第一篇：風(fēng)險(xiǎn)管理在日常的經(jīng)營中的規(guī)bi

風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)在日常的經(jīng)營中，通過對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、衡量和分析，并以最小的成本達(dá)到最大安全保障的管理辦法。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，不可能絕對消除，風(fēng)險(xiǎn)和收益并存，沒有風(fēng)險(xiǎn)，也就不可能有收益。企業(yè)作為市場的主體，要參與市場競爭，必然要面對風(fēng)險(xiǎn)，因此，如何防范風(fēng)險(xiǎn)就顯得尤為重要。

風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和技術(shù)有很多，但主要有二大類：一是控制型的管理方法和技術(shù)；二是財(cái)務(wù)型的管理方法和技術(shù)。前者的重點(diǎn)在于降低損失的頻率，縮小損失的幅度或改善損失的不利差異。而后者重點(diǎn)則在于提高資金的運(yùn)行能力，以消除發(fā)生虧損的成本。但不管企業(yè)采取哪一種方法和技術(shù)，在運(yùn)用過程中，應(yīng)根據(jù)具體情況定期或不定期的進(jìn)行檢查和調(diào)整。因?yàn)榭陀^情況是在不斷的變化，風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和情況也會(huì)隨之變化。特定條件下選定的最佳管理技術(shù)和方法，隨著時(shí)間的變化會(huì)發(fā)生改變，如不及時(shí)加以修訂和調(diào)整，則會(huì)得不到預(yù)期的目標(biāo)效果。本文主要是針對大型零售企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，提供一些防范措施，以供參考。

一、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)控制

1、支票與匯票結(jié)算

商業(yè)零售企業(yè)在日常的經(jīng)營中，每天的銷售款回籠是很頻繁的，這除了大量的現(xiàn)金收入外，還存在著較大份額的銀行票據(jù)收取。在進(jìn)行票據(jù)交換的商品交易中，首先要求收銀人員按照《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定正確填制票據(jù)，收妥貨款后提供商品貨物。但是在實(shí)際交易中，不確定的風(fēng)險(xiǎn)因素還是存在的，特別是一些欺詐事件時(shí)有發(fā)生，欺詐者往往利用票據(jù)在銀行之間交換的時(shí)間差進(jìn)行作案，尤其是節(jié)假日的票據(jù)結(jié)算，更應(yīng)予以重視。為了防止此類情況的發(fā)生，在進(jìn)行票據(jù)結(jié)算的商品交易中，不僅要求我們的財(cái)務(wù)人員及時(shí)地查詢銀行貨款到帳時(shí)間，還要求制定嚴(yán)密的操作規(guī)程，從制度上予以防范，以提高票據(jù)結(jié)算的安全性。具體操作規(guī)程要求重點(diǎn)明確以下幾點(diǎn)：

（1）票據(jù)結(jié)算以銀行的實(shí)際貨款到帳（一份要求1－2無）為發(fā)貨依據(jù)；

（2）遇確需實(shí)時(shí)發(fā)貨的，應(yīng)提供有效的擔(dān)保后方能發(fā)貨；

（3）對于確需實(shí)時(shí)發(fā)貨而又不能及時(shí)提供有效擔(dān)保的，采用送貨上門的方法，對實(shí)地進(jìn)行調(diào)查、考察，考察結(jié)果為發(fā)貨依據(jù)。

2、承兌匯票結(jié)算

承兌匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。在日常的商品交易中，一些企業(yè)由于資金的緊缺，在進(jìn)行大額的商品采購中，往往會(huì)利用承兌匯票進(jìn)行貨款結(jié)算。但由于中國人民銀行對承兌匯票結(jié)算形式的變更，如，銀行承兌匯票由原來的“見票即付”改變?yōu)椤拔惺湛睢钡慕Y(jié)算形式，導(dǎo)致企業(yè)在收取承兌匯票時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)大大增加。為了更好地控制風(fēng)險(xiǎn)度，提高企業(yè)經(jīng)營的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，加速企業(yè)流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)速度，企業(yè)在受理承兌匯票結(jié)算時(shí)，應(yīng)按照以下步驟進(jìn)行。

（1）簽定合法的商品購銷合同，并附商品采購企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照及稅務(wù)登記表。對一些小型企業(yè)的采購，還應(yīng)提供商品采購貸款支付的保證單位或其他財(cái)產(chǎn)抵押物。

（2）收取票據(jù)時(shí)，必須通過收款銀行向票據(jù)簽發(fā)銀行查詢，確認(rèn)票據(jù)的真實(shí)性。

（3）盡可能提前辦理票據(jù)貼現(xiàn)手續(xù)，以免發(fā)生票據(jù)時(shí)效的過期。

3、信用卡結(jié)算

隨著商品交易的發(fā)達(dá)，信用卡作為一種先進(jìn)、便捷的支付手段，逐漸地被各種消費(fèi)階層的消費(fèi)者所接受。今天，在大型商場內(nèi)，信用卡消費(fèi)所占的比例，已從80年代的0.1％發(fā)展到現(xiàn)在的10％左右，并呈不斷擴(kuò)大之勢。信用收款在給企業(yè)和消費(fèi)者帶來便利的同時(shí)，也隨之產(chǎn)生企業(yè)收款風(fēng)險(xiǎn)的提高。因此，為了提高信用收款的成功率，防止信用消費(fèi)過程中的欺詐行為的發(fā)生，應(yīng)及時(shí)地制定防止措施，并將之列入收銀員的工作程序及考核指標(biāo)。

二、投資風(fēng)險(xiǎn)控制

企業(yè)的投資活動(dòng)有間接投資和直接投資。間接投資是指企業(yè)通過國家指定的證券交易市場購買有價(jià)證券，來實(shí)現(xiàn)其預(yù)期經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的行為，包括證券投資、金融期貨投資等。它的風(fēng)險(xiǎn)主要來自于有價(jià)證券市場的風(fēng)云莫測和國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)控。直接投資是指企業(yè)經(jīng)過投資直接參與所投資項(xiàng)目或企業(yè)的經(jīng)營管理活動(dòng)，包括控股投資、參股投資及設(shè)立分支公司等、它通常會(huì)面臨市場風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)，以及合作伙伴、經(jīng)營者的管理水平等方面的風(fēng)險(xiǎn)。這里著重對直接投資過程中的風(fēng)險(xiǎn)防范措施談一些看法。

1、項(xiàng)目的選擇是防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵

選擇什么樣的項(xiàng)目或企業(yè)進(jìn)行投資，是投資者最為關(guān)心的事，也是關(guān)系投資行為是否成功的關(guān)鍵。因此，投資者在決定對外投資時(shí)，對被投資項(xiàng)目或企業(yè)應(yīng)進(jìn)行充分地科學(xué)地考察，通過多信息的綜合分析和評估，盡量使各種未來的風(fēng)險(xiǎn)放置于一種相對可以把握的范圍內(nèi)，進(jìn)而減少投資風(fēng)險(xiǎn)。這一階段主要對項(xiàng)目的投資環(huán)境、市場前景、資金實(shí)力、管理水平等關(guān)鍵因素的可行性進(jìn)行綜合評價(jià)。

2、組合式投資是風(fēng)險(xiǎn)管理的原則

將企業(yè)資金同時(shí)投向不同的項(xiàng)目或企業(yè)、不同的發(fā)展階段，或幾個(gè)投資者聯(lián)合起來共同投資一個(gè)項(xiàng)目或企業(yè)，這是實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要原則。這一方面可以借助其他投資者的經(jīng)驗(yàn)、資金和其它優(yōu)勢來降低風(fēng)險(xiǎn)；另一方面還能通過多地區(qū)、多行業(yè)經(jīng)營來避免因集中投資而帶來的高風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性和可持續(xù)性；再者，投資者可以以較少的資金來實(shí)現(xiàn)對某一優(yōu)勢項(xiàng)目的投入，以盡早受益，縮短投資成本的回收期。

三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

目前，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)突出的問題是對外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的防范。市場經(jīng)濟(jì)從某種程度上講就是信用經(jīng)濟(jì)，然而尚處于社會(huì)主義初級階段的我國，市場經(jīng)濟(jì)才剛剛起步，各種市場參與者間的信用還沒有完整建立，在這種情況下，信用擔(dān)保就顯得極其普遍。企業(yè)作為市場的主體也不可避免地要面臨為人擔(dān)保和被人擔(dān)保的問題。但擔(dān)保作為一種或有負(fù)債就勢必存在著風(fēng)險(xiǎn)，它可能造成企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。因此，企業(yè)在進(jìn)行擔(dān)保行為時(shí)應(yīng)特別注意其風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格把關(guān)，謹(jǐn)慎決擇。同時(shí)建立相業(yè)制度，嚴(yán)加考核監(jiān)督。在具體操作上，應(yīng)堅(jiān)持以下執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)：

1、對被擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行全面的考察，對其還債能力作出科學(xué)的、客觀的評估。對實(shí)力相

當(dāng)?shù)谋粨?dān)保企業(yè)，可以采取互為擔(dān)保的形式。

2、對于擔(dān)保額度，擔(dān)保累計(jì)額度原則上不超過被擔(dān)保企業(yè)剔除已抵押資產(chǎn)后的凈資產(chǎn)的7O％。

3、擔(dān)保審批程序，對外提供擔(dān)保一律須經(jīng)過企業(yè)財(cái)務(wù)部門初審，由財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審后，報(bào)企業(yè)法定代表人批準(zhǔn)。

4、被擔(dān)保單位在具備以下條件，并提供相關(guān)證明后，才能為其擔(dān)保：

*具有企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，且其規(guī)模中等及以上，有較強(qiáng)的發(fā)展?jié)摿Γ?/p>

*最近期企業(yè)的信用等級評定為AA級及以上：

*企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)符合以下條件：資產(chǎn)負(fù)債率（債權(quán)人投資安全系數(shù)）＜＝70%；流動(dòng)比率＞＝1.5；速動(dòng)比率＞=0.75；

5、擔(dān)保期限：最長不超過一年。

此外，在擔(dān)保期間，對有條件的被擔(dān)保企業(yè)應(yīng)要求其提供有效的反擔(dān)保單位或財(cái)產(chǎn)抵押物。只有這樣，才能保證企業(yè)對外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制，以防止企業(yè)或有損失的發(fā)生，保證企業(yè)安全、穩(wěn)健地發(fā)展。

第二篇：風(fēng)險(xiǎn)管理在輸配電日常管理中的運(yùn)用論文

摘要：對于輸配電日常管理工作而言，主要針對的是輸配電運(yùn)行方面的管理，當(dāng)前我國輸配電運(yùn)行中已經(jīng)發(fā)生多起事故，輸配電運(yùn)行管理中主要包含設(shè)備維護(hù)，盡管維護(hù)工作比較簡單，而且利用相關(guān)設(shè)備使維護(hù)變得更加方便，提高了工作效率，減少了勞動(dòng)量，但由于操作人員思想方面存在松懈，導(dǎo)致管理過程中仍然存在諸多不安全因素。文章主要針對輸配電日常運(yùn)行管理中應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理策略的效果進(jìn)行簡單分析。

關(guān)鍵詞：輸配電；運(yùn)行管理；風(fēng)險(xiǎn)管理；應(yīng)用

隨著科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，輸配電日常管理中對自動(dòng)化系統(tǒng)的應(yīng)用也越來越廣泛，科學(xué)的管理方法使輸配電日常管理更加的規(guī)范。在輸配電日常運(yùn)行管理中，采用風(fēng)險(xiǎn)管理策略，有效的提高了日常管理工作的效率，保證了輸配電系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。

1輸配電運(yùn)行概況

對于輸配電工程而言，其將發(fā)電廠與用戶進(jìn)行連接，是電力輸送的樞紐，發(fā)揮著分配電能的重要作用，因此電力系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行與輸配電系統(tǒng)的安全運(yùn)行有直接關(guān)系，也保證了人民的正常生活和工農(nóng)業(yè)的正常生產(chǎn)。在電力系統(tǒng)整個(gè)運(yùn)行過程中，輸配電運(yùn)行是電網(wǎng)管理中的重要機(jī)構(gòu)。輸配電日常運(yùn)行管理的要點(diǎn)是電力設(shè)備的運(yùn)行操作及維護(hù)管理工作。該管理工作主要的特點(diǎn)是電力設(shè)備多，容易出現(xiàn)故障與運(yùn)行異常；工作比較復(fù)雜枯燥，操作人員思想上容易出現(xiàn)懈??；系統(tǒng)一旦發(fā)生故障，對經(jīng)濟(jì)上會(huì)帶來一定的損失，嚴(yán)重時(shí)對電力設(shè)備及人員的生命安全會(huì)帶來嚴(yán)重威脅，影響社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展。

2輸變電運(yùn)行中存在的安全風(fēng)險(xiǎn)問題

在輸變電運(yùn)行中，通常主要發(fā)生兩類故障：系統(tǒng)故障與設(shè)備故障。而設(shè)備故障有可能引發(fā)系統(tǒng)故障，對整個(gè)電網(wǎng)系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行帶來嚴(yán)重影響，相反系統(tǒng)故障對某些設(shè)備也會(huì)造成損害，因此兩種故障類型可以互相影響。輸變電運(yùn)行中，出現(xiàn)此類安全風(fēng)險(xiǎn)的原因較多，現(xiàn)代安全管理理念認(rèn)為，不管是何種安全事故，存在的主要原因是安全管理的不到位或不完善，缺乏有效的安全管控措施。所以，管理失誤是安全事故出現(xiàn)的根本原因。對于很多電力企業(yè)而言，僅僅依靠相關(guān)技術(shù)來預(yù)防或解決可能出現(xiàn)的安全風(fēng)險(xiǎn)事故，是不夠的，還需要建立起完善的安全管理制度，才能對輸變電運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)因素有效的進(jìn)行避免。在輸變電運(yùn)行日常管理中，安全管理的主要問題表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

2.1安全管理不到位

對于一些重要工作在管理中沒有重視，管理要求沒有貫徹落實(shí)。對工作制度、工作監(jiān)護(hù)制度及工作許可制度等，安全措施沒有落實(shí)，在工作中缺乏有效的監(jiān)督管理機(jī)制。如操作人員思想懈怠，在工作中注意力不集中，責(zé)任心不強(qiáng)；無票操作，在工作中盡管開了票，卻沒有帶到現(xiàn)場，或者干脆不開票，有的只是為了應(yīng)付檢查而開票，流于形式；不唱票，不核查名稱編號，監(jiān)督制度缺失，監(jiān)護(hù)人員與操作人員錯(cuò)位，對自己的職責(zé)履行不到位，出現(xiàn)單人操作的現(xiàn)象；沒有執(zhí)行復(fù)誦、逐項(xiàng)打鉤的程序，漏項(xiàng)或跳項(xiàng)操作，導(dǎo)致事故發(fā)生；操作過程中對保護(hù)壓板未進(jìn)行檢查，不清楚系統(tǒng)運(yùn)行的方式；兩班交接時(shí)，沒有認(rèn)真執(zhí)行交接手續(xù)，對操作票與調(diào)度令沒有認(rèn)真核對；部分設(shè)別管理缺失。

2.2預(yù)防措施不完善

對于一些誤操作措施，企業(yè)管理者沒有嚴(yán)格落實(shí)到位，例如在沒有經(jīng)過管理人員許可，值班人員就使用接地刀閘機(jī)構(gòu)箱的機(jī)械掛鎖要是。對運(yùn)行過程中，系統(tǒng)存在的危險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析和控制的時(shí)候，工作不仔細(xì)，對相關(guān)預(yù)防措施沒有嚴(yán)格執(zhí)行，流于形式，存在應(yīng)付檢查的現(xiàn)象，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)故障未檢查出來，造成事故的發(fā)生。

2.3員工安全培訓(xùn)工作缺失

在對員工進(jìn)行職業(yè)技能和安全管理培訓(xùn)過程中，缺少針對性和實(shí)效性，培訓(xùn)后員工的專業(yè)技能與安全素養(yǎng)無法達(dá)到實(shí)際工作需求，導(dǎo)致真正的安全制度、措施及相關(guān)安全要求對沒有落實(shí)到員工的日常管理工作中。輸變電運(yùn)行日常管理工作人員的安全意識(shí)不強(qiáng)，一些員工長期形成的習(xí)慣性誤操作或違章行為，都沒有有效的糾正，為風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生埋下隱患。

2.4設(shè)備陳舊，未及時(shí)更新

隨著時(shí)間的推移，很多電氣設(shè)備從出廠到投入使用，都逐漸出現(xiàn)了老化現(xiàn)象，甚至有超年限使用的情況，設(shè)備自身出現(xiàn)的隱患問題對整個(gè)輸變電系統(tǒng)，甚至整個(gè)電網(wǎng)系統(tǒng)都帶來嚴(yán)重的安全隱患。對輸配電運(yùn)行中涉及到的相關(guān)電力設(shè)備的使用中，對一些陳舊的設(shè)備沒有及時(shí)更換，是導(dǎo)致安全事故發(fā)生的一個(gè)主要原因。

3強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理在輸配電日常管理中的應(yīng)用

3.1提高操作人員的綜合素養(yǎng)

對于輸配電運(yùn)行管理操作人員而言，其個(gè)人素養(yǎng)主要包含心理素質(zhì)、意識(shí)素質(zhì)及技術(shù)素質(zhì)，因此個(gè)人素養(yǎng)的高低，對輸配電系統(tǒng)的安全運(yùn)行有直接的保障作用，因此在輸配電日常運(yùn)行管理工作中，應(yīng)該對相關(guān)工作人員的心理素質(zhì)、意識(shí)素質(zhì)及技術(shù)素質(zhì)進(jìn)行培養(yǎng)和提高。從實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)來看，提高操作人員的綜合素養(yǎng)應(yīng)該以個(gè)人主動(dòng)提高為主，單位輔助，結(jié)合實(shí)際分層次來提高。同時(shí)，對員工進(jìn)行教育與引導(dǎo)，讓其學(xué)會(huì)善于吸取教訓(xùn)和總結(jié)，不斷強(qiáng)化個(gè)人素養(yǎng)。為了做好這一工作，在工作中，首先要讓員工有壓力和緊迫感，當(dāng)然這種壓力不能只是通過制度進(jìn)行施壓，應(yīng)該源于員工自己的自覺性和思想教育，要讓員工真正理解通過自身素養(yǎng)提高，才能保證企業(yè)安全穩(wěn)定的發(fā)展，從而使員工在提高個(gè)人綜合素養(yǎng)方面的積極性和主動(dòng)性得到提高。輸配電日常管理人員應(yīng)該對電力企業(yè)相關(guān)制度進(jìn)行貫徹落實(shí)，通過學(xué)習(xí)和總結(jié)，不斷提高其專業(yè)技術(shù)能力，提高管理水平，對輸配電運(yùn)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行有效的控制和處理，保證輸配電運(yùn)行設(shè)別的安全、穩(wěn)定運(yùn)行。

3.2對輸配電運(yùn)行中特定矛盾進(jìn)行解決

對于輸配電運(yùn)行人員而言，認(rèn)識(shí)到安全管理工作開展的重要性是保證輸配電運(yùn)行安全的保障?？梢源_保操作人員心中有數(shù)，提高工作的針對性，減少盲目性，保證了工作的安全性。對運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要準(zhǔn)確識(shí)別，對事故的發(fā)展態(tài)勢要有效的控制，實(shí)現(xiàn)危險(xiǎn)點(diǎn)分析與控制的目標(biāo)，做到這一點(diǎn)，主要是要掌握正確的方法，實(shí)現(xiàn)對危險(xiǎn)因素進(jìn)行動(dòng)態(tài)的監(jiān)控。一般情況下，一些負(fù)責(zé)的員工在上班前都要思考今天的工作內(nèi)容，并對相互困難的、危險(xiǎn)的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)分析，考慮如何去做，誰適合做等，也就是將危險(xiǎn)點(diǎn)分析與控制的內(nèi)容在準(zhǔn)備工作中已經(jīng)落實(shí)到位。

3.3規(guī)章制度與安全生產(chǎn)責(zé)任的落實(shí)

通過安全標(biāo)語、黑板報(bào)、安全簡報(bào)、事故快報(bào)及事故教育錄像等形式開展安全教育活動(dòng)，加強(qiáng)員工安全思想的培訓(xùn)，提高輸配電操作人員的安全意識(shí)和安全生產(chǎn)責(zé)任，使其能夠按照相關(guān)安全操作規(guī)范要求自己，進(jìn)行實(shí)際操作。同時(shí)，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該按照實(shí)際情況，制定給相關(guān)的規(guī)章制度，與企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況相結(jié)合，對制度不斷進(jìn)行完善，修改不合理制度。此外，對于安全生產(chǎn)責(zé)任的落實(shí)問題，通過量化、細(xì)化等手段，使每一項(xiàng)工作可操作性得到提升，將責(zé)任落實(shí)到人，通過合理的獎(jiǎng)懲制度的實(shí)施，激發(fā)員工的安全生產(chǎn)責(zé)任心。

3.4加強(qiáng)設(shè)備安全管理

通過企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的帶動(dòng)，通過技術(shù)管理不斷提高技術(shù)能力。要求操作人員通過相關(guān)培訓(xùn)，熟練掌握設(shè)備現(xiàn)場布置、結(jié)構(gòu)原理、系統(tǒng)連接、性能作用及操作程序等，并掌握簡單的設(shè)備維修及保養(yǎng)常識(shí)，通過事故演習(xí)提高員工應(yīng)對事故的能力和自我保護(hù)能力。為了有效的防止設(shè)備故障的發(fā)生，要不斷強(qiáng)化設(shè)備安全管理，從設(shè)備基建、設(shè)備巡視、設(shè)備檢查及設(shè)備維護(hù)等方面進(jìn)行安全管理。

4結(jié)束語

在輸配電運(yùn)行日常管理工作中，要全方位、全人員、全過程進(jìn)行安全生產(chǎn)管理，通過提高操作人員的素養(yǎng)、預(yù)防和處理事故的能力培訓(xùn)、設(shè)備安全管理內(nèi)容，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理在輸配電日常管理工作中的應(yīng)用，保證輸配電系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。

參考文獻(xiàn):

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第三篇：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

《韓非子?喻老》中有句名言曰：“千里之堤，潰于蟻穴”，這句話深刻的揭示了千里長堤雖然看似十分牢固，卻會(huì)因?yàn)橐粋€(gè)小小蟻穴而崩潰的道理。也警示我們，事情的發(fā)展是一個(gè)由小到大的過程，當(dāng)存在微小的隱患時(shí)，如果不給予足夠的重視和正確及時(shí)的處理，就會(huì)留下無窮的后患。其實(shí)銀行的工作更是如此，效益與風(fēng)險(xiǎn)同在，合規(guī)失控案例直接危機(jī)銀行的商業(yè)信譽(yù)，影響銀行的健康有序發(fā)展，因此注重合規(guī)才能更好的創(chuàng)造價(jià)值。

2013年4月，我來到中行實(shí)習(xí)，期間虛心向前輩和同事請教，認(rèn)真學(xué)習(xí)了一些規(guī)章制度，經(jīng)過對高柜、低柜等業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)和領(lǐng)悟，使我樹立了以“合規(guī)為榮、違規(guī)為恥”的價(jià)值觀，做到時(shí)時(shí)合規(guī)、事事合規(guī)、處處合規(guī)，全身心地投入到工作中，才能對得起這份來之不易的工作，才能不愧對中行員工的稱號。以下是我對合規(guī)的理解。

從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的界定來看, 銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的定義，“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”指的是：銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、已及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。而《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理引》對合規(guī)的含義也有了明確的定義：是指商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。從內(nèi)涵上來看，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是強(qiáng)調(diào)銀行因?yàn)楦鞣N自身原因主導(dǎo)性地違反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則等而遭受的經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)的損失，這種風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)更嚴(yán)重、造成的損失也更大。傳統(tǒng)的銀行風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三大風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是基于三大風(fēng)險(xiǎn)之上的更基本的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與銀行三大風(fēng)險(xiǎn)既有不同之處，又有緊密聯(lián)系。其不同之處是：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)簡單地說是銀行做了不該做的事（違法、違規(guī)、違德等）而招致的風(fēng)險(xiǎn)或損失，銀行自身行為的主導(dǎo)性比較明顯。而三大風(fēng)險(xiǎn)主要是基于客戶信用、市場變化、員工操作等內(nèi)外環(huán)境而形成的風(fēng)險(xiǎn)或損失，外部環(huán)境因素的偶然性、刺激性比較大。其聯(lián)系之處在于：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是其他三大風(fēng)險(xiǎn)特別是操作風(fēng)險(xiǎn)存在和表現(xiàn)的重要誘因，而三大風(fēng)險(xiǎn)的存在使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)更趨復(fù)雜多變而難于禁控，且它們的結(jié)果基本相同，即都會(huì)給銀行帶來經(jīng)濟(jì)或名譽(yù) 1的損失。

過去，商業(yè)銀行通常把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)視同于操作風(fēng)險(xiǎn)，多注重于在業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)和操作人員上去設(shè)關(guān)卡，其結(jié)果并不奏效，操作風(fēng)險(xiǎn)仍然在銀行內(nèi)部人員中大量存在并不斷變換手法。這就說明，簡單地把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等同于操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)是不全面和不準(zhǔn)確的。雖然大量的操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在操作環(huán)節(jié)和操作人員身上，但其背后往往潛藏著操作環(huán)節(jié)的不合理和操作人員缺乏合規(guī)守法意識(shí)。而銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在絕大多數(shù)情況下發(fā)端于銀行的制度決策層面和各級管理人員身上，往往帶有制度缺陷和上層色彩。因此，就現(xiàn)實(shí)情況而言，銀行即使防范了基層機(jī)構(gòu)人員操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生也未必能防范制度或管理上合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。所以，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)一定要格外重視，因?yàn)樗袝r(shí)造成的危害和損失比一般操作風(fēng)險(xiǎn)要大很多。

現(xiàn)在銀行業(yè)對于違規(guī)事件的容忍度越來越低，在這種環(huán)境下，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)理應(yīng)獲得廣泛的應(yīng)用，但現(xiàn)實(shí)情況卻是我們在這一領(lǐng)域才剛開始起步。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行主動(dòng)避免違規(guī)事件發(fā)生，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)并采取適當(dāng)措施糾正已發(fā)生的違規(guī)事件，其崗位手冊也是一個(gè)相關(guān)制度和相應(yīng)做法持續(xù)修訂的周而復(fù)始的循環(huán)過程。這一合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程，是構(gòu)建銀行有效的內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)和核心。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理本身并不能直接為銀行增加利潤，對于“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”可以這樣定義：指通過合規(guī)管理增強(qiáng)銀行在金融市場的持續(xù)競爭力，增加盈利空間和機(jī)會(huì)，避免業(yè)務(wù)活動(dòng)受到限制，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)正是及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生以及由此造成的破壞。合規(guī)部的職責(zé)包括合規(guī)政策的制訂、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)測與評估、梳理整合銀行的各項(xiàng)規(guī)章制度、合規(guī)培訓(xùn)、參與銀行的組織構(gòu)架和業(yè)務(wù)流程再造、為新產(chǎn)品提供合規(guī)支持等。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是一種風(fēng)險(xiǎn)管理，所以其應(yīng)遵循風(fēng)險(xiǎn)管理的基本架構(gòu)。一般而言，風(fēng)險(xiǎn)管理有三道防線。所有做事情的部門為第一道防線。風(fēng)險(xiǎn)管理是第二道防線。第三道防線是審計(jì)。所謂第二道風(fēng)險(xiǎn)，就是它不做具體的事情，只管風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)就是管合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，其他的風(fēng)險(xiǎn)部就管其他風(fēng)險(xiǎn)，它不直接從事具體的經(jīng)營管理活動(dòng)，所以關(guān)鍵在于要找到風(fēng)險(xiǎn)管理的切入點(diǎn)。我們現(xiàn)在做合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，大家有不同的做法。有些是先做第一道防線，流程立規(guī)，建立機(jī)制，一道防

線建一個(gè)機(jī)制。對于行長來說最后一道防線是合規(guī)或者風(fēng)險(xiǎn)管理，不是審計(jì)，審計(jì)跟行長沒關(guān)系，審計(jì)是在行長以外的第四道防線，監(jiān)管則是第五道防線。一般而言，大家都是第一道防線做流程立規(guī)，第二防線做風(fēng)險(xiǎn)管理程序，而這兩件事都與風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)有關(guān)。

傳統(tǒng)的操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)這三大類風(fēng)險(xiǎn)有可能對銀行資本造成損失，但合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要判別在于銀行經(jīng)營過程是守法還是違法。近年來“曝光”的銀行內(nèi)部的一些案件，恰恰說明“合規(guī)文化”在我國銀行業(yè)的膚淺或缺失，“合規(guī)文化”的管理理念還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有浸潤到銀行的日常管理和決策中。作為一名中行人，我們都希望在瞬息萬變的經(jīng)濟(jì)大潮中去創(chuàng)造良好的效益，同時(shí)防范和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。多為國家和企業(yè)做貢獻(xiàn)。道路有兩條：只有努力發(fā)展業(yè)務(wù)，才能創(chuàng)造可觀的經(jīng)濟(jì)效益；只有努力去建立適合企業(yè)發(fā)展的合規(guī)文化，才能更好的防范和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。因此業(yè)務(wù)發(fā)展離不開合規(guī)文化。他們相輔相成，缺一不可！

所謂的合規(guī)文化，顧名思義，就是凡事合乎規(guī)則和常理。放在企業(yè)的文化建設(shè)中，它還有更深沉的內(nèi)涵和外延?，F(xiàn)在在我們銀行業(yè)中有存在這樣一些現(xiàn)象。表現(xiàn)為：一些地方仍存在重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理的做法，為完成短期的任務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)，注重市場營銷和拓展，忽視業(yè)務(wù)的合規(guī)管理，有的不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)短期目標(biāo)和任務(wù)，忽視合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；一些單位有章不循，不執(zhí)行內(nèi)部管理規(guī)章制度和操作流程的現(xiàn)象突出，雖然大量的操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在操作環(huán)節(jié)和操作人員身上，其深層次原因是操作人員合規(guī)守法意識(shí)欠缺，反映出膚淺和缺失，沒有滲透到日常管理和決策中。這些都體現(xiàn)了合規(guī)文化建設(shè)的重要性和緊迫感。

合規(guī)文化是金融企業(yè)文化的一個(gè)重要組成部分。合規(guī)絕不僅是合規(guī)管理部一個(gè)部門的事情，合規(guī)工作與銀行的各個(gè)流程、各個(gè)工作環(huán)節(jié)和每個(gè)員工都息息相關(guān)。只有將合規(guī)的觀念和意識(shí)滲透到每個(gè)員工的血液中，才能真正做到人人合規(guī)，從而有效控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司的經(jīng)營不偏離目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的最大化。

合規(guī)文化對企業(yè)生存與發(fā)展的至關(guān)重要，為此，我們要重視合規(guī)文化的培訓(xùn)，要將合規(guī)文化建設(shè)，同職業(yè)化精神、行業(yè)特點(diǎn)、企業(yè)文化塑造等有機(jī)地結(jié)合起來，搞好規(guī)劃，潛心研究，并付出實(shí)踐。要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，從服務(wù)禮儀、服務(wù)技巧等最基本的東西學(xué)起、做起，把創(chuàng)優(yōu)服務(wù)與合規(guī)經(jīng)營的關(guān)系理順，形成規(guī)定動(dòng)作、示范

動(dòng)作，把優(yōu)質(zhì)服務(wù)貫穿于整個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)和領(lǐng)域，把合規(guī)文化建設(shè)貫徹于每個(gè)員工的整個(gè)職業(yè)生涯，把合規(guī)文化理念扎根于整個(gè)中行的管理與決策之中。

國外商業(yè)銀行大都設(shè)有合規(guī)部門，其職責(zé)包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)測、評估與報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生以及由此造成的破壞；梳理整合銀行的各項(xiàng)規(guī)章制度、合規(guī)培訓(xùn)、參與銀行的組織構(gòu)架和業(yè)務(wù)流程再造、為新產(chǎn)品提供合規(guī)支持。對國內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行而言，構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制任重而道遠(yuǎn)。最明顯的問題是沒有單設(shè)的合規(guī)部門，或者其職能由審計(jì)部門、法律事務(wù)部或監(jiān)察部門分擔(dān)，而具體職能定位還只限于按照監(jiān)管當(dāng)局的要求進(jìn)行的例行檢查，對于如何建立有效的合規(guī)制度沒有必要的準(zhǔn)備。因此，商業(yè)銀行培育“合規(guī)文化”，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制勢在必行。

商業(yè)銀行可以從以下五方面構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制：

一、樹立主動(dòng)合規(guī)意識(shí)，克服被動(dòng)合規(guī)心理

1.在銀行員工中樹立合規(guī)人人有責(zé)、主動(dòng)合規(guī)意識(shí)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等理念，讓員工接觸到每一筆業(yè)務(wù)時(shí)，就要想到必須進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的審查，倡導(dǎo)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患或問題，以便及時(shí)整改。

2.合規(guī)文化是由一整套的制度、方法和工具支持的，這需要銀行加強(qiáng)規(guī)章制度的后評價(jià)。針對發(fā)現(xiàn)的問題相應(yīng)地在業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序上進(jìn)行適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)，以避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和糾正已發(fā)生的違規(guī)事件，并對相關(guān)責(zé)任人給予必要的懲戒措施。如果發(fā)現(xiàn)了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)而隱瞞不報(bào)，一旦被內(nèi)審部門或外部監(jiān)管者查實(shí)，隱瞞不報(bào)者一定要受到更加嚴(yán)厲的懲罰；而對于主動(dòng)報(bào)告問題或隱患的，則可以視情況減輕處罰，甚至免責(zé)乃至給予獎(jiǎng)勵(lì)。

3.要將績效考核機(jī)制作為培育合規(guī)文化的重要組成部分，以充分體現(xiàn)商業(yè)銀行倡導(dǎo)合規(guī)經(jīng)營和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。

二、制定合規(guī)政策，組建合規(guī)部門 合規(guī)部門是支持、協(xié)助銀行高級管理層做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立職能部門，一線業(yè)務(wù)部門對合規(guī)負(fù)有直接的責(zé)任，高級管理層對銀行合規(guī)經(jīng)營負(fù)有最終的責(zé)任。構(gòu)建商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，需要設(shè)立專職的合規(guī)部門，并且要確保合規(guī)部門不受干擾地發(fā)現(xiàn)、調(diào)查問題，讓合規(guī)人員及時(shí)地參與到銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的再造過程，使依法合規(guī)經(jīng)營原則真正落實(shí)到業(yè)務(wù)流程的每一個(gè)環(huán)節(jié)乃至

每一位員工。同時(shí)，要制定和核準(zhǔn)一個(gè)符合商業(yè)銀行自身特點(diǎn)且行之有效的合規(guī)政策，它是銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的綱領(lǐng)性文件；通過實(shí)踐積累經(jīng)驗(yàn)，摸索出一條有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制和治理操作風(fēng)險(xiǎn)的治本良策。但必須明確：切忌將合規(guī)部門的工作到位與否作為銀行各業(yè)務(wù)部門和高級管理層推卸責(zé)任的借口，合規(guī)部門絕不能成為高級管理層和其他部門責(zé)任追究的“替罪羊”。

三、建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制

要在員工中樹起依法合規(guī)經(jīng)營和控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，必須建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制，為員工舉報(bào)違規(guī)、違法行為提供必要的渠道和途徑，并建立有效的舉報(bào)保護(hù)和激勵(lì)機(jī)制。

四、建立風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制

要盡快建立健全和完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評估體系，認(rèn)真借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，建立健全覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評估和預(yù)警系統(tǒng)，重視早期預(yù)警，認(rèn)真執(zhí)行重大違約情況登記和風(fēng)險(xiǎn)提示制度。

五、將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建立在“流程銀行”基礎(chǔ)之上

要徹底打破以往承傳多年的在穩(wěn)定和封閉的市場環(huán)境中、在金融產(chǎn)品單一的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期形成的“部門銀行”體制，打破各部門條塊分割、各管一段的部門風(fēng)險(xiǎn)管理模式，有效避免各自為政、相互扯皮現(xiàn)象，建立以客戶需求為中心的統(tǒng)一封閉流程，以既服務(wù)好客戶、又控制好包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各種風(fēng)險(xiǎn)為原則，優(yōu)化和精簡業(yè)務(wù)流程。

合規(guī)機(jī)制建設(shè)是一項(xiàng)長期系統(tǒng)工程，需要銀行高管層強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)，各部門的大力協(xié)作，全體員工的積極參與，這樣才能全面有效地推進(jìn)合規(guī)建設(shè)。我們要在實(shí)踐中吸取先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極探索加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的路徑和方法，不斷提高中行合規(guī)管理水平。

綜上所述，好的“規(guī)”的形成過程本身就是對業(yè)務(wù)和管理流程的整合和優(yōu)化，可以給銀行帶來直接的經(jīng)濟(jì)效益；同時(shí)，通過主動(dòng)合規(guī)，銀行可以與監(jiān)管當(dāng)局實(shí)現(xiàn)更為有效的銀監(jiān)互動(dòng)，在申請開辦新業(yè)務(wù)的過程中做到主動(dòng)滿足相關(guān)監(jiān)管要求、縮短申辦新業(yè)務(wù)的周期，獲得競爭優(yōu)勢。此外，良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于提高企業(yè)的品牌價(jià)值、增加企業(yè)無形資產(chǎn)，使企業(yè)避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，減少聲譽(yù)損失，有助于企業(yè)吸引更多優(yōu)質(zhì)客戶。

第四篇：公司日常經(jīng)營合同風(fēng)險(xiǎn)防范[推薦]

公司日常經(jīng)營合同風(fēng)險(xiǎn)防范

在市場經(jīng)濟(jì)中，公司日常經(jīng)營中合同扮演了越來越重要的角色，如何在日常經(jīng)營中防范合同風(fēng)險(xiǎn)顯得尤為重要，在此我們提示除了嚴(yán)格按照公司《合同管理制度》執(zhí)行，把握公司日常經(jīng)營合同應(yīng)經(jīng)本公司法律部或外聘律師審核后才能簽訂的原則之外，還需注意以下幾點(diǎn)：

一、簽訂合同的法律風(fēng)險(xiǎn)防范 ：

（一）、簽訂前對合作對象的審查（調(diào)查）：了解合作對象的基本情況，有助于在簽訂合同的時(shí)候，在供貨及付款條件上采取相應(yīng)的對策，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

1、了解合作方的基本情況，保留其營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，如果合作方是個(gè)人，應(yīng)詳細(xì)記錄其身份證號碼、家庭住址、電話。了解這些信息有利于我方更好地履行合同，同時(shí)，當(dāng)出現(xiàn)糾紛的時(shí)候，有利于我方的訴訟和法院的執(zhí)行。

2、審查合作方有無簽約資格。我國法律對某些行業(yè)的從業(yè)資格做了限制性規(guī)定，沒有從業(yè)資格的單位和個(gè)人不得從事特定的業(yè)務(wù)，如果我方與沒有資格的主體簽訂此類合同將給我方帶來經(jīng)濟(jì)損失。（無效合同的處理方法：合同法第五十八條，合同無效，因該合同取得的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)予以返還；不能返還或者沒有必要返還的應(yīng)當(dāng)折價(jià)補(bǔ)償。有過錯(cuò)的一方應(yīng)當(dāng)賠償對方因此所受的損失，雙方都有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任）。

3、調(diào)查合作方的商業(yè)信譽(yù)和履約能力。盡可能對合作方進(jìn)行實(shí)地考察，或者委托專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)對其資信情況進(jìn)行調(diào)查。

（二）、合同各主要條款的審查

我們主張，一切合同都應(yīng)當(dāng)采取書面的形式訂立。訂立合同時(shí)，要力爭做到用詞準(zhǔn)確，表達(dá)清楚，約定明確，避免產(chǎn)生歧義。對于重要的合同條款，要仔細(xì)斟酌，最好是參考一些標(biāo)準(zhǔn)文本并結(jié)合交易的實(shí)際情況進(jìn)行增刪，對于重要的合同應(yīng)請專業(yè)律師審查防患于未然。對合同條款的審查，不僅要審查文字的表述，還要審查條款的實(shí)質(zhì)內(nèi)容。

1、規(guī)格條款：對于多規(guī)格產(chǎn)品尤其要注意。我們在與客戶協(xié)商的時(shí)候，要對各型號產(chǎn)品的具體規(guī)格做出說明，同時(shí)詳細(xì)了解客戶的需要。避免供需之間出現(xiàn)差錯(cuò)。

2、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)條款：根據(jù)我方的產(chǎn)品質(zhì)量情況明確約定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，并約定質(zhì)量異議提出的期限。同時(shí)應(yīng)認(rèn)真審查合同中約定的標(biāo)準(zhǔn)和客戶的需求是否一致。

《合同法》第 125條規(guī)定：當(dāng)事人對合同條款有爭議的，應(yīng)當(dāng)按照合同所使用的詞句，合同的條款，合同的目的，交易習(xí)慣以及誠實(shí)信用原則，確定該條款的真實(shí)意思。）

3、包裝條款。對于購貨方提出的特殊包裝方法應(yīng)當(dāng)引起足夠的重視。

4、交付方式條款（送貨條款）：合同中應(yīng)當(dāng)明確交貨地點(diǎn)，如果未明確交貨地點(diǎn)，賣方將標(biāo)的物交付第一承運(yùn)人時(shí)，標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險(xiǎn)由買受人承擔(dān)。此外，合同中應(yīng)列明收貨方的經(jīng)辦人的姓名。這樣做的目的是防止經(jīng)辦人離開后，對方不承認(rèn)收貨的事實(shí)，給訴訟中的舉證帶來困難。施工企業(yè)人員的變動(dòng)較為頻繁，當(dāng)對方更換新的經(jīng)辦人時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求對方提供授權(quán)委托書。

5、付款條款： 應(yīng)明確約定付款的時(shí)間。模棱兩可的約定會(huì)給合作方找到拖延付款的理由。以下付款時(shí)間的表述就有不足之處：

A、甲方收到貨物后付款；應(yīng)更正為“甲方收到貨物后10日內(nèi)付款?！?/p>

B：檢驗(yàn)合格后付款；應(yīng)更正為“檢驗(yàn)合格后____日內(nèi)付款”。

6、違約責(zé)任條款： 如果合同由合作方草擬，則應(yīng)當(dāng)注意審查有無不平等的違約責(zé)任條款和加重我方責(zé)任的違約責(zé)任條款。

7、爭議處理?xiàng)l款

（1）約定訴訟管轄地，爭取在我方所在地法院起訴。訴訟管轄地的約定要明確。約定管轄的法院應(yīng)依照《中華人民共和國民事訴訟法》第25條約定，只有以下五個(gè)地方的法院可供當(dāng)事人協(xié)議管轄：原告所在地；被告所在地；合同簽訂地；合同履行地；標(biāo)的物所在地。但是不得違反專屬管轄和級別管轄的規(guī)定。約定管轄常見的錯(cuò)誤有：

a、表述不清楚，容易產(chǎn)生岐義，如：“如果發(fā)生爭議，可由雙方各所在地法院管轄”；

b、約定由上述五個(gè)地方以外的法院管轄；

c、約定違反了級別管轄的規(guī)定，如普通案件約定由某地中級人民法院管轄；

d、約定違反了專屬管轄的規(guī)定。

（2）如果采用仲裁的方式，仲裁條款要明確約定某一個(gè)仲裁機(jī)構(gòu)，而且該仲裁機(jī)構(gòu)必須客觀存在，否則將導(dǎo)致條款無效，如“北京仲裁委員會(huì)”，不能寫成“北京市仲裁委員會(huì)”，更不能寫成“北京市的仲裁委員會(huì)”。

8、對于對方提供的格式合同應(yīng)特別注意：要應(yīng)勢而變，不可以不加審查地完全適用其條款。

（三）、簽訂時(shí)的注意事項(xiàng)

1、合作方應(yīng)加蓋其單位的公章?；蛘吆献鞣降慕?jīng)辦人應(yīng)提供加蓋了其單位公章的簽約授權(quán)委托書。

注意：

a、對方的授權(quán)委托書應(yīng)該由我方保存，以便在發(fā)生糾紛時(shí)作為證據(jù)。

b、如果對方是加蓋分公司、部門的印章或者是部門經(jīng)理、業(yè)務(wù)人員等都需要明確的授權(quán)委托書。

2、加蓋的公章應(yīng)清晰可辨。

3、合同文本經(jīng)過修改的，應(yīng)由雙方在修改過的地方蓋章確認(rèn)。

4、爭取取得合作方的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

（四）、擔(dān)保合同：為了防范風(fēng)險(xiǎn)，在與合作方簽訂合同的時(shí)候，應(yīng)盡量取得對方提供的擔(dān)保。關(guān)于擔(dān)保合同應(yīng)注意以下幾個(gè)問題

1、擔(dān)保合同的當(dāng)事人：擔(dān)保人不一定是本合同的一方當(dāng)事人，在保證擔(dān)保合同中，擔(dān)保人只能是本合同以外的第三人。

2、哪些財(cái)產(chǎn)可以用于提供擔(dān)保？

依照《擔(dān)保法》第三十七條規(guī)定，下列財(cái)產(chǎn)不得抵押：

一、土地所有權(quán)；

二、耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，（擔(dān)保法關(guān)于該款有除外規(guī)定），三、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；

四、所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財(cái)產(chǎn)；

五、依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；

六、依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。

3、哪些人不可以做為保證擔(dān)保的保證人？

國家機(jī)關(guān)，學(xué)校醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位社會(huì)團(tuán)體，以及企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)職能部門，不得為保證人。但是，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有法人的書面授權(quán)的，可以在授權(quán)的范圍內(nèi)提供保證。

4、定金條款：

a、應(yīng)明確所繳款項(xiàng)的性質(zhì)是“定金”

定金條款應(yīng)寫明“定金”字樣，最高院關(guān)于適用《擔(dān)保法》若干問題的司法解釋第 118條規(guī)定：當(dāng)事人交付留置金、擔(dān)保金、保證金、訂約金、押金或者訂金等，但沒有約定定金性質(zhì)的，當(dāng)事人主張定金權(quán)利的，人民法院不予支持。

b、定金不得超過主合同標(biāo)的額的百分之二十

《擔(dān)保法》第九十一條規(guī)定，定金不得超過主合同標(biāo)的額的百分之二十；第八十九條規(guī)定，給付定金的一方不履行約定的債務(wù)的，無權(quán)要求返還定金；收受定金的一方不履行約定的債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)雙倍返還定金。對于超過百分之二十的部分，可以作為預(yù)付款，可以要求返還。但不具備定金的性質(zhì)。

（五）、合同簽訂以后的工作

1、將其復(fù)印件交由履行部門存查，保證依約履行。

2、及時(shí)歸檔保管，以免丟失。

3、公司應(yīng)當(dāng)制定合同管理制度，對合同進(jìn)行規(guī)范管理。

4、在每次收發(fā)貨物、收付費(fèi)用時(shí)一定要保存好憑證，并做好記錄。

二、合同的履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)防范。

合同履行過程會(huì)有許多不能確定的因素，雙方可能會(huì)對合同進(jìn)行變更；一方可能會(huì)違約；可能會(huì)因不可抗力而導(dǎo)致合同不能履行等等。

做為產(chǎn)銷一體化的企業(yè)，我方在送貨的時(shí)候，必須由合同中注明的經(jīng)辦人簽收貨物，或者由經(jīng)對方書面授權(quán)的其他人簽收。實(shí)踐中，履行過程的風(fēng)險(xiǎn)更多的是來自對方的履約情況和在履行過程中相關(guān)證據(jù)的缺失。

(一)、接收支票時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)：對支票的審查。支票付款的情況下，有可能是購貨方用別的單位的支票支付貨款。實(shí)踐中，只要支票是真實(shí)有效的，一般都可以接受。接收支票當(dāng)時(shí)應(yīng)重點(diǎn)審查以下內(nèi)容，避免銀行退票帶來的麻煩和損失：

1、收款人名稱是否正確；

2、書寫是否清楚，字跡是否潦草；

3、大小寫的金額是否一致；

4、大寫數(shù)字是否正確；

5、印鑒（公章和法定代表人印章）是否清晰；

6、如果是經(jīng)過背書的支票，應(yīng)審查背書是否連續(xù)；

7、有無偽造變造的痕跡。

（二）、出具收據(jù)和接收收據(jù)時(shí)的注意事項(xiàng)：

收據(jù)中應(yīng)當(dāng)注明：收到的票據(jù)名稱，票據(jù)號，金額，相對應(yīng)的合同以及第幾次付款，對方的公章等。

實(shí)踐過程中如果對方要求先出發(fā)票并掛帳，應(yīng)當(dāng)讓對方出具收條，并一定要在收據(jù)中注明“以上款項(xiàng)未付”。這樣做，該張收具就同時(shí)具有欠款確認(rèn)書的作用。對于其他的收具也應(yīng)將有利的相關(guān)信息都包含進(jìn)去。

（三）、出現(xiàn)糾紛時(shí)的處理方法：

1、應(yīng)本著友好協(xié)商的態(tài)度來處理問題，這樣有利于我方收集到有利的證據(jù)。一旦起了沖突和爭執(zhí)，對方往往采取不合作的態(tài)度。從而使事情陷入僵局。

2、簽訂還款協(xié)議注意事項(xiàng)：在協(xié)議中已應(yīng)當(dāng)寫明對方承認(rèn)的欠款數(shù)額；還款的具體時(shí)間；回避雙方還有爭議的其他事項(xiàng)；約定如果首次還款期滿仍不依約還款，則視為全部到期；約定如果對方不依約付款，則由我方所在地法院管轄；協(xié)議還應(yīng)加蓋欠款單位的公章

（四）、履行風(fēng)險(xiǎn)的防范手段

1、遇到法定條件或者合作方違約可能損害到我方利益的情況時(shí)，可以采取中止履行和解除合同的方法來保護(hù)我方的權(quán)益。

（1）、中止履行的條件：《合同法》第六十八條：有確切證據(jù)證明對方有下列情況之一的，可以中止履行：

一、經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化；

二、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、抽逃資金，以逃避債務(wù)；

三、喪失商業(yè)信譽(yù)；有喪失或者可能喪失履行債務(wù)能力的其他情形。

對于分批送貨分批付款方式，如果對方某批貨款沒有如期支付時(shí)應(yīng)以充分的重視，如果繼續(xù)送貨，可能會(huì)受到更大的損失。當(dāng)然，是否中止合同的履行應(yīng)視具體情況而定，不能一概而論。

（2）、解除合同的條件：《合同法》第九十四條：有下列情形之一的，當(dāng)事人可以解除合同：

一、因不可抗力致使不能實(shí)現(xiàn)合同目的；

二、在履行期限屆滿之前，當(dāng)事人一方明確表示或者以自己的行為表明不履行主要債務(wù)；

三、當(dāng)事人一方遲延履行主要債務(wù)，經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍未履行；

四、當(dāng)事人一方遲延履行債務(wù)或者有其他違約行為致使不能實(shí)現(xiàn)合同目的；

五、法律規(guī)定的其他情形。

總之，訂立和履行合同是一件技術(shù)要求高、風(fēng)險(xiǎn)也很大的經(jīng)營行為，無論對于合同的效力，還是履約能力或陷阱條款，還是行為是否構(gòu)成違約，都會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，因此應(yīng)充分利用本公司法律專業(yè)人員（法律部人員或外聘律師）及技術(shù)人員，才能更好地預(yù)防合同糾紛。

第五篇：農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理淺析

農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理淺析

當(dāng)前，作為風(fēng)險(xiǎn)管理體系核心之一的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為各金融機(jī)構(gòu)防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的一項(xiàng)重要內(nèi)容，日益受到監(jiān)管部門和各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的高度重視。完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，進(jìn)一步提高從業(yè)人員的合規(guī)意識(shí)，有效識(shí)別、預(yù)警、控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)對正處在改革發(fā)展關(guān)鍵時(shí)期的農(nóng)村信用社來說同樣具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)現(xiàn)狀

（一）合規(guī)制度建設(shè)情況。去年以來，監(jiān)管部門連續(xù)發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《山東銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指導(dǎo)意見》等制度、辦法，要求各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)健全內(nèi)部控制體系，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效運(yùn)行機(jī)制，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。針對監(jiān)管部門的要求,省聯(lián)社下發(fā)了《山東省農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指導(dǎo)意見》，明確了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)思想及基本要求，對管理層和各部門的合規(guī)職責(zé)做了明確界定，對基層農(nóng)村信用社加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)具有積極的指導(dǎo)意義。

（二）合規(guī)部門建設(shè)情況。按照省聯(lián)社的指導(dǎo)意見要求，目前大部分縣級聯(lián)社都成立了合規(guī)部門或設(shè)立了合規(guī)崗位。但有些信用社的合規(guī)部門是掛靠某一科室，由某一科室負(fù)責(zé)人兼任合規(guī)部門負(fù)責(zé)人。合規(guī)部主要履行政策法規(guī)支持、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)教育與培訓(xùn)等職能。

（三）合規(guī)文化建設(shè)情況。在省聯(lián)社的大力推動(dòng)下，目前縣級聯(lián)社對合規(guī)文化建設(shè)的重視程度正在逐步提高。通過開展“合規(guī)建設(shè)年”、“合規(guī)文化征文”、“合規(guī)演講比賽”等活動(dòng)積極倡導(dǎo)合規(guī)人人有責(zé)、主動(dòng)合規(guī)等合規(guī)理念，并有針對性的開展合規(guī)文化的宣傳和學(xué)習(xí)，廣大員工的合規(guī)經(jīng)營意識(shí)在不斷增強(qiáng)，合規(guī)文化正逐步形成。

二、當(dāng)前農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

與股份制商業(yè)銀行相比，農(nóng)村信用社與商業(yè)銀行在經(jīng)營理念、管理機(jī)制、制度執(zhí)行等方面存在一定的差異，在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)中還面臨著一系列的困難和不足，部分信用社存在重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理；重事后管理，輕事前防范；重基層操作管理，輕高層管理約束；重形式，輕實(shí)質(zhì)的“四重四輕”的現(xiàn)象。具體體現(xiàn)在:

（一）對合規(guī)經(jīng)營理念認(rèn)知度不高。一是未真正樹立“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的經(jīng)營理念。一些信用社倚重于業(yè)務(wù)發(fā)展速度、規(guī)模，不重視發(fā)展質(zhì)量，沒有將依法合規(guī)經(jīng)營作為一項(xiàng)價(jià)值增值活動(dòng)，最終可能因?yàn)楫a(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)而損害自身社會(huì)聲譽(yù)和形象，影響業(yè)務(wù)發(fā)展；二是未真正樹立“主動(dòng)合規(guī)”的合規(guī)管理理念。一些管理人員和職能部門在平時(shí)的管理工作中對高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)沒有定期進(jìn)行排查，在外部監(jiān)管、行業(yè)管理部門檢查發(fā)現(xiàn)問題后，卻以種種理由推卸責(zé)任，未積極主動(dòng)進(jìn)行整改。一些員工對規(guī)章制度的認(rèn)識(shí)程度不夠，只知道要求這樣做，而不知道為什么要這樣做，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)沒有從思想上重視，主動(dòng)合規(guī)與自我保護(hù)意識(shí)欠缺；三是未真正樹立“合規(guī)人人有責(zé)”的合規(guī)文化理念。合規(guī)文化氛圍不夠濃厚，在日常經(jīng)營工作中，“習(xí)慣代替制度”、“信任代替監(jiān)督”“情面大于處罰”等不良現(xiàn)象還相當(dāng)普遍，“習(xí)慣文化”在當(dāng)前一些信用社中仍居主導(dǎo)地位。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全。一是合規(guī)主體職責(zé)不明確。董(理)事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營管理層、合規(guī)部門履行決策、監(jiān)督、執(zhí)行、操作職責(zé)不清;合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、審計(jì)部門職責(zé)交叉，操作人員職責(zé)界定不明確；二是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全。一些信用社未設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部門，合規(guī)人員配備僅作點(diǎn)綴或人員素質(zhì)參差不齊；三是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告線路不明確，一些導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件的可疑情況和潛在風(fēng)險(xiǎn)沒有得到及時(shí)有效的控制。

（三）制度執(zhí)行不力。一是制度存在漏洞。一些單位整章建制縫縫補(bǔ)補(bǔ)、東拼西湊，甚至為健全內(nèi)控制度而制訂制度，照抄照搬，沒有將制度與自身經(jīng)營管理實(shí)際情況結(jié)合起來；二是制度執(zhí)行有效性不足。一些單位對制度制定后執(zhí)行情況缺乏監(jiān)督反饋機(jī)制，使一些問題屢查屢犯，沒有得到徹底的解決；三是沒有有效的問責(zé)機(jī)制。對一些違規(guī)責(zé)任人處理不及時(shí)、不到位、不嚴(yán)厲，避重就輕“隔靴搔癢”，起不到應(yīng)有的懲戒和警示作用，從根本上縱容、助長了違法違規(guī)等不良行為。

三、加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)措施

（一）因地制宜做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，需要獨(dú)立而職責(zé)明確的合規(guī)部門、團(tuán)隊(duì)或崗位作為基礎(chǔ)，否則，合規(guī)管理建設(shè)等同于空談。但由于農(nóng)村信用社與商業(yè)銀行相比在市場定位、管理機(jī)制和人員素質(zhì)等方面存在一定差異，要求各家機(jī)構(gòu)都設(shè)立專職合規(guī)部門目前還存在一定困難，但決不能因此而不去重視合規(guī)建設(shè)，要因地制宜，積極創(chuàng)造條件成立合規(guī)部門。省聯(lián)社在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)實(shí)施意見中，就合規(guī)部門的建設(shè)、人員配備等，提出了明確的要求，這其中的關(guān)鍵是要保證合規(guī)管理的獨(dú)立性，并明確合規(guī)部門職責(zé)與其他部門職責(zé)的關(guān)系。一是合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門間是分工與配合的關(guān)系。業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動(dòng)提供合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息資源；合規(guī)部門為業(yè)務(wù)部門提供業(yè)務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新的合規(guī)咨詢、建議、評估和支持；二是合規(guī)部門與其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門是合作的關(guān)系，職責(zé)都是管控風(fēng)險(xiǎn)，只不過合規(guī)部門更側(cè)重于對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測與控制，協(xié)助高級管理層有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，具體工作中要注意避免它們職責(zé)的重疊，影響管理效率；三是合規(guī)部門與內(nèi)審稽核部門是相互支持的關(guān)系，合規(guī)部門為內(nèi)審部門的復(fù)查提供方向，位于事前或事中監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)審部門的檢查結(jié)果則是合規(guī)部門識(shí)別和收集合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息的重要來源和依據(jù)，位于事后識(shí)別控制風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)保持良好的溝通。

（二）要將合規(guī)建設(shè)與加強(qiáng)制度建設(shè)結(jié)合起來。規(guī)章制度是規(guī)范各類經(jīng)營活動(dòng)和行為的基本要求，是內(nèi)控體系建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。農(nóng)村信用社對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)性防范剛剛起步，需要根據(jù)自身發(fā)展要求盡快制定合規(guī)政策、合規(guī)手冊或合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，特別是針對每一合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范要求，進(jìn)一步健全完善規(guī)章制度，保證合規(guī)經(jīng)營。一是進(jìn)一步整理完善相關(guān)規(guī)章制度，確保制度合規(guī)。在清理檢查原來各項(xiàng)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，按照最新法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則精神等，開展對規(guī)章制度的后評價(jià)，對有些制度該修訂的及時(shí)修訂，該完善的及時(shí)完善，該廢除的及時(shí)廢除，該新制定的及時(shí)制定；二是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查，確保規(guī)章制度覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。要將授權(quán)授信管理、內(nèi)控操作環(huán)節(jié)等案件高發(fā)部位作為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排查重點(diǎn)，認(rèn)真開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查工作，并在修訂制度時(shí)補(bǔ)充完善對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制措施；三是建立正向激勵(lì)制度，加強(qiáng)合規(guī)績效考核。要樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀，正確處理好業(yè)務(wù)拓展與合規(guī)管理的關(guān)系，正確引導(dǎo)基層信用社在合規(guī)經(jīng)營的基礎(chǔ)上提高經(jīng)營效益?？冃Э己艘浞煮w現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念，打擊歪風(fēng)邪氣，樹立正氣，加強(qiáng)合規(guī)管理，嚴(yán)防違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。要構(gòu)造以績效激勵(lì)為主體，能力激勵(lì)、行為激勵(lì)為輔助的薪酬激勵(lì)機(jī)制。改變過去單

一、分散的規(guī)模考核，要逐步轉(zhuǎn)向綜合經(jīng)營考核，考核指標(biāo)體系要有效益、資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務(wù)規(guī)模的均衡考核，以及利潤總額、資產(chǎn)利潤率、人均利潤、經(jīng)濟(jì)增加值等效益類指標(biāo)的考核，形成以效益為中心的績效考核機(jī)制。

(三)從關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手，抓好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范。

一是抓好柜員（職員）操作關(guān)。在農(nóng)村信用社的經(jīng)營活動(dòng)中，一切操作都需要柜員（職員）去執(zhí)行，一切制度都需要柜員（職員）去遵守。一線柜員（職員）是否能夠按照規(guī)章制度要求去辦理每一筆業(yè)務(wù)，對整個(gè)單位的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制起著至關(guān)重要的作用。因此，只有柜員（職員）的合規(guī)意識(shí)增強(qiáng)了，遵守規(guī)章制度的自覺性提高了，操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)才能降低。而柜員（職員）的合規(guī)意識(shí)不是自發(fā)形成的，需要不斷的引導(dǎo)和教育。首先，要解決好員工的思想認(rèn)識(shí)問題，通過強(qiáng)化教育和引導(dǎo)，使員工認(rèn)識(shí)到“什么是合規(guī)”、“為什么要合規(guī)”、“違規(guī)的后果是什么”，進(jìn)而引導(dǎo)員工樹立合規(guī)意識(shí)，依法合規(guī)操作；其次，要通過經(jīng)常性的培訓(xùn)和持之以恒的學(xué)習(xí)讓員工掌握各種制度，熟悉各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程，使員工認(rèn)識(shí)到“怎樣才能合規(guī)”，從而改變過去那種憑感覺辦事、憑習(xí)慣辦事的陋習(xí)，真正做到按制度辦事，按規(guī)章操作，最大限度地避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

二是抓好會(huì)計(jì)主管監(jiān)督關(guān)。制定會(huì)計(jì)主管考核辦法，加強(qiáng)監(jiān)督考核，切實(shí)激勵(lì)和調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)主管認(rèn)真履行崗位職責(zé)的積極性；積極推行會(huì)計(jì)主管委派制，使會(huì)計(jì)主管具有相對獨(dú)立的地位，能夠更有效地履行核算、監(jiān)督、管理、服務(wù)方面的職能。首先是選拔業(yè)務(wù)強(qiáng)、素質(zhì)高的人員充實(shí)到會(huì)計(jì)主管崗位，其次是要求會(huì)計(jì)主管必須要“坐得住、靠得上、盯得緊、抓的嚴(yán)”，要全面加強(qiáng)對日常業(yè)務(wù)的監(jiān)督，發(fā)揮好監(jiān)督作用，對職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)要審查好，把好關(guān)，堅(jiān)決按制度原則辦事，要認(rèn)真按照省聯(lián)社提出的“三個(gè)不準(zhǔn)”和“十個(gè)必須”的要求，抓好重點(diǎn)環(huán)節(jié)，如銀企對帳、現(xiàn)金尾箱、票據(jù)業(yè)務(wù)、抹賬業(yè)務(wù)、重要憑證及授權(quán)卡的管理等，只有抓住了關(guān)鍵環(huán)節(jié)，才能很好的對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行有效監(jiān)控，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

三是抓好事后監(jiān)督關(guān)。首先要從思想上重視事后監(jiān)督工作，事后監(jiān)督不是可有可無的，而是防范風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，要把強(qiáng)化事后監(jiān)督的管理作為有效控制風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)來抓；其次是配齊、配好事后監(jiān)督人員，要把懂業(yè)務(wù)、責(zé)任心強(qiáng)的人員選拔到監(jiān)督崗位上來，切實(shí)發(fā)揮好事后監(jiān)督的職能作用；然后是重新制定和完善事后監(jiān)督實(shí)施細(xì)則。明確其職責(zé)、明確重點(diǎn)監(jiān)督的業(yè)務(wù)，提高監(jiān)督的質(zhì)量，保證每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)、每個(gè)柜員、每筆業(yè)務(wù)都在有效監(jiān)督范圍以內(nèi)，確保監(jiān)督效果，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

四是抓好會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)關(guān)。教育和引導(dǎo)檢查輔導(dǎo)員帶頭樹立依法合規(guī)經(jīng)營意識(shí)，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)的職能作用，把好“核算”關(guān)口，確保資金安全。會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)人員要不斷加強(qiáng)對新業(yè)務(wù)、新知識(shí)的學(xué)習(xí)和了解，特別是要加強(qiáng)對計(jì)算機(jī)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，掌握計(jì)算機(jī)操作流程，不斷提高自身的綜合素質(zhì)和對計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)的檢查輔導(dǎo)技能，同時(shí)要轉(zhuǎn)變檢查輔導(dǎo)的工作思路，創(chuàng)新工作方法，提高工作效率，要摒棄固有的老思路、***慣，要求檢查輔導(dǎo)員要有前瞻性、預(yù)見性，提高洞察力，不能就傳票論傳票，就帳表論帳表，對易發(fā)事故環(huán)節(jié)要監(jiān)督到位，特別是要加大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的檢查力度，力爭將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。要加大現(xiàn)場檢查輔導(dǎo)的力度，要在搞好常規(guī)檢查輔導(dǎo)的同時(shí)，深入基層多看現(xiàn)場，對柜員操作的各個(gè)環(huán)節(jié)要做到全程了解，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，立即進(jìn)行糾正和處理，不能當(dāng)場處理的事后通過相關(guān)業(yè)務(wù)檢查，及時(shí)通報(bào)處理。

五是抓好審計(jì)稽核關(guān)。有效的監(jiān)督檢查對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范起到重要的再監(jiān)督作用。一方面是加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。通過調(diào)整充實(shí)審計(jì)人員隊(duì)伍、加強(qiáng)相關(guān)知識(shí)學(xué)習(xí)等形式不斷提高稽核人員的法制意識(shí)、紀(jì)律意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，增強(qiáng)其綜合能力；另一方面要打破常規(guī)之路，實(shí)行常規(guī)審計(jì)與專項(xiàng)審計(jì)、專題審計(jì)相結(jié)合等方式，制定審計(jì)方案，明確責(zé)任人，推行項(xiàng)目負(fù)責(zé)制，提高審計(jì)效果，同時(shí)結(jié)合實(shí)際創(chuàng)新審計(jì)方式方法，提高審計(jì)稽核的質(zhì)量，有效遏制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（四）加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)。

合規(guī)決不僅僅是高級管理層、合規(guī)部門以及合規(guī)工作人員的事，每位員工都要參與合規(guī)管理并履行合規(guī)職責(zé)。只有全員參與，自上而下都深刻認(rèn)識(shí)并樹立“合規(guī)從我做起、從現(xiàn)在做起”的意識(shí)，才能形成機(jī)構(gòu)內(nèi)部誠信守則的合規(guī)氛圍。

一是確定合規(guī)基調(diào)，合規(guī)首先從高層做起。農(nóng)村信用社理事會(huì)、高級管理層作為合規(guī)文化的決策者、倡導(dǎo)者、推動(dòng)者，應(yīng)首先確定合規(guī)基調(diào)，并從自我做起，始終做到自警、自醒、自律，帶頭增強(qiáng)遵法守紀(jì)意識(shí)和依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性，不折不扣地做合規(guī)文化的實(shí)踐者，以此帶動(dòng)和促進(jìn)系統(tǒng)合規(guī)文化建設(shè)。

二是加強(qiáng)員工教育，增強(qiáng)全員合規(guī)意識(shí)。要加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，樹立“全員主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”等理念，推行誠信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀念，提高全員合規(guī)意識(shí)，使全體員工對“合規(guī)”、“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”、“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制”等基本概念有清晰準(zhǔn)確的理解，形成正確的認(rèn)識(shí)，了解自己在操作中的職責(zé)邊界和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從而在行動(dòng)上杜絕違規(guī)和背離企業(yè)文化的行為，使合規(guī)真正成為各級、各崗位員工的行為準(zhǔn)則和自覺行動(dòng)，從“要我合規(guī)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙弦?guī)”。

三是要將合規(guī)建設(shè)與打造執(zhí)行文化結(jié)合起來。合規(guī)建設(shè)不能停留在口號上，更不能僅僅滿足于從制度到制度。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基點(diǎn)要放在每筆業(yè)務(wù)上、每個(gè)從業(yè)人員的經(jīng)營管理行為上，要通過不斷的檢查、總結(jié)、反饋，及時(shí)評估各項(xiàng)違規(guī)行為是否得到及時(shí)有效糾正。同時(shí)，要加大獎(jiǎng)懲力度，促使員工樹立“倡導(dǎo)合規(guī)、懲處違規(guī)”的價(jià)值觀。

四是倡導(dǎo)合規(guī)理念，培育合規(guī)文化。文化是一個(gè)企業(yè)價(jià)值觀念、精神、理念長期的積累和沉淀，是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。同樣，合規(guī)文化是合規(guī)理念得到全面貫徹并長期沉淀形成的。只有積極倡導(dǎo)“合規(guī)人人有責(zé)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的合規(guī)理念，全面推行誠信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀念，形成人人合規(guī)、主動(dòng)合規(guī)的濃厚氛圍，才能形成員工一致的價(jià)值觀念，逐步升華為農(nóng)村信用社的企業(yè)文化，進(jìn)而為農(nóng)村信用社的持續(xù)發(fā)展提供內(nèi)在動(dòng)力。因此，要在員工中廣泛開展“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的大討論，提高員工的廣泛參與性，以共同的合規(guī)理念將員工緊緊地團(tuán)結(jié)起來，以先進(jìn)的合規(guī)文化熏陶、引導(dǎo)員工將合規(guī)化為自覺行動(dòng)，貫徹落實(shí)到每項(xiàng)工作中。

農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要各高級管理層、各經(jīng)營層、各個(gè)部門、各個(gè)崗位人員共同努力，從制度規(guī)范建設(shè)、干部員工管理機(jī)制、道德文化環(huán)境、法律保障、環(huán)節(jié)控制等各個(gè)方面全面加強(qiáng)管理，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，唯有此，才能有效遏制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，確保農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)的持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展。