第一篇：[論文]淺談事業(yè)單位財(cái)會(huì)制度改革后如何搞好出納工作問題[模版]

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的逐步深入，財(cái)會(huì)制度改革也不斷深化。繼國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算體制與國(guó)際接軌的改革以及企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的相應(yīng)改革之后，１９９８年我國(guó)事業(yè)單位財(cái)會(huì)制度改革又有了新發(fā)展。這是適應(yīng)以下三個(gè)方面的需要而展開的。一是適應(yīng)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化的需要。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立，客觀上必然要求打破核算制度上的行業(yè)和所有制界限，日益向更加“趨同”的方向發(fā)展。二是深化改革的需要。近年來，改革的步子較大，事業(yè)單位完全國(guó)有的一統(tǒng)天下局面正在開始轉(zhuǎn)變，承包、租賃、股份合作等多種形式正在大量出現(xiàn)，這就要求相關(guān)財(cái)會(huì)制度也必須與之相適應(yīng)地進(jìn)行改革。三是對(duì)外開放進(jìn)一步發(fā)展的需要。近年來，開放力度逐步在加大，外商在我國(guó)投資的領(lǐng)域不斷擴(kuò)展，投資于事業(yè)單位的現(xiàn)象也已屢見不鮮。這就要求事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度也必須逐步向國(guó)際慣例靠攏。本文就此有關(guān)財(cái)會(huì)制度改革后事業(yè)單位如何搞好出納工作的問題，談?wù)剮c(diǎn)粗淺的意見。

一、出納的地位和作用更加重要出納是現(xiàn)金出納的簡(jiǎn)稱。出，指的是現(xiàn)金的付出；納，指的是現(xiàn)金的收納。一般講，出納有兩層意思：一是指出納工作，即現(xiàn)金的收進(jìn)、付出、結(jié)存工作；二是指出納工作人員，即出納員，是指管理和經(jīng)辦現(xiàn)金收進(jìn)、給出、庫(kù)存的專職財(cái)會(huì)人員。因此，過去有一種傾向，認(rèn)為出納人員只管錢，整個(gè)財(cái)務(wù)管理中沒有會(huì)計(jì)員重要，選派人員時(shí)也往往把出納員置于比較次要的地位。其實(shí)，這是錯(cuò)誤的。出納員與會(huì)計(jì)員都是一個(gè)獨(dú)立核算單位的要害崗位上的工作人員，二者的地位應(yīng)當(dāng)是平等的。只是由于現(xiàn)金是具有特殊財(cái)富功能的貨幣符號(hào)，并且日常流動(dòng)性很大，需要有專人管理，與專管帳目的會(huì)計(jì)員形成分工協(xié)作，相互配合、相互制約，共同搞好財(cái)務(wù)管理的有機(jī)整體。當(dāng)然，二者的業(yè)務(wù)隸屬關(guān)系上是有主次之分的，出納員應(yīng)從以下兩方面接受會(huì)計(jì)員的監(jiān)督：１、出納員主動(dòng)為現(xiàn)金盤庫(kù)提供條件，絕對(duì)不可認(rèn)為監(jiān)督盤庫(kù)是對(duì)出納員的不信任，因?yàn)檫@是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度里明確規(guī)定的工作程序，是搞好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作所必需的；２、出納員同會(huì)計(jì)員對(duì)帳時(shí)，要主動(dòng)報(bào)出現(xiàn)庫(kù)存數(shù)，讓會(huì)計(jì)員核對(duì)帳與款是否相符。隨著改革的深入，出納員地位和作用變得更加重要，它表現(xiàn)在如下兩個(gè)方面：一是隨著市場(chǎng)化的推進(jìn)，包括事業(yè)單位在內(nèi)的各個(gè)核算單位，由以往僅僅考慮保證資金安全和資金運(yùn)用得當(dāng)逐步向積極思考資金的營(yíng)運(yùn)或增值方面轉(zhuǎn)變。出納員同銀行的業(yè)務(wù)接觸頻繁，捕獲各種經(jīng)濟(jì)信息的機(jī)會(huì)較多；日?，F(xiàn)金的收收支支也使出納員與外界各種人員發(fā)生往來的事情增多。因此，通過出納員搞好對(duì)外“公關(guān)”，取得有用信息，為決策提供依據(jù)，甚至直接參與相應(yīng)決策，都成為可能。二是從業(yè)務(wù)內(nèi)容上說，也出現(xiàn)了具有重要意義的變化趨勢(shì)。即從過去出納員只管現(xiàn)金的狀況逐步向直接承擔(dān)現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳的登記職責(zé)的同時(shí)，要掌握一定的會(huì)計(jì)知識(shí)，在填寫“收款憑證”和“付款憑證”時(shí)不僅要填寫貨幣資金科目，還要準(zhǔn)確填寫對(duì)應(yīng)的其他科目的狀況轉(zhuǎn)變?？傊?，改革正在把出納員的地位和作用提高到越來越重要的位置。[!--empirenews.page--]

二、出納員應(yīng)堅(jiān)持結(jié)算原則，更好地遵守結(jié)算紀(jì)律經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)化進(jìn)程，對(duì)出納員提出了越來越高的要求。在現(xiàn)金業(yè)務(wù)日益頻繁的情況下，要求出納員更加自覺地堅(jiān)持結(jié)算原則，更好地遵守結(jié)算紀(jì)律。即嚴(yán)格按照現(xiàn)行《銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定，自覺堅(jiān)持下述三條結(jié)算原則：第一，恪守信用，履行付款。這一原則要求各種結(jié)算憑證和票據(jù)的當(dāng)事人、關(guān)系人都必須守信用，嚴(yán)格履行規(guī)定的經(jīng)濟(jì)承諾和應(yīng)盡的義務(wù)。收款者，必須以提供商定的勞務(wù)或商品為前提，按約定給以提供，收取款項(xiàng)，不許套取銀行信用；付款者，則必須按規(guī)定付款條件及時(shí)清償債務(wù)，付給款項(xiàng)。第二，是誰的錢進(jìn)誰的帳，由誰支配。根據(jù)結(jié)算制度規(guī)定，收、付雙方實(shí)現(xiàn)商品交易或完成勞務(wù)服務(wù)后，主債權(quán)人有權(quán)決定應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)入誰的帳戶，其合法收入不得干涉。對(duì)付款者而言，一不應(yīng)拖欠付款項(xiàng)，二不應(yīng)強(qiáng)行扣款或代別人扣款。第三，是維護(hù)“銀行不墊款”原則。當(dāng)收款單位委托銀行代收款項(xiàng)時(shí)，在款項(xiàng)尚未收妥之前絕不可提前支用；而付款單位委托銀行辦理支付款項(xiàng)時(shí)，本單位存款帳戶內(nèi)必須有足夠余額，絕不允許簽發(fā)空頭支票或空頭匯票。銀行是向社會(huì)提供金融服務(wù)，包括結(jié)算服務(wù)的機(jī)構(gòu)。各個(gè)事業(yè)單位在銀行存款，委托銀行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，單位必須依照規(guī)定約束自己的行為。這應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)在單位出納員模范地遵守《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定的結(jié)算紀(jì)律上。

三、執(zhí)行好現(xiàn)金管理制度實(shí)施現(xiàn)金管理是貨幣結(jié)算方面的一個(gè)社會(huì)進(jìn)步?，F(xiàn)金管理的重大意義在于：①能夠促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通。通過現(xiàn)金管理限制了大量現(xiàn)金流通，而轉(zhuǎn)帳結(jié)算的辦法則為商品生產(chǎn)和商品交換提供了安全、可靠、便利等條件。②現(xiàn)金管理可起到穩(wěn)定貨幣的作用。商品交易中完全都采取現(xiàn)金結(jié)算方式，勢(shì)必造成全社會(huì)性現(xiàn)金流通量加大，導(dǎo)致Ｍｏ與社會(huì)實(shí)有商品量之間的比例失衡，引發(fā)通貨膨脹、物價(jià)上漲?，F(xiàn)金管理可為避免上述經(jīng)濟(jì)混亂現(xiàn)象提供條件，起到穩(wěn)定貨幣的作用。③搞好現(xiàn)金管理有利于社會(huì)穩(wěn)定。以市場(chǎng)化為取向的改革給我國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來了空前的繁榮，從而告別了商品短缺時(shí)代。這種繁榮中各種交易活動(dòng)增多是它的一個(gè)重要標(biāo)志，因而大多數(shù)中小型交易又以現(xiàn)金交易為首選形式。出門搞商務(wù)，大包小包的現(xiàn)金隨身帶，特別是少數(shù)商人拿成袋現(xiàn)金做交易的時(shí)有所見。這種現(xiàn)象給資金安全造成很大隱患，給不法歹徒圖財(cái)害命、殺人搶劫客觀上提供了可乘之機(jī)。為此，管好現(xiàn)金，嚴(yán)格按規(guī)定限制大量使用現(xiàn)金，對(duì)社會(huì)穩(wěn)定具有重大作用?，F(xiàn)金管理的意義如此之大，其具體執(zhí)行由誰去落實(shí)呢？從工作范圍上講，這顯然是屬于出納工作范圍之內(nèi)的事。因此，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，落實(shí)好現(xiàn)金管理制度的關(guān)鍵在于以出納員為主的財(cái)會(huì)人員身上。一是要加強(qiáng)法制觀念，準(zhǔn)確掌握有關(guān)法規(guī)。包括出納員在內(nèi)的事業(yè)單位財(cái)會(huì)人員都應(yīng)加強(qiáng)法制觀念，學(xué)習(xí)和貫徹《會(huì)計(jì)法》等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法律，準(zhǔn)確掌握和嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則等有關(guān)法規(guī)和規(guī)章制度，牢固樹立起堅(jiān)決按照法律法規(guī)辦事的觀念，確保事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支的合法性和合規(guī)性，這是執(zhí)行好現(xiàn)金管理制度的根本基礎(chǔ)和保障。[!--empirenews.page--]二是自覺執(zhí)行制度，使現(xiàn)金管理落實(shí)到實(shí)處。制度的內(nèi)容很全面，現(xiàn)金的收收支支什么情況下如何做都有明確規(guī)定。能不能執(zhí)行制度，還要看財(cái)務(wù)人員能不能自覺地去堅(jiān)持制度，按照制度辦事。三是積極主動(dòng)想方設(shè)法解決疑難問題。執(zhí)行現(xiàn)金管理制度過程中往往遇到難解的問題，財(cái)務(wù)人員特別是出納員要以清醒頭腦正視現(xiàn)實(shí)，用積極態(tài)度堅(jiān)持原則的同時(shí)要想方設(shè)法去解決所遇到的各種疑難問題。既不能放棄原則，又不能消極地不解決問題。如有人要求報(bào)銷規(guī)定之外的開支，無論理由多么充足，出納員都不能擅自做決定而必須請(qǐng)示財(cái)務(wù)主管或由主管領(lǐng)導(dǎo)審批來幫助解決。

四、做好出納員選派工作正因?yàn)槌黾{工作如此重要，肩負(fù)的任務(wù)如此艱巨，選派一個(gè)好的出納員從事出納工作就顯得特別有必要，也就成為做好出納工作的先決條件和保證。筆者以為，選派出納員的最重要條件應(yīng)當(dāng)是：①為人正派，忠誠(chéng)可靠。正派遵守規(guī)矩，光明磊落，辦事公道。忠誠(chéng)是指忠于國(guó)家利益和人民利益，要維護(hù)單位的合法利益，不是為了維護(hù)單位的不合法利益而去做違法的事情。②思想端正，手腳干凈，一塵不染，兩袖清風(fēng)。選拔這樣的人非常重要。特別是近年來一些財(cái)務(wù)人員或金融部門工作人員中出現(xiàn)的個(gè)別經(jīng)濟(jì)犯罪案例正是說明這一點(diǎn)。出納員的每一筆現(xiàn)金收支，無論是對(duì)公的還是對(duì)個(gè)人的，該收的必須如數(shù)收，該付給的一定按數(shù)付出，不刁難、不變樣，更不起貪心。③愛崗敬業(yè)精神。出納工作繁瑣單調(diào)，時(shí)間長(zhǎng)了有的人很容易變得疲沓起來。所以，開始選派人時(shí)就應(yīng)注意選用那些熱愛這項(xiàng)工作，肯于積極鉆研業(yè)務(wù)，具有敬業(yè)精神的人。出納員工作事無巨細(xì)，該跑銀行就得跑銀行，簽發(fā)支票、審查憑證、申請(qǐng)批準(zhǔn)、填單記（日記）賬，哪一項(xiàng)都馬虎不得；點(diǎn)鈔要準(zhǔn)確無誤，計(jì)算要正確可靠，所有這些要求都靠有愛崗敬業(yè)精神的人通過勤奮學(xué)習(xí)和艱苦訓(xùn)練才能逐步具備起來。④要有經(jīng)營(yíng)意識(shí)和公關(guān)能力。上文已經(jīng)提過，如今出納員已不再是與決策無關(guān)的只管現(xiàn)金收支之人。要做好出納工作還必須樹立經(jīng)營(yíng)意識(shí)，具備一定的經(jīng)營(yíng)思想和公關(guān)能力，為盤活資金，使有限資金在國(guó)家法規(guī)允許范圍內(nèi)得以增殖而盡自己的努力，貢獻(xiàn)自己的一份力量。

第二篇：淺談事業(yè)單位財(cái)會(huì)制度改革后的出納工作

淺談事業(yè)單位財(cái)會(huì)制度改革后的出

納工作

淺談事業(yè)單位財(cái)會(huì)制度改革后的出納工作2007-02-02 21:55:1

2×淺談事業(yè)單位財(cái)會(huì)制度改革后的出納工作

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×隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的逐步深入，財(cái)會(huì)制度改革也不斷深化。繼國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算體制與國(guó)際接軌的改革以及企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的相應(yīng)改革之后，年我國(guó)事業(yè)單位財(cái)會(huì)制度改革又有了新發(fā)展。要求事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度也必須逐步向國(guó)際慣例靠攏?，F(xiàn)就有關(guān)財(cái)會(huì)制度改革后事業(yè)單位如何搞好出納工作的問題，粗淺談幾點(diǎn)意見。

一、出納的地位和作用

×出納是現(xiàn)金出納的簡(jiǎn)稱。出，指的是現(xiàn)金的付出；納，指的是現(xiàn)金的收納。一般講，出納有兩層意思：一是指出納工作，即現(xiàn)金的收進(jìn)、付出、結(jié)存工作；二是指出納工作人員，即出納員，是指管理和經(jīng)辦現(xiàn)金收進(jìn)、給出、庫(kù)存的專職財(cái)會(huì)人員。因此，過去有一種傾向，認(rèn)為出納人員只管錢，整個(gè)財(cái)務(wù)管理中沒有會(huì)計(jì)員重要，其實(shí)，這是錯(cuò)誤的。出納員與會(huì)計(jì)員都是一個(gè)獨(dú)立核算單位的要害崗位上的工作人員，二者的地位應(yīng)當(dāng)是平等的。當(dāng)然，二者的業(yè)務(wù)隸屬關(guān)系上是有主次之分的，出納員應(yīng)從以下兩方面接受會(huì)計(jì)員的監(jiān)督：、出納員主動(dòng)為現(xiàn)金盤庫(kù)提供條件，絕對(duì)不可認(rèn)為監(jiān)督盤庫(kù)是對(duì)出納員的不信任，因?yàn)檫@是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度里明確規(guī)定的工作程序，是搞好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作所必需的；、出納員同會(huì)計(jì)員對(duì)帳時(shí)，要主動(dòng)報(bào)出現(xiàn)庫(kù)存數(shù)，讓會(huì)計(jì)員核對(duì)帳與款是否相符。

隨著改革的深入，出納員地位和作用變得更加重要，它表現(xiàn)在兩個(gè)方面：

一是隨著市場(chǎng)化的推進(jìn)，包括事業(yè)單位在內(nèi)的各個(gè)核算單位，由以往保證資金安全和資金運(yùn)用得當(dāng)逐步向資金的營(yíng)運(yùn)或增值方面轉(zhuǎn)變。出納員同銀行的業(yè)務(wù)接觸頻繁，捕獲各種經(jīng)濟(jì)信息的機(jī)會(huì)較多；日?，F(xiàn)金的收收支支也使出納員與外界各種人員發(fā)生往來的事情增多。二是從業(yè)務(wù)內(nèi)容上說，也從過去出納員只管現(xiàn)金的狀況逐步向直接承擔(dān)現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳的登記職責(zé)的，在填寫“收款憑證”和“付款憑證”時(shí)不僅要填寫貨幣資金科目，還要準(zhǔn)確填寫對(duì)應(yīng)的其他科目的狀況轉(zhuǎn)變，改革正在把出納員的地位和作用提高到越來越重要的位置。

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二、出納員應(yīng)堅(jiān)持結(jié)算原則，遵守結(jié)算紀(jì)律

經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)化進(jìn)程，對(duì)出納員提出了越來越高的要求。在現(xiàn)金業(yè)務(wù)日益頻繁的情況下，要求出納員更加自覺地堅(jiān)持結(jié)算原則，更好地遵守結(jié)算紀(jì)律。

第一，恪守信用，履行付款。要求

各種結(jié)算憑證和票據(jù)的當(dāng)事人、關(guān)系人都必須守信用，嚴(yán)格履行規(guī)定的經(jīng)濟(jì)承諾和應(yīng)盡的義務(wù)。

第二，是誰的錢進(jìn)誰的帳。根據(jù)結(jié)算制度規(guī)定，收、付雙方實(shí)現(xiàn)商品交易后，主債權(quán)人有權(quán)決定應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)入誰的帳戶。對(duì)付款者而言，一不應(yīng)拖欠付款項(xiàng)，二不應(yīng)強(qiáng)行扣款或代別人扣款。

第三，是維護(hù)“銀行不墊款”原則。當(dāng)收款單位委托銀行代收款項(xiàng)時(shí)，在款項(xiàng)尚未收妥之前不可提前支用；而付款單位委托銀行辦理支付款項(xiàng)時(shí)，本單位存款帳戶內(nèi)必須有足夠余額，不允許簽發(fā)空頭支票或空頭匯票。各個(gè)事業(yè)單位在銀行存款，委托銀行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，單位必須依照規(guī)定約束自己的行為。

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三、執(zhí)行好現(xiàn)金管理制度

×實(shí)施現(xiàn)金管理是貨幣結(jié)算方面的一個(gè)社會(huì)進(jìn)步?，F(xiàn)金管理的重大意義在于能夠促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通。通過現(xiàn)金管理限制了大量現(xiàn)金流通，而轉(zhuǎn)帳結(jié)算的辦法則為商品生產(chǎn)和商品交換提供

了安全、可靠、便利等條件。同時(shí)現(xiàn)金管理可起到穩(wěn)定貨幣的作用?，F(xiàn)金管理可為避免上述經(jīng)濟(jì)混亂現(xiàn)象提供條件，起到穩(wěn)定貨幣的作用。第三，搞好現(xiàn)金管理有利于社會(huì)穩(wěn)定。出門搞商務(wù)，大包小包的現(xiàn)金隨身帶，這種現(xiàn)象給資金安全造成很大隱患，給不法歹徒圖財(cái)害命客觀上提供了可乘之機(jī)。為此，管好現(xiàn)金，嚴(yán)格按規(guī)定限制大量使用現(xiàn)金，對(duì)社會(huì)穩(wěn)定具有重大作用。

×現(xiàn)金管理的意義如此之大，從工作范圍上講，這是屬于出納工作范圍之內(nèi)的事。因此，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，落實(shí)好現(xiàn)金管理制度的關(guān)鍵在于以出納員為主的財(cái)會(huì)人員身上。

×一是要加強(qiáng)法制觀念，準(zhǔn)確掌握有關(guān)法規(guī)。

×包括出納員在內(nèi)的事業(yè)單位財(cái)會(huì)人員都應(yīng)加強(qiáng)法制觀念，學(xué)習(xí)和貫徹《會(huì)計(jì)法》等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法律，準(zhǔn)確掌握和嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則等有關(guān)法規(guī)和規(guī)章制度，牢固

樹立起堅(jiān)決按照法律法規(guī)辦事的觀念，確保事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支的合法性和合規(guī)性，這是執(zhí)行好現(xiàn)金管理制度的根本基礎(chǔ)和保障。

×二是自覺執(zhí)行制度，使現(xiàn)金管理落實(shí)到實(shí)處。

×制度的內(nèi)容很全面，現(xiàn)金的收收支支什么情況下如何做都有明確規(guī)定。能不能執(zhí)行制度，還要看財(cái)務(wù)人員能不能自覺地去堅(jiān)持制度，按照制度辦事。

×三是積極主動(dòng)想方設(shè)法解決疑難問題。

×執(zhí)行現(xiàn)金管理制度過程中往往遇到難解的問題，財(cái)務(wù)人員特別是出納員要以清醒頭腦正視現(xiàn)實(shí)，用積極態(tài)度堅(jiān)持原則的同時(shí)要想方設(shè)法去解決所遇到的各種疑難問題。既不能放棄原則，又不能消極地不解決問題。

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四、做好出納員選派工作

×正因?yàn)槌黾{工作如此重要，肩負(fù)的任務(wù)如此艱巨，選派一個(gè)好的出納員從事出納工作就顯得特別有必要，也就

成為做好出納工作的先決條件和保證。筆者以為，選派出納員的最重要條件應(yīng)當(dāng)是：

×一是為人正派，忠誠(chéng)可靠。正派遵守規(guī)矩，光明磊落，辦事公道。忠誠(chéng)是指忠于國(guó)家利益和人民利益，要維護(hù)單位的合法利益，不是為了維護(hù)單位的不合法利益而去做違法的事情。

×二是思想端正，手腳干凈，一塵不染，兩袖清風(fēng)。出納員的每一筆現(xiàn)金收支，無論是對(duì)公的還是對(duì)個(gè)人的，該收的必須如數(shù)收，該付給的一定按數(shù)付出，不刁難、不變樣，更不起貪心。

×三是愛崗敬業(yè)精神。出納工作繁瑣單調(diào)，時(shí)間長(zhǎng)了有的人很容易變得疲沓起來。出納員工作事無巨細(xì)，該跑銀行就得跑銀行，簽發(fā)支票、審查憑證、申請(qǐng)批準(zhǔn)、填單記（日記）賬，哪一項(xiàng)都馬虎不得；點(diǎn)鈔要準(zhǔn)確無誤，計(jì)算要正確可靠，所有這些要求都靠有愛崗敬業(yè)精神的人通過勤奮學(xué)習(xí)和艱苦訓(xùn)練才能逐步具備起來。

×四是要有經(jīng)營(yíng)意識(shí)和公關(guān)能力。如今出納員已不再是與決策無關(guān)的只管現(xiàn)金收支之人。要做好出納工作還必須樹立經(jīng)營(yíng)意識(shí)，具備一定的經(jīng)營(yíng)思想和公關(guān)能力，為盤活資金，使有限資金在國(guó)家法規(guī)允許范圍內(nèi)得以增殖而盡自己的努力，貢獻(xiàn)自己的一份力量。

第三篇：事業(yè)單位出納工作年終總結(jié)

事業(yè)單位出納工作年終總結(jié)

事業(yè)單位出納年終工作總結(jié)

工作總結(jié)做好了，才能更好的開展以后的工作，如果你只是敷衍了事，即使做了工作總結(jié)，也是浪費(fèi)時(shí)間，因?yàn)樗鼘?duì)你毫無意義。所以我們?cè)趯懝ぷ骺偨Y(jié)時(shí)，應(yīng)該適當(dāng)?shù)淖⒅刭|(zhì)量，你想寫好的工作總結(jié)，就到出國(guó)留學(xué)網(wǎng)瞧瞧吧，下面是工作總結(jié)網(wǎng)的小編和大家分享的工作總結(jié)的相關(guān)內(nèi)容，歡迎大家前來了解，想知道更多信息，可以收藏本站(Ctrl+D即可)。

轉(zhuǎn)眼間我們送走了xx年迎來了嶄新的20xx年，回顧這1年來的工作情況，還是收獲頗豐，作為單位出納,我在收付、反映、監(jiān)督、管理四個(gè)方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé),在不斷改善工作方式方法的同時(shí)，順利完成如下工作：

一.現(xiàn)金業(yè)務(wù)

本人嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)人員的相關(guān)制度和條例，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金管理，現(xiàn)金收付，憑證的審核以及現(xiàn)金日記帳登記等業(yè)務(wù)謹(jǐn)慎細(xì)致不出差錯(cuò)，能夠確保做到現(xiàn)金的收支準(zhǔn)確無誤，認(rèn)真復(fù)核會(huì)計(jì)主管審核的原始憑證數(shù)量，金額計(jì)算與金額是否一致，逐筆登記現(xiàn)金日記帳，保證了現(xiàn)金工作的準(zhǔn)確性，及時(shí)性。

二.銀行業(yè)務(wù)

日常與銀行相關(guān)部門聯(lián)系緊密，根據(jù)單位需要正確開具支票轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬，提取現(xiàn)金備用，井然有序地完成了職工日常報(bào)銷。在平日與銀行接觸的工作中，我認(rèn)真復(fù)核所要求開具的銀行結(jié)算憑證的臺(tái)頭，帳號(hào)，用途是否一致，認(rèn)真填寫銀行結(jié)算憑證，保證金額填寫準(zhǔn)確，認(rèn)真審查收款結(jié)算憑證的真?zhèn)涡?，及時(shí)掌握銀行存款余額情況，逐筆序時(shí)認(rèn)真登記所有帳戶的銀行存款日記帳，每月按帳號(hào)與銀行對(duì)帳，落實(shí)并督促未達(dá)帳項(xiàng)及時(shí)入帳。

三.其他工作

從質(zhì)和量上完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)臨時(shí)性工作。維護(hù)并保持了與各銀行之間的良好合作關(guān)系，認(rèn)真處理好與其他單位財(cái)務(wù)人員的合作關(guān)系，另外，對(duì)于本職工作，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)處理。及時(shí)回收整理各項(xiàng)回單、收據(jù)，及時(shí)將現(xiàn)金存入銀行，從無坐支現(xiàn)金。根據(jù)會(huì)計(jì)提供的依據(jù)，及時(shí)發(fā)放員工報(bào)銷和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費(fèi)。在工作中堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核算(發(fā)票上必須有經(jīng)手人、審核人、審批人簽字方可報(bào)帳)，對(duì)不符手續(xù)的發(fā)票不付款。

回顧這幾個(gè)月來的點(diǎn)點(diǎn)滴滴，每當(dāng)完成一項(xiàng)工作任務(wù)，即使忙一點(diǎn)，心里還是感到很欣慰很踏實(shí)，在新的一年里，我還需要在工作上更加積極主動(dòng)，態(tài)度上更加認(rèn)真負(fù)責(zé);另外，我能有現(xiàn)在這點(diǎn)小小的進(jìn)步，這都得益于領(lǐng)導(dǎo)，前輩的幫助與交流，我真正感受到了領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和期望，同時(shí)也由衷的欽佩他們淵博的知識(shí)和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。作為一名普普通通的員工，我的工作是再普通不過了，象我這樣能做好自己本職工作的同事還有很多，我們能在過去一年圓滿地完成任務(wù),主要在于各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和大力支持，采取各種靈活多變的方式和方法去解決各種不同的問題，我只是和所有我們公司的其他員工一樣, 盡自己的最大努力為公司,希望對(duì)公司能有所貢獻(xiàn)。我想，普通的工作也并非意味著追求的終結(jié)，我處在一個(gè)比較平凡的工作崗位上，所以我更應(yīng)該去實(shí)現(xiàn)我的理想和追求，無論結(jié)果如何，即使平凡也不能平庸。更何況追求過程的本身就是一種成長(zhǎng)，一種進(jìn)步。在新一年中，我一定更加嚴(yán)格地要求自己，積級(jí)參加公司的各項(xiàng)活動(dòng)和學(xué)習(xí)，從去年的工作中認(rèn)真吸取經(jīng)驗(yàn)，縮小在業(yè)務(wù)上的差距，讓自己今后的工作更加嚴(yán)謹(jǐn)有序，讓自己以更踏實(shí)的態(tài)度為公司的發(fā)展作出自己的努力，決不辜負(fù)大家對(duì)我的期望!同時(shí)我也衷心期待領(lǐng)導(dǎo)和前輩能夠多多在工作上指導(dǎo)我，在思想上幫助我，我會(huì)盡力為公司的進(jìn)一步發(fā)展和壯大發(fā)揮自己應(yīng)有的作用。

最后，我再一次衷心感謝我身邊的每一位同事和領(lǐng)導(dǎo)，有了大家這樣好同事好領(lǐng)導(dǎo)，在這樣的一個(gè)優(yōu)秀的集體里，我相信我們的公司明天會(huì)更好!而我們也將收獲無限的希望!新手事業(yè)單位出納年終工作總結(jié)

本人于20xx年12月經(jīng)公開考錄進(jìn)入溫州市文化館擔(dān)任出納工作，由于大學(xué)畢業(yè)至今基本未接觸過財(cái)務(wù)方面的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，因此在這一個(gè)多月的時(shí)間里都是在學(xué)習(xí)相關(guān)的理論及操作知識(shí)。在這一個(gè)月的時(shí)間里學(xué)到了很多新的知識(shí)，也慢慢學(xué)會(huì)怎樣將理論知識(shí)運(yùn)用到實(shí)際操作中，真正做到學(xué)以致用;當(dāng)然也學(xué)到在工作中怎樣和人相處、交流。一個(gè)月來，我基本上了解了自己的本職工作及出納崗位職責(zé)。

我現(xiàn)在做的是財(cái)務(wù)工作中最基礎(chǔ)的出納工作，最先我簡(jiǎn)單的認(rèn)為出納工作應(yīng)該很簡(jiǎn)單，不過是點(diǎn)點(diǎn)鈔票、填填支票、跑跑銀行等事務(wù)性工作。但是當(dāng)我真正投入工作，我才知道，我對(duì)出納工作的認(rèn)識(shí)和了解是錯(cuò)誤的，其實(shí)不然，出納工作不僅責(zé)任重大，而且有不少學(xué)問和政策技術(shù)問題，需要好好學(xué)習(xí)才能掌握。

以前對(duì)出納的認(rèn)識(shí)只停留在理論階段，畢竟理論和實(shí)踐是有一定的差距的，理論很難和實(shí)踐相結(jié)合，這就對(duì)實(shí)際工作造成了很大的困難，是我以前很難完全意料到的，由于剛開始對(duì)單位的情況不是完全的了解，對(duì)單位的運(yùn)作方式也不熟悉，學(xué)習(xí)起來不是很順暢，但是各位單位領(lǐng)導(dǎo)、同事和指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下，知道了如何辦理貨幣資金和各種票據(jù)的收支，保證自己經(jīng)手的貨幣資金和票據(jù)的安全與完整，如何填制和審核許多原始憑證，以及如何進(jìn)行帳務(wù)處理等問題，通過在實(shí)踐中指導(dǎo)，漸漸的了解了其中的相關(guān)操作，工作水平得以迅速的提高。

出納工作的另一個(gè)方面就是和銀行方面的溝通、交流。不同的的事項(xiàng)需要提供不同的資料，每次去銀行辦理業(yè)務(wù)，都需要提供完整的資料，防止白跑一趟，浪費(fèi)精力和資源。銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理現(xiàn)在也能熟能生巧，做到及時(shí)的辦理。

當(dāng)然還有最重要的一方面就是保管現(xiàn)金、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負(fù)其責(zé)，并相互牽制的意識(shí);也要有對(duì)外的保安措施，維護(hù)個(gè)人安全和公司的利益不受到損失的意識(shí)。

雖然是初次接觸財(cái)務(wù)相關(guān)的工作，在處理相關(guān)財(cái)務(wù)方面的經(jīng)驗(yàn)有很多尚需學(xué)習(xí)之處，但我會(huì)以熱情虛心的態(tài)度去學(xué)習(xí)理論知識(shí)和實(shí)際操作，為以后的開展工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

第四篇：事業(yè)單位出納工作職責(zé)

職責(zé)一：事業(yè)單位出納工作職責(zé)

一、按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬。

二、根據(jù)記賬憑證收付現(xiàn)金。

三、每日負(fù)責(zé)盤清庫(kù)存現(xiàn)金，核對(duì)現(xiàn)金日記賬，按規(guī)定程序保管現(xiàn)金，保證庫(kù)存現(xiàn)金及有價(jià)證券安全。

四、保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒。

五、負(fù)責(zé)接收各項(xiàng)銀行到款進(jìn)賬憑證，并傳遞到有關(guān)的制單人員。

六、負(fù)責(zé)代理記賬單位出納工作

七、完成科領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

職責(zé)二：事業(yè)單位出納工作職責(zé)

一、嚴(yán)格按照《國(guó)家現(xiàn)金管理?xiàng)l例》和《銀行結(jié)算制度》辦理資金收付。

二、認(rèn)真審核各種原始憑證，對(duì)符合規(guī)定、手續(xù)齊全、內(nèi)容完整的原始憑證予以報(bào)銷。

三、負(fù)責(zé)登記銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳，做到逐筆登記，日清月結(jié)，確保帳帳、帳證、帳實(shí)相符。

四、每月及時(shí)與銀行、財(cái)政部門對(duì)帳，出現(xiàn)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)查明原因，并做好銀行、財(cái)政專戶余額調(diào)節(jié)表。

五、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、財(cái)務(wù)印章和有價(jià)證券的保管，不得簽發(fā)空白支票，支票領(lǐng)用時(shí)，經(jīng)辦人需在存根聯(lián)簽名。

六、根據(jù)人事科提供的工資變更通知編制工資表，發(fā)放職工工資，并辦理住房公積金的扣繳、支取等工作。

七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

職責(zé)三：事業(yè)單位出納工作職責(zé)

1.認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、現(xiàn)金管理制度，遵守本單位的財(cái)務(wù)管理制度。

2.遵守財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德，堅(jiān)持實(shí)事求是、廉潔奉公的工作原則。

3.嚴(yán)格遵守機(jī)關(guān)《保密守則》，不得擅自泄露單位的財(cái)務(wù)信息。

4.出納員直接收到的現(xiàn)金款項(xiàng)，要在第一時(shí)間存入本單位指定賬戶，不能挪用公款和私自外借。

5.每日根據(jù)憑證逐筆登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，賬簿一律采用訂本式，做到記賬準(zhǔn)確、整潔、日清月結(jié)。不得隨意更換、涂改賬簿。

6.支出報(bào)銷、借款時(shí)，要對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行審核，符合報(bào)銷程序和管理制度、金額準(zhǔn)確后才能付款。

7.負(fù)責(zé)每日清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，核對(duì)現(xiàn)金日記賬，保證賬實(shí)相符，保證現(xiàn)金安全。如出現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)短款要及時(shí)查明原因，原因不明出納要負(fù)責(zé)賠償。

第五篇：事業(yè)單位出納工作職責(zé)

事業(yè)單位出納工作職責(zé)

1.認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、現(xiàn)金管理制度，遵守本單位的財(cái)務(wù)管理制度。

2.遵守財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德，堅(jiān)持實(shí)事求是、廉潔奉公的工作原則。

3.嚴(yán)格遵守機(jī)關(guān)《保密守則》，不得擅自泄露單位的財(cái)務(wù)信息。

4.出納員直接收到的現(xiàn)金款項(xiàng)，要在第一時(shí)間存入本單位指定賬戶，不能挪用公款和私自外借。

5.每日根據(jù)憑證逐筆登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，賬簿一律采用訂本式，做到記賬準(zhǔn)確、整潔、日清月結(jié)。不得隨意更換、涂改賬簿。

6.支出報(bào)銷、借款時(shí)，要對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行審核，符合報(bào)銷程序和管理制度、金額準(zhǔn)確后才能付款。

7.負(fù)責(zé)每日清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，核對(duì)現(xiàn)金日記賬，保證賬實(shí)相符，保證現(xiàn)金安全。如出現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)短款要及時(shí)查明原因，原因不明出納要負(fù)責(zé)賠償。

8.負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作

9.職工外出借款無論金額多少，都須主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

10.現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”.多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

11.一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。

12.負(fù)責(zé)管理本單位財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。——————

1、參與編制本單位經(jīng)費(fèi)預(yù)算，配合處完成省財(cái)政教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)決算編報(bào)工作。

2、根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)，正確執(zhí)行學(xué)校收支計(jì)劃，做好預(yù)算撥款和經(jīng)費(fèi)內(nèi)部控制，促進(jìn)教育事業(yè)計(jì)劃的圓滿完成。

3、根據(jù)《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理要求，協(xié)助處監(jiān)督檢查各會(huì)計(jì)崗位工作。

4、按月編報(bào)收、支情況內(nèi)部報(bào)表。定期對(duì)單位預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況進(jìn)行分析反饋，找出管理的漏洞，促進(jìn)增產(chǎn)節(jié)約、增收 節(jié)支，客觀真實(shí)地反映單位的財(cái)務(wù)收支情況及結(jié)果，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手。

5、定期對(duì)所管經(jīng)費(fèi)的執(zhí)行情況與部門進(jìn)行對(duì)賬，協(xié)助部門管理好經(jīng)費(fèi)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)、違法行為及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)提出和反映。

6、配合處做好科內(nèi)會(huì)計(jì)崗位的分工協(xié)調(diào)工作。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作?！?/p>

會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

一、按照《會(huì)計(jì)法》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定建立會(huì)計(jì)帳簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。

二、負(fù)責(zé)編制部門預(yù)算，及時(shí)上報(bào)用款計(jì)劃，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行財(cái)務(wù)收支，控制開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。

三、負(fù)責(zé)上機(jī)編制記帳憑證，對(duì)審核后的記帳憑證進(jìn)行 記帳，按時(shí)編制、上報(bào)月、季、會(huì)計(jì)（決算）報(bào)表，并 做好帳套備份。

四、負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印鑒中的法人印章，認(rèn)真審核原始憑 證后，方可加蓋法人印章。

五、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)帳簿的登記工作，定期會(huì)同辦公室進(jìn)行固定資產(chǎn)清理，根據(jù)清理情況，報(bào)上級(jí)主管部門或財(cái)政部門審批后，調(diào)整固定資產(chǎn)帳目。

六、負(fù)責(zé)單位票據(jù)的管理，并設(shè)立《票據(jù)領(lǐng)用登記簿》。

七、及時(shí)打印、整理、裝訂會(huì)計(jì)憑證、帳簿、表冊(cè)等會(huì)計(jì)資料和有關(guān)文件，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管和移交工作。

八、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

出納崗位職責(zé)

一、嚴(yán)格按照《國(guó)家現(xiàn)金管理?xiàng)l例》和《銀行結(jié)算制度》辦理資金收付。

二、認(rèn)真審核各種原始憑證，對(duì)符合規(guī)定、手續(xù)齊全、內(nèi)容完整的原始憑證予以報(bào)銷。

三、負(fù)責(zé)登記銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳，做到逐筆登記，日清月結(jié)，確保帳帳、帳證、帳實(shí)相符。

四、每月及時(shí)與銀行、財(cái)政部門對(duì)帳，出現(xiàn)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)查明原因，并做好銀行、財(cái)政專戶余額調(diào)節(jié)表。

五、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、財(cái)務(wù)印章和有價(jià)證券的保管，不得簽發(fā)空白支票，支票領(lǐng)用時(shí)，經(jīng)辦人需在存根聯(lián)簽名。

六、根據(jù)人事科提供的工資變更通知編制工資表，發(fā)放職工工資，并辦理住房公積金的扣繳、支取等工作。

七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。