第一篇：淺談建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系及企業(yè)信用規(guī)范

市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟，也是信用經(jīng)濟。信用是整個社會賴以存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。在監(jiān)管社會主義大市場的實踐中，特別是在整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序中，我們越來越深刻地認識到企業(yè)信用問題是當前經(jīng)濟活動中十分突出的問題，也是建立和完善市場經(jīng)濟體制迫切需要解決的問題。工商部門對市場主體行為的監(jiān)管主要是信用行為的監(jiān)管。提高企業(yè)公平、公正的信用水平是工商部門整頓和規(guī)范企業(yè)行為的一個重要出發(fā)點和歸宿點。本文就工商行政管理部門建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系的意義、框架、作用及規(guī)范做初淺的探討。

一、工商部門建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系的意義

1、建立企業(yè)信用監(jiān)管體系是入世的需要。隨著加入WTO，我國將面臨著新的挑戰(zhàn)和沖擊。進一步強化法制觀念，培養(yǎng)遵守國際規(guī)范、規(guī)則的意識，特別是建立信用體系，這是目前中國市場經(jīng)濟發(fā)展過程中面臨的最重要的問題。政府入世，企業(yè)同樣要入世；政府要按國際貿(mào)易規(guī)則辦事，企業(yè)同樣要按國際貿(mào)易規(guī)則經(jīng)營。世貿(mào)組織規(guī)則中強調(diào)的市場開放、公平競爭和政策透明度原則，其核心是國家信用原則，全球的自由貿(mào)易靠的是信用，維護國家的利益靠的是作用力。要更好的規(guī)范企業(yè)信用行為，工商部門必須把握新的形勢，改進監(jiān)管方式，建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系。

2、建立企業(yè)信用監(jiān)管體系是企業(yè)生存、健康發(fā)展的需要。企業(yè)的經(jīng)濟運行主要是靠信用來支撐，沒有信用的企業(yè)最終是要倒臺的。維護信用企業(yè)的合法利益，打擊不講信用的企業(yè)行為，保障市場經(jīng)濟秩序健康發(fā)展是工商部門義不容辭的責任，工商部門通過對企業(yè)信用行為監(jiān)管，將不遵守國家法律和經(jīng)營道德的企業(yè)從市場中清除出去，使誠信企業(yè)得到保護。

3、建立和完善企業(yè)信用體系有利于全社會營造講誠實守信用的濃郁氛圍，推動社會主義精神文明建設，促進社會風氣的根本好轉(zhuǎn)。工商部門推行信用監(jiān)管，用經(jīng)濟的、行政的、法律的手段來使企業(yè)經(jīng)營有章可循、有法可依，人人恪守經(jīng)營運行規(guī)則，個個按章辦事，造就誠實信用、公平競爭的環(huán)境。對于推動“三個文明”建設將起到積極的作用。

4、建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系是工商部門監(jiān)管職能的重要體現(xiàn)。工商部門擔負著監(jiān)管社會主義大市場的重任，市場信用是市場管理的核心。圍繞著這一核心，面對新形勢、新任務、新情況，我們必須以創(chuàng)新的精神主動而不被動，自覺而不盲目的推進企業(yè)信用監(jiān)管工作。

二、工商部門企業(yè)信用監(jiān)管體系框架構(gòu)成根據(jù)工商部門所擔負的職能，信用監(jiān)管體系框架構(gòu)成主要有四個方面：即市場主體準入登記、合同監(jiān)管、市場行為規(guī)范、信息透明和接受社會監(jiān)督。

1、市場主體準入登記中的信用管理。市場主體的登記是確立市場主體資格的法律制度，它是確保企業(yè)信用的基礎(chǔ)。登記注冊的信用管理主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是對企業(yè)名稱使用管理。企業(yè)名稱登記應當符合社會主義精神文明，其使用過程要體現(xiàn)企業(yè)信用制度。二是企業(yè)的注冊資金、注冊資本。它在一定程度上反映了企業(yè)履行民事責任的能力和企業(yè)經(jīng)營的實力，同時也代表企業(yè)在經(jīng)營過程中承擔商業(yè)信用的能力。加強對企業(yè)注冊資金、注冊資本的審查管理，查處企業(yè)虛報、抽逃注冊資金行為，是保障企業(yè)信用度的重要措施。三是對企業(yè)經(jīng)營方式、經(jīng)營范圍信用行為的審查。四是對企業(yè)法人代表信用資格的審查。規(guī)定了無民事行為或限制民事行為能力的人不能擔任企業(yè)的法定代表人。五是對企業(yè)經(jīng)營期限的信用審查。六是對企業(yè)章程的條款審查，體現(xiàn)企業(yè)誠實信用，按所訂立的章程開展經(jīng)營活動。

2、合同監(jiān)管是工商部門對企業(yè)信用監(jiān)管的重要手段。企業(yè)信用往往是通過履行合約來表現(xiàn)的，合同管理是工商部門的重要職能。工商部門根據(jù)《合同法》對企業(yè)訂立的合同進行審查，監(jiān)督企業(yè)履行合同。對合同糾紛進行調(diào)解、仲裁，對欺詐虛假合同進行查處。指導企業(yè)開展“重合同，守信用”活動，保護恪守合同條款、誠實信用企業(yè)的合法利益。同時掌握企業(yè)信用信息，應用自己職能，收集企業(yè)履約能力、經(jīng)營狀況，失信記錄及違約行為的情況，為企業(yè)簽約提供服務，減少企業(yè)簽約的盲目性，防止上當受騙，創(chuàng)造良好的市場信用環(huán)境，推進企業(yè)信用按市場規(guī)則運行的進程。

3、加強日常監(jiān)管提高企業(yè)信用意識。這是企業(yè)信用監(jiān)管體系中的核心部分。企業(yè)信用意識的建立是一個長期的工作，需要我們堅持不懈的努力，加強日常管理，才能逐步實現(xiàn)。圍繞監(jiān)管職能，我們一是要加強打假治劣的力度，提高企業(yè)信用意識。制假售假已成為僅次于販毒的第二大公害，假冒偽劣行為說到底就是不講信用、不講道德，不惜破壞市場秩序，追逐暴利的行為。信用環(huán)境的惡化，造成交易成本增加，秩序混亂，經(jīng)濟運行不暢，經(jīng)濟發(fā)展受到阻礙，同時敗壞了社會風氣，損害了國家形象，也影響我國對外貿(mào)易，迫切需要我們加大打擊力度，使制假售假行為無處藏身，凈化市場環(huán)境，凈化企業(yè)信用行為。二是通過企業(yè)年檢工作開展事后企業(yè)信用監(jiān)管。在年檢中有目的地對企業(yè)的資本使用、資金流向、經(jīng)營狀況進行了解，對企業(yè)虧損金額、虧損原因進行分析，并提出警示和改進意見，加強企業(yè)信用的履行能力，同時向企業(yè)主管部門反映企業(yè)經(jīng)營情況，為上級領(lǐng)導決策提供依據(jù)。三是清理“三無企業(yè)”。三無企業(yè)是無信用能力的企業(yè)，它即沒有為社會創(chuàng)造財富的可能，又沒有承擔社會義務的可能，已經(jīng)失去了市場主體資格，沒有信用可言。

4、企業(yè)信息透明，接受社會監(jiān)督。企業(yè)信用制度的建設、信用體系的建立，只有采用現(xiàn)代信息管理技術(shù)才能充分發(fā)揮作用。近年來。工商部門大量的應用計算機聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，已經(jīng)成為對企業(yè)信用監(jiān)管的重要模式。廣泛采用計算機技術(shù)，通過收集整理市場經(jīng)營主體資格、履約能力、信譽情況、失信記錄及違反法律、法規(guī)、規(guī)章行為等涉及企業(yè)信用方面的各種信息進行公開、透明地向全社會提供信息服務，是規(guī)范社會主義市場經(jīng)濟條件下的信用關(guān)系，創(chuàng)造良好的市場信用環(huán)境，促時經(jīng)濟健康發(fā)展的需要。

三、規(guī)范企業(yè)信用行為，保護公平競爭

1、當前我國企業(yè)不守信用的表現(xiàn)主要有：一是合同履約率低。據(jù)國家工商局2001年統(tǒng)計，全國每年簽定合同超過40億份，而合同履約率僅有40%左右。二是合同欺詐等違法行為嚴重。利用簽定合同搞欺詐、騙取錢財?shù)男袨閷乙姴货r，企業(yè)因合同欺詐等違法行為的侵害造成損失而破產(chǎn)、倒閉現(xiàn)象數(shù)不勝數(shù)。三是逃避各類債務現(xiàn)象嚴重。采用各種手段逃避企業(yè)和銀行的債務，使其他企業(yè)和銀行遭受損失。四是市場交易行為嚴重不規(guī)范。由于缺乏信用，一些企業(yè)害怕上當受騙，非現(xiàn)貨交易而不做，喪失營銷良機，錯過交易的最好的時機，造成了不應有的損失。五是制售假冒偽劣行為突出，造成市場經(jīng)濟秩序混亂，上述這些不守信用的表現(xiàn)值得我們深思。

2、抓好企業(yè)信用行為規(guī)范，保護公平競爭。市場經(jīng)濟在承認其主體追求最大利益行為的同時，也有一定的規(guī)則約束其主體合法經(jīng)營。信用是市場經(jīng)濟的基礎(chǔ)，是開展市場競爭的基本要求。守信用是中國的傳統(tǒng)美德，也是建設中國社會主義市場經(jīng)濟“兩手抓”的一個重要方面。企業(yè)只有加強信用意識，才能更好地和國際接軌，這是入世新形勢對每個企業(yè)的基本要求。規(guī)范企業(yè)信用行為，推動市場經(jīng)濟健康發(fā)展，工商部門要充分應用企業(yè)信用監(jiān)管體系，發(fā)揮自身職能優(yōu)勢，創(chuàng)造公平競爭的社會環(huán)境。具體要做以下幾項工作：一是宣傳法規(guī)，幫助企業(yè)提高法律意識和法制觀念。當前要根據(jù)我國入世的新形勢，加強對企業(yè)入世教育，幫助企業(yè)了解世貿(mào)，了解國際貿(mào)易規(guī)則，適應新形勢發(fā)展需要。要組織企業(yè)學習《合同法》、《反不正當競爭法》等有關(guān)法規(guī)，提高合同履約意識、競爭意識、規(guī)范意識、誠信意識，增強企業(yè)自我管理、自我約束、自我保護能力和企業(yè)公平競爭能力。二是以建設“服務型工商”活動為契機，開展信用服務，指導企業(yè)做好誠信。要在企業(yè)合同訂立上為企業(yè)把關(guān)，防止合同欺詐和不履約行為；要在產(chǎn)品銷售環(huán)節(jié)上為企業(yè)把關(guān)，防止“三無產(chǎn)品”流入市場；要在經(jīng)營信用度上為企業(yè)把關(guān)，防止企業(yè)投機經(jīng)營不守信用行為；為企業(yè)討回公道、保護合法權(quán)益服務；為企業(yè)追討合同欠款服務；為企業(yè)宣傳自己、創(chuàng)造信用環(huán)境服務。三是加快企業(yè)信用監(jiān)管體系數(shù)據(jù)庫的建立，發(fā)揮征信服務效能。工商部門在對企業(yè)登記和日常監(jiān)管中積累大量的企業(yè)信用信自資源，如企業(yè)的資產(chǎn)情況、經(jīng)營業(yè)績、產(chǎn)品情況、商標使用、合同履約、簽約動產(chǎn)抵押、投資等等，這些企業(yè)信息是社會各界十分關(guān)注的東西，我們應該把企業(yè)信用信息社會化。在法規(guī)的規(guī)定范圍內(nèi)，應用計算機網(wǎng)聯(lián)技術(shù)，加快建立工商部門企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫，盡快使征信數(shù)據(jù)開放。征信數(shù)據(jù)規(guī)范為全社會所用，同時也使企業(yè)信用接受社會監(jiān)督。在目前階段，工商部門企業(yè)信用監(jiān)管服務的實施可從以下幾個方面進行：（1）企業(yè)的開業(yè)、變更、注銷登記資料、資信情況、違法違規(guī)記錄及商標使用、合同信用等記錄通過工商互聯(lián)網(wǎng)向社會開放，允許公眾查閱，同時給每個企業(yè)都建立網(wǎng)上經(jīng)濟戶口，實行電子監(jiān)控。（2）嚴禁失信人員擔任企業(yè)管理人員，尤其是擔任企業(yè)董事長、董事、經(jīng)理、會計等，并建立電子檔案。對失信企業(yè)在工商年檢中給予處罰或劃定為B級企業(yè)，限制企業(yè)行為，規(guī)范企業(yè)信用度。（3）建立失信企業(yè)名單檔案。在一定范圍內(nèi)，通過電視、報刊、互聯(lián)網(wǎng)等媒體充分披露不講信用的企業(yè)行為，向社會曝光，讓～譴責不講信用者，接受社會監(jiān)督。（4）通過計算機網(wǎng)絡工程提供信息，進行行業(yè)監(jiān)督。工商部門要積極牽頭，成立各行各業(yè)的行業(yè)協(xié)會，由行業(yè)協(xié)會對失信企業(yè)進行民間處罰。

四、開展打假治劣，創(chuàng)造誠實信用、公平競爭的環(huán)境工商部門要通過開展各項活動打假治劣，造就企業(yè)信用氛圍，保護公平競爭。一是要開展市場巡查，定期檢查市場交易行為，對市場上銷售的假冒偽劣產(chǎn)品進行查處，同時要深挖源頭，對制造假冒偽劣產(chǎn)品的企業(yè)進行打擊，徹底搗毀制假窩點。二是要堅決取締無照經(jīng)營。無照經(jīng)營充斥市場，必然對守信用企業(yè)的利益產(chǎn)生影響，要維護市場秩序，保護公平競爭，就必須堅決取締無照經(jīng)營。三是要深入開展消費者維權(quán)活動，使假冒偽劣產(chǎn)品沒有市場。讓那些不講信用、不講職業(yè)道德、不講社會公德、見利忘義的不法分子無處藏身，在全社會營造一個講信用、公平競爭的良好環(huán)境。

第二篇：淺談建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系及企業(yè)信用規(guī)范

淺談建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系及企業(yè)信用規(guī)范

市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟，也是信用經(jīng)濟。信用是整個社會賴以存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。在監(jiān)管社會主義大市場的實踐中，特別是在整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序中，我們越來越深刻地認識到企業(yè)信用問題是當前經(jīng)濟活動中十分突出的問題，也是建立和完善市場經(jīng)濟體制迫切需要解決的問題。工商部門對市場主體行為的監(jiān)管主要是

信用行為的監(jiān)管。提高企業(yè)公平、公正的信用水平是工商部門整頓和規(guī)范企業(yè)行為的一個重要出發(fā)點和歸宿點。本文就工商行政管理部門建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系的意義、框架、作用及規(guī)范做初淺的探討。

一、工商部門建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系的意義

1、建立企業(yè)信用監(jiān)管體系是入世的需要。

隨著加入WTO，我國將面臨著新的挑戰(zhàn)和沖擊。進一步強化法制觀念，培養(yǎng)遵守國際規(guī)范、規(guī)則的意識，特別是建立信用體系，這是目前中國市場經(jīng)濟發(fā)展過程中面臨的最重要的問題。政府入世，企業(yè)同樣要入世；政府要按國際貿(mào)易規(guī)則辦事，企業(yè)同樣要按國際貿(mào)易規(guī)則經(jīng)營。世貿(mào)組織規(guī)則中強調(diào)的市場開放、公平競爭和政策透明度原則，其核心是國家信用原則，全球的自由貿(mào)易靠的是信用，維護國家的利益靠的是作用力。要更好的規(guī)范企業(yè)信用行為，工商部門必須把握新的形勢，改進監(jiān)管方式，建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系。

2、建立企業(yè)信用監(jiān)管體系是企業(yè)生存、健康發(fā)展的需要。企業(yè)的經(jīng)濟運行主要是靠信用來支撐，沒有信用的企業(yè)最終是要倒臺的。維護信用企業(yè)的合法利益，打擊不講信用的企業(yè)行為，保障市場經(jīng)濟秩序健康發(fā)展是工商部門義不容辭的責任，工商部門通過對企業(yè)信用行為監(jiān)管，將不遵守國家法律和經(jīng)營道德的企業(yè)從市場中清除出去，使誠信企業(yè)得到保護。

3、建立和完善企業(yè)信用體系有利于全社會營造講誠實守信用的濃郁氛圍，推動社會主義精神文明建設，促進社會風氣的根本好轉(zhuǎn)。工商部門推行信用監(jiān)管，用經(jīng)濟的、行政的、法律的手段來使企業(yè)經(jīng)營有章可循、有法可依，人人恪守經(jīng)營運行規(guī)則，個個按章辦事，造就誠實信用、公平競爭的環(huán)境。對于推動“三個文明”建設將起到積極的作用。

4、建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系是工商部門監(jiān)管職能的重要體現(xiàn)。工商部門擔負著監(jiān)管社會主義大市場的重任，市場信用是市場管理的核心。圍繞著這一核心，面對新形勢、新任務、新情況，我們必須以創(chuàng)新的精神主動而不被動，自覺而不盲目的推進企業(yè)信用監(jiān)管工作。

二、工商部門企業(yè)信用監(jiān)管體系框架構(gòu)成根據(jù)工商部門所擔負的職能，信用監(jiān)管體系框架構(gòu)成主要有四個方面：即市場主體準入登記、合同監(jiān)管、市場行為規(guī)范、信息透明和接受社會監(jiān)督。

1、市場主體準入登記中的信用管理。市場主體的登記是確立市場主體資格的法律制度，它是確保企業(yè)信用的基礎(chǔ)。登記注冊的信用管理主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是對企業(yè)名稱使用管理。企業(yè)名稱登記應當符合社會主義精神文明，其使用過程要體現(xiàn)企業(yè)信用制度。二是企業(yè)的注冊資金、注冊資本。它在一定程度上反映了企業(yè)履行民事責任的能力和企業(yè)經(jīng)營的實力，同時也代表企業(yè)在經(jīng)營過程中承擔商業(yè)信用的能力。加強對企業(yè)注冊資金、注冊資本的審查管理，查處企業(yè)虛報、抽逃注冊資金行為，是保障企業(yè)信用度的重要措施。三是對企業(yè)經(jīng)營方式、經(jīng)營范圍信用行為的審查。四是對企業(yè)法人代表信用資格的審查。規(guī)定了無民事行為或限制民事行為能力的人不能擔任企業(yè)的法定代表人。五是對企業(yè)經(jīng)營期限的信用審查。六是對企業(yè)章程的條款審查，體現(xiàn)企業(yè)誠實信用，按所訂立的章程開展經(jīng)營活動。

2、合同監(jiān)管是工商部門對企業(yè)信用監(jiān)管的重要手段。企業(yè)信用往往是通過履行合約來表現(xiàn)的，合同管理是工商部門的重要職能。工商部門根據(jù)《合同法》對企業(yè)訂立的合同進行審查，監(jiān)督企業(yè)履行合同。對合同糾紛進行調(diào)解、仲裁，對欺詐虛假合同進行查處。指導企業(yè)開展“重合同，守信用”活動，保護恪守合同條款、誠實信用企業(yè)的合法利益。同時掌握企業(yè)信用信息，應用自己職能，收集企業(yè)履約能力、經(jīng)營狀況，失信記錄及違約行為的情況，為企業(yè)簽約提供服務，減少企業(yè)簽約的盲目性，防止上當受騙，創(chuàng)造良好的市場信用環(huán)境，推進企業(yè)信用按市場規(guī)則運行的進程。

沒有信用可言。

4、企業(yè)信息透明，接受社會監(jiān)督。企業(yè)信用制度的建設、信用體系的建立，只有采用現(xiàn)代信息管理技術(shù)才能充分發(fā)揮作用。近年來。工商部門大量的應用計算機聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，已經(jīng)成為對企業(yè)信用監(jiān)管的重要模式。廣泛采用計算機技術(shù)，通過收集整理市場經(jīng)營主體資格、履約能力、信譽情況、失信記錄及違反法律、法規(guī)、規(guī)章行為等涉及企業(yè)信用方面的各種信息進行公開、透明地向全社會提供信息服務，是規(guī)范社會主義市場經(jīng)濟條件下的信用關(guān)系，創(chuàng)造良好的市場信用環(huán)境，促時經(jīng)濟健康發(fā)展的需要。

三、規(guī)范企業(yè)信用行為，保護公平競爭

1、當前我國企業(yè)不守信用的表現(xiàn)主要有：一是合同履約率低。據(jù)國家工商局2001年統(tǒng)計，全國每年簽定合同超過40億份，而合同履約率僅有40左右。二是合同欺詐等違法行為嚴重。利用簽定合同搞欺詐、騙取錢財?shù)男袨閷乙姴货r，企業(yè)因合同欺詐等違法行為的侵害造成損失而破產(chǎn)、倒閉現(xiàn)象數(shù)不勝數(shù)。三是逃避各類債務現(xiàn)象嚴重。采用各種手段逃避企業(yè)和銀行的債務，使其他企業(yè)和銀行遭受損失。四是市場交易行為嚴重不規(guī)范。由于缺乏信用，一些企業(yè)害怕上當受騙，非現(xiàn)貨交易而不做，喪失營銷良機，錯過交易的最好的時機，造成了不應有的損失。五是制售假冒偽劣行為突出，造成市場經(jīng)濟秩序混亂，上述這些不守信用的表現(xiàn)值得我們深思。

2、抓好企業(yè)信用行為規(guī)范，保護公平競爭。

市場經(jīng)濟在承認其主體追求最大利益行為的同時，也有一定的規(guī)則約束其主體合法經(jīng)營。信用是市場經(jīng)濟的基礎(chǔ)，是開展市場競爭的基本要求。守信用是中國的傳統(tǒng)美德，也是建設中國社會主義市場經(jīng)濟“兩手抓”的一個重要方面。企業(yè)只有加強信用意識，才能更好地和國際接軌，這是入世新形勢對每個企業(yè)的基本要求。規(guī)范企業(yè)信用行為，推動市場經(jīng)濟健康發(fā)展，工商部門要充分應用企業(yè)信用監(jiān)管體系，發(fā)揮自身職能優(yōu)勢，創(chuàng)造公平競爭的社會環(huán)境。具體要做以下幾項工作：

一是宣傳法規(guī)，幫助企業(yè)提高法律意識和法制觀念。當前要根據(jù)我國入世的新形勢，加強對企業(yè)入世教育，幫助企業(yè)了解世貿(mào)，了解國際貿(mào)易規(guī)則，適應新形勢發(fā)展需要。要組織企業(yè)學習《合同法》、《反不正當競爭法》等有關(guān)法規(guī)，提高合同履約意識、競爭意識、規(guī)范意識、誠信意識，增強企業(yè)自我管理、自我約束、自我保護能力和企業(yè)公平競爭能力。

二是以建設“服務型工商”活動為契機，開展信用服務，指導企業(yè)做好誠信。要在企業(yè)合同訂立上為企業(yè)把關(guān)，防止合同欺詐和不履約行為；要在產(chǎn)品銷售環(huán)節(jié)上為企業(yè)把關(guān)，防止“三無產(chǎn)品”流入市場；要在經(jīng)營信用度上為企業(yè)把關(guān)，防止企業(yè)投機經(jīng)營不守信用行為；為企業(yè)討回公道、保護合法權(quán)益服務；為企業(yè)追討合同欠款服務；為企業(yè)宣傳自己、創(chuàng)造信用環(huán)境服務。

三是加快企業(yè)信用監(jiān)管體系數(shù)據(jù)庫的建立，發(fā)揮征信服務效能。工商部門在對企業(yè)登記和日常監(jiān)管中積累大量的企業(yè)信用信自資源，如企業(yè)的資產(chǎn)情況、經(jīng)營業(yè)績、產(chǎn)品情況、商標使用、合同履約、簽約動產(chǎn)抵押、投資等等，這些企業(yè)信息是社會各界十分關(guān)注的東西，我們應該把企業(yè)信用信息社會化。在法規(guī)的規(guī)定范圍內(nèi)，應用計算機網(wǎng)聯(lián)技術(shù)，加快建立工商部門企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫，盡快使征信數(shù)據(jù)開放。征信數(shù)據(jù)規(guī)范為全社會所用，同時也使企業(yè)信用接受社會監(jiān)督。在目前階段，工商部門企業(yè)信用監(jiān)管服務的實施可從以下幾個方面進行：

（1）企業(yè)的開業(yè)、變更、注銷登記資料、資信情況、違法違規(guī)記錄及商標使用、合同信用等記錄通過工商互聯(lián)網(wǎng)向社會開放，允許公眾查閱，同時給每個企業(yè)都建立網(wǎng)上經(jīng)濟戶口，實行電子監(jiān)控。

（2）嚴禁失信人員擔任企業(yè)管理人員，尤其是擔任企業(yè)董事長、董事、經(jīng)理、會計等，并建立電子檔案。對失信企業(yè)在工商年檢中給予處罰或劃定為B級企業(yè)，限制企業(yè)行為，規(guī)范企業(yè)信用度。

（3）建立失信企業(yè)名單檔案。在一定范圍內(nèi)，通過電視、報刊、互聯(lián)網(wǎng)等媒體充分披露不講信用的企業(yè)行為，向社會曝光，讓輿論譴責不講信用者，接受社會監(jiān)督。

（4）通過計算機網(wǎng)絡工程提供信息，進行行業(yè)監(jiān)督。工商部門要積極牽頭，成立各行各業(yè)的行業(yè)協(xié)會，由行業(yè)協(xié)會對失信企業(yè)進行民間處罰。

四、開展打假治劣，創(chuàng)造誠實信用、公平競爭的環(huán)境文秘114版權(quán)所有

工商部門要通過開展各項活動打假治劣，造就企業(yè)信用氛圍，保護公平競爭。一是要開展市場巡查，定期檢查市場交易行為，對市場上銷售的假冒偽劣產(chǎn)品進行查處，同時要深挖源頭，對制造假冒偽劣產(chǎn)品的企業(yè)進行打擊，徹底搗毀制假窩點。二是要堅決取締無照經(jīng)營。無照經(jīng)營充斥市場，必然對守信用企業(yè)的利益產(chǎn)生影響，要維護市場秩序，保護公平競爭，就必須堅決取締無照經(jīng)營。三是要深入開展消費者維權(quán)活動，使假冒偽劣產(chǎn)品沒有市場。讓那些不講信用、不講職業(yè)道德、不講社會公德、見利忘義的不法分子無處藏身，在全社會營造一個講信用、公平競爭的良好環(huán)境。

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第三篇：論中小企業(yè)信用體系的建立及完善

論中小企業(yè)信用體系的建立及完善

大慶職業(yè)學院工商管理系楊雪梅163255

摘要：本文對我國中小企業(yè)信用危機的原因進行了分析，從內(nèi)部和外部兩個方面著手，對建立和完善中小企業(yè)的信用體系提出了一些建議。

關(guān)鍵詞：信用體系；中小企業(yè)；融資；擔保

目前我國中小企業(yè)的生存和發(fā)展陷入諸如資金短缺、技術(shù)落后等困境之中，尤其是信用形象問題日漸突出，使企業(yè)舉步維艱。

一、造成中小企業(yè)信用危機的原因分析

中小企業(yè)出現(xiàn)的信用缺失問題既有外在制度體系的原因，也有內(nèi)在信用管理問題。

（一）造成企業(yè)信用狀況惡化的內(nèi)部原因

1．信用基礎(chǔ)薄弱，產(chǎn)權(quán)改革不到位。中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰，從而決定了企業(yè)的意識包括信用意識，企業(yè)的行為包括履約行為的無約束性和不確定性。

2．許多企業(yè)沒有建立完善的客戶系統(tǒng)評估制度。中小企業(yè)在交易前不重視信用評價，缺乏一個完整的信用跟蹤記錄鏈，因而在交易糾紛等方面有著隱患，給自身造成巨大損失。

3．沒有合理地確定信用限度。中小企業(yè)不顧客戶信用情況的差異，對所有客戶采取統(tǒng)一的信用限度標準，從而增加企業(yè)的經(jīng)營風險，加大交易成本。

（二）造成企業(yè)信用狀況惡化的外部原因

1．經(jīng)濟體制的影響。我國處在市場經(jīng)濟發(fā)育不完全的轉(zhuǎn)型期，尚未建立與經(jīng)濟體制改革相適應的完善的市場體制及信用管理體制。

2．政府職能轉(zhuǎn)變不到位。一些地方政府及部門思想理念方向不正確，沒有真正成為規(guī)則的制定者和監(jiān)督者，導致角色錯位，由政府行為的不規(guī)范造成企業(yè)信用的不規(guī)范。

3．現(xiàn)行法律法規(guī)對失信行為約束乏力，法制建設不到位。信用法制的不健全使經(jīng)濟行為缺乏剛性約束，中小企業(yè)違約不講信用的利益驅(qū)動導致其信用機制形成惡性循環(huán)。

4．中小企業(yè)的信用支持體系發(fā)育不良。

（1）中小企業(yè)資信調(diào)查發(fā)育程度低。目前我國中小企業(yè)征信制度沒有納入國家信用管理體系建設的系統(tǒng)工程，缺乏權(quán)威性、規(guī)范性、專業(yè)性和技術(shù)性。

（2）中小企業(yè)信用評估體系發(fā)育不健全。我國現(xiàn)在缺乏專門的權(quán)威性的信用評級機構(gòu)，只是由一些規(guī)模很小的會計師或?qū)徲嫀熓聞账凑請?zhí)業(yè)要求部分的承擔信用評級職能，有時還會產(chǎn)生評信機構(gòu)不守信的現(xiàn)象。

（3）中小企業(yè)的信用擔保體系成長緩慢。我國中小企業(yè)信用擔保體系的發(fā)育程度比較低。信用擔保公司資本金規(guī)模小、政府扶持力度弱、與銀行及企業(yè)溝通不夠，加之擔保收費過高等問題，使其運作步履維艱。

（4）中小企業(yè)信用服務工具體系發(fā)育不完善。除傳統(tǒng)的貸款融資外，商業(yè)票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務、個人支票等信用工具開發(fā)的很少，通過發(fā)行股票、債券以及借助產(chǎn)業(yè)投資基金或

創(chuàng)業(yè)投資基金等信用工具助其發(fā)展的路子也不廣，步子也不大。

二、建立和完善中小企業(yè)信用體系的途徑及建議

（一）充分發(fā)揮政府在中小企業(yè)信用體系中的作用

1．規(guī)劃指導作用。進一步完善中小企業(yè)信用擔保體系和工商、銀行等部門信用信息數(shù)據(jù)庫，加快培育社會化信用體系，建立信用風險防范、信息披露和監(jiān)督管理系統(tǒng)，分步推進征信業(yè)的發(fā)展。

2．協(xié)調(diào)推動作用。加強政府內(nèi)部協(xié)調(diào)，促進企業(yè)信息在政府部門之間、政府與社會之間進行合理傳遞，通過市場機制對企業(yè)信用行為進行有效的激勵和約束。

3．規(guī)范監(jiān)管作用。盡快頒布相關(guān)政策性文件和地方性規(guī)章，實行中介機構(gòu)的市場準入制度，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會、同業(yè)公會自律作用，切實加強對信用中介機構(gòu)的培育、規(guī)范和監(jiān)管。

（二）加快中小企業(yè)信用體系的法制建設

政府應盡快出臺有關(guān)企業(yè)信用制度的法規(guī)，對企業(yè)信息的收集、使用、評估等做出明確的法律責任規(guī)定。加強商業(yè)信用和信托關(guān)系規(guī)范的法律約束力。同時，應從民法、經(jīng)濟法、行政法和刑法上加強對失信行為的懲治力度，切實維護法律的權(quán)威。

（三）加速中小企業(yè)服務、支持、監(jiān)督體系的建設

1．建立和完善中小企業(yè)的資信調(diào)查體系

進一步發(fā)展商業(yè)化運作的企業(yè)征信公司，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會等相關(guān)中介組織在資信調(diào)查和信息咨詢方面的作用，從而形成以人民銀行信貸登記咨詢?yōu)檩o助的中小企業(yè)資信調(diào)查體系。

2．建立和完善中小企業(yè)的信用評估體系

一方面，要抓緊組建權(quán)威性企業(yè)信用等級評定機構(gòu)，規(guī)范會計師、審計師事務所的信用評估行為；另一方面，要建立一套信用評級和確定企業(yè)信用類別的理論或方法，形成科學、統(tǒng)一的信用評估指標體系。

3．以“一體兩翼三層”為框架，加快建立完備的信用擔保體系

在繼續(xù)抓好單個擔保機構(gòu)建設的同時，應有計劃、有重點的加快整個信用擔保體系的建設，促成各類擔保機構(gòu)的分工與協(xié)作，不斷健全風險分散機制，提高擔保機構(gòu)的抗風險能力。

4．建立和完善中小企業(yè)的信用服務工具體系

適當降低中小企業(yè)商業(yè)票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務的門檻；積極發(fā)展中小企業(yè)的信用證、出口押匯、個人支票等信用服務工具；引進商業(yè)信用保險和國際保理業(yè)務；擴大中小企業(yè)股票發(fā)行的額度；設立中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)投資基金或創(chuàng)業(yè)投資基金；打破中小企業(yè)債券市場的封閉狀態(tài)，取消額度限制，并適當放寬利率管制以增加中小企業(yè)債券的吸引力。

5．建立中小企業(yè)信息庫

將分散在銀行、工商機構(gòu)的企業(yè)信息進行收集和整理，使之成為一個便于各方順利檢索的中小企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫。通過規(guī)范運作，確保數(shù)據(jù)征集的真實性和準確性。規(guī)定法律責任，明確信用信息的范圍，尊重企業(yè)的商業(yè)秘密。

6．激勵約束并舉，完善社會監(jiān)督

金融、經(jīng)貿(mào)、財政、稅務、工商等有關(guān)部門，要加強協(xié)調(diào)，通力合作，充分利用網(wǎng)絡等先進技術(shù)和工具，信息互通、資源共享，在法律框架內(nèi)，形成監(jiān)督合力。

（四）加強中小企業(yè)自身建設

1．深化產(chǎn)權(quán)制度改革，建立現(xiàn)代企業(yè)制度

中小企業(yè)要盡快建立現(xiàn)代企業(yè)制度，抓住機遇，通過聯(lián)合、改組、兼并等多種形式，進行資產(chǎn)整合，深化產(chǎn)權(quán)制度改革。

2．增強企業(yè)信用管理能力

（1）中小企業(yè)要遵循誠實信用、公平競爭的原則，依法開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，自覺接受工商行政管理等有關(guān)部門的監(jiān)督管理。

（2）中小企業(yè)要依法建賬，確保會計資料真實完整。要嚴格按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定進行會計核算，禁止一切弄虛作假的行為發(fā)生。

（3）中小企業(yè)要加強財務管理，建立財務預決算制度。中小企業(yè)按照國家統(tǒng)一的財務制度建立內(nèi)部財務管理辦法。要以現(xiàn)金流量為重點，對生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)實施預算管理，保證按期如數(shù)償還銀行貸款，樹立在銀行等金融機構(gòu)中的良好信用形象。

3．建立客戶信用考核與評估體系，確定合理的信用限度

企業(yè)應健全客戶信息數(shù)據(jù)庫，對客戶的經(jīng)營能力與績效、商業(yè)行為和信譽兩個方面進行評估。定期對客戶的經(jīng)營能力和績效考評，評出信用等級，不同級別對應不同的資信等級。

4．增強信用意識

信用意識是一種資源意識。企業(yè)可通過銀行信貸、客戶賒銷等多種方式，創(chuàng)造遠遠大于自身現(xiàn)金規(guī)模的經(jīng)營規(guī)模；信用意識是一種商機意識。企業(yè)加強信用管理，可增強識別、評估和規(guī)避客戶信用風險的能力，獲得更大的信用融資和交易機會；加強員工的信用意識，讓每個員工都意識到信用好壞對企業(yè)有著生死存亡的意義，從而提升企業(yè)整體的信用意識水平。

總之，中小企業(yè)社會信用體系的構(gòu)建是一個復雜的系統(tǒng)工程，應該從政治、經(jīng)濟、法律、道德、市場等諸多方面考慮，保證社會經(jīng)濟持續(xù)健康快速發(fā)展。

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作者簡介：楊雪梅 女 大學本科 工作于大慶職業(yè)學院工商管理系 從事會計理論與實務教學工作。

第四篇：信息化與企業(yè)信用體系建立

信息化與企業(yè)信用體系建立

企業(yè)信用從現(xiàn)代商業(yè)角度講，包含了經(jīng)營信用、資金信用、質(zhì)量信用、完稅信用等多項內(nèi)容。目前，信用缺失是企業(yè)經(jīng)營中存在的一個重大問題，它已經(jīng)成為影響國民經(jīng)濟發(fā)展的嚴重障礙，主要表現(xiàn)有：抽逃資金、拖欠帳款、偷稅漏稅、制假售假、商業(yè)欺詐、商標侵權(quán)等。因此，企業(yè)信用體系的建立已迫在眉睫。信息化在企業(yè)信用體系建立

過程中的作用，就是合法采集、分析企業(yè)在經(jīng)營活動中所產(chǎn)生的各種數(shù)據(jù)，并合法傳播或經(jīng)營經(jīng)處理過的上述數(shù)據(jù)，從而將許多封閉和分散于各個部門和系統(tǒng)的信用信息整合、對外開放或披露，以提高企業(yè)信用信息的透明度，使企業(yè)信用信息查詢、交流、通訊共享社會化，促進社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展。

現(xiàn)代社會信用體系包括政府信用、企業(yè)信用和個人信用三個部分。而企業(yè)信用又可以從四個方面對其進行管理，一是中介機構(gòu)對信用的管理；二是企業(yè)內(nèi)部的信用管理；三是信用行業(yè)自律和它對內(nèi)部成員的管理；四是政府對企業(yè)信用的管理。從我國的情況來看，改革開放之前，實行的是計劃經(jīng)濟，那時候根本就不存在企業(yè)信用問題，改革開放后，企業(yè)和社會才認識到信用的重要性，也就是這個時期，我國才產(chǎn)生了企業(yè)征信。直到80年代后期，資信評估機構(gòu)和資信公司才在我國顯現(xiàn)。從目前來看，信用中介機構(gòu)的市場需求有限，大家對其知之甚少，并且這些中介機構(gòu)的供信能力也不盡如人意，因此，就現(xiàn)階段而言，信用中介機構(gòu)尚未形成規(guī)模，其對企業(yè)信用的管理也收效甚微。而我國企業(yè)內(nèi)部也缺乏一些最基本的信用管理制度，三角債就是很好的證明。至于信用行業(yè)自律恐怕就更難起效了，現(xiàn)在許多行業(yè)協(xié)會樂此不疲的是向大家收取會費，而落到實處的卻微乎其微。因此，就現(xiàn)階段而言，我國在抓好前三種信用管理途徑的同時，更多的還應是考慮政府如何加強對企業(yè)信用管理這一問題。

根據(jù)我國政府的職能分工和有關(guān)法律的規(guī)定，涉及企業(yè)信用信息化管理的部門主要包括工商、稅務、統(tǒng)計、銀行、法院、公安經(jīng)貿(mào)、技術(shù)監(jiān)督、海關(guān)、計劃委員會等。建立企業(yè)信用信息體系單單靠其中的某個部門是不可能實現(xiàn)的，只有大家通力協(xié)作、數(shù)據(jù)共享，才能全過程、全方位地對企業(yè)的信用實行監(jiān)管。工商部門在此過程中，運用工商法律所賦予的職能，在企業(yè)信息化管理中主要可以開展以下工作：

一、客觀準確地錄入涉及企業(yè)信用的各種信息

這些信息主要來自三個方面，第一是除工商之外的其他行政機關(guān)、金融機構(gòu)、法院工作中形成的涉及企業(yè)信用的信息。工商部門通過信息共享制度獲取這些信息并將其錄入電腦。第二是企業(yè)自愿提供的涉及其信用方面的部分信息。主要為企業(yè)獲取的各種資質(zhì)等級、認證、信貸信用、榮譽稱號及有關(guān)的經(jīng)營信息等。第三是工商部門履行職能時獲取的信息，包括：1.工商部門在辦理企業(yè)的設立、變更、歇業(yè)、注銷登記時獲取的第一手資料，但工商部門必須對這些信息的真實性、合法性、準確性、規(guī)范性進行嚴格審查，確保為建立企業(yè)經(jīng)營信用信息體系打好基礎(chǔ)。2.年檢也是采集企業(yè)經(jīng)營信息的重要渠道。年檢時，企業(yè)提交的資產(chǎn)負債表、損益表、許可證復印件、審批復印件、年檢報告書、審計報告等為工商部門及時采集信息提供了基礎(chǔ)，這些信息的獲得對企業(yè)的評級至關(guān)重要。3.工商部門在日常巡查過程中獲取的企業(yè)財產(chǎn)抵押、合同履行、商標信譽、失信違法行為等信息也是企業(yè)信用信息的重要組成部分。

二、分層開放企業(yè)信用信息資料庫，對企業(yè)信用信息記錄分不同情況向社會披露

對企業(yè)信用信息開放程度的理想狀態(tài)應是“全面披露、完全透明”，但鑒于我國在這方面的立法還很不完善，如果不加規(guī)范地披露定會帶來許多其他方面的法律問題，因此，對于信息披露的范圍必須加以規(guī)定。工商部門可以將收集的信息進行分類，將涉及企業(yè)登記事項、企業(yè)自愿提供的資質(zhì)等級、認證、榮譽稱號等信息和企業(yè)的重大違法信息以及其他行政、司法機關(guān)提供的企業(yè)被處罰記錄、失信記錄等作為一類信息；將企業(yè)年檢中提交的盈虧、資產(chǎn)負債等信息作為二類信息。對于一類信息，允許公眾查詢；二類信息在征得企業(yè)同意的情況下，也可向查詢?nèi)藗€案披露。

與此同時，工商部門通過手中掌控的信息，也可對企業(yè)分級管理、分類監(jiān)管，對那些B級年檢通過的，被工商部門立案查處、要求限期整改的，被行政處罰的，以及其他行政機關(guān)建議加強監(jiān)控的要進行重點監(jiān)控。此舉的目的在于使登記機關(guān)和辦案機關(guān)了解企業(yè)被監(jiān)控的原因和被監(jiān)控的措施，從而使行政許可和行政處罰時有所參照，并以此提高企業(yè)的信用警惕度。好范文版權(quán)所有

三、加大宣傳，培育企業(yè)的信用意識，擴大企業(yè)的信用需求

當今社會是媒體高度發(fā)展的社會，輿論監(jiān)督在這個現(xiàn)代社會里有著不可替代的作用，安達信就是一個很好的例子，因此，工商部門在必要的時候，可與媒體聯(lián)合，既要宣傳正面的，也要給某些信用差的企業(yè)曝曝光，讓企業(yè)真切的認識到信用的重要性，認識到失信成本的巨大性，使失信者難以生存，守信者發(fā)展壯

大，改變現(xiàn)在“失信者有利可圖、守信者無利可得”的局面。

總的來說，企業(yè)信用機制的建立離不開整個社會信用機制的建立和完善，它是一個系統(tǒng)的工程，要多層面、全方位地推進，在此過程中，必須加強立法，改革和加強執(zhí)法，還要改進和強化行業(yè)協(xié)會及中介機構(gòu)的作用，必要時，更要有輿論的介入，因此，企業(yè)信用建設需要方方面面的努力，我們相信，通過企

業(yè)信用的信息化，一定會把這項工作做得更好。

第五篇：完善我國中小企業(yè)信用體系研究

完善我國中小企業(yè)信用體系研究

中國電子商務研究中心

摘要：中小企業(yè)在我國經(jīng)濟發(fā)展中起到重要的作用，做好中小企業(yè)信用體系建設的工作，能夠幫助中小企業(yè)解決融資困難等關(guān)鍵問題。通過對我國中小企業(yè)信用體系建設的現(xiàn)狀分析，揭示了中小企業(yè)信用體系在企業(yè)自身信用缺失、法律政策、信用擔保體系、信用評價體系及銀行等方面存在若干問題，在借鑒國外信用體系建設經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，針對性地在思想觀念、立法、政策建設、信息擔保體系建設、信用評價體系建設、獎懲制度建設，金融機構(gòu)及企業(yè)自身等方面提出對策。

1中小企業(yè)信用體系存在的問題

1.1中小企業(yè)自身的信用缺失問題

主要表現(xiàn)在：假冒偽劣、違約、欠款賴賬、逃債、逃稅、騙稅、惡意透支問題嚴重。其產(chǎn)生的原因是多方面的，宏觀上的原因是我國沒有能夠把傳統(tǒng)的信用文化融合到現(xiàn)代市場經(jīng)濟中來，西方的信用文化與我國傳統(tǒng)信用文化沖突與整合中，以“講信用為榮，不講信用為恥”的信用道德評價和約束機制沒有廣泛樹立。微觀上的原因主要是由于中小企業(yè)的自身因素導致的：首先，中小企業(yè)規(guī)模小，抗風險能力較弱，往往無法達到銀行所要求的貸款擔保條件。其次企業(yè)本身在技術(shù)、管理和人才上通常并無特殊優(yōu)勢，經(jīng)營效益不高，企業(yè)的信用水平也就難以提高。再次，營運能力較低。流動資金周轉(zhuǎn)慢表明企業(yè)資產(chǎn)的使用效率低，降低了企業(yè)的盈利能力，導致了我國中小企業(yè)整體信用水平不高。最后，發(fā)展能力與發(fā)展?jié)摿^差。主要表現(xiàn)在中小企業(yè)凈資產(chǎn)增長速度較慢和中小企業(yè)研究開發(fā)水平較低，創(chuàng)新能力不高。

1.2政策、法律方面存在的問題

(1)政策層面上表現(xiàn)為政策支持力度不夠。與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)很難得到國家或省級政府在資金、項目上的扶持。調(diào)查顯示：具有國家扶持項目的中小企業(yè)僅有7.3%，具有省級扶持項目的10.5%，說明中小企業(yè)得到政府扶持的力度遠遠不夠。

(2)法律層面上，中小企業(yè)信用法律體系中的核心性法律還沒有制定。如目前我國除《擔保法》和新近實施的《中小企業(yè)促進法》以外，尚沒有與中小企業(yè)信用擔保相配套的法律規(guī)范。關(guān)于專業(yè)信用擔保機構(gòu)的市場準入與退出，擔保人員從業(yè)資格，信用擔保機構(gòu)財務及內(nèi)控制度，擔保業(yè)務范圍和種類等問題尚無明確法律規(guī)定。而且《擔保法》中的一些內(nèi)容也與信用擔保的實際相沖突或不適合，如《擔保法》中規(guī)定，保證方式有一般保證和連帶保證兩種，但商業(yè)銀行尚無一例外地要求擔保機構(gòu)必須承擔連帶保證責任，從而使擔保機構(gòu)完全處于被動地位。此外，對于擔保機構(gòu)的風險保證金的提取比例等也尚無明確規(guī)定，這些都不利于擔保機構(gòu)的穩(wěn)健發(fā)展。國家發(fā)布的有關(guān)中小企業(yè)信用擔保的管理辦法，也主要針對政策性擔保機構(gòu)，適用范圍比較窄。還有在征信數(shù)據(jù)的開放和使用等方面沒有明確的法律規(guī)定。

1.3中小企業(yè)信用擔保體系存在的問題

(1)擔保機構(gòu)規(guī)模和數(shù)量有限、管理體制不統(tǒng)一。目前我國擔保機構(gòu)的90%以上是由政府出資的政策性擔保機構(gòu)，它是中小企業(yè)信用擔保體系的主要支柱。受地方政府財力限制，各地擔保機構(gòu)普遍規(guī)模過小。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，90.9%的信用擔保機構(gòu)的資金規(guī)模在3000萬以下，與中小企業(yè)實際貸款擔保要求差距較大。在數(shù)量上擔保機構(gòu)分布也有限，信用擔保機構(gòu)為中小企業(yè)融資服務提供擔保的戶數(shù)僅為中小企業(yè)總數(shù)的13%左右。另外，各地擔保機構(gòu)的主管部門不統(tǒng)一，有的是政府，更多的是相關(guān)部門如經(jīng)貿(mào)委、財政局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局、工商聯(lián)等。各機構(gòu)的章程、擔保辦法和管理體制也各不相同，從而影響了其運營的規(guī)范性。

(2)缺乏資金補償機制。政策性擔保機構(gòu)不以盈利為主要目標，收取的擔保費用很低，政府出資往往又是一次性的，因此在規(guī)模不大的狀況下，缺乏后續(xù)資金注入及補償機制?，F(xiàn)有的商業(yè)性擔保機構(gòu)資本實力也較弱，同樣缺乏資金補償機制，使其承保能力弱、經(jīng)營風險增加。

(3)缺乏風險分散機制。目前擔保機構(gòu)的實力過小，基于中小企業(yè)的現(xiàn)實條件往往又不能要求其提供反擔保，因此許多銀行都將中小企業(yè)的貸款風險轉(zhuǎn)嫁給了擔保機構(gòu)，這樣信用擔保機構(gòu)匯集了中小企業(yè)的市場風險和信用風險以及銀行轉(zhuǎn)嫁的大部分甚至全額信貸風險，資料顯示，金融機構(gòu)不與擔保機構(gòu)共同分擔風險的在60%以上，共同分擔下的分擔比例也只有1：9到2：8。而國際上擔保機構(gòu)一般承擔部分擔保責任的比例一般為70%—80%，其余部分由協(xié)作銀行承擔。相比于所承擔的巨額風險，擔保機構(gòu)所獲得的收益僅靠所取得的微薄保費收入。

(4)擔保業(yè)務范圍狹窄。表現(xiàn)為品種單一，期限過短。據(jù)調(diào)查，有近55%的信用擔保機構(gòu)對企業(yè)只提供流動資金貸款擔保，既提供流動資金信用擔保又提供其他形式信用擔保的機構(gòu)不到40%，且多數(shù)擔保機構(gòu)為中小企業(yè)提供的擔保期限為3個月到半年，最長不超過一年，使中小企業(yè)的中長期資金需求仍然得不到滿足。而從國際上擔保機構(gòu)的擔保信用期限看，多數(shù)國家都對中小企業(yè)的長期銀行貸款提供擔保，擔保期限較長，一般都在2年以上，最長的是美國長達17年，擔保品種也很豐富。

(5)擔保機構(gòu)內(nèi)部管理滯后。由于尚沒有建立擔保從業(yè)資格準入制度和失信懲罰制度，不少擔保機構(gòu)專業(yè)人員很少。從內(nèi)部管理來看.很多擔保機構(gòu)缺乏規(guī)范的擔保保證金制度、集體審核制度、風險內(nèi)控制度、代償制度和債務追償制度等，顯然，這樣一種管理架構(gòu)是很難控制經(jīng)營風險和道德風險的。

1.4信用評價體系發(fā)展滯后

我國的信用評價業(yè)市場化程度很低，行業(yè)整體水平不高，市場規(guī)模很小，經(jīng)營分散，業(yè)務量相對較少。到目前為止，還沒有真正形成一套較全面、客觀、公正且操作性強的中小企業(yè)信用評價體系，導致了企業(yè)的信用狀況得不到科學、合理地評估。表現(xiàn)為：

(1)制度欠缺。資信評級的運作制度、資信評級機構(gòu)的業(yè)務范圍、信息披露與保守商業(yè)秘密關(guān)系、如何對資信評級結(jié)果進行跟蹤等都沒有正式的制度。

(2)缺乏一套完整的、統(tǒng)一的社會信用評級指標體系，目前大多數(shù)的企業(yè)信用評價機構(gòu)受業(yè)務范圍、地域技術(shù)、資金及人員素質(zhì)等各種因素的制約，信用等級劃分不一，其評價資料難以實現(xiàn)社會共享，其獨立性和公正性也難以得到社會的認可。而且信用評估都是對中小企業(yè)某一方面進行的，如銀行對企業(yè)信貸信用進行評估，稅務對企業(yè)納稅信用進行評估，工商部門對企業(yè)合同信用進行評估，質(zhì)量監(jiān)督部門對企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量信用進行評估等等，并不能完整全面地反映中小企業(yè)信用整體水平。

(3)未建立有效統(tǒng)一的信用誠信平臺。評價主體無法獲得全面的企業(yè)信息，這就導致其評價結(jié)果難以準確反映企業(yè)信用的真實情況。

(4)信用評價的透明度不夠。目前，我國征信數(shù)據(jù)的開放與使用還沒有明確的法律規(guī)定。政府的工商、稅務、統(tǒng)計、公安、人事等有關(guān)部門所掌握的可公開的企業(yè)信用資料沒有向社會開放，這無疑增大了信用中介服務機構(gòu)在征信過程中獲取企業(yè)信用信息的難度，降低了企業(yè)信用評估的作用。

由于中小企業(yè)自身管理不規(guī)范，對外信息公開少，這決定了信用建立與識別有特殊的困難，因此小企業(yè)難以在短期內(nèi)通過自身經(jīng)營活動迅速建立相應的信用制度，需要通過社會信用評價體系形成信用識別與傳導機制，因此對于中小企業(yè)而言，信用評價體系的完善意義非常重要。

1.5銀行方面存在的問題

信息不對稱是銀行對中小企業(yè)貸款管理面臨的最大難題。與大企業(yè)相比，中小企業(yè)由于信息披露不規(guī)范，并且由于經(jīng)營時間短，信譽積累不足，缺乏品牌及信用歷史所能發(fā)揮的間接傳遞信號的作用，造成信息不對稱現(xiàn)象比較嚴重。其結(jié)果之一就是銀行對中小企業(yè)產(chǎn)生的不信任，并在銀企雙方的借貸市場中產(chǎn)生逆向選擇，銀行被迫放棄這塊市場；另外的結(jié)果就是產(chǎn)生借款合同簽訂之后的道德風險。

2完善中小企業(yè)信用體系的對策

2.1培養(yǎng)市場主體的信用理念

與法制起到的約束力不同，信用是內(nèi)在的倫理關(guān)系，是最有效地調(diào)節(jié)市場主體之間關(guān)系的社會道德規(guī)范和價值取向。我們可以創(chuàng)造良好的信用輿論環(huán)境，即把講誠信作為公民道德教育的重要內(nèi)容，通過各種宣傳輿論工具，采用靈活多樣的教育方式，大力宣傳信用道德在對推進社會進步、維護良好人際關(guān)系的重要意義。其次要充分發(fā)揮各種媒體的輿論監(jiān)督作用，表揚宣傳重合同守信用的先進企業(yè)事跡，并對這些守信企業(yè)在企業(yè)年檢、商標、廣告、信息、貸款服務等方面給予鼓勵和支持。同時加大力度鞭撻假冒偽劣的欺騙行為和惡意毀約、逃廢債務等不守信的行為，從而形成講信用的內(nèi)在動力。

2.2加強中小企業(yè)信用立法

用法律對誠信行為進行規(guī)范，是西方發(fā)達國家信用交易和信用管理行業(yè)得以健康發(fā)展的根本保證。如美國在非銀行相關(guān)法案中規(guī)范中小企業(yè)信用管理的立法共有16項，如公平信用報告法、公平債務催收作業(yè)法、平等信用機會法、公平信用結(jié)賬法、誠實租借法等，構(gòu)成了信用管理體系正常運轉(zhuǎn)的法律環(huán)境。所以我國應加快構(gòu)建對中小企業(yè)信用體系的基本法律框架。

(1)強化中小企業(yè)信用行為立法。主要應做好以下工作：①盡快修訂現(xiàn)行法律法規(guī)，如《民法通則》、《合同法》等，充實關(guān)于債權(quán)管理、逃廢債務處罰等有關(guān)信用的內(nèi)容。②強化銀行方面、非銀行方面的立法，規(guī)范商業(yè)信用和消費者信用行為的立法，規(guī)范商業(yè)授信行為立法等。在立法過程中，應特別考慮要建立和完善失信懲罰機制，以法律形式明確失信的法律邊界是什么，失信到什么程度將給予何種制裁。③增強法律的統(tǒng)一性，盡量避免不同法律法規(guī)對同一違法行為有不同的定性與處罰。

(2)強化中小企業(yè)信用評價立法。盡快規(guī)范中小企業(yè)信用評價機構(gòu)的法律地位，在市場準入和經(jīng)營行為監(jiān)督方面確定必要的規(guī)范，使信用征信公司和資信評價公司等機構(gòu)得到健康快速的發(fā)展。

(3)強化中小企業(yè)信用信息立法。要盡快制定《中小企業(yè)信用信息法》，為商業(yè)化的社會征信機構(gòu)開展中小企業(yè)信用信息的搜集、保存、評估、咨詢等業(yè)務提供基本的法律依據(jù)。通過此立法，一是明確信用信息的征集范圍、征集渠道和公示程度，逐步形成信用開放和公平享用、使用信息的環(huán)境；二是以法律的形式規(guī)范征信數(shù)據(jù)的收集、公開、使用、披露以及商業(yè)機密和國家機密的保護等。

(4)強化中小企業(yè)信用擔保立法。首先應完善《擔保法》，將擔保機構(gòu)的擔保責任予以剝離單獨規(guī)定，其次應盡快出臺《中小企業(yè)信用擔保管理暫行辦法》，并規(guī)范信用擔保機構(gòu)的準入、退出及內(nèi)控制度，明確信用擔保機構(gòu)的行業(yè)定位及職能。

2.3建立有效的分類監(jiān)管和激勵懲戒機制

分類監(jiān)管就是對守信企業(yè)實行信譽服務和指導扶持為主，對警示企業(yè)實行規(guī)范管理為主、對失信企業(yè)實行強化監(jiān)督為主的管理政策。如浙江省工商局于2004年在全省推行對工商企業(yè)按照信用等級來實現(xiàn)分類監(jiān)管：對守信企業(yè)給以信用積累、信用示范，對失信企業(yè)給予信用警示、信用披露，對違信企業(yè)給予信用限制直至啟動逐出機制，起到很好的信用管理作用。西方發(fā)達國家的經(jīng)驗提醒我們，信用經(jīng)濟不是僅有道德軟約束就可以形成的，還需要社會制度的硬約束，尤其少不了失信懲戒機制。因此在完善懲戒機制方面，應將企業(yè)信用監(jiān)管評價的資料在規(guī)定的程序下予以公布；還可將企業(yè)信用與經(jīng)營者個人信用相結(jié)合；也可以實行市場退出制度，對那些不遵守行業(yè)操守、自身就不守信用的企業(yè)，出現(xiàn)失信行為要承擔責任。在完善市場激勵和行政激勵機制方面，一是制定行政措施為守信企業(yè)提供更多的市場機會，如在政府采購和工程招標中，向守信企業(yè)傾斜。二是制定行政措施給予守信企業(yè)更多的經(jīng)營便利。

2.4建立和完善中小企業(yè)信用擔保體系

除了前已訴及的信用擔保立法問題，還需解決好以下三個問題：一是盡快建立和完善信用擔保機構(gòu)的資本金補充機制，通過多種途徑、多種手段解決中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)規(guī)模小、擔保能力不足的問題。可以將對中小業(yè)信用擔保機構(gòu)的資金補充和損失補償列入國家和各級政府的預算，每年根據(jù)有關(guān)規(guī)定定期撥付。二是組建中小企業(yè)信用擔保風險基金，用以彌補信用擔保機構(gòu)的擔保損失。三是建立科學的擔保風險內(nèi)部控制制度。如在擔保合同中設定完善的限制性契約，限定資金用途，也可以向被擔保企業(yè)派駐財務總監(jiān)來監(jiān)控企業(yè)財務或定期了解企業(yè)經(jīng)營管理和財務狀況，還可以建立風險保證金和壞帳準備金制度，風險保證金比例由擔保機構(gòu)在信用評估的基礎(chǔ)上，按照貸款擔保期限和風險等級等因素與被擔保企業(yè)協(xié)商約定，同時擔保機構(gòu)從經(jīng)營收入中按一定比例提取壞賬準備金，用于沖抵擔保發(fā)生的經(jīng)營虧損、代償支出和彌補擔保呆賬損失。

2.5完善信用評價體系

首先應確立企業(yè)信用征信制度。從發(fā)達國家征信制度形成的過程看，主要有兩種模式：一種是以歐洲為代表的以政府和中央銀行為主導的模式，一種是以美國為代表的依靠市場經(jīng)濟法則和運作機制的模式。根據(jù)我國正處于向市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌的具體國情，我國宜采用以政府或中央銀行為主導，建立公共的企業(yè)信用征信機構(gòu)的模式。在設計中小企業(yè)信用評價體系時，不僅要高度重視資產(chǎn)負債率、資金周轉(zhuǎn)率和凈資產(chǎn)收益率等財務分析指標，也要充分考慮企業(yè)的發(fā)展能力、成長性、創(chuàng)新性和誠實經(jīng)營行為，更要考慮企業(yè)的外部環(huán)境支持，如社會經(jīng)濟狀況、企業(yè)的行業(yè)發(fā)展狀況、資金人力資源的獲取難易程度等。最后還要建立完善的企業(yè)信用查詢系統(tǒng)，提供企業(yè)信用數(shù)據(jù)統(tǒng)一檢索平臺，逐步實現(xiàn)企業(yè)信用信息查詢、交流和共享的社會化。

綜上，可在政府相關(guān)部門主要是工商行政管理部門的牽頭下建立中小企業(yè)信用信息網(wǎng)站，集成信用征信、信用評估、企業(yè)查詢、信用動態(tài)、政策法規(guī)、服務中心、公告和投訴等功能，以實現(xiàn)資源共享和綜合利用，實現(xiàn)企業(yè)信用信息披露規(guī)范化、制度化。

2.6不斷完善金融機構(gòu)建設

首先在完善金融信貸體系方面，建立適合中小企業(yè)的授信體制、政策和程序，還要完善信貸管理機制，減少對中小企業(yè)申請貸款的管理層次和簡化審批程序，允許基層行在核定的額度內(nèi)自主審查發(fā)放貸款。對有市場、信譽好、效益高的中小企業(yè)適當放寬貸款條件。其次應加強中小企業(yè)金融服務品種創(chuàng)新，積極推出適合中小企業(yè)的信貸品種，可考慮在國有商業(yè)銀行設立專門的中小企業(yè)貸款部門，開發(fā)中小企業(yè)在各個金融服務領(lǐng)域的需求，滿足不同層次中小企業(yè)的金融服務需要。

2.7加強中小企業(yè)信用的自身建設

中小企業(yè)自身信用建設的目的是為證明中小企業(yè)資信情況，并通過制度來規(guī)范中小企業(yè)信用活動當事人的信用行為，提高守約意識。

(1)培育和提高企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人階層的整體素質(zhì)。企業(yè)的管理和控制要由經(jīng)理人來做。因此，從一定意義上來講，企業(yè)信用就是經(jīng)理人的信用。一位出色的職業(yè)經(jīng)理人應當是對投資者、對員工、對社會公眾負責任的社會活動家和示范者，例如通過建立良好的消費者與企業(yè)的關(guān)系，積極進行環(huán)境保護，以及成為社區(qū)公益活動的倡導者和參與者等途徑贏得更多的社會信任，取得更好的經(jīng)濟效益。

(2)將信用理念滲透到企業(yè)文化建設中。強化企業(yè)信用理念就必須把企業(yè)對自身、對公眾、對社會負責的精神體現(xiàn)到生產(chǎn)、流通、消費、分配等各個環(huán)節(jié)中去，把企業(yè)的文化現(xiàn)象、信用道德滲透到產(chǎn)品的質(zhì)量、設計、造型、裝演、商標、包裝、廣告、營銷和服務等全過程的各個環(huán)節(jié)之中，并在上下之間、員工之間產(chǎn)生一種自覺珍惜企業(yè)品牌信用的默契。

(3)制定企業(yè)內(nèi)部信用管理規(guī)范，提高企業(yè)管理水平?？煽紤]從以下兩方面引導企業(yè)加強信用管理：一是引導企業(yè)加強自我信用控制能力，防范企業(yè)自身可能出現(xiàn)償債能力不足、不履約等情況的發(fā)生。建議通過引導企業(yè)建立客戶資信管理制度、內(nèi)部授信制度和應收賬款管理制度和回收機制等，提升企業(yè)的信用管理水平；二是提高信用風險防范能力。企業(yè)的信用風險存在于經(jīng)營交易的全過程之中，從客戶開發(fā)、合同簽訂、貨物發(fā)運直到貨款回收，企業(yè)隨時都可能出現(xiàn)信用風險，所以在各環(huán)節(jié)都應加強企業(yè)信用管理，避免信用風險的產(chǎn)生。