第一篇：所得稅普查計(jì)算機(jī)操作流程

所得稅普查計(jì)算機(jī)操作流程

注意：使用該軟件必須安裝打印機(jī)驅(qū)動(dòng)程序，且打印機(jī)必須支持A3紙型建議安裝EPSON LQ-1600K（并設(shè)置為默認(rèn)打印機(jī)）

1．單擊“開(kāi)始”，選擇“控制面板”，雙擊“打印機(jī)”圖標(biāo)，在上方工具欄“文件”中選擇“添加打印機(jī)”，在出現(xiàn)的選項(xiàng)中選擇“添加本地打印機(jī)”，點(diǎn)擊“下一步”，再點(diǎn)擊“下一步”，此時(shí)出現(xiàn)了打印機(jī)廠商和打印機(jī)名稱，在左側(cè)的“廠商”中找到并單擊“Epson”，然后在右側(cè)的“打印機(jī)”中找到并單擊“Epson LQ-1600K”，點(diǎn)擊“下一步”，此時(shí)出現(xiàn) “設(shè)置為默認(rèn)打印機(jī)”選項(xiàng)，點(diǎn)擊此選項(xiàng)前的小方框，此時(shí)方框中有“√”出現(xiàn)，點(diǎn)擊“下一步”，等待安裝后點(diǎn)擊“完成”（不選擇打印測(cè)試頁(yè)）。

2．安裝后必須重新啟動(dòng)電腦

操 作 流 程(企業(yè))

一、安裝瑞斯達(dá)通用報(bào)表管理系統(tǒng)：(按順序操作)

1、把光盤裝入光驅(qū)－雙擊“我的電腦”－雙擊光驅(qū)打開(kāi)－雙擊“TbInstall升級(jí)版20060921”文件夾－雙擊“tnwin”－雙擊SETUP.exe（有小電腦圖標(biāo)）－下一步－下一步－下一步－完成，此時(shí)報(bào)表系統(tǒng)安裝在C:tb3目錄中。

2、上北京市地稅局網(wǎng)站下載普查參數(shù)文件到C:tb3目錄下，具體下載地址為：http://qiye.tax861.gov.cn/xzzc/doc/08SDSDC0918.rar。下載完畢后，選中C:tb3目錄下的08SDSDC.FPR文件，單擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“屬性”，將“只讀”和“存檔”邊上的“√”去掉－點(diǎn)“應(yīng)用”－確定

3、開(kāi)始－程序－瑞斯達(dá)通用報(bào)表管理系統(tǒng)－分戶報(bào)表管理子系統(tǒng)—系統(tǒng)設(shè)置－報(bào)入報(bào)出路徑－輸入：C:tb3-點(diǎn)確定

4、報(bào)表系統(tǒng)－裝入與卸出－裝入新任務(wù)—點(diǎn)擊“來(lái)源于”的下拉菜單，點(diǎn)擊C:tb3，點(diǎn)擊任務(wù)名稱“2008年度企業(yè)所得稅稅源調(diào)查”-確定

5、報(bào)表系統(tǒng)－系統(tǒng)設(shè)置－任務(wù)管理－點(diǎn)擊任務(wù)名“2008年度企業(yè)所得稅稅源調(diào)查”－確定，此時(shí)報(bào)表系統(tǒng)最頂端所列“分戶報(bào)表管理系統(tǒng)[沒(méi)有入集的其他任務(wù)：：2008年度全國(guó)企業(yè)所得稅稅源調(diào)查（2008年）]”，取出光盤。

另：以前年度參加過(guò)企業(yè)所得稅稅源調(diào)查的企業(yè)，如果在同一電腦上填報(bào)數(shù)據(jù)，從第2步開(kāi)始執(zhí)行上述操作后再進(jìn)行下面的操作。

以上步驟只執(zhí)行一遍。

二、使用瑞斯達(dá)通用管理報(bào)表系統(tǒng)：

1、建立代碼庫(kù)，填寫(xiě) “企業(yè)基本情況表”：

報(bào)表系統(tǒng)－代碼庫(kù)管理－代碼修改－點(diǎn)新代碼庫(kù)－確定－輸入代碼庫(kù)名（企業(yè)計(jì)算機(jī)代碼）－確定—點(diǎn)“單戶編輯”，錄入“企業(yè)基本情況表”－存盤－退出

2、審核“企業(yè)基本情況表”：

報(bào)表系統(tǒng)－代碼庫(kù)管理－代碼審核－點(diǎn)擊代碼庫(kù)名（企業(yè)計(jì)算機(jī)代碼）－審核

(1)審核結(jié)果為全部正確－退出－退出

(2)審核發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤—報(bào)表系統(tǒng)－代碼庫(kù)管理－代碼修改－點(diǎn)代碼庫(kù)名（企業(yè)計(jì)算機(jī)代碼）－確定－錄入“企業(yè)基本情況表”－存盤－退出，重復(fù)審核直到全部正確。

3、建立數(shù)據(jù)庫(kù)：

報(bào)表系統(tǒng)－數(shù)據(jù)庫(kù)管理－建空數(shù)據(jù)庫(kù)－點(diǎn)代碼庫(kù)名（企業(yè)計(jì)算機(jī)代碼）－確定－點(diǎn)企業(yè)主代碼－挑選建庫(kù)－輸入數(shù)據(jù)庫(kù)名（企業(yè)計(jì)算機(jī)代碼）－確定－退出

4、填寫(xiě)稅源調(diào)查表：

報(bào)表系統(tǒng)－數(shù)據(jù)庫(kù)管理－數(shù)據(jù)收集—數(shù)據(jù)庫(kù)名－確定－錄入－編輯－錄入2008年度企業(yè)所得稅稅源調(diào)查表的表一至表五（表與表之間的切換：點(diǎn)擊右上角金額單位下面的小三角）－錄入完畢后點(diǎn)“退出”。

注意：表與表之間切換前，務(wù)必先點(diǎn)擊表上部的“存盤”后再切換，否則數(shù)據(jù)將丟失。

5、審核稅源調(diào)查表：

（1）填表中審核：在填表過(guò)程中，點(diǎn)擊表左上角“審核”標(biāo)簽，即對(duì)當(dāng)前表進(jìn)行審核。

（2）數(shù)據(jù)庫(kù)中調(diào)查表審核：填表完成點(diǎn)“退出”后，點(diǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)管理左上角的“審核”標(biāo)簽－點(diǎn)“企業(yè)主代碼”（即企業(yè)稅務(wù)登記證號(hào)碼）－本庫(kù)審核－點(diǎn)選要審核的調(diào)查表名稱或點(diǎn)“全選”－確定

審核沒(méi)有問(wèn)題－退出

審核出現(xiàn)錯(cuò)誤信息：返回?cái)?shù)據(jù)“錄入”－編輯－修改數(shù)據(jù)，直到?jīng)]有問(wèn)題－退出

6、數(shù)據(jù)庫(kù)卸出，上報(bào)數(shù)據(jù)：

（1）將U盤插入電腦，打開(kāi)“我的電腦”，查看U盤所在盤符（例 F:）；

（2）報(bào)表系統(tǒng)－系統(tǒng)設(shè)置－報(bào)入報(bào)出路徑－點(diǎn)選上一個(gè)路徑后回車，則可在下一行輸入U(xiǎn)盤所在盤符（例 F:）－確定－存盤，“是”。

（3）報(bào)表系統(tǒng)－裝入與卸出－數(shù)據(jù)庫(kù)裝卸－點(diǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)名（即企業(yè)計(jì)算機(jī)代碼）－在“卸出到”下拉路徑中選擇U盤所在盤符（例 F:），并且一定將“刪除軟盤文件”前的“√”去掉－點(diǎn)“開(kāi)始卸出”－退出

查看U盤，U盤上應(yīng)包括數(shù)據(jù)庫(kù)文件，例 06123450.08D。

第二篇：計(jì)算機(jī)實(shí)習(xí)場(chǎng)操作流程（定稿）

計(jì)算機(jī)實(shí)習(xí)場(chǎng)操作流程

一、課前準(zhǔn)備工作

（一）提前10分鐘打開(kāi)機(jī)房門；

（二）打開(kāi)穩(wěn)壓電源；

（三）打開(kāi)局域網(wǎng)；

（四）巡視和查看設(shè)備完整情況，并登記；

（五）打開(kāi)教師機(jī)的UPS（不間斷電源）；

（六）開(kāi)啟教師機(jī)；

（七）提前5分鐘；任課老師組織學(xué)生在機(jī)房外整隊(duì)，清點(diǎn)人數(shù)，并按照學(xué)號(hào)進(jìn)入、入座。

二、上課期間的工作

（一）任課老師不定時(shí)巡視，若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理；

（二）教學(xué)內(nèi)容需要使用網(wǎng)絡(luò)，提前向機(jī)房管理員申請(qǐng)；

（三）任課老師教師維持機(jī)房教學(xué)秩序；

三、課后的工作

（一）下課時(shí)，立即檢查機(jī)房設(shè)備硬件完整性，并做好記錄；

（二）若還有班級(jí)上課，用凌波多媒體教學(xué)軟件重新啟動(dòng)學(xué)生機(jī)，清理系統(tǒng)，以便做好下節(jié)課的課前準(zhǔn)備工作；

（三）啟動(dòng)教師機(jī)，先用凌波多媒體教學(xué)軟件關(guān)閉學(xué)生機(jī)，再關(guān)閉教師機(jī)；

（四）下課后由任課老師安排打掃衛(wèi)生并清點(diǎn)實(shí)習(xí)設(shè)備。

（五）若沒(méi)有班級(jí)上課，反鎖門、窗，做好安全防范工作。

第三篇：企業(yè)所得稅稅源調(diào)查軟件操作流程

企業(yè)所得稅稅源調(diào)查軟件操作流程

注意事項(xiàng)

軟件安裝前需先在計(jì)算機(jī)上安裝（或虛擬安裝）任意一種打印機(jī)。

第一部分：企業(yè)所得稅稅源調(diào)查軟件概述

安裝與啟動(dòng)

1.安裝：

U盤安裝：打開(kāi)u盤上的“全市企業(yè)所得稅稅源調(diào)查資料”后，雙擊“tb”軟件中的setup.exe開(kāi)始安裝，后點(diǎn)擊“下一步”即可。

2.啟動(dòng)：

單擊“開(kāi)始”—“程序”—“通用報(bào)表管理系統(tǒng)”—“分戶報(bào)表管理子系統(tǒng)”即可啟動(dòng)本系統(tǒng)。

第二部分：企業(yè)所得稅稅源調(diào)查軟件操作步驟

第一步：裝入?yún)?shù)

1.使用u盤裝入?yún)?shù)：

（1）設(shè)定路徑。單擊【系統(tǒng)設(shè)置】下的【報(bào)入報(bào)出路徑】，鍵入U(xiǎn)盤所在的路徑，如“E:”(注意：該盤符是你電腦中的U盤的標(biāo)符)，然后單擊“確定”后推出。

（2）插入裝有新任務(wù)的U盤，單擊【裝入與卸出】下的【裝入新任務(wù)】，從“來(lái)源于”中選擇相應(yīng)的U盤路徑，如“E：”，然后從“裝入到”中選擇要裝入的路徑后，任務(wù)名稱就會(huì)出現(xiàn)

“2010全國(guó)企業(yè)所得稅稅源調(diào)查”，單擊”“確定”將上級(jí)部門下發(fā)的任務(wù)參數(shù)裝入本系統(tǒng)；

（3）單擊[系統(tǒng)設(shè)置]下的[任務(wù)管理]，將新裝入的“2010全國(guó)企業(yè)所得稅稅源調(diào)查”任務(wù)選擇為當(dāng)前任務(wù)。

2.注意事項(xiàng)：

如果已經(jīng)安裝了本年參數(shù)，第二次再安裝更新或修訂的參數(shù)時(shí)，就不能在[裝入與卸出]下選擇[裝入新任務(wù)]，而應(yīng)該選擇[基層參數(shù)裝卸]，單擊[基層參數(shù)裝入]，從[來(lái)源于]中選擇相應(yīng)的光盤或U盤路徑，如“F：”或“E：”，單擊[開(kāi)始裝入]，將上級(jí)部門下發(fā)的新任務(wù)參數(shù)裝入本系統(tǒng)。

第二步：建立代碼庫(kù)

1.單擊[代碼庫(kù)管理]下[代碼修改]功能，會(huì)出現(xiàn)“代碼修改——選擇代碼庫(kù)”，然后單擊“確定”，按提示輸入代碼庫(kù)名稱（使用行政區(qū)劃代碼），再單擊“確定”，然后在顯示的表格中進(jìn)行代碼編輯，也可通過(guò)“單戶編輯”，方便快速地錄入企業(yè)代碼。

2.單擊[代碼庫(kù)管理]下[代碼審核]功能，對(duì)代碼庫(kù)進(jìn)行全規(guī)性審核，如果有錯(cuò)，則再進(jìn)入[代碼修改]功能進(jìn)行錯(cuò)誤更正，直至全部代碼正確無(wú)誤。

注：代碼庫(kù)名稱為所給你的代碼名稱。第三步：建立空數(shù)據(jù)庫(kù)

代碼庫(kù)建立并按規(guī)定將代碼內(nèi)容完整錄入后，經(jīng)審核無(wú)誤就可建立空數(shù)據(jù)庫(kù)。再單擊“全選”，然后單擊“挑選建庫(kù)”，輸入

數(shù)據(jù)庫(kù)文件名（數(shù)據(jù)庫(kù)文件名與代碼庫(kù)文件名相同），再單擊“確定”即可自動(dòng)建立本地區(qū)、部門的空數(shù)據(jù)庫(kù)。

注意事項(xiàng)：數(shù)據(jù)庫(kù)文件名和代碼庫(kù)文件名相同。

第四步：數(shù)據(jù)錄入、審核、修改

1.單擊[數(shù)據(jù)庫(kù)管理]下的[數(shù)據(jù)收集]，選擇數(shù)據(jù)庫(kù)、企業(yè)，單擊“編輯”按鈕，從右上角下拉菜單中選定要錄入的報(bào)表，完成報(bào)表的錄入、錄入、審核、修改工作。單擊右鍵，可彈出各種編輯鍵。

2.單擊“審核”按鈕，再單擊“全選”，然后單擊“本庫(kù)審核”，對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行審核，有錯(cuò)修改直至正確后在進(jìn)行下一步。

第五步：數(shù)據(jù)庫(kù)卸出數(shù)據(jù)上報(bào)

單擊[裝入與卸出]下的[數(shù)據(jù)庫(kù)裝卸]，使用“數(shù)據(jù)庫(kù)卸出”功能，選定卸出路徑后，將本戶數(shù)據(jù)庫(kù)卸出到U盤上報(bào)到縣綜合治稅辦公室（縣財(cái)政局北二樓綜合治稅辦公室）。上報(bào)日期截止7月7日。

注：填表說(shuō)明都在各企業(yè)所拷貝的U盤上。咨詢電話：平鄉(xiāng)縣綜合治稅辦公室7835398

第四篇：廣東省國(guó)稅企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

廣東省國(guó)稅企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

一、查帳征收企業(yè)所得稅月(季)度網(wǎng)上申報(bào)操作流程

1、訪問(wèn)http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識(shí)別號(hào)和密碼，進(jìn)行用戶登陸。

注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請(qǐng)審批表，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在“廣東省國(guó)家稅務(wù)局信息門戶管理系統(tǒng)”中開(kāi)通網(wǎng)上“申報(bào)征收”功能，才能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)和扣稅。

3、點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”，進(jìn)入離線申報(bào)系統(tǒng)頁(yè)面。

4、點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，選擇財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行申報(bào)。

5、輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

6、在企業(yè)端電子申報(bào)軟件錄入財(cái)務(wù)報(bào)表，導(dǎo)出財(cái)務(wù)報(bào)表電子申報(bào)文件。

注：新版的廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)、涉稅通?企業(yè)版電子申報(bào)軟件以及總局電子申報(bào)軟件單機(jī)版已掛廣東省國(guó)家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站（http://portal.gd-n-tax.gov.cn）供納稅人免費(fèi)下載使用。

7、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”,選擇財(cái)務(wù)報(bào)表電子申報(bào)文件錄入。

8、輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交財(cái)務(wù)報(bào)表。

9、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

10、查詢財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)為“成功”后，回到申報(bào)界面,選擇企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

11、在企業(yè)端電子申報(bào)軟件錄入企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表，導(dǎo)出電子申報(bào)文件。

12、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”,選擇企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表電子申報(bào)文件錄入。

13、輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表。

14、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

15、如需繳稅，回到廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊“申報(bào)征收”,進(jìn)入繳稅界面。

16、點(diǎn)擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進(jìn)行繳稅。

17、結(jié)束。

二、查帳征收企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

1、訪問(wèn)http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識(shí)別號(hào)和密碼，進(jìn)行用戶登陸。

注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請(qǐng)審批表，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在“廣東省國(guó)家稅務(wù)局信息門戶管理系統(tǒng)”中開(kāi)通網(wǎng)上“申報(bào)征收”功能，才能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)和扣稅。

3、點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”，進(jìn)入離線申報(bào)系統(tǒng)頁(yè)面。

4、點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，選擇財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行申報(bào)。

5、輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

6、在企業(yè)端電子申報(bào)軟件錄入財(cái)務(wù)報(bào)表，導(dǎo)出財(cái)務(wù)報(bào)表電子申報(bào)文件。

注：新版的廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)、涉稅通?企業(yè)版電子申報(bào)軟件以及總局電子申報(bào)軟件單機(jī)版已掛廣東省國(guó)家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站（http://portal.gd-n-tax.gov.cn）供納稅人免費(fèi)下載使用。

7、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”,選擇財(cái)務(wù)報(bào)表電子申報(bào)文件錄入。

8、輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交財(cái)務(wù)報(bào)表。

9、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

10、查詢財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)為“成功”后，回到申報(bào)界面,選擇企業(yè)所得稅申報(bào)表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

11、在企業(yè)端電子申報(bào)軟件錄入企業(yè)所得稅申報(bào)表，導(dǎo)出電子申報(bào)文件。

12、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”,選擇企業(yè)所得稅申報(bào)表電子申報(bào)文件錄入。

13、輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交企業(yè)所得稅申報(bào)表。

14、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

15、回到申報(bào)界面,選擇關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)申報(bào)表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

16、在企業(yè)端電子申報(bào)軟件錄入關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)申報(bào)表，導(dǎo)出電子申報(bào)文件。

16、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”，選擇關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)申報(bào)表電子申報(bào)文件錄入。

17、輸入密碼，點(diǎn)擊“提交”,提交關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)申報(bào)表。

18、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

如需繳稅，回到廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊“申報(bào)征收”,進(jìn)入繳稅界面。

19、點(diǎn)擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進(jìn)行繳稅。20、結(jié)束。

三、核定征收企業(yè)所得稅月(季)度網(wǎng)上申報(bào)操作流程

1、訪問(wèn)http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識(shí)別號(hào)和密碼，進(jìn)行用戶登陸。

注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請(qǐng)審批表，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在“廣東省國(guó)家稅務(wù)局信息門戶管理系統(tǒng)”中開(kāi)通網(wǎng)上“申報(bào)征收”功能，才能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)和扣稅。

3、點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”，進(jìn)入離線申報(bào)系統(tǒng)頁(yè)面。

4、點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，選擇企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

5、手工錄入企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表。

6、輸入密碼，點(diǎn)擊“提交”,提交企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表。

7、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

8、如需繳稅，回到廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊“申報(bào)征收”,進(jìn)入繳稅界面。

9、點(diǎn)擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進(jìn)行繳稅。

10、結(jié)束。

四、核定征收企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

1、訪問(wèn)http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識(shí)別號(hào)和密碼，進(jìn)行用戶登陸。

注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請(qǐng)審批表，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在“廣東省國(guó)家稅務(wù)局信息門戶管理系統(tǒng)”中開(kāi)通網(wǎng)上“申報(bào)征收”功能，才能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)和扣稅。

3、點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”，進(jìn)入離線申報(bào)系統(tǒng)頁(yè)面。

4、點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，選擇企業(yè)所得稅申報(bào)表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

5、手工錄入企業(yè)所得稅申報(bào)表。

6、輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交企業(yè)所得稅申報(bào)表。

7、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

8、如需繳稅，回到廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊“申報(bào)征收”,進(jìn)入繳稅界面。

9、點(diǎn)擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進(jìn)行繳稅。

10、結(jié)束。

第五篇：小微企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)申報(bào)操作流程

小微企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)、申報(bào)操作流程

為支持小型微利企業(yè)發(fā)展，近期出臺(tái)的《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍有關(guān)問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第23號(hào)，以下簡(jiǎn)稱23號(hào)）文件，進(jìn)一步擴(kuò)大了小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額減半征收的范圍。目前2013企業(yè)所得稅申報(bào)期已近尾聲，2014年第二季度企業(yè)所得稅申報(bào)也即將開(kāi)始，但仍有一些小型微利企業(yè)沒(méi)有申報(bào)享受相關(guān)優(yōu)惠政策。為幫助小微企業(yè)充分享受國(guó)家稅收優(yōu)惠政策，促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展，我們提醒符合條件的小型微利企業(yè)：一是盡快準(zhǔn)備相關(guān)資料，到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳補(bǔ)辦理享受稅收優(yōu)惠的備案手續(xù)，不要輕易放棄享受稅收優(yōu)惠的權(quán)利；二是在辦妥備案手續(xù)后，按照享受稅收優(yōu)惠的數(shù)據(jù)填寫(xiě)2013企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，已經(jīng)申報(bào)過(guò)的，可以到辦稅服務(wù)廳進(jìn)行補(bǔ)充申報(bào)；三是在2014的預(yù)繳申報(bào)中結(jié)合上年和當(dāng)年的實(shí)際情況申報(bào)享受相關(guān)優(yōu)惠政策。以下對(duì)小微企業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策及申報(bào)操作辦法進(jìn)行一個(gè)簡(jiǎn)要介紹，以便企業(yè)更好地熟悉相關(guān)政策、程序，辦理好相關(guān)手續(xù)。

相關(guān)政策——《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2014〕34號(hào)）

一、小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

（一）優(yōu)惠的資格條件

《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九十二條：符合條件的小型微利企業(yè)，是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)：工業(yè)企業(yè)，應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)100人，資產(chǎn)總額不超過(guò)3000萬(wàn)元；其他企業(yè)，應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)80人，資產(chǎn)總額不超過(guò)1000萬(wàn)元。

（二）優(yōu)惠稅率

《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第二十八條：符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。

之后出臺(tái)的《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)實(shí)施小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》（財(cái)稅〔2011〕4號(hào)）和《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2011〕117號(hào)）規(guī)定，自2011年1月1日至2015年12月31日，對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于6萬(wàn)元（含6萬(wàn)元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，再按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。也就是說(shuō)，符合特定條件的小型微利企業(yè)實(shí)際企業(yè)所得稅稅負(fù)只為10%。

近期出臺(tái)的《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2014〕34號(hào)）和23號(hào)文件，將小型微利企業(yè)的上述優(yōu)惠政策執(zhí)行時(shí)間進(jìn)一步延長(zhǎng)至2016年12月31日；同時(shí)擴(kuò)大了優(yōu)惠的范圍：自2014年1月1日至2016年12月31日，無(wú)論是采取查帳征收還是核定征收的企業(yè)符合規(guī)定的均可以享受小型微利企業(yè)的優(yōu)惠待遇；第三，在此期間，對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，再按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；第四，政策將小型微利企業(yè)優(yōu)惠備案程序由原來(lái)的事先備案改為事后備案。

（三）小微企業(yè)從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額的統(tǒng)計(jì)口徑

根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策若干問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2009〕69號(hào)）第七條規(guī)定：實(shí)施條例第九十二條第（一）項(xiàng)和第（二）項(xiàng)所稱從業(yè)人數(shù)，是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和；從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，按企業(yè)全年月平均值確定，具體計(jì)算公式如下：

月平均值＝（月初值＋月末值）÷2

全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12

中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅確定上述相關(guān)指標(biāo)。

企業(yè)應(yīng)按上述口徑對(duì)照是否可以享受相關(guān)稅收優(yōu)惠。

二、預(yù)繳申報(bào)和申報(bào)怎么操作

符合規(guī)定條件的小型微利企業(yè)，在預(yù)繳和匯算清繳企業(yè)所得稅時(shí)，可以按照規(guī)定自行享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。

（一）2014預(yù)繳申報(bào)具體操作

1、按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳的查帳征收的小型微利企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，按以下規(guī)定執(zhí)行：？

（1）按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳方式 上一納稅應(yīng)納稅所得額低于10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）的小型微利企業(yè)，預(yù)繳時(shí)累計(jì)實(shí)際利潤(rùn)額不超過(guò)10萬(wàn)元的，享受的減免稅額為實(shí)際利潤(rùn)額的15%.具體計(jì)算公式：減免所得稅額=實(shí)際利潤(rùn)額×15%；

上一納稅應(yīng)納稅所得額低于10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）的小型微利企業(yè)，預(yù)繳時(shí)累計(jì)實(shí)際利潤(rùn)額超過(guò)10萬(wàn)元、但不超過(guò)30萬(wàn)元的，以及上一納稅應(yīng)納稅所得額超過(guò)10萬(wàn)元、但不超過(guò)30萬(wàn)元的小型微利企業(yè)，享受減免的所得稅額為實(shí)際利潤(rùn)額的5%.具體計(jì)算公式：減免所得稅額=實(shí)際利潤(rùn)額×5%；

上一納稅應(yīng)納稅所得額低于30萬(wàn)元（含30萬(wàn)元）的小型微利企業(yè)，預(yù)繳時(shí)累計(jì)實(shí)際利潤(rùn)額超過(guò)30萬(wàn)元的，不得享受優(yōu)惠減免。

（2）按照上一納稅應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳 上一納稅應(yīng)納稅所得額低于10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）的小型微利企業(yè)，本預(yù)繳時(shí)享受減免的所得稅額為本月（季）應(yīng)納稅所得額的15%。具體計(jì)算公式：減免所得稅額=本月（季）應(yīng)納稅所得額×15%；

上一納稅應(yīng)納稅所得額超過(guò)10萬(wàn)元但不超過(guò)30萬(wàn)元的小型微利企業(yè)，預(yù)繳時(shí)享受減免的所得稅額為本月（季）應(yīng)納稅所得額的5%.具體計(jì)算公式：減免所得稅額=本月（季）應(yīng)納稅所得額×5%。

2、核定征收的小型微利企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，處理方法同按實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳的小型微利企業(yè)。

3、本新辦的小型微利企業(yè)，在預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，凡累計(jì)實(shí)際利潤(rùn)額或應(yīng)納稅所得額不超過(guò)10萬(wàn)元的，可以享受優(yōu)惠政策；超過(guò)10萬(wàn)元的，應(yīng)停止享受其中的減半征稅政策。

未享受減半征稅政策的小型微利企業(yè)多預(yù)繳的企業(yè)所得稅，可以在以后季（月）度應(yīng)預(yù)繳的稅款中抵減。

（二）2013匯算清繳申報(bào)

小型微利企業(yè)符合享受優(yōu)惠政策條件，但預(yù)繳時(shí)未享受的，在匯算清繳時(shí)統(tǒng)一計(jì)算享受；如果預(yù)繳時(shí)享受了優(yōu)惠政策，但匯算清繳時(shí)超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)按規(guī)定補(bǔ)繳稅款。

1、優(yōu)惠備案程序

符合條件的小型微利企業(yè)采取事后備案的方式申請(qǐng)享受稅收優(yōu)惠，在納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送以下資料：《企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》（一式三份，可從本網(wǎng)站表單下載欄目下載）、依照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編報(bào)的《資產(chǎn)負(fù)債表》、企業(yè)職工名冊(cè)、接受派遣工人數(shù)及簽訂的勞務(wù)派遣合同、說(shuō)明本企業(yè)所從事行業(yè)，聲明不屬于國(guó)家《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2011版）》（國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第9號(hào)）、《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》等文件中的限制類和淘汰類項(xiàng)目。未按規(guī)定備案的，納稅人不得享受小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠。

2、申報(bào)表的填寫(xiě)規(guī)范

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅納稅申報(bào)口徑問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第29號(hào)）第一條的規(guī)定，企業(yè)在辦理2013匯算清繳申報(bào)時(shí)，納稅人如果符合“年應(yīng)納稅所得額低于6萬(wàn)元（含6萬(wàn)元）的小型微利企業(yè)”認(rèn)定條件的，其所得與15%計(jì)算的乘積，填入企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表五“稅收優(yōu)惠明細(xì)表”第34行“

（一）符合條件的小型微利企業(yè)”欄；年應(yīng)納稅所得額高于6萬(wàn)元且小于等于30萬(wàn)元的小型微利企業(yè)，其所得與5%的乘積填入年報(bào)附表5第34行“符合條件的小型微利企業(yè)”欄。無(wú)論上述何種情況，所得稅申報(bào)表主表在計(jì)算應(yīng)納所得稅額時(shí)的法定稅率均為25%。相關(guān)政策——

小微企業(yè)匯算清繳九項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策

小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)有關(guān)問(wèn)題提示 《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)[2011]300號(hào)）

財(cái)稅[2014]34號(hào)對(duì)小型微利企業(yè)所得稅納稅申報(bào)的影響 <廈門國(guó)稅>

中小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策總結(jié)

<江蘇地稅>總局觀點(diǎn)——

小微企業(yè)稅收概念包括三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)

總局在線解讀小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

小微企業(yè)流轉(zhuǎn)稅優(yōu)惠政策——

《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于暫免征收部分小微企業(yè)增值稅和營(yíng)業(yè)稅的通知》（財(cái)稅[2013]52號(hào)）

國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第49號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于暫免征收部分小微企業(yè)增值稅和營(yíng)業(yè)稅政策有關(guān)問(wèn)題的公告