收縮資產(chǎn)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換等方式進(jìn)行流動性管理，銀行的資金調(diào)整、轉(zhuǎn)換受市場因素影響較小，在遭遇不確定的資產(chǎn)需求時，可通過內(nèi)部資金調(diào)整來滿足流動性，因此安全可靠且風(fēng)險較??；但銀行將為之付出較高的機會成本，因為以這種方式進(jìn)行風(fēng)險管理，必須要準(zhǔn)備大量的準(zhǔn)備資金，這必然將以其他利息較高的資產(chǎn)規(guī)模收縮為代價。總之，無論通過何種方式來進(jìn)行流動性風(fēng)險管理，最根本的一點就是籌措資金的成本必須小于運用其所獲得的收益，只有做到這一點，管理策略才是可行的。一般而言，一些實力雄厚的大銀行，在金融市場上擁有良好的借款信譽，易于通過主動負(fù)債的方式獲得成本較低的資金，而廣大中小銀行由于其規(guī)模、資金實力、信用等方面與大銀行存在差距，因而多采取收縮資產(chǎn)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換宋獲得資金。②．最低成本原則。無論是主動負(fù)債方式籌集資金還是通過自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)換來滿足需求，都要牢記一點，那就是保證成本最低。成本最小化是最優(yōu)方案選擇的基礎(chǔ)之一。在此基礎(chǔ)上銀行可以在對未來流動性需求及市場資金供求趨勢進(jìn)行預(yù)測并以此為依據(jù)做出多種籌資方案以供選擇。當(dāng)然，成本最低化只是相對而言的。