第一篇：淺談企業(yè)轉(zhuǎn)型的制約因素及對(duì)策

淺談制造業(yè)轉(zhuǎn)型的制約因素及對(duì)策

摘要：制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)依然存在很多的制約因素，企業(yè)要根據(jù)自身情況制定相關(guān)對(duì)策。

關(guān)鍵詞： 轉(zhuǎn)型升級(jí)制約因素對(duì)策

達(dá)芬奇造假事件轟動(dòng)一時(shí)，溫州的高利貸也是**不斷，這兩件事表面上看沒(méi)有什么聯(lián)系，實(shí)際上是制造業(yè)面臨的轉(zhuǎn)型升級(jí)問(wèn)題。過(guò)去由于環(huán)境成本低、資源成本低、人工成本低等因素使中國(guó)成為世界工廠，以“代工”起家，使中國(guó)制造業(yè)得到長(zhǎng)足的發(fā)展。隨著時(shí)代的發(fā)展，低成本時(shí)代已經(jīng)一去不復(fù)返了。隨著國(guó)際金融危機(jī)的迅速蔓延，企業(yè)出口受阻、訂單減少、投資下滑、資金困難、原材料價(jià)格上漲，人工成本的增加等問(wèn)題逐漸成為企業(yè)是心頭患。制造業(yè)是經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)，然而目前我們很多制造企業(yè)還停留在價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)上，處在產(chǎn)業(yè)鏈的最下游，雖然企業(yè)規(guī)模不小，但依然是勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品還主要集中在低端，技術(shù)含量低。在價(jià)格上面，利潤(rùn)的上升空間非常有限。企業(yè)要想持續(xù)發(fā)展，必須尋求產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，向產(chǎn)業(yè)鏈的研發(fā)、品牌、設(shè)計(jì)等環(huán)節(jié)要效益。企業(yè)在轉(zhuǎn)型過(guò)程中面臨的問(wèn)題，具有一定的客觀性和必然性，是多種制約因素的綜合反映。有些是全國(guó)性的，有些是區(qū)域性的；有些是長(zhǎng)期的，有些是短期的，歸納起來(lái)主要有以下幾個(gè)方面。

首先，缺技術(shù)

自主創(chuàng)新能力差，缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力。目前企業(yè)大多處在產(chǎn)業(yè)鏈的下游生產(chǎn)裝配環(huán)節(jié)，整體水平不高。自主創(chuàng)新能力比較薄弱，掌握核心知識(shí)產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品較少，缺乏自主品牌，產(chǎn)品附加值低。大部分企業(yè)還是從事使用外方品牌的加工出口貿(mào)易或者是以“貼牌”生產(chǎn)為主的訂單貿(mào)易。能生產(chǎn)出高質(zhì)量的產(chǎn)品，卻沒(méi)有掌握核心技術(shù)和關(guān)鍵技術(shù)，難以突破外方的技術(shù)壁壘。也較少參與市場(chǎng)開(kāi)拓和產(chǎn)品研發(fā)，企業(yè)只是賺取少量的加工費(fèi)用，自身參與產(chǎn)品研發(fā)和產(chǎn)業(yè)升

級(jí)的動(dòng)力和壓力都不夠。這在一定程度上制約了企業(yè)自主技術(shù)研發(fā)和自有品牌的培育。

少原創(chuàng)技術(shù)，少專(zhuān)利產(chǎn)品，設(shè)計(jì)和制造技術(shù)基本上依靠模仿，這些就是制造業(yè)的現(xiàn)狀。創(chuàng)品牌、保品牌已成為制造業(yè)企業(yè)的亟待解決的一大難題。同時(shí)由于品牌價(jià)值很難形成，出口產(chǎn)品的附加值難以提高。前不久的達(dá)芬奇造假事件，就反映了東莞家具行業(yè)的問(wèn)題所在。作為國(guó)內(nèi)主要的家具生產(chǎn)基地，很多企業(yè)是洋品牌的代工工廠，企業(yè)沒(méi)有掌握核心的技術(shù)，沒(méi)有參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。而大多數(shù)的產(chǎn)品是中國(guó)制造，而非中國(guó)創(chuàng)造。

其次：缺資金

在企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)過(guò)程中，普遍存在資金短缺、籌資困難的問(wèn)題。由于人工、資金、原料、環(huán)保成本的上升和利潤(rùn)減少，實(shí)體經(jīng)濟(jì)難做。很多企業(yè)把主要精力放在在房地產(chǎn)、股票證券等泡沫性大、收益率高的項(xiàng)目上，實(shí)業(yè)投入很少，甚至于很多企業(yè)的制造工廠已經(jīng)只剩下吸納資本用于投機(jī)的功能，企業(yè)“空心化”嚴(yán)重。在這種情況下，實(shí)業(yè)的投入不足，也無(wú)法實(shí)現(xiàn)深耕細(xì)作，向產(chǎn)業(yè)鏈的研發(fā)、品牌、設(shè)計(jì)等環(huán)節(jié)發(fā)展。

近年來(lái)，國(guó)家經(jīng)濟(jì)受市場(chǎng)機(jī)制和其他因素的影響，出現(xiàn)了周期性的波動(dòng)。為了推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的根本性改變。實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)又好又快的發(fā)展，出臺(tái)了一系列宏觀調(diào)控措施，特別是近期受歐債和美債危機(jī)的影響，國(guó)家進(jìn)一步調(diào)整金融政策。各種經(jīng)濟(jì)政策和制度環(huán)境的變化，也給企業(yè)融資帶來(lái)一定的障礙。

企業(yè)自身的管理制度落后，大多還是采用家族式的管理方式，隨意性大，穩(wěn)定性差。財(cái)務(wù)制度不健全，隱瞞企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模和利潤(rùn)，財(cái)務(wù)信息不透明，申請(qǐng)貸款的資料不全或缺乏真實(shí)性，銀行對(duì)放款收益存在質(zhì)疑。銀行無(wú)法評(píng)估企業(yè)的資信狀況，企業(yè)又沒(méi)有擔(dān)保，銀行對(duì)放款非常謹(jǐn)慎，無(wú)疑加大了企業(yè)融資的難度。

隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，和國(guó)際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的升級(jí)，國(guó)際國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，使得企業(yè)面臨諸多的壓力。如何積極有序的推進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，已經(jīng)成為擺脫

經(jīng)濟(jì)困境，培養(yǎng)新的核心競(jìng)爭(zhēng)力以及謀求新發(fā)展的必然選擇和迫切任務(wù)。為此，在認(rèn)清形勢(shì)的基礎(chǔ)上，要積極謀求對(duì)策。首先，企業(yè)要想做好轉(zhuǎn)型升級(jí)，需要改變自身的觀念，產(chǎn)品不應(yīng)一直以?xún)r(jià)格來(lái)?yè)寠Z市場(chǎng)，企業(yè)需要不斷創(chuàng)新，突破技術(shù)壁壘，發(fā)展自身的特色，打造具有價(jià)值的品牌，才能幫助企業(yè)長(zhǎng)足發(fā)展。企業(yè)要在生產(chǎn)技術(shù)上積極進(jìn)行革新，在提高產(chǎn)品的質(zhì)量和附加值的同時(shí)，盡量降低技術(shù)成本。也要改良粗放式的生產(chǎn)方式，從勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)向技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)發(fā)展，降低勞動(dòng)力成本。外需疲軟、技術(shù)壁壘、成本上漲、用工難、匯率波動(dòng)等多重不利因素的綜合影響，國(guó)內(nèi)企業(yè)接到的國(guó)外訂單量也減少，可以積極擴(kuò)展國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，應(yīng)根據(jù)政策和市場(chǎng)需求的實(shí)際變化，及時(shí)調(diào)整生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，搶先占領(lǐng)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。

再次，企業(yè)增加實(shí)業(yè)投入，建立與企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)向適應(yīng)的政策服務(wù)與金融環(huán)境，解決企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)中的資金問(wèn)題。

實(shí)業(yè)是積極發(fā)展的基石，美國(guó)正是因?yàn)橘Y本的力量無(wú)限放大，是實(shí)體積極在資本運(yùn)行中形成泡沫，日本的積極模式也是如此，過(guò)分依賴(lài)海外，是產(chǎn)業(yè)空心化。德國(guó)模式則不一樣，德國(guó)曾花20年的時(shí)間扶持制造業(yè)。到現(xiàn)在德國(guó)的制造業(yè)也處于世界前列。實(shí)業(yè)缺少的不是利潤(rùn)，而是在行業(yè)的關(guān)注度，掌握核心技術(shù)，創(chuàng)建自有品牌，才是實(shí)業(yè)真正應(yīng)該關(guān)注的。世界上最強(qiáng)的電子企業(yè)之一富士康，只是一個(gè)代工企業(yè)，由于掌握了平板電腦的核心技術(shù)，制作平板電腦的企業(yè)都要從富士康引進(jìn)技術(shù)，甚至蘋(píng)果這樣的大公司。實(shí)體經(jīng)濟(jì)并不是沒(méi)有利潤(rùn)，還是有很大的上升空間。關(guān)鍵是企業(yè)要加大資金投入，將主要精力放在技術(shù)變革、產(chǎn)品創(chuàng)新上來(lái)。發(fā)展自身特色，創(chuàng)建有價(jià)值的品牌，深耕細(xì)作，做精做強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)。

政府應(yīng)加大對(duì)企業(yè)的扶持力度，改善企業(yè)的融資環(huán)境。對(duì)于有技術(shù)、有市場(chǎng)、有效益的企業(yè)，應(yīng)積極放貸。而對(duì)于徘徊在“空心化”邊緣的制造業(yè)企業(yè)，要鼓勵(lì)其參與競(jìng)爭(zhēng)，逐步實(shí)現(xiàn)“功能升級(jí)”，最終實(shí)現(xiàn)從產(chǎn)業(yè)鏈的低附加值環(huán)節(jié)向高附加值環(huán)節(jié)的演變，換取企業(yè)的利潤(rùn)空間和生存空間，生成創(chuàng)新型和新興的產(chǎn)業(yè)集群。

企業(yè)要轉(zhuǎn)型升級(jí)，做高端的制造業(yè)，要時(shí)刻不忘品牌建設(shè)和品牌價(jià)值的提升，從技術(shù)創(chuàng)新，產(chǎn)品研發(fā)入手，積極參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，掌握核心技術(shù)，占領(lǐng)產(chǎn)業(yè)鏈條的制高點(diǎn)。制造業(yè)做高端了，利潤(rùn)也是非?？捎^的。

作者：李變霞郵編：362000

單位：福建泉州國(guó)立華僑大學(xué)工商管理學(xué)院

聯(lián)系電話：***

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第二篇：淺談制約縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)工作轉(zhuǎn)型的因素及對(duì)策

審計(jì)工作轉(zhuǎn)型，是指審計(jì)工作適應(yīng)外部環(huán)境和條件的變化，順應(yīng)審計(jì)工作發(fā)展的內(nèi)在規(guī)律，在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上解放思想、與時(shí)俱進(jìn)、創(chuàng)新思維、推進(jìn)改革，在思路、理念、內(nèi)容、重點(diǎn)、手段等方面有別于傳統(tǒng)審計(jì)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作自身調(diào)整或轉(zhuǎn)變的一種狀態(tài)，是審計(jì)工作的重大調(diào)整，涉及審計(jì)工作的方方面面。筆者認(rèn)為，當(dāng)前制約縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)工作轉(zhuǎn)型的因

素主要有以下幾個(gè)方面，并針對(duì)性地提出相應(yīng)對(duì)策。

一、制約審計(jì)轉(zhuǎn)型的因素

1、隊(duì)伍建設(shè)方面。一是受機(jī)關(guān)編制的限制，人員偏少，導(dǎo)致人少事多；二是相關(guān)特殊專(zhuān)業(yè)人才缺乏，主要是基建審計(jì)人才和計(jì)算機(jī)專(zhuān)業(yè)人才；三是審計(jì)人員素質(zhì)有待提高，主要思為思維方式、審計(jì)業(yè)務(wù)技能及法律法規(guī)的運(yùn)用等方面。

2、制度規(guī)范化建設(shè)方面。一方面是上級(jí)的規(guī)范化制度，具體到縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)不易執(zhí)行。如“六號(hào)令”在審計(jì)復(fù)核方面的要求，縣級(jí)機(jī)關(guān)就難以操作；另一方面，縣級(jí)開(kāi)展的一些項(xiàng)目沒(méi)有具體、統(tǒng)一的制度、標(biāo)準(zhǔn)可參照。如效益審計(jì)方面，到目前為止尚未形成比較完整的理論，也還沒(méi)有總結(jié)出比較系統(tǒng)的技術(shù)和方法，審計(jì)人員沒(méi)有比較成型的標(biāo)準(zhǔn)和指南以及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方面，“先審計(jì)、后離任”應(yīng)是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的一個(gè)重要原則，但從目前多數(shù)情況來(lái)看，普遍存在“先離后審”的逆程序作法，審計(jì)報(bào)告作為干部任用的依據(jù)作用也無(wú)從發(fā)揮。

3、審計(jì)質(zhì)量方面。一是審計(jì)方案編制不科學(xué)，不能發(fā)揮作用；二是審計(jì)取證和工作底稿編制不符合規(guī)定，有的只做簡(jiǎn)單的取證，不編制審計(jì)工作底稿；三是審計(jì)證據(jù)不充分，不具有說(shuō)服力；四是審計(jì)報(bào)告質(zhì)量不高，只簡(jiǎn)單的反映問(wèn)題，作出處理，沒(méi)有分析原因，沒(méi)有從源頭上提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和措施。

4、審計(jì)成果利用方面。一是審計(jì)信息分析和提升審計(jì)成果層次不夠，審計(jì)信息的質(zhì)量和水平不夠；二是有關(guān)部門(mén)對(duì)審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用沒(méi)有足夠重視，大多停留在被動(dòng)執(zhí)行和聽(tīng)取情況匯報(bào)上，缺乏深層次地研究和剖析；三是審計(jì)工作的開(kāi)放性和透明度不高，基本上沒(méi)有推行審計(jì)結(jié)果公告制度。

5、審計(jì)監(jiān)督方面。一是受審計(jì)管轄范圍的限制，很多座落地方的“垂直”單位，基層無(wú)權(quán)監(jiān)督，而上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)又無(wú)暇顧及或鞭長(zhǎng)莫及，導(dǎo)致審計(jì)監(jiān)督存在死角。二是審計(jì)偵查手段較弱，沒(méi)有強(qiáng)制性，問(wèn)題很難查清。

二、建議及對(duì)策

1、進(jìn)一步加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。建議上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要加大對(duì)下級(jí)審計(jì)人員培訓(xùn)力度，對(duì)現(xiàn)有人員要普遍輪訓(xùn)，特別是計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn)。同時(shí)，上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要積極為下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)爭(zhēng)取政策支持，對(duì)審計(jì)隊(duì)伍進(jìn)行優(yōu)化，增加審計(jì)人員編制。

2、積極出臺(tái)相關(guān)規(guī)范化制度。建議上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)盡快出臺(tái)縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)簡(jiǎn)易審計(jì)程序辦法，從而做到合理利用審計(jì)資源，降低審計(jì)成本，提高審計(jì)工作效率；盡快出臺(tái)效益審計(jì)指南，明確效益審計(jì)的考核內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)以及評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)、尺度，建立績(jī)效審計(jì)方法體系；建立健全經(jīng)責(zé)審計(jì)的法律法規(guī)，規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理，做好與相關(guān)部門(mén)的協(xié)調(diào)配合工作，明確規(guī)定如何做到先審后離、審任結(jié)合。

3、完善審計(jì)質(zhì)量控制體系。進(jìn)一步建立完善并落實(shí)審計(jì)工作分級(jí)負(fù)責(zé)制和過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究制，明確責(zé)任，分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。認(rèn)真落實(shí)三級(jí)復(fù)核制度，特別是審計(jì)組內(nèi)部復(fù)核；要抓好立項(xiàng)環(huán)節(jié)、方案制定環(huán)節(jié)、報(bào)告環(huán)節(jié)、跟蹤落實(shí)和整檔環(huán)節(jié)等，切實(shí)提高審計(jì)質(zhì)量。

4、加大審計(jì)成果的利用力度。要加強(qiáng)審計(jì)成果的綜合分析和開(kāi)發(fā)利用，開(kāi)發(fā)提煉審計(jì)信息“精品”和“高端產(chǎn)品”，加強(qiáng)審計(jì)宣傳力度，增強(qiáng)審計(jì)影響力；要結(jié)合實(shí)際逐步推行縣級(jí)審計(jì)結(jié)果公告制度，規(guī)范公共形式、內(nèi)容和程序；要積極爭(zhēng)取黨委、人大、政府的重視支持，加強(qiáng)與相關(guān)部門(mén)的溝通、協(xié)調(diào)形成資源共享、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的監(jiān)管合力。

5、進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督。建議上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要加大授權(quán)或?qū)⑦@些“垂直”部門(mén)的審計(jì)權(quán)限變?yōu)椤皩俚毓芾怼?。在?qiáng)化審計(jì)力度方面，目前必要時(shí)可加強(qiáng)與有關(guān)監(jiān)督部門(mén)合作，爭(zhēng)取支持，形成合力，增強(qiáng)效果。

第三篇：淺析發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的制約因素及對(duì)策]

淺談發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的制約因素及對(duì)策

農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是以國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)為導(dǎo)向，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，圍繞區(qū)域性支柱產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化組合各種生產(chǎn)因素，按照產(chǎn)供銷(xiāo)、貿(mào)工農(nóng)、內(nèi)外貿(mào)、農(nóng)科教相結(jié)合的原則，實(shí)行區(qū)域化布局、系列化開(kāi)發(fā)、一體化經(jīng)營(yíng)、社會(huì)化服務(wù)、企業(yè)化管理，做到市場(chǎng)牽龍頭，龍頭帶基地，基地聯(lián)農(nóng)戶(hù)，形成“特色+規(guī)?！?，“公司+農(nóng)戶(hù)”的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化新格局。

農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是國(guó)際農(nóng)業(yè)發(fā)展的一般規(guī)律，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是繼我國(guó)家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制后，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)營(yíng)方式的又一大改革。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是廣大農(nóng)業(yè)和農(nóng)村基層干部在實(shí)踐中探索的一種新的經(jīng)營(yíng)方式，是農(nóng)業(yè)走出困境，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)第二次創(chuàng)業(yè)、完成第二次騰飛的重要戰(zhàn)略措施。從目前的實(shí)際情況看，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化確實(shí)有了一個(gè)良好的開(kāi)端，各項(xiàng)具有特色的生產(chǎn)基地已基本形成，但從總體看，由于產(chǎn)品市場(chǎng)尚未完全打開(kāi)，層次仍然較低，現(xiàn)行體制仍不適應(yīng)，農(nóng)產(chǎn)品加工發(fā)展步子不大，因此，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化尚處于初始階段。

一、發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的制約因素

（一）經(jīng)濟(jì)運(yùn)行體制的制約

從整個(gè)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的實(shí)際情況看，我國(guó)農(nóng)民自改革開(kāi)放以來(lái)，個(gè)體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的比例偏大，其他各種生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)比例明顯偏小。正因?yàn)槿绱?，就產(chǎn)生農(nóng)村一家一戶(hù)分散生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)難與大市場(chǎng)對(duì)接的制約因素，而且又容易造成農(nóng)產(chǎn)品加工與銷(xiāo)售環(huán)節(jié)脫節(jié)的現(xiàn)象。從現(xiàn)在的農(nóng)村情況看，廣大農(nóng)民群眾由于科技文化素質(zhì)較低和市場(chǎng)意識(shí)的缺乏，加之市場(chǎng)交易的體系和規(guī)則不規(guī)范甚至很不規(guī)范，因而在收集、辨析和處理有關(guān)市場(chǎng)規(guī)模、技術(shù)變化、相對(duì)價(jià)格等信息進(jìn) 行決策時(shí)，還面臨許多困難。目前，許多農(nóng)產(chǎn)品的商品率還不高，生產(chǎn)的專(zhuān)業(yè)化還較低，這些農(nóng)產(chǎn)品是很難實(shí)行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的。與此同時(shí)，加入WTO所帶來(lái)的關(guān)稅降低和非關(guān)稅措施的取消，大宗農(nóng)產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)價(jià)格明顯高國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格，不具備商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)對(duì)農(nóng)業(yè)會(huì)產(chǎn)生不利影響；另一方面，增加了農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)矛盾的難度。

（二）流通機(jī)制的制約

目前我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)體系主要由產(chǎn)區(qū)集貿(mào)市場(chǎng)、批發(fā)市場(chǎng)和銷(xiāo)區(qū)零售市場(chǎng)組成，發(fā)育都不充分，市場(chǎng)設(shè)施落后，契約關(guān)系不穩(wěn)定，組織化程度低，嚴(yán)重地制約著農(nóng)產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)。同時(shí)，更為嚴(yán)重的是，市場(chǎng)信息不充分對(duì)走向市場(chǎng)的眾多農(nóng)民產(chǎn)生了嚴(yán)重的影響，增加了他們的風(fēng)險(xiǎn)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)初期，由于信息機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制不健全，大多數(shù)個(gè)體生產(chǎn)者都遇到了缺乏信息、信息不對(duì)稱(chēng)和面臨不確定性選擇的難題。在農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，不僅自然風(fēng)險(xiǎn)總是伴隨著整個(gè)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過(guò)程，而且農(nóng)產(chǎn)品供給季節(jié)性與需求的常年性之間存在著矛盾，價(jià)格和收益難以準(zhǔn)確預(yù)期和進(jìn)行事先調(diào)節(jié)。同時(shí)，由于農(nóng)戶(hù)從事小規(guī)模的生產(chǎn)流通對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力弱，進(jìn)入和退出市場(chǎng)均比較困難，從而使生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)面臨較大的不確定性，因而，由于信息滯后和不準(zhǔn)確，極易一哄而上、一哄而下，造成市場(chǎng)均衡的脆弱性和市場(chǎng)進(jìn)入的盲目性，造成短缺和過(guò)剩交替出現(xiàn)，農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)值無(wú)法實(shí)現(xiàn)，嚴(yán)重影響了農(nóng)民收入的穩(wěn)定增加。特別是農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)與市場(chǎng)流通的接軌還存在不足，一些與農(nóng)業(yè)有密切關(guān)連的服務(wù)，流通部門(mén)組織還處于一種自我運(yùn)行狀態(tài)，在一定程度上影響了農(nóng)副產(chǎn)品的銷(xiāo)售。

（三）農(nóng)業(yè)科技水平的制約

國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制引入科技建設(shè)領(lǐng)域，符合我們?cè)ǖ目?學(xué)研究的全面商品化、產(chǎn)業(yè)化和國(guó)際化目標(biāo)。然而，我們固有的科技計(jì)劃進(jìn)程有可能被中斷、受沖擊，產(chǎn)生種種不適，并發(fā)生改變。再者，由于我國(guó)目前的科技實(shí)力與世界科技強(qiáng)國(guó)相比還有很大差距，科技建設(shè)也面臨著嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。按照國(guó)際化農(nóng)業(yè)流程調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與現(xiàn)有的以自給自足為主體的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)所固有的生產(chǎn)技術(shù)落后、規(guī)模有限、農(nóng)產(chǎn)品的質(zhì)量差、商品率低存在矛盾。科研院所總體規(guī)模小、科研開(kāi)發(fā)能力弱，尤其是成果轉(zhuǎn)化率低，科技與經(jīng)濟(jì)結(jié)合不夠緊密。同時(shí)用于農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)口支出過(guò)大，這將對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)造成壓力，影響整個(gè)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。如永春縣農(nóng)業(yè)在引進(jìn)新技術(shù)，推廣新品種方面確實(shí)做了不少工作，也取得較大成績(jī)，特別是蘆柑生產(chǎn)技術(shù)綜合改進(jìn)的閩臺(tái)合作項(xiàng)目，已初步進(jìn)入到推廣階段。但從總體來(lái)看，農(nóng)業(yè)科技含量不算很高，農(nóng)產(chǎn)品的質(zhì)量參差不齊，小果、劣果等劣質(zhì)品的比例還很高，在一定程度上，出現(xiàn)了開(kāi)而不發(fā)，增產(chǎn)不增收的傾向。幾年前，澳大利亞一位農(nóng)業(yè)專(zhuān)家參觀了永春縣湖洋鎮(zhèn)桃源村一株結(jié)果累累的蘆柑高產(chǎn)樹(shù)，本想聽(tīng)到他的贊揚(yáng)聲，但是，他看后并不滿(mǎn)意，認(rèn)為我們的做法是高產(chǎn)不優(yōu)質(zhì)，小果、劣果率非常高，無(wú)法在國(guó)際市場(chǎng)銷(xiāo)售，只能低價(jià)、壓價(jià)銷(xiāo)售。今年初柑桔價(jià)格在滑坡，小果、劣果基本處于成本價(jià)格或成本價(jià)格以下銷(xiāo)售，而優(yōu)質(zhì)果的投入產(chǎn)出呈現(xiàn)明顯優(yōu)勢(shì)，這就是一個(gè)提高科技含量必要性的例證。

二、發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的主要對(duì)策

（一）進(jìn)一步健全、完善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的服務(wù)體系

1、農(nóng)口各部門(mén)圍繞總體目標(biāo)，提供各項(xiàng)優(yōu)質(zhì)服務(wù)。創(chuàng)造條件成立“農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化”服務(wù)中心，在政策上要大力扶持各種類(lèi)型的農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作組織的發(fā)展，同時(shí)，試辦為 農(nóng)民提供包括信用、供銷(xiāo)、技術(shù)推廣等在內(nèi)的綜合服務(wù)的合作社，讓農(nóng)民通過(guò)合作社，充分參與農(nóng)產(chǎn)品加工和流通。穩(wěn)定土地承包政策，改善生產(chǎn)條件，積極引導(dǎo)農(nóng)民調(diào)整優(yōu)化結(jié)構(gòu)，向規(guī)?；?、區(qū)域化、專(zhuān)業(yè)化發(fā)展。

2、進(jìn)一步優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化產(chǎn)、供、銷(xiāo)一條龍的服務(wù)模式。

（1）第一種服務(wù)模式為“專(zhuān)業(yè)公司+農(nóng)戶(hù)”（如永春縣蓬源飲料有限公司等）。由專(zhuān)業(yè)公司提供“三個(gè)三”的服務(wù)職能，即：產(chǎn)前“三提供”——提供計(jì)劃、提供種苗、提供物資。產(chǎn)中“三指導(dǎo)”——指導(dǎo)技術(shù)、指導(dǎo)管理、指導(dǎo)生產(chǎn)。產(chǎn)后“三組織”——組織收購(gòu)、組織加工、組織營(yíng)銷(xiāo)。

（2）第二種服務(wù)模式為“民間協(xié)會(huì)+農(nóng)戶(hù)”（如永春縣柑桔同業(yè)公會(huì)等）。其主要職能是掌握市場(chǎng)信息、聯(lián)系洽談業(yè)務(wù)，議定銷(xiāo)售價(jià)格、代辦外運(yùn)手續(xù)、組織協(xié)調(diào)生產(chǎn)和銷(xiāo)售關(guān)系。

（3）第三種服務(wù)模式為“加工企業(yè)+農(nóng)戶(hù)”（如永春縣罐頭廠、永春蘆柑酒廠等）。其主要職能是把資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為商品優(yōu)勢(shì)，消化農(nóng)民生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品，它的特點(diǎn)是一頭聯(lián)農(nóng)戶(hù)，一頭聯(lián)市場(chǎng)，通過(guò)加工增值，又為財(cái)政增加了收入，應(yīng)積極鼓勵(lì)及扶持此類(lèi)服務(wù)組織。

（4）第四種服務(wù)模式為“相關(guān)部門(mén)+農(nóng)戶(hù)”（如外貿(mào)出口柑桔、茶葉等）。其主要特點(diǎn)是由相關(guān)部門(mén)提供各種農(nóng)產(chǎn)品出口服務(wù)，出省服務(wù)，在對(duì)外貿(mào)易中，充分發(fā)揮行業(yè)優(yōu)勢(shì)，為農(nóng)民提供全方位服務(wù)。

（5）第五種服務(wù)模式為“集團(tuán)公司+農(nóng)戶(hù)”（如永春縣美嶺集團(tuán)等）。其主要職責(zé)是協(xié)調(diào)眾多的加工、銷(xiāo)售企業(yè)的內(nèi)部關(guān)系，不斷開(kāi)辟與占領(lǐng)新的市場(chǎng)，調(diào)動(dòng)農(nóng)產(chǎn)品經(jīng) 營(yíng)者和生產(chǎn)者的積極性。

以上五種服務(wù)模式必須在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程中進(jìn)一步優(yōu)化。從目前情況來(lái)看，“民間協(xié)會(huì)+農(nóng)戶(hù)”、“加工企業(yè)+農(nóng)戶(hù)”這兩種服務(wù)模式可作為重點(diǎn)，因?yàn)檫@兩種服務(wù)模式容易解決農(nóng)產(chǎn)品加工、銷(xiāo)售問(wèn)題，發(fā)展速度快，效益也高。為提高農(nóng)業(yè)的比較效益，增加農(nóng)民收入，找到了一條現(xiàn)實(shí)的途徑。

3、實(shí)行多種經(jīng)濟(jì)成份并存。以國(guó)有、集體為主體，個(gè)體、外資、合作等多種經(jīng)濟(jì)成份并存，是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，健全與完善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化服務(wù)組織的必由之路。近年來(lái)，個(gè)體、外資、合作性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體越來(lái)越多，已成為推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的強(qiáng)大動(dòng)力。要繼續(xù)加大宣傳力度，積極予以扶持，應(yīng)堅(jiān)持“誰(shuí)有實(shí)力、誰(shuí)做龍頭”；“誰(shuí)有本事，誰(shuí)當(dāng)老大”。只有充分發(fā)揮各種類(lèi)型、不同性質(zhì)的服務(wù)組織的加工、運(yùn)銷(xiāo)作用，才能不斷加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的進(jìn)程。

（二）采取各種優(yōu)惠政策，推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程

1、明確指導(dǎo)思想，增強(qiáng)五個(gè)意識(shí)。指導(dǎo)思想應(yīng)以市場(chǎng)為導(dǎo)向，效益為中心，質(zhì)量為保證，服務(wù)為后盾，按照“調(diào)糧擴(kuò)經(jīng)、調(diào)劣擴(kuò)優(yōu)、調(diào)低擴(kuò)高、調(diào)凡擴(kuò)特”的思路，發(fā)展高優(yōu)農(nóng)業(yè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定。五個(gè)意識(shí)：一是增強(qiáng)首位意識(shí)。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要始終把農(nóng)業(yè)放在經(jīng)濟(jì)工作的首位，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保障投入，搞好服務(wù)，確保各項(xiàng)任務(wù)落實(shí)。二是增強(qiáng)市場(chǎng)意識(shí)。要樹(shù)立流通與生產(chǎn)并重，流通促生產(chǎn)的觀念。以市場(chǎng)為導(dǎo)向，安排農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，品種結(jié)構(gòu)和布局。三是增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)。要加強(qiáng)宏觀調(diào)控，切實(shí)加強(qiáng)資金、信息、技術(shù)、種子種苗、農(nóng)機(jī)、市場(chǎng)流通、產(chǎn)品加工等服務(wù)。四是增強(qiáng)開(kāi)放意識(shí)。要擴(kuò)大利 用農(nóng)業(yè)外資，引進(jìn)境外新良種、新技術(shù)、新設(shè)備，大力發(fā)展外向型農(nóng)業(yè)。五是樹(shù)立食物總量意識(shí)。要積極調(diào)整種植業(yè)，糧食內(nèi)部結(jié)構(gòu)，發(fā)展非糧作物，增加食物總量。

2、制定與完善優(yōu)惠政策。政府領(lǐng)導(dǎo)工作主要是通過(guò)政策引導(dǎo)來(lái)推動(dòng)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)，不斷調(diào)動(dòng)生產(chǎn)者和經(jīng)營(yíng)者產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)的積極性，這是實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)目標(biāo)的關(guān)鍵。因此，政府在開(kāi)發(fā)用地、資金扶持、證照發(fā)放、稅收減免、保護(hù)合法權(quán)益等方面，必須進(jìn)一步完善操作性與實(shí)用性強(qiáng)的優(yōu)惠政策，以激勵(lì)生產(chǎn)者、經(jīng)營(yíng)者及各項(xiàng)服務(wù)組織的積極性。

3、改革資金投入機(jī)制。龍頭企業(yè)是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的中心環(huán)節(jié)，是實(shí)現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品增值的“后續(xù)車(chē)間”，有利于推動(dòng)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化進(jìn)程和農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移，龍頭企業(yè)也是集產(chǎn)加銷(xiāo)、貿(mào)工農(nóng)、農(nóng)科教為一體的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，要扶持它們就必須有一定的資金投入。因此，在農(nóng)業(yè)基地已初具生產(chǎn)規(guī)模的基礎(chǔ)上，應(yīng)把資金逐步轉(zhuǎn)向投入龍頭企業(yè)及其他經(jīng)濟(jì)服務(wù)組織上來(lái)，龍頭企業(yè)及服務(wù)組織增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力后，又可以法人的身份向金融部門(mén)爭(zhēng)取更多的信貸資金，同時(shí)，又不斷擴(kuò)大其資金總量，增強(qiáng)開(kāi)發(fā)實(shí)力，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)。

4、提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的科技含量。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)粗放型轉(zhuǎn)向集約型的立足點(diǎn)應(yīng)依靠現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)科技的進(jìn)步，堅(jiān)持“引進(jìn)、攻關(guān)、轉(zhuǎn)化”同步發(fā)展，增加科技投入，提高科技總量等。為此，應(yīng)做好以下四個(gè)方面的工作：一是抓創(chuàng)優(yōu)。大力推廣科學(xué)種植、良種良法，生產(chǎn)更多的優(yōu)質(zhì)糧、茶、果，爭(zhēng)創(chuàng)名牌，走低耗高質(zhì)的發(fā)展路子，做到既增產(chǎn)又增收。二是繼續(xù)大力推廣新技術(shù)。水利工程推廣U型槽及暗管等節(jié)水灌溉模式，在糧食生產(chǎn)中繼續(xù)推廣水稻早育稀植及拋秧技術(shù)，配方施肥，再生稻技術(shù)，黃尿素新肥藥 和云大——120生產(chǎn)調(diào)節(jié)劑，在蘆柑生產(chǎn)中推廣閩臺(tái)綜合技術(shù)改造合作項(xiàng)目等等。三是提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)品加工的科技含量。突出抓好農(nóng)產(chǎn)品加工中新技術(shù)應(yīng)用，多開(kāi)發(fā)一些新產(chǎn)品，以滿(mǎn)足市場(chǎng)的需求。四是加強(qiáng)科普教育。繼續(xù)開(kāi)展科技下鄉(xiāng)活動(dòng)，繼續(xù)加強(qiáng)科技培訓(xùn)，培養(yǎng)更多實(shí)用人才和科技推廣者，提高農(nóng)民的科技素質(zhì)，圍繞“豐收計(jì)劃”、“星火計(jì)劃”、“燎原計(jì)劃”等，有計(jì)劃地篩選并推廣一批農(nóng)業(yè)優(yōu)良品種和先進(jìn)技術(shù)。

（三）培育主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，扶持龍頭企業(yè)，建立有本地特色的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化模式

在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程中，應(yīng)做到每一個(gè)產(chǎn)業(yè)都要確定一個(gè)班子抓落實(shí)，組織一個(gè)隊(duì)伍抓服務(wù)，通過(guò)建設(shè)優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)示范區(qū)，形成龍頭帶基地，基地帶農(nóng)戶(hù)的格局，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)模效益和產(chǎn)業(yè)化綜合效益。

1、大力發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)。農(nóng)產(chǎn)品加工要在“深”“精”“優(yōu)”字上下功夫。要加快鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)改革與發(fā)展，如加快蘆柑、食用菌、麻竹、蔬菜、茶葉等農(nóng)產(chǎn)品加工、保鮮、儲(chǔ)運(yùn)和設(shè)備的引進(jìn)和開(kāi)發(fā)，充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)龍頭企業(yè)在發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)中的主力軍作用。

2、按照農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)化的要求調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是完整的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)體系，是開(kāi)發(fā)性農(nóng)業(yè)的深化，其核心是把資源開(kāi)發(fā)延伸到加工、銷(xiāo)售領(lǐng)域，因此，要按農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)化的要求調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)。通過(guò)幾年來(lái)的努力，農(nóng)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)已逐步優(yōu)化，在繼續(xù)優(yōu)化協(xié)調(diào)發(fā)展過(guò)程中，各生產(chǎn)基地的優(yōu)勢(shì)已初露鋒芒，正在形成有特色的區(qū)域規(guī)模優(yōu)勢(shì)。

3、發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)，進(jìn)一步優(yōu)化區(qū)域布局。突出強(qiáng)調(diào)發(fā)展專(zhuān)業(yè)村、專(zhuān)業(yè)戶(hù)，抓好一鄉(xiāng)一業(yè)，一村一品，甚至多 鄉(xiāng)一業(yè)，多村一品。認(rèn)真抓好地區(qū)生態(tài)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)建設(shè)，名牌農(nóng)產(chǎn)品的管理。推行“基地+公司+農(nóng)戶(hù)”的一體化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形式，培育、壯大現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。如我縣城區(qū)必須建成特種時(shí)菜、良種繁育、示范推廣、觀摩觀賞的實(shí)驗(yàn)園區(qū)；中部經(jīng)濟(jì)區(qū)要大力發(fā)展食用菌、優(yōu)質(zhì)茶等特色農(nóng)業(yè)和農(nóng)副產(chǎn)品加工；東部經(jīng)濟(jì)區(qū)以發(fā)展名優(yōu)水果、蔬菜、麻竹生產(chǎn)為重點(diǎn)，大力發(fā)展立體農(nóng)業(yè)。西部經(jīng)濟(jì)區(qū)以建設(shè)毛竹、柿子、茶葉、反季節(jié)蔬菜和食用菌生產(chǎn)基地為重點(diǎn)，建立速生豐產(chǎn)林，帶動(dòng)高效農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)和發(fā)展。

4、狠抓農(nóng)產(chǎn)品轉(zhuǎn)化加工。通過(guò)農(nóng)產(chǎn)品的加工增值，促進(jìn)市場(chǎng)活躍，激勵(lì)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整活力，社會(huì)增效，農(nóng)民增收。如我縣農(nóng)產(chǎn)品新穎轉(zhuǎn)化加工的發(fā)展勢(shì)頭良好，永春的醋豆、恒升蘆柑酒等產(chǎn)品的上市，展示了良好的發(fā)展前景，但是，還要進(jìn)一步加以引導(dǎo)，形成以龍頭帶動(dòng)群體的格局，促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品轉(zhuǎn)化加工，做到健康、有序、合理、優(yōu)化。

5、繼續(xù)培育新型、較成熟的生態(tài)農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)模式。如魚(yú)禽立體養(yǎng)殖是一種生產(chǎn)促進(jìn)另一種生產(chǎn)，充分利用地力、空間和各種自然資源，長(zhǎng)中套短，高中套矮，長(zhǎng)短結(jié)合，高矮結(jié)合，種養(yǎng)結(jié)合，農(nóng)牧結(jié)合，局部、立體全方位發(fā)展，通過(guò)建立生物鏈，實(shí)現(xiàn)植物、動(dòng)物互生互養(yǎng)，良性循環(huán)，高效轉(zhuǎn)化，取得較高的綜合效益。

綜上所述，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程中存在的許多問(wèn)題，既有歷史淵源，也有現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，為使經(jīng)濟(jì)能夠得到較大發(fā)展，就要根據(jù)實(shí)際存在的問(wèn)題和差距，有針對(duì)性地制定農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策，轉(zhuǎn)變思想觀念，引進(jìn)大（規(guī)模大、帶動(dòng)面大）、高（技術(shù)含量高、附加值高）、外（外向型）、新（新產(chǎn)品）、多（多種所有制、多形式）的龍頭企業(yè)，各方面給予支持； 還要完善經(jīng)營(yíng)體制和運(yùn)行機(jī)制，正確處理各方面的利益關(guān)系，健全建立約束機(jī)制和利益協(xié)調(diào)機(jī)制，保證投入資金的健康運(yùn)行，發(fā)揮社會(huì)效益，帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展。從而達(dá)到調(diào)整優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)村整體經(jīng)濟(jì)效益，加快實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的步伐。

第四篇：獨(dú)立董事制度制約因素及對(duì)策（定稿）

獨(dú)立董事制度制約因素及對(duì)策

徐健

2012-10-15 14:54:14來(lái)源：《合作經(jīng)濟(jì)與科技》2012年第2期下摘 要：本文解析我國(guó)上市公司獨(dú)立董事制度的制約因素，從重塑獨(dú)立董事獨(dú)立性、改善獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制、構(gòu)建獨(dú)立董事問(wèn)責(zé)機(jī)制等角度提出獨(dú)立董事制度改進(jìn)對(duì)策，促進(jìn)公司治理結(jié)構(gòu)的完善。

關(guān)鍵詞：獨(dú)立董事，制約因素，對(duì)策

獨(dú)立董事制度歷來(lái)是資本市場(chǎng)研究的熱點(diǎn)問(wèn)題，西方發(fā)達(dá)國(guó)家多年的實(shí)踐證明，獨(dú)立董事制度作為公司治理的重要組成部分，在完善公司治理結(jié)構(gòu)、制衡執(zhí)行董事和經(jīng)理層方面發(fā)揮了重要的作用，因而得到了廣泛的認(rèn)同和采納。然而，由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)正處于轉(zhuǎn)型時(shí)期，市場(chǎng)基礎(chǔ)制度體系尚存在相當(dāng)弊端，獨(dú)立董事在我國(guó)的引進(jìn)效果是一個(gè)備受爭(zhēng)議的話題。

一、獨(dú)立董事制度制約因素

（一）行為主體職業(yè)判斷缺乏獨(dú)立性。由于我國(guó)的獨(dú)立董事是由董事會(huì)提名，并由股東會(huì)選舉產(chǎn)生的，控股股東完全可以利用自己手中的股權(quán)優(yōu)勢(shì)操縱獨(dú)立董事的選任，選擇自己熟悉的人進(jìn)入董事會(huì)，因此獨(dú)立董事的獨(dú)立性很難得到保證。獨(dú)立董事通過(guò)在公司董事會(huì)擔(dān)負(fù)一定的職責(zé)，實(shí)施對(duì)公司管理層的監(jiān)督和制約，以達(dá)到保護(hù)投資者的目的。這種按大股東控制的股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的獨(dú)立董事，不會(huì)代表中小股東的利益，而是容易變成大股東利益的代言人。獨(dú)立董事在獨(dú)立監(jiān)督公司管理層、獨(dú)立制約控股股東的權(quán)力和影響力、獨(dú)立制約大股東侵害中小股東利益等方面的職業(yè)判斷，會(huì)受到大股東制約的影響，其職業(yè)判斷的客觀性和

公正性會(huì)大打折扣，使獨(dú)立董事的獨(dú)立性失去意義。

（二）功能定位與監(jiān)事會(huì)存在重疊。獨(dú)立董事制度和監(jiān)事會(huì)制度是分別產(chǎn)生于英美法系與大陸法系內(nèi)的兩種不同公司監(jiān)督模式下的具體制度，當(dāng)兩者共存在一個(gè)公司的治理架構(gòu)之內(nèi)時(shí)，必然會(huì)產(chǎn)生制度摩擦。我國(guó)獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)主要職能重疊是檢查公司財(cái)務(wù)和監(jiān)督董事、經(jīng)理的行為方面：我國(guó)《公司法》規(guī)定監(jiān)事會(huì)是公司常設(shè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，具有財(cái)務(wù)監(jiān)督和業(yè)務(wù)監(jiān)督雙重職能，而《上市公司治理準(zhǔn)則》又賦予主要由獨(dú)立董事組成的審計(jì)委員會(huì)類(lèi)似的財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)；依據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》、《上市公司治理準(zhǔn)則》的規(guī)定，獨(dú)立董事可以獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，而監(jiān)事會(huì)只能提議公司聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職權(quán)存在被獨(dú)立董事架空和削弱的可能。若兩種制度在公司內(nèi)部監(jiān)管體系中不能得到有效協(xié)調(diào)，將直接導(dǎo)致監(jiān)督資源浪費(fèi)和監(jiān)督效率低下。

（三）報(bào)酬機(jī)制缺乏激勵(lì)性。獨(dú)立董事在公司發(fā)揮作用的機(jī)制主要有三個(gè)：聲譽(yù)機(jī)制、報(bào)酬機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。從報(bào)酬機(jī)制看，按照《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》的精神，在我國(guó)上市公司中，獨(dú)立董事是不拿公司工資的，公司給獨(dú)立董事支付報(bào)酬方面是以車(chē)馬費(fèi)、顧問(wèn)費(fèi)、津貼等名義支付的，在報(bào)酬的數(shù)量上也是相當(dāng)有限的，于是就出現(xiàn)了獨(dú)立董事缺席董事會(huì)或隨便委托一個(gè)人代為表決的現(xiàn)象。這種現(xiàn)象的出現(xiàn)，歸根到底是由于獨(dú)立董事所從事工作的收益太低。另一方面，有些上市公司支付給獨(dú)立董事津貼都是以現(xiàn)金形式，沒(méi)有采用股票期權(quán)方式，獨(dú)立董事由于沒(méi)有持股，對(duì)企業(yè)的前景關(guān)心力度不夠，對(duì)董事會(huì)的決策也基本上不做太大的關(guān)注，獨(dú)立董事的監(jiān)管流于形式。

（四）執(zhí)業(yè)行為缺乏約束性。由于獨(dú)立董事約束制度的缺失，導(dǎo)致了獨(dú)立董

事缺乏自律意識(shí)，對(duì)公司的業(yè)績(jī)不聞不問(wèn)，對(duì)自己的職責(zé)怠于履行，成為公司管理層的附庸。這些現(xiàn)象目前在我國(guó)上市公司中還是很普遍的。

（五）獨(dú)立董事履職能力不足的問(wèn)題。當(dāng)人們?yōu)楠?dú)立董事成為花瓶樣擺設(shè)的現(xiàn)象憤憤不平時(shí)，還應(yīng)當(dāng)看到另外一種現(xiàn)象，那就是獨(dú)立董事并非不愿意履職，而是由于其能力的限制，導(dǎo)致其無(wú)法履職。目前，我國(guó)的一些公司僅僅看到專(zhuān)家學(xué)者和公務(wù)人員具有較高的理論素養(yǎng)和政策水平，但是卻沒(méi)有注意到他們?nèi)狈?shí)踐經(jīng)驗(yàn)和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，這一問(wèn)題的產(chǎn)生歸根結(jié)底還是與獨(dú)立董事的選拔機(jī)制相關(guān)聯(lián)的，因此完善獨(dú)立董事選任機(jī)制的確是刻不容緩。

二、獨(dú)立董事制度運(yùn)行機(jī)制改進(jìn)

（一）重塑獨(dú)立董事獨(dú)立性。目前，我國(guó)獨(dú)立董事不獨(dú)立的一個(gè)重要原因就是獨(dú)立董事的選任程序受大股東控制。為此，必須改變獨(dú)立董事的選任程序，在獨(dú)立董事候選人的首次提名上，必須限制董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、大股東可以提出獨(dú)立董事候選人的數(shù)量，增加中小股東的提名數(shù)量，在股東大會(huì)選舉中要引入累積投票方式，以后的提名權(quán)應(yīng)交給提名委員會(huì)。

我國(guó)上市公司一股獨(dú)大的股權(quán)結(jié)構(gòu)使獨(dú)立董事目前在董事會(huì)人數(shù)上屬于弱勢(shì)，沒(méi)有表決權(quán)優(yōu)勢(shì)，影響了獨(dú)立董事監(jiān)督作用的發(fā)揮，相當(dāng)一部分獨(dú)立董事只是在董事會(huì)決議和關(guān)聯(lián)交易方面履行了簽字的職責(zé)，其獨(dú)立性流于形式。要真正發(fā)揮獨(dú)立董事的作用，就必須提高獨(dú)立董事在董事會(huì)成員的比例；要發(fā)揮獨(dú)立董事的監(jiān)督作用，必須為其構(gòu)建行使職能的平臺(tái)。

（二）改善獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制。建立科學(xué)的獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制對(duì)于獨(dú)立董事

全面、高效地履行職責(zé)具有重要的作用，目前我國(guó)對(duì)于這方面的規(guī)定存在許多不足。這也是導(dǎo)致我國(guó)獨(dú)立董事不能盡職的一個(gè)重要原因。目前完善獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手：

1、制定合理的獨(dú)立董事薪酬標(biāo)準(zhǔn)。如何確定獨(dú)立董事的薪酬標(biāo)準(zhǔn)一直是一個(gè)棘手的問(wèn)題。對(duì)于獨(dú)立董事而言，要價(jià)過(guò)高或過(guò)低都無(wú)法形成一個(gè)互利的結(jié)果。對(duì)于大多數(shù)公司而言，目前也無(wú)成熟的報(bào)酬確定方案。其結(jié)果往往是“就低不就高”，相當(dāng)一批獨(dú)立董事從上市公司取得的報(bào)酬大大低于內(nèi)部董事，甚至僅具有象征意義。問(wèn)題在于，調(diào)動(dòng)獨(dú)立董事為公司的經(jīng)營(yíng)獻(xiàn)策獻(xiàn)力僅僅靠良知和公德心是不夠的。那么，獨(dú)立董事拿著如此低的報(bào)酬，既不符合按勞取酬的分配原則和權(quán)利與義務(wù)相一致的理念，更沒(méi)有理由讓其承擔(dān)向股東賠償損失的民事責(zé)任。相比較我國(guó)的制度，英美國(guó)家大多也采取由股東大會(huì)或董事會(huì)決定獨(dú)立董事薪酬的方式，而獨(dú)立董事的薪酬組成一般為固定的津貼和會(huì)議費(fèi)，另外有的公司還會(huì)輔以一定量的股票期權(quán)。同時(shí)，對(duì)獨(dú)立董事按時(shí)參加會(huì)議并行使職責(zé)的，應(yīng)當(dāng)支付會(huì)議津貼，但是對(duì)具體的標(biāo)準(zhǔn)沒(méi)有給出明確規(guī)定，這使得各個(gè)上市公司在實(shí)際操作中差異較大。獨(dú)立董事津貼的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)由董事會(huì)制訂預(yù)案，股東大會(huì)審議通過(guò)。但是實(shí)際上當(dāng)大股東控制董事會(huì)和擁有多數(shù)表決權(quán)的情況下，等于大股東決定了獨(dú)立董事的津貼水平。

2、建立獨(dú)立董事長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制。目前，我國(guó)上市公司獨(dú)立董事的薪酬主要是以短期激勵(lì)為主，即發(fā)放固定津貼和參加會(huì)議津貼。同時(shí)，還可以在公司內(nèi)部設(shè)立一些獎(jiǎng)勵(lì)基金，對(duì)履職情況良好或因提出有效建議而使公司獲益的優(yōu)秀獨(dú)立董事進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)，從而激發(fā)其履職的熱情，更好地發(fā)揮其作用。

3、加強(qiáng)對(duì)獨(dú)立董事的聲譽(yù)激勵(lì)。在我國(guó)，許多公司的獨(dú)立董事是高校學(xué)者

或是社會(huì)知名人士，對(duì)他們來(lái)說(shuō)，物質(zhì)財(cái)富遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及聲譽(yù)來(lái)得重要。因此，對(duì)于獨(dú)立董事的激勵(lì)，應(yīng)當(dāng)包括聲譽(yù)方面的激勵(lì)，可以由證監(jiān)會(huì)每年對(duì)上市公司獨(dú)立董事的履職情況進(jìn)行調(diào)查評(píng)比，對(duì)于履職情況良好或者有特殊貢獻(xiàn)的獨(dú)立董事授予一定的榮譽(yù)或給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，而對(duì)于履職情況較差或有損害股東利益的行為的獨(dú)立董事，應(yīng)當(dāng)通報(bào)批評(píng)或建議公司予以辭退。

（三）構(gòu)建獨(dú)立董事問(wèn)責(zé)機(jī)制。獨(dú)立董事?lián)碛幸话愣碌臋?quán)利和特別的監(jiān)督權(quán)，他們對(duì)于維護(hù)中小股東的利益起著至關(guān)重要的作用。目前，我國(guó)的相關(guān)法律、法規(guī)沒(méi)有就獨(dú)立董事不履行勤勉盡責(zé)的義務(wù)或不作為，導(dǎo)致中小股東利益受到損害或信息披露不真實(shí)等不良后果，以及獨(dú)立董事與上市公司勾結(jié)，采取其他方式牟取利益等現(xiàn)象，而規(guī)定其應(yīng)該承擔(dān)的相應(yīng)行政、民事或刑事責(zé)任。因此，建議在相關(guān)法規(guī)中補(bǔ)充這些內(nèi)容，建立完善的獨(dú)立董事問(wèn)責(zé)制度。如果獨(dú)立董事在董事會(huì)決議時(shí)發(fā)表了獨(dú)立意見(jiàn)但沒(méi)有被采納而產(chǎn)生的不良后果，不應(yīng)追究獨(dú)立董事的責(zé)任；對(duì)獨(dú)立董事做出的執(zhí)業(yè)判斷失誤的意見(jiàn)，但已經(jīng)中介機(jī)構(gòu)鑒證，所產(chǎn)生的不良后果，亦應(yīng)豁免獨(dú)立董事的責(zé)任。

主要參考文獻(xiàn)：

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第五篇：制約商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)因素及對(duì)策

制約商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)因

素及對(duì)策

摘要中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小、收益高、創(chuàng)新潛力大已成為銀行間激烈競(jìng)爭(zhēng)的新領(lǐng)域本文認(rèn)為我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行由于受經(jīng)營(yíng)理念、管理體制、外部環(huán)境、業(yè)務(wù)范圍和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等多方面因素制約中間業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢問(wèn)題較多必須采取切實(shí)有效的對(duì)策措施加快發(fā)展步伐全面發(fā)展中間業(yè)務(wù)是現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的趨勢(shì)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展不僅有利于拓寬贏利渠道而且可以通過(guò)分散經(jīng)營(yíng)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)與其他傳統(tǒng)業(yè)務(wù)相比較中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小、收益高、創(chuàng)新潛力大已成為銀行間競(jìng)爭(zhēng)的新領(lǐng)域尤其外資銀行進(jìn)軍我國(guó)金融市場(chǎng)后它們?cè)陂_(kāi)發(fā)新興零售業(yè)務(wù)方面考慮到機(jī)構(gòu)、人力、成本等諸多因素必然會(huì)以中間業(yè)務(wù)作為“切入點(diǎn)”參與競(jìng)爭(zhēng)國(guó)有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀如何競(jìng)爭(zhēng)力怎樣對(duì)此中國(guó)人民銀行常德市中心支行最近對(duì)某市四家國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行了全面調(diào)查調(diào)查顯示由于受經(jīng)營(yíng)理念、管理體制、外部環(huán)境、業(yè)務(wù)范圍和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等多方面因素制約商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展存在著規(guī)模小、品種少、經(jīng)營(yíng)分散、整體效益不高、競(jìng)爭(zhēng)能力脆弱等諸多問(wèn)題因此如何引導(dǎo)和促進(jìn)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)快速健康發(fā)展已成為我們亟待研究和解決的課題

一、制約中間業(yè)務(wù)發(fā)展的主要因素

（一）觀念制約一是

銀行客戶(hù)傳統(tǒng)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和理財(cái)思路阻礙了其對(duì)中間業(yè)務(wù)的認(rèn)同和接受目前除傳統(tǒng)的結(jié)算、銀行卡和代理業(yè)務(wù)外大多數(shù)銀行客戶(hù)對(duì)其他各項(xiàng)中間業(yè)務(wù)的名稱(chēng)、功能和使用方法了解甚少中間業(yè)務(wù)需求市場(chǎng)難以形成雖然該市四家商業(yè)銀行開(kāi)辦了近百個(gè)中間業(yè)務(wù)品種但是發(fā)展?fàn)顩r很不理想相當(dāng)部分業(yè)務(wù)品種甚至無(wú)人問(wèn)津二是大部分銀行客戶(hù)習(xí)慣于“免費(fèi)大餐”難以接受“有償服務(wù)”中間業(yè)務(wù)的發(fā)展需要社會(huì)公眾的積極配合但是由于在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期對(duì)銀行功能的誤解銀行客戶(hù)還沒(méi)有把商業(yè)銀行作為企業(yè)看待仍然認(rèn)為商業(yè)銀行是為社會(huì)提供服務(wù)的行政機(jī)關(guān)對(duì)金融部門(mén)實(shí)行有償服務(wù)的觀念尚未樹(shù)立；同時(shí)由于部分銀行在中間業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中隨意確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)少收費(fèi)、不收費(fèi)甚至墊付資金使得廣大客戶(hù)對(duì)銀行收取手續(xù)費(fèi)缺乏正確認(rèn)識(shí)不能接受中間業(yè)務(wù)收費(fèi)的觀念三是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)觀念上存在偏差沒(méi)有對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確定位國(guó)有商業(yè)銀行（尤其是經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)銀行）由于受傳統(tǒng)銀行經(jīng)營(yíng)理論影響較深普遍只重視存貸業(yè)務(wù)而沒(méi)有從經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略上把中間業(yè)務(wù)作為支柱業(yè)務(wù)進(jìn)行發(fā)展有些商業(yè)銀行在某種程度上將中間業(yè)務(wù)作為爭(zhēng)奪存款份額的手段將其作為拉存款、搶客戶(hù)的“贈(zèng)送品”甚至有的員工對(duì)有統(tǒng)一收費(fèi)規(guī)定的項(xiàng)目也不收費(fèi)而是拿收費(fèi)送人情沒(méi)有通過(guò)規(guī)范服務(wù)帶動(dòng)社會(huì)公眾樹(shù)立金融有償消費(fèi)的意識(shí)

（二）政策制約一是中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的政策依據(jù)不足目前我國(guó)關(guān)于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理的政策文

件僅有《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》和《中國(guó)人民銀行關(guān)于落實(shí)〈商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定〉有關(guān)問(wèn)題的通知》這兩個(gè)文件主要側(cè)重于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的市場(chǎng)準(zhǔn)入和監(jiān)管要求即將商業(yè)銀行辦理的中間業(yè)務(wù)界定在一定范圍內(nèi)商業(yè)銀行必須嚴(yán)格按照人民銀行的規(guī)定辦理中間業(yè)務(wù)否則將受到處罰和制裁這樣做雖然在一定程度上促進(jìn)了中間業(yè)務(wù)發(fā)展但是由于缺乏操作性必然會(huì)制約中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新二是中間業(yè)務(wù)定價(jià)政策也不完善現(xiàn)行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)的規(guī)范主要體現(xiàn)在《國(guó)家計(jì)委和國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)定價(jià)目錄》、《商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》、《支付結(jié)算辦法》和《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》等法規(guī)中從其內(nèi)容來(lái)看規(guī)定很籠統(tǒng)缺乏具體的操作規(guī)范可操作性差到目前為止人民銀行及有關(guān)部門(mén)未對(duì)中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行系統(tǒng)、明確的規(guī)定對(duì)中間業(yè)務(wù)的收費(fèi)缺乏統(tǒng)一明確的約束三是商業(yè)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)沒(méi)有自主定價(jià)權(quán)沒(méi)有形成市場(chǎng)定價(jià)機(jī)制由于管理體制原因目前商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目的審批權(quán)在國(guó)家計(jì)委剔除經(jīng)國(guó)家計(jì)委批準(zhǔn)的中間業(yè)務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目外其余中間業(yè)務(wù)收費(fèi)合法合規(guī)性還沒(méi)有得到法律的認(rèn)可在糾紛中不僅得不到法律的保護(hù)而且干擾了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)四是行政事業(yè)單位由于財(cái)力有限經(jīng)費(fèi)來(lái)源緊張加之開(kāi)支賬務(wù)無(wú)渠道因而難以支付中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)

（三）管理體制制約一是商業(yè)銀行“一級(jí)法人”管理體制制約了中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新目前由于商業(yè)銀行實(shí)行“一級(jí)法人”管理下的授

權(quán)分級(jí)管理辦法基層行必須嚴(yán)格按照上級(jí)行授權(quán)范圍進(jìn)行經(jīng)營(yíng)在中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和創(chuàng)新上上級(jí)行為了保證產(chǎn)品的統(tǒng)一性、兼容性和控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格管理控制必然導(dǎo)致產(chǎn)生以下問(wèn)題（1）“下熱上冷”造成中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、投產(chǎn)跟不上市場(chǎng)發(fā)展步伐貽誤商機(jī)據(jù)調(diào)查該市某商業(yè)銀行根據(jù)市場(chǎng)需求擬開(kāi)辦“聯(lián)名卡”業(yè)務(wù)分別在2000年和2001年上報(bào)上級(jí)行到目前為止都沒(méi)有得到明確答復(fù)；某商業(yè)銀行由于上級(jí)行沒(méi)有開(kāi)辦“網(wǎng)上銀行”也難以開(kāi)辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)（2）“水土不服”導(dǎo)致中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品問(wèn)津者少市場(chǎng)效果不明顯由于各地社會(huì)、經(jīng)濟(jì)情況千差萬(wàn)別上級(jí)行統(tǒng)一開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品很難完全適應(yīng)各地市場(chǎng)的需要二是上級(jí)行規(guī)定不具體影響中間業(yè)務(wù)正常開(kāi)展據(jù)調(diào)查該市某商業(yè)銀行經(jīng)上級(jí)行批準(zhǔn)2002年開(kāi)辦了企業(yè)財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)按照有關(guān)規(guī)定在與客戶(hù)協(xié)商基礎(chǔ)上收取了40多萬(wàn)元服務(wù)費(fèi)但是由于其上級(jí)行沒(méi)有明確該項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)幾經(jīng)請(qǐng)示未見(jiàn)答復(fù)此項(xiàng)收入近半年都不能正常入賬三是商業(yè)銀行服務(wù)水平跟不上中間業(yè)務(wù)發(fā)展需要2002年該市某地方金融機(jī)構(gòu)委托他行辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理時(shí)就因?yàn)榉?wù)質(zhì)量差的原因沒(méi)有選擇與其有著歷史淵源的一家商業(yè)銀行而選擇了另一家商業(yè)銀行四是政府部門(mén)行政干預(yù)過(guò)多商業(yè)銀行窮于應(yīng)付商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收費(fèi)本屬正常的成本補(bǔ)償和適當(dāng)?shù)挠袨榈恍┑胤轿飪r(jià)、工商管理部門(mén)卻視其為“亂收費(fèi)”進(jìn)行干涉

（四）經(jīng)濟(jì)環(huán)境制約中間業(yè)務(wù)是新型業(yè)務(wù)它的發(fā)展與社會(huì)經(jīng)

濟(jì)的發(fā)展和金融市場(chǎng)的發(fā)育密切相關(guān)據(jù)調(diào)查目前該市社會(huì)經(jīng)濟(jì)還處于較低的層次經(jīng)濟(jì)的國(guó)際化水平低網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)發(fā)育不完善各種新型的金融工具還沒(méi)有生存的土壤市場(chǎng)需求不足加之銀行宣傳不到位企業(yè)或個(gè)人對(duì)銀行中間業(yè)務(wù)服務(wù)項(xiàng)目缺乏足夠的了解和認(rèn)識(shí)使中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)供大于求中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新困難2001年該市某企業(yè)利用銀行歐元信用證進(jìn)口一批設(shè)備當(dāng)時(shí)某商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)認(rèn)真研究匯率市場(chǎng)信息后建議該企業(yè)使用遠(yuǎn)期結(jié)售匯規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)但是由于企業(yè)對(duì)此認(rèn)識(shí)不夠沒(méi)有采納此建議待信用證到期后歐元匯率已上漲僅此一單該企業(yè)就增加了500多萬(wàn)元的成本支出

（五）科技和人才制約一是中間業(yè)務(wù)服務(wù)的科技含量不高國(guó)外銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)的服務(wù)手段科技化程度高以美洲銀行和大通銀行為例美洲銀行支付網(wǎng)絡(luò)發(fā)達(dá)有45萬(wàn)個(gè)間接自動(dòng)轉(zhuǎn)帳帳戶(hù)具有多種賬戶(hù)服務(wù)其設(shè)臵的超級(jí)帳戶(hù)既方便靈活又便于管理1998年存款帳戶(hù)服務(wù)費(fèi)和其它服務(wù)費(fèi)收入達(dá)32億美元大通銀行憑借其強(qiáng)大的支付系統(tǒng)和市場(chǎng)推銷(xiāo)能力在銀行卡方面獲得了巨額的服務(wù)費(fèi)收入相比之下我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)服務(wù)手段相對(duì)落后科技化程度低表現(xiàn)在缺乏高效、快捷的結(jié)算、支付系統(tǒng)缺乏健全、科學(xué)的核算體系缺乏完善的管理信息系統(tǒng)通訊網(wǎng)絡(luò)、計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件配套能力差盡管也建立了電子聯(lián)行、電子清算中心等收付和同城清算系統(tǒng)但這些系統(tǒng)覆蓋面有限速度也有待提高；各家銀行支付系統(tǒng)往往各自為政例如信用卡僅在少數(shù)大中城市實(shí)現(xiàn)

“聯(lián)網(wǎng)聯(lián)合”沒(méi)有在更廣的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)“一卡通”；客戶(hù)服務(wù)系統(tǒng)滯后部分商業(yè)銀行的網(wǎng)上銀行、家庭銀行、電話銀行業(yè)務(wù)一直未開(kāi)展二是高素質(zhì)管理、營(yíng)銷(xiāo)人員奇缺中間業(yè)務(wù)具有涉及面廣的特點(diǎn)對(duì)業(yè)務(wù)人員的綜合知識(shí)素質(zhì)要求很高目前國(guó)內(nèi)高素質(zhì)從業(yè)人員不多這已成為我國(guó)銀行業(yè)不能開(kāi)展高技術(shù)含量品種業(yè)務(wù)的“瓶頸”比如理財(cái)顧問(wèn)就要求對(duì)銀行、保險(xiǎn)、證券、房地產(chǎn)、外匯、國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)都有較全面的掌握而這樣的綜合人才在我國(guó)金融界處于奇缺狀況

二、加快中間業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)策

（一）商業(yè)銀行要注重自身內(nèi)部建設(shè)為中間業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造良好的內(nèi)部條件一是優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)人才是競(jìng)爭(zhēng)的核心與關(guān)鍵中間業(yè)務(wù)面臨著國(guó)內(nèi)外各商業(yè)銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)和嚴(yán)峻挑戰(zhàn)首先商業(yè)銀行要抓緊培育新型的金融人才使從事中間業(yè)務(wù)人員的知識(shí)全面化、科學(xué)化、精通化首先是要加強(qiáng)與大專(zhuān)院校的合作加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有員工進(jìn)行在崗教育培訓(xùn)提高業(yè)務(wù)素質(zhì)培養(yǎng)和造就一批專(zhuān)業(yè)型的綜合人才其次要從嚴(yán)把好進(jìn)人關(guān)重要崗位要挑選素質(zhì)高的人員擔(dān)任同時(shí)要建立一種良好的進(jìn)人、用人和責(zé)任機(jī)制最大限度地調(diào)動(dòng)和發(fā)揮員工積極性和能動(dòng)性二是樹(shù)立效益觀念商業(yè)銀行要做到以市場(chǎng)為導(dǎo)向以客戶(hù)為中心以效益為目的建立健全中間業(yè)務(wù)的運(yùn)作程序和管理考核制度充分發(fā)揮各部門(mén)的職能作用要把目光緊盯市場(chǎng)推行和強(qiáng)化營(yíng)銷(xiāo)為大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)夯實(shí)現(xiàn)有的市場(chǎng)基礎(chǔ)要摒棄過(guò)去那種盲目追求總量擴(kuò)張、只注重外延發(fā)展的粗放型

經(jīng)營(yíng)觀念在注重外延合理擴(kuò)張的同時(shí)更要注重內(nèi)涵的有效發(fā)展使投入、規(guī)模、質(zhì)量這些綜合指標(biāo)切實(shí)與自身整體效益緊密掛起鉤來(lái)以確立合乎現(xiàn)代商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的路子和模式三是建立健全激勵(lì)機(jī)制推動(dòng)中間業(yè)務(wù)的快速發(fā)展必須有一套完善有效的激勵(lì)機(jī)制、獎(jiǎng)懲措施和考核辦法可以考慮（1）成立中間業(yè)務(wù)管理、決策機(jī)構(gòu)要按市場(chǎng)導(dǎo)向重新考慮內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)的設(shè)臵從上到下建立獨(dú)立的中間業(yè)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)打破以存貸款為中心以產(chǎn)品來(lái)設(shè)臵職能部門(mén)的舊框架并且根據(jù)自身發(fā)展實(shí)際負(fù)責(zé)全行的發(fā)展戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)規(guī)劃制訂明確的中間業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃定期督導(dǎo)、考核、獎(jiǎng)懲中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)狀況協(xié)調(diào)各部門(mén)關(guān)系搞好市場(chǎng)調(diào)查積極為推行新興業(yè)務(wù)創(chuàng)造寬松環(huán)境和便利條件在各項(xiàng)政策上給予必要的傾斜（2）對(duì)中間業(yè)務(wù)給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)政策進(jìn)一步提高員工發(fā)展中間業(yè)務(wù)的積極性四是加大科技投入各商業(yè)銀行在資源配臵上要實(shí)行有保有壓的分類(lèi)實(shí)施政策大力壓縮非生產(chǎn)性開(kāi)支加強(qiáng)閑臵資產(chǎn)處臵挖掘資金潛力抓好中間業(yè)務(wù)發(fā)展的科技投入確保網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、金融服務(wù)機(jī)構(gòu)建設(shè)的資金需求創(chuàng)造市場(chǎng)需求促進(jìn)中間業(yè)務(wù)的快速發(fā)展五是加大創(chuàng)新步伐商業(yè)銀行必須加大市場(chǎng)調(diào)研力度圍繞自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)不斷創(chuàng)新服務(wù)手段滿(mǎn)足客戶(hù)的需求六是提高服務(wù)水平尤其是臨柜人員的服務(wù)水平通過(guò)收費(fèi)向客戶(hù)提供高品質(zhì)、高效益的服務(wù)保證引導(dǎo)社會(huì)對(duì)銀行收費(fèi)的正確理解

（二）社會(huì)各界要整體聯(lián)動(dòng)為中間業(yè)務(wù)發(fā)展提供良好的外部

環(huán)境一是加大宣傳力度商業(yè)銀行要采取必要措施利用一切手段運(yùn)用各種宣傳工具加大宣傳力度為商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造良好的市場(chǎng)氛圍二是加強(qiáng)輿論導(dǎo)向人民銀行要加強(qiáng)輿論宣傳力度做好正面引導(dǎo)工作使社會(huì)大眾樹(shù)立金融有償服務(wù)的意識(shí)為商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展提供良好的社會(huì)環(huán)境三是適時(shí)修訂法規(guī)建議修改完善《商業(yè)銀行法》把商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的有關(guān)政策制度和中間業(yè)務(wù)收費(fèi)的規(guī)定充實(shí)進(jìn)去；同時(shí)國(guó)家要迅速出臺(tái)規(guī)范中間業(yè)務(wù)發(fā)展的具體法規(guī)尤其是制定科學(xué)、合理、合法的中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展提供良好的法制環(huán)境四是出臺(tái)鼓勵(lì)政策國(guó)家要迅速出臺(tái)相關(guān)鼓勵(lì)發(fā)展中間業(yè)務(wù)的政策并且在制定相關(guān)政策時(shí)建議改變現(xiàn)有傳統(tǒng)方式即將不能辦理的中間業(yè)務(wù)界定在一個(gè)范圍內(nèi)規(guī)定商業(yè)銀行只能在“范圍”外開(kāi)展業(yè)務(wù)便于中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展為中間業(yè)務(wù)發(fā)展提供寬松的政策環(huán)境