第一篇：基層供銷社管理制度

基層供銷社管理制度

第一章總則

一、為促進新時期供銷社各項工作的制度化、規(guī)范化、科學化，創(chuàng)造良好的經(jīng)濟環(huán)境，進一步提高企業(yè)經(jīng)濟效益，特制訂本制度。

第二條供銷社各項工作中要認真貫徹黨的路線、方針、政策，落實縣委、縣政府和省、市社的指示、決定，進一步解放思想，改進作風，積極探索，創(chuàng)造性地開展工作。

第三條供銷社全體人員要以鄧小平理論、“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，與時俱進，奮發(fā)有為；要勤于思考，善于思考，不斷進?。灰{(diào)查研究，求真務實，力戒空談；要廉潔自律，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；要與當?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)、政府結合大力推進“兩區(qū)同建”鄉(xiāng)鎮(zhèn)每建一個新型社區(qū)供銷社就在社區(qū)內(nèi)建一個超市；要以對政府和“三農(nóng)”高度負責的態(tài)度，主動做好各項工作。

第二章 供銷社基層組織和職責

一、供銷社的領導機構由下列人員組成：主任、副主任。

二、供銷社工作中的重大問題，須經(jīng)主任辦公會議討論決定。

三、供銷社副主任按照分工處理分管的工作，實行個人分工負責制。

第三章 業(yè)務管理制度

在當前新形勢下，為保證業(yè)務的正常開展，特制定本制度。

一、機構管理

分支機構是基層社存在的基礎，由于新的基層社剛剛成立，機構還不健全，要吸取職工的門店納入供銷社管理，成為供銷社的分支機構，隨到隨辦，為啟動基層社打下基礎。

1二、為農(nóng)民提供質優(yōu)價廉的日常用品、農(nóng)資商品，優(yōu)化農(nóng)民的購物環(huán)境，杜絕假冒偽劣產(chǎn)品通過供銷社渠道流入市場，保護農(nóng)民合法權益。

三、積極開展農(nóng)資科技下鄉(xiāng)活動，做好測土施肥工作，指導農(nóng)民科學合理用肥、用藥，提高農(nóng)資經(jīng)營的科技含量。

四、結合當?shù)貙嶋H，與鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府結合，創(chuàng)辦農(nóng)民專業(yè)合作社，引導和幫助專業(yè)合作社規(guī)范管理，促進專業(yè)合作社發(fā)展。

第四章財務管理制度

為加強財務統(tǒng)一管理，嚴肅財經(jīng)紀律，有效、合理地使用資金，保證企業(yè)正常工作需要，特制訂本制度。

一、企業(yè)經(jīng)費的管理

企業(yè)經(jīng)費來源，主要是向門店收取管理費，本著節(jié)儉的原則，開支前，基社主任要預先向縣社分管主任匯報，事后由縣社分管主任簽字方可報銷，嚴禁先開支后匯報。

二、為增加財務工作透明度，并按季公布經(jīng)費收支情況，以接受職工的監(jiān)督。

三、基層供銷社其他財務管理辦法與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第五章 學習制度

一、根據(jù)縣社的要求，結合本單位的工作實際，堅持自學和集中學習相結合，由于班子成員普遍年齡較大，只有不斷學習新知識才能干好本職工作。

二、學習要以法律法規(guī)，市場經(jīng)濟知識、上級社的文件精神內(nèi)容為主。

三、認真學習農(nóng)資、測土配方施肥方面的農(nóng)業(yè)知識，更好地為“三農(nóng)”服務。

第二篇：銷售與收款管理制度

銷售與收款管理制度

第一章 總則

第一條 為規(guī)范公司的銷售與收款業(yè)務，加強內(nèi)部管理，防范經(jīng)營風險，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)，制定本公司銷售與收款管理制度。

第二條 建立公司銷售與收款管理制度應達到以下基本目標：

（一）建立健全相關的內(nèi)部控制組織結構，形成科學的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，確保經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)；

（二）建立行之有效的風險控制系統(tǒng)，強化風險管理，確保各項業(yè)務活動的健康運行；

（三）堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種欺詐、舞弊行為，保護財產(chǎn)的安全完整；

（四）確保國家有關法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。第三條 公司銷售與收款內(nèi)部控制堅持如下原則：

（一）關鍵點控制原則：針對業(yè)務處理過程中的關鍵控制點，將內(nèi)部控制落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；

（二）符合國家有關法律法規(guī)和本公司的實際情況，全體員工必須遵照執(zhí)行，任何部門和個人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權力；

（三）保證公司內(nèi)部機構、崗位及其職責權限的合理設臵和分工，堅持不相容職務相互分離，確保不同機構和崗位之間權責分明、相互制約、相互監(jiān)督；

（四）成本效益原則：公司在設臵各個控制點時應合理考慮所得到的收益應大于控制成本的基本要求，如果無法確認控制點所帶來的收益，則應考慮滿足既定控制前提下，使控制成本最小。

第四條 銷售與收款內(nèi)部控制制度包括銷售部門、財務部門、保管部門及其它銷售與收款業(yè)務的參與人。

第五條 銷售與收款業(yè)務程序的主要環(huán)節(jié)包括報價、信用調(diào)查、接受訂單、核準付款條件、填制銷貨通知、發(fā)出商品、開具發(fā)票、核準銷售折扣、核定銷售折讓或退貨條件并辦理退款或接受退貨、收取貨款以及各環(huán)節(jié)的賬務處理等。

第二章 標準銷售作業(yè)程序

第一節(jié) 接 單

第六條 訂單的接收、遞送

(一)業(yè)務員接到到客戶訂單后應對訂單進行合規(guī)性審閱，對擬接收的訂單報貿(mào)易區(qū)經(jīng)理進行審批。

(二)貿(mào)易區(qū)經(jīng)理對訂單的客戶的重要性及產(chǎn)品的趨勢進行預估，確定是否接單，公司鼓勵重點客戶及重點產(chǎn)品的訂單的接收，對不接收的訂單返還業(yè)務員。對擬接收的訂單轉公司價格主管進行價格商談，由價格主管根據(jù)授權內(nèi)進行報價，若雙方無法在授權范圍內(nèi)確定，則返還業(yè)務員取消訂單，若客戶非常重要（按客戶的年采購磁芯的金額、行業(yè)內(nèi)的影響力、產(chǎn)品發(fā)展趨勢等），對客戶擬接受的最高價格報磁業(yè)公司主要負責人進行裁決。同時貿(mào)易區(qū)經(jīng)理對客戶進行評審，確定是否是新客戶，對新客戶同時轉交磁業(yè)公司財務部進行信用評估，由磁業(yè)公司財務部通知業(yè)務員進行財務調(diào)查資料的收集，并確定信用額度。

(三)磁業(yè)公司財務部會同營銷管理部、報價主管以每年年初制訂公司分客戶、產(chǎn)品的價目表，報控股股份公司財務管理中心審核，磁業(yè)公司主要負責人批準后執(zhí)行。對年內(nèi)價格調(diào)整，若調(diào)低價目表報則按年初確定價目表的程序進行審批。若年內(nèi)新生產(chǎn)的產(chǎn)品定價，按制定價目表的程序進行，但不需報控股股份公司財務管理中心審核。

(四)對同一客戶相同產(chǎn)品以前已有接單的，也應按程序報經(jīng)價格主管審批。

（五）對訂單無注明銷售單價的，并也沒有經(jīng)價格主管審核確定的，則確定為無效的訂單。

第七條 交期的確定

(一)已接受的訂單報公司營銷管理部，由營銷管理部按日按分客戶、分品種進行匯總，次日上午報物流部進行計劃分解，確定交期，返還營銷管理部，由營銷管理部書面通知客戶進行確認。

（二）對客戶不能確認交期的由營銷管理部與物流部進行溝通，并返還客戶，直至雙方確認，若雙方無法達成一致的，則取消訂單。

第八條 庫存商品的銷售

價格主管應對客戶訂單產(chǎn)品進行審核，若可確定為是公司庫存產(chǎn)品清庫銷售的，可在價目表下限下浮5%以內(nèi)審批，取得客戶確認后通知營銷管理部，由營銷管理部通知物流部安排運輸。對清庫金額較大，價格比價目表下限下浮5%以上時報磁業(yè)公司主要負責人批準。

第二節(jié)發(fā)貨、開票一般規(guī)定

第九條 商品的發(fā)運

(一)營銷管理部隨時跟蹤公司生產(chǎn)進度和入庫情況，對已入倉的產(chǎn)品通知物流部組織運輸，由物流部按送貨地安排運輸。

(二)倉庫根據(jù)發(fā)貨通知單發(fā)貨，并填制出庫單，隨運輸公司送達到客戶，運輸公司憑客戶的回簽訂與公司結算運費。

(三)倉庫出庫單一聯(lián)交財務管理中心用于登記發(fā)出商品明細賬。

（四）發(fā)貨通知單、出庫單應注明產(chǎn)品型號、材質、計量單位、數(shù)量、單價、總金額等信息。

第十條 發(fā)票的開具：

（一）發(fā)票開具的種類有內(nèi)銷發(fā)和外銷發(fā)票，內(nèi)銷發(fā)由財務管理中心發(fā)票管理員負責，外銷發(fā)由單證部門負責。

(二)內(nèi)銷發(fā)票的開具，發(fā)票管理員根據(jù)與客戶及業(yè)務員的對賬，確認使用的數(shù)量及單價開具普通發(fā)票和增增值稅發(fā)并郵寄給客戶。內(nèi)銷發(fā)票開具時應核查：

1.客戶確認的產(chǎn)品型號、數(shù)量與發(fā)出商品明細賬是否相符，若不符應查明原因，應向業(yè)務員提出調(diào)整辦法，并業(yè)務申報并審核后調(diào)整發(fā)出商品明細賬后方可開具發(fā)票；

2.客戶確認的單價是否與出倉單上所注明的單價相符，若不符應向業(yè)務員提出應補辦價格確認程序后方可開具發(fā)票。

(二)外銷發(fā)票的開具，單證部門應根據(jù)業(yè)務員的發(fā)貨通知單安排船運、訂倉等，并通知倉庫進行發(fā)貨，開具外銷發(fā)票，辦理報關出口，將發(fā)票及時傳遞至財務管理中心。

第十一條 賬務登記

財務管理中心憑發(fā)票，進行發(fā)出商品明細賬和應收賬款、銷售明細賬的登記。

第三節(jié) 收款業(yè)務 第十二條 資金回收計劃

（一）財務管理中心應在每月的月初根據(jù)每個客戶的結算期及發(fā)貨使用時間制訂當月的資金回收計劃，報經(jīng)批準后分發(fā)給每個貿(mào)易區(qū)及業(yè)務員。

第十三條現(xiàn)金收入日報表

(一)財務管理中心資金管理部應每日根據(jù)銀行的收款記錄編制現(xiàn)金收入日報表，現(xiàn)金收入包括應收票據(jù)、匯票、本票、電匯、現(xiàn)金等，對于無法對應銷售單位的現(xiàn)金收入進行確認，應在未確認客戶欄進行反映。

(二)現(xiàn)金收入日報表應于當天下班前交至營銷管理部，由營銷管理部下發(fā)給磁業(yè)公司主要負責人及各貿(mào)易區(qū)。

第十四條 賬目核對

(一)財務管理中心月未結賬后應編制應收賬款及發(fā)出商品分客戶的明細賬及應收賬款賬齡分析表，交營銷管理部，由營銷管理部下發(fā)給磁業(yè)公司主要負責人及各貿(mào)易區(qū)。

(二)各業(yè)務員收到應收賬款及發(fā)出商品明細表后應與業(yè)務員的臺賬進行核對，對于有差異的應提出差異原因說明表，財務管理中心收到差異原因說明表后應在一個星期內(nèi)組織人員進行核對，并根據(jù)核查結果提出處理方案。

(三)財務管理中心應組織一年不少于二次的與客戶函證對賬工作，函證內(nèi)容包括應收賬款余額、發(fā)出商品明細數(shù)量及單價、金額。業(yè)務員負責函證的回函，財務管理中心對回函的函證進行歸類分析，對存在較大差異的應組織人員與客戶進行實地對賬，差異不大的應責成業(yè)務員進行與客戶的對賬，并將對賬的結果反饋到財務管理中心，由財務管理中心提處臵方案，報經(jīng)報準后進行賬務處理。

(四)每年終了，財務管理中心應對應收賬款的可收回性進行分析，對于無法收回的應收賬款，且賬齡在三年以上的，應組織營銷管理部進行確認是否為呆賬，若為呆賬應報批進行核銷。

第四節(jié) 寄售業(yè)務

第十五條 公司原則上控制客戶采用寄售模式進行銷售，若客戶提出必須進行寄售模式銷售，業(yè)務員提出申請，報經(jīng)磁業(yè)公司主要負責人批準后方可與客戶簽訂寄售合約。第十六條 寄售模式下的業(yè)務處理

發(fā)貨與一般貿(mào)易銷售相同，主要是對寄存在客戶未使用的所有權歸公司的商品必須進行賬實核查，由專人負責寄售客戶的發(fā)出商品明細賬與客戶寄存實物的核對，至少每月核對一次，對發(fā)現(xiàn)的差異及時查清原因并進行處理。

第三章

銷售異常業(yè)務作業(yè)程序

第十七條 銷售異常業(yè)務類型

銷售異常業(yè)務包括退貨、折讓、調(diào)貨、貼現(xiàn)、扣款等。第十八條 退貨業(yè)務的處理

(一)對客戶提出的退貨通知單，業(yè)務員應及時提交給營銷管理部進行審批，確定是否退貨。

（二）對經(jīng)批準同意退貨的商品沒有開具過發(fā)票的退貨，由營銷管理部通知物流部安排運輸公司進行運回公司，對運回公司的退貨商品由倉庫管理員進行清點驗收入庫，并開具紅字出庫單，并傳遞至財務管理中心進行發(fā)出商品的賬務處理。若倉庫管理員在清點過程中發(fā)現(xiàn)退貨數(shù)量與退貨清單不相符的，應反饋給業(yè)務員，由業(yè)務員與客戶進行協(xié)調(diào)，并根據(jù)協(xié)調(diào)結果進行賬務處理。

（三）對經(jīng)批準同意退貨的商品已開具過發(fā)票的退貨，由營銷管理部通知物流部安排運輸公司進行運回公司，對運回公司的退貨商品由倉庫管理員進行清點驗收入庫，并開具紅字出庫單，并傳遞至財務管理中心進行發(fā)出商品的賬務處理。財務管理中心同時根據(jù)發(fā)票是否可退回分別進行處理，若發(fā)票可退回的，要求客戶將發(fā)票郵寄至公司財務管理中心進行沖賬，若客戶已抵扣增值稅的增值稅發(fā)票，則需客戶提供主管稅務機關出具的退貨、折讓證明單，用于開具紅字的增值稅發(fā)票，并進行賬務處理。

第十九條 折讓業(yè)務的處理

(一)對對客戶提出的折讓通知單，由業(yè)務員與客戶及時進行溝通，確定折讓金額，確定折讓金額后，業(yè)務員應及時提交給營銷管理部進行審批，確定是否折讓。

（二）經(jīng)批準的折讓通知單，由營銷管理傳遞至財務管理中心進行賬務處理。第二十條 貨物調(diào)撥業(yè)務的處理

(一)業(yè)務員根據(jù)分管客戶的具體情況，對已發(fā)送至一個客戶而未使用的產(chǎn)品，若不進行調(diào)撥會影響產(chǎn)品的使用，經(jīng)業(yè)務員提出調(diào)撥申請貿(mào)易區(qū)經(jīng)理批準后，報磁業(yè)公司分管理負責人批準方可進行調(diào)撥。(二)產(chǎn)品由業(yè)務員進行運輸調(diào)撥，并取得調(diào)入單位和調(diào)出單位的調(diào)撥單報營銷管理部備案，報財務管理中心進行賬務處理，對已開票的商品嚴禁進行貨物調(diào)撥。

第二十一條 貼現(xiàn)業(yè)務的處理

(一)業(yè)務員提前收款，客戶提出提前收款貼現(xiàn)時，應提出提前收款貼現(xiàn)申請報告，在經(jīng)磁業(yè)公司負責人批準后，方可與客戶簽定貼現(xiàn)協(xié)議，若貼現(xiàn)率在月3%以上時必需進行特別批準。

(二)業(yè)務每月的貼現(xiàn)協(xié)議需及時送交財務管理中心，附經(jīng)批準的貼現(xiàn)申請單進行賬務處理。

(三)對到期資金收款嚴控貼現(xiàn)收款，若客戶必需提出貼現(xiàn)才付款的，應進行特別批準。

第二十二條 扣款業(yè)務的處理

(一)對客戶提出的零星磁芯破碎、整理支出，由業(yè)務員根據(jù)客戶的扣款通知書報經(jīng)批準后傳遞至財務管理中心進行賬務處理。

第四章

附則

第二十三條 本制度呈總經(jīng)理核準后實施，增設修訂亦同。第二十四條 本規(guī)定自2006年1月1日起執(zhí)行。

第三篇：銷售與收款管理制度

銷售與收款管理制度

第一章 總 則

第一條 為了加強對公司銷售與收款的內(nèi)部控制,規(guī)范銷售與收款行為,防范銷售與收款過程中的差錯和舞弊，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范—銷售與收款（試行）》等法律法規(guī)，結合公司的具體實際，特制定本制度。

第二條 本制度所稱銷售與收款，主要是指公司在銷售過程中接受客戶訂單、審核客戶信用、簽訂銷售合同、發(fā)運商品、開具發(fā)票并收取相關款項等一系列行為。公司提供勞務與收款，參照本制度。

第二章 崗位分工及授權批準

第三條 公司銷售與收款內(nèi)部控制環(huán)節(jié)中的不相容職務應當分離，其中包括：(一)客戶信用調(diào)查評估與銷售合同的審批簽訂；(二)銷售合同的審批、銷售訂單與辦理發(fā)貨；(三)銷售貨款的確認、回收與相關會計記錄；(四)銷售退回貨品的驗收、處置與相關會計記錄；(五)銷售業(yè)務經(jīng)辦與發(fā)票開具、管理；

(六)壞賬減值準備的計提與審批、壞賬的核銷與審批。第四條 公司相關業(yè)務部門設置如下崗位：

(一)銷售管理崗位，負責制定產(chǎn)品銷售策略及中長期產(chǎn)品規(guī)劃，報公司審批后組織實施。銷售策略包括銷售價格、折扣政策、產(chǎn)銷存滾動計劃等。

(二)銷售業(yè)務崗位，包括處理訂單、簽訂合同、執(zhí)行銷售政策和信用政策，負責制定發(fā)貨計劃，管理監(jiān)控發(fā)出貨物，按銷售策略確認產(chǎn)品銷售價格和數(shù)量及銷售回款的確認，催收貨款等。

(三)銷售文員崗位：負責訂單與合同數(shù)據(jù)的錄入以及檔案管理，根據(jù)發(fā)貨計劃負責貨物的發(fā)出以及銷售相關數(shù)據(jù)的統(tǒng)計工作。

(四)倉庫管理崗位，負責存貨的管理，負責審核銷售發(fā)貨單據(jù)是否齊全并辦理發(fā)貨的具體事宜。(五)資金結算崗位，負責銷售款項的收取和相關回款單據(jù)錄入。

(六)核算會計崗位，負責銷售與收款業(yè)務的核算及與原始單據(jù)的復核，負責往來款項的清賬和管理工作；負責按照公司會計政策計提壞賬準備，并負責相關會計核算。發(fā)票管理人員負責銷售發(fā)票的開票與管理。

不得由同一部門或個人辦理銷售與收款業(yè)務的全過程。

第五條

銷售業(yè)務崗位人員變動時，在離崗前應將訂貨、回款等情況，尤其是應收賬款、銷售發(fā)

票等重要資料，必須同接替人員辦清交接手續(xù)，單位主管領導監(jiān)督交接，并將移交手續(xù)通知管理本部、財務部有關人員備案。

第六條 公司銷售業(yè)務依據(jù)下列審批權限進行審批：

(1)銷售政策、銷售單價、客戶信用額度由公司總經(jīng)理或者授權銷售副總審批，報管理本部、財務部備案。

(2)單筆銷售金額超過5000萬元的銷售合同由總經(jīng)理審批。其他符合銷售價格、產(chǎn)銷計劃、信用額度的銷售，由銷售副總或者授權銷售部長審批。

第七條

審批人應在授權范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權限。

經(jīng)辦人應在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理銷售與收款業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的銷售與收款業(yè)務，經(jīng)辦人員有權拒絕辦理。

嚴禁未經(jīng)授權的人員辦理銷售與收款業(yè)務。

第三章 銷售和發(fā)貨控制

第八條 公司對銷售業(yè)務建立嚴格的預算管理制度，銷售部門根據(jù)公司確定的營銷目標和市場預測信息等，編制銷售計劃，經(jīng)公司審議批準后執(zhí)行。

第九條 公司在選擇客戶時，應當充分了解和考慮客戶的信譽、財務狀況等有關情況，防范賬款不能收回的風險。

第十條 各銷售部門應加強賒銷業(yè)務的管理。賒銷業(yè)務應當遵循規(guī)定的銷售政策和信用政策。要根據(jù)客戶的欠款數(shù)額、歷史交易過程貨款的平均支付時間、交易量大小，每年至少一次綜合劃定客戶資信等級，并進行動態(tài)管理。資信等級可分為優(yōu)良、一般、不良等，對不良客戶要采取現(xiàn)款現(xiàn)貨的方式進行交易，并要求責任人限時催收老貨款；對資信一般客戶要控制其欠款余額限定信用額度。

應本著有利于提高市場占用率、有利于擴大銷量、有利于貨款回收等原則，以最終有利于提高公司總體效益為大原則，對不同市場、不同地區(qū)、不同客戶，可采取不同的價格和折扣讓利政策，同時要兼顧平衡。

第十一條 公司銷售和發(fā)貨業(yè)務，按照下列程序辦理：

(一)銷售談判。在銷售合同訂立前，銷售業(yè)務人員應就銷售價格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等具體事項與客戶進行談判。對談判中涉及的重要事項，應當有完整的書面記錄。

(二)合同審批。合同生效前對銷售價格、信用政策、發(fā)貨與收款方式等進行合同評審，明確說明具體的審批程序及所涉及的部門人員，并根據(jù)公司的實際情況明確界定不同合同金額審批的具體權限。審批人員應當對銷售合同草案中提出的銷售價格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等嚴格審查并建立客戶信息檔案，也可指定內(nèi)部審計機構等對銷售合同草案進行初審。金額重大的銷售合同，應當征詢法律顧問或專家的意見。

(三)合同訂立。公司所有銷售業(yè)務，都應簽訂銷售合同。銷售合同草案經(jīng)審批同意后，由銷售人員與客戶簽訂銷售合同，簽訂的銷售合同應符合《中華人民共和國合同法》的有關規(guī)定和公司的有

關制度。銷售合同應當明確與銷售商品相聯(lián)系的所有權和風險與報酬的轉移時點，明確交提貨地點、交提貨方式、運輸方式、貨款結算方式、付款期限、違約責任，寫清訂貨單位、收貨單位、付款單位及其開戶行、賬號、稅務登記號、通訊地址、聯(lián)絡方式及詳細地址等盡可能完整的客戶資料。

所有銷售合同，由銷售部門指定專人整理、保管合同檔案，將材料放入專門的文件柜內(nèi)，并達到防火、防盜、防蟲、防潮、防塵的要求。

(四)組織銷售。銷售部門根據(jù)批準的銷售合同編制銷售計劃，銷售文員下達銷售發(fā)貨通知單（出庫單），由分管銷售的副總經(jīng)理或授權銷售部長實施一級審核，財務部核算會計崗位實施二級審核后交倉庫按照要求準備貨物，銷售貨物備妥后，將實際發(fā)貨數(shù)量生成銷售出庫單，通知銷售部門組織發(fā)貨。負責該項業(yè)務的銷售人員直接負責應收賬款的催收。

(五)組織發(fā)貨。銷售部門根據(jù)審批的銷售出庫單，組織發(fā)貨。

發(fā)貨時必須經(jīng)過嚴格檢驗，不得擅自發(fā)貨和隨意替換貨物，確保與銷售出庫單的一致。倉庫發(fā)貨必須按照經(jīng)批準的發(fā)貨通知單供貨，不得在未經(jīng)批準的情況下擅自發(fā)貨。

銷售人員送貨到客戶單位的，由銷售人員辦理提貨手續(xù)，在交貨時索取客戶單位的簽收單并于返回公司的當日交回銷售文員。

通過火車、汽車、航空、郵局等快遞或物流托運等發(fā)運貨物的，由銷售部門填制產(chǎn)品發(fā)運單，由承運方簽字后，組織發(fā)貨，在運輸過程須確保貨物安全和及時到達，在卸車前必須由我公司人員或客戶對其運輸過程中出現(xiàn)的質量問題進行確認，確認其表面是否有碰傷、刮花和防雨處理等，如果在運輸過程中產(chǎn)生了質量問題，必須在卸車前用數(shù)碼相機或手機對其進行取證，然后再卸車，發(fā)貨后應做好有關貨物發(fā)運記錄，及時提請客戶收取貨物。如果沒有產(chǎn)生質量問題，客戶收妥貨物后，應及時向客戶索取貨物簽收單。對于在運輸過程產(chǎn)生的質量問題，由我公司根據(jù)客戶或我司銷售跟車人員反饋的信息，并結合公司與運輸公司的或保險公司的合同或協(xié)議中的條款對其進行索賠。

客戶簽收單由公司統(tǒng)一格式，列明的貨物名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等，注明提（收）貨日期應寫實際日期，客戶單位簽章應合規(guī)、清楚，以減少貨物查收方面的糾紛。

所有產(chǎn)品從公司發(fā)出，均需開具公司統(tǒng)一格式的出門證，門衛(wèi)憑出門證放行。出門證由物管部根據(jù)提貨人出示的符合規(guī)定手續(xù)的出庫單開具，加蓋出門證專用章后交提貨人。門衛(wèi)根據(jù)出門證查驗貨物無誤后放行。對出庫手續(xù)不全的，嚴禁開具出門證。

(六)銷售開票。由銷售部門填寫填開具發(fā)票申請單，財務部根據(jù)填開發(fā)票申請單開據(jù)發(fā)票。(七)銷售退回?？蛻敉素浿皯孪扰c銷售部門聯(lián)系，說明退貨原因、退貨品種、型號、數(shù)量、價值。銷售部門根據(jù)客戶提出的要求，寫出書面申請，經(jīng)報批后通知用戶退貨。銷售貨物退庫時，由銷售部門填制退庫單或紅字的銷售出庫單，填明退貨原因、退貨品種、型號、數(shù)量、價值，經(jīng)檢查員出據(jù)檢查報告后，經(jīng)審批同意后，辦理相應退庫手續(xù)。倉庫應在庫房設專區(qū)管理，倉庫保管員應對退回貨物仔細驗收、清點，對正常銷售產(chǎn)品和銷售退回產(chǎn)品分別保管，及時處理。

財務部門要嚴格檢查退回產(chǎn)品的審批、退庫、返修、報廢等手續(xù)是否健全，進出庫量是否一致，有無遺漏，發(fā)現(xiàn)問題及時要求更正。并根據(jù)審查無誤的檢驗報告、物管人員簽字的退庫單或紅字的銷

售出庫單及退貨方出具的退貨憑證和和紅字發(fā)票等沖減應收客戶的相應貨款，同時，也要視顧客是否已經(jīng)支付貨款，收回原開出的銷貨發(fā)票或開具紅發(fā)票等情況，在退貨后一個月內(nèi)采用相應的會計方法進行賬務處理。

第十二條 銷售部門和倉庫部門應使用連續(xù)編號的發(fā)、運貨憑證，定期對貨物進行盤點，并對每月情況進行匯總、分析后，將發(fā)運情況與銷售部門、財務部門進行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報處理。

第十三條 銷售部門要在銷售與發(fā)貨各環(huán)節(jié)設置相關記錄、填制相應憑證，按客戶設置登記銷售臺賬，銷售臺賬應記載客戶名稱、地址、稅號、開戶銀行、信用額度等資料，資料變動應及時補記。序時登記業(yè)務地區(qū)、訂單編號、對應合同編號、客戶名稱、產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品型號、類型、訂貨數(shù)量、訂單金額、費用金額、發(fā)貨記錄、驗收情況、開票情況、收款情況以及合同完成等明細賬，及時對每一客戶的應收賬款進行核算，動態(tài)反映和評估每一客戶的應收賬款余額增減變動情況和信用額度使用情況。加強銷售合同、銷售訂單、銷售計劃、銷售通知單、發(fā)貨憑證、運貨憑證、銷售發(fā)票等文件和憑證的保管和相互核對工作，隨時掌握銷售與收款情況，并對銷售合同執(zhí)行情況進行跟蹤。同時應對銷售資料保密。

第十四條 銷售部門應按照售后服務管理辦法，規(guī)范出廠產(chǎn)品驗收及售后服務工作。

(一)新機安裝與驗收。新機運到客戶處后，售后人員必須在最短的時間內(nèi)將機器安裝調(diào)試完成，在安裝調(diào)試過程中出現(xiàn)的質量問題必須填寫新發(fā)機器問題反饋表向技術中心、品管部反饋。所有新機安裝后售后人員應在驗收時限內(nèi)按驗收標準及時取得客戶設備驗收報告，驗收報告原件交財務部作為確認銷售收入的依據(jù)，銷售部門留存復印件。

(二)維修服務。銷售部門售后人員在接到客戶的報修電話后，盡可能的通過電話提供支持，當通過電話不能為客戶解決問題的，由售后主管派出專業(yè)的售后人員為客戶現(xiàn)場解決問題，維修服務若在產(chǎn)品保修期間，領用的維修配件由售后人員提出申請，銷售文員開具三包件出庫單依照本制度第十一條第四款相關規(guī)定審核與組織銷售，問題解決后填寫服務報告由客戶簽字后交銷售部售后主管或部長審核后，原件留存銷售部，復印件交品管部。

第十五條 公司在收到設備驗收報告時確認商品銷售收入，須滿足以下條件：(一)公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；

(二)公司既沒有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；(三)收入的金額能夠可靠地計量；(四)相關的經(jīng)濟利益很可能流入公司；

(五)相關的已發(fā)生或將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。

第四章 收款控制

第十六條

公司應當按照國家《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結算辦法》及時辦理銷售收款業(yè)務。

第十七條

銷售部門應將銷售收入及時入賬，不得賬外設賬，不得擅自坐支現(xiàn)金，嚴禁收款不入賬。銷售人員應當避免接觸現(xiàn)款。

銷售人員應按照相關結算要求以及合同規(guī)定的結算方式、結算時間及時辦理銷售收款業(yè)務。對改變結算方式、延長結算時間的收款業(yè)務，要及時向公司領導匯報并征得書面批準。

第十八條 收取貨款，必須通過公司開戶銀行進行結算，盡量避免使用現(xiàn)金。

向個體戶和私人銷售，特殊情況收取現(xiàn)金，在公司本地必須在收款當日將現(xiàn)金存入公司賬戶，在異地必須在收款次日轉入公司賬戶或公司開設的銀行卡，并將收現(xiàn)情況填列收現(xiàn)通知單通知財務，不得以任何理由將銷售款存入私人賬戶、私人卡或滯延交納。如有違反，按失職處理，如貨款滯延交納3個月以上按挪用公款依法處理。

銀行轉賬結算收款，只允許向公司開戶銀行賬號收款，禁止向公司外的任何單位和個人轉賬收款。應及時準確將公司銀行開戶資料提供給購貨客戶，以保證收款安全。

第十九條 客戶采用匯兌（分為信匯、電匯兩種）、轉賬向公司支付貨款，銷售部門應密切注意客戶匯兌款項，必要時應要求客戶傳真匯兌憑證，發(fā)現(xiàn)款項未按時到賬，應通知財務部門查詢，并立即與客戶聯(lián)系，落實匯款情況?？铐検胀缀?，財務部門應及時通知銷售部門。

通過銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、轉賬支票等票據(jù)結算方式收取貨款，對收到的票據(jù)要按國家《票據(jù)法》《票據(jù)管理辦法》和人民銀行《支付結算辦法》等有關規(guī)定認真審查票據(jù)內(nèi)容，對票據(jù)合法性、真實性進行審查，防止購貨方以虛假票據(jù)進行欺詐。

客戶以背書轉讓票據(jù)支付貨款，應符合票據(jù)背書轉讓的規(guī)定，按規(guī)定加蓋背書簽章，避免票據(jù)出現(xiàn)問題時造成追索麻煩。

商業(yè)承兌匯票對承兌付款人的信用度要求非常高，應慎重受理。

托收承付結算方式，銀行限制條款多，對客戶信用度要求非常高，非經(jīng)公司同意不得采用。第二十條 收到銀行票據(jù)在本地應于收到的當日、在異地應于回長沙的當日交財務部門向銀行辦理收款。收到的轉賬支票也可按銀行規(guī)定及時在付款人開戶銀行辦理轉賬。款項收妥后，財務部門應及時通知銷售部門。

票據(jù)被拒絕付款，財務部應及時將銀行轉來的被拒絕付款的票據(jù)和有關證明轉交銷售部門，銷售部門應按規(guī)定行使追索權。

第二十一條 銷售部門全面負責應收賬款的催款工作，財務部門予以配合。催收記錄（包括往來函證）要交財務部門妥善保管；要定期對應收賬款進行分析，并編制逾期賬齡分析表后，按風險程度進行分類，采取不同的方法手段進行催收，對催收無效的應收賬款應及時提請公司清欠部門通過法律程序予以解決。

財務部門負責應收賬款的管理，編制應收款項明細表，提請有關責任部門采取相應的措施，督促銷售部門加緊催收，降低壞賬損失的風險。

銷售人員、清欠人員在清理欠款時，要將客戶的經(jīng)營狀況反饋給公司相關部門，并將應收貨款的訴訟時效接續(xù)上。

應收賬款應分類管理，針對不同性質的應收賬款，采取不同方法和程序，應嚴格區(qū)分并明確收款責任，建立科學、合理的清收獎勵制度及責任追究和處罰制度，以利于及時清理催收欠款，保證公司營運資產(chǎn)的周轉效率。

第二十二條 會計期末，公司對應收賬款進行檢查，對于可能成為壞賬的應收賬款，按公司會計制度規(guī)定計提壞賬準備；對確定發(fā)生的各項壞賬，應當查明原因，明確責任；對確實無法收回的，按規(guī)定的程序批準后作會計處理。

發(fā)生的壞賬應嚴格依據(jù)下列證據(jù)進行財務核銷。

(一)客戶單位被宣告破產(chǎn)的，應當取得法院破產(chǎn)清算的清償文件及執(zhí)行完畢證明；

(二)客戶單位被注銷、吊銷工商登記或被有關機構責令關閉的，應當取得當?shù)毓ど滩块T注銷、吊銷公告、有關機構的決議或行政決定文件；

(三)客戶方當事人失蹤、死亡（或被宣告失蹤、死亡）的，應當取得有關方面出具的債務人已失蹤、死亡的證明及其遺產(chǎn)（或代管財產(chǎn)）已經(jīng)清償完畢的證明；

(四)涉及訴訟的，應當取得司法機關的判決或裁定及執(zhí)行完畢證據(jù)；無法執(zhí)行或被法院終止執(zhí)行的，應當取得法院終止裁定等法律文件；

(五)涉及仲裁的，應當取得相應仲裁機構出具的仲裁裁決書，以及仲裁裁決執(zhí)行完畢的相關證明；

(六)與債務單位（人）進行債務重組的，應當取得債務重組協(xié)議及執(zhí)行完畢證明；(七)其他足以證明應收款項確實發(fā)生損失的合法、有效證據(jù)。

第二十三條 財務部應對核銷的壞賬進行備查登記，做到賬銷案存，繼續(xù)保留追索權，并落實責任人隨時跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)對方有償債能力應立即追索。已注銷的壞賬又收回時應及時入賬，防止形成賬外賬。

第二十四條 公司至少每半年應與往來客戶通過函證等方式核對應收賬款、應收票據(jù)、預收賬款等往來賬款。往來賬款核對由財務部門出具對賬函，銷售部門與客戶進行核對，雙方賬面余額一致的，要求顧客在對賬單或詢證函上加蓋財務專用章予以確認，返回存檔；如有不符，要繼續(xù)以各種方式進行核對，查明原因，及時處理。

第五章 監(jiān)督檢查

第二十五條 公司由財務部、審計部、管理本部會同有關部門行使對銷售與收款內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查權。

第二十六條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的銷售與收款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。

第六章 附 則

第二十七條 本制度的解釋權歸財務部。第二十八條 本制度自公布之日起執(zhí)行。

第四篇：會銷數(shù)據(jù)庫管理制度

數(shù)據(jù)庫市場部管理制度

一、考勤管理：

1、公司聯(lián)誼會的報到時間為上午7：40，8：00以前必須完成個人的一切事情（早餐、換衣服要提前完成），遲到一次罰款5元，無故曠工累計達3天以上的公司予以除名；

2、簽到時不允許他人代為簽字，發(fā)現(xiàn)一次分別扣除委托人和代替人各50元；

二、所有請假均須填寫《請假單》，按規(guī)定程序辦妥請假手續(xù)并適當安排好工作方可離崗，否則按曠工論處；因突發(fā)事件來不及先行請假者，應用電話或其他方式向經(jīng)理報告，爾后再補辦手續(xù)，否則也視同曠工論處。請假1-3天的由副經(jīng)理批準，請假3天以上的由總經(jīng)理批準。遲到、早退、事假按公司以前規(guī)定執(zhí)行。

三、迎賓的工作人員必須8點準時到達一樓大廳指定的位置，必須統(tǒng)一著裝，佩帶八峰標示的飄帶，按規(guī)定的接待禮儀迎接顧客。

四、聯(lián)誼會期間，全體工作人員不允許打瞌睡，精神要飽滿，熱情要高，要認真細致的做好各崗位的工作。

五、聯(lián)誼會期間，不允許隨便離開會場，不允許隨意走動，不允許在講座和顧客發(fā)言的時候臺位有講話的聲音，若有違犯，發(fā)現(xiàn)一次罰款5元。

六、專家醫(yī)生處，未到達檢測的時間，不準提前接待和排隊。

七、所有的工作人員宣傳口徑要統(tǒng)一，不能夸大功能宣傳，發(fā)現(xiàn)有刁難的顧客，要及時報告經(jīng)理，不允許與顧客發(fā)生爭執(zhí)。

八、所有的工作人員，要積極配合主持人，營造會場氣氛，該鼓掌的時候要鼓掌，該回答問題的時候要回答。

九、嚴格臺面資料，臺號牌要妥善保管，不得丟失、損壞。若臺面資料丟失的，無條件的賠償100元/人，臺號牌損壞丟失的，按原價格賠償。

十、電話邀約和送函邀請一定要認真，信件要從以前的10封增加到15封，辦公室文秘每天驗收的時候，要認真統(tǒng)計，沒有完成的要完成后，才能離開，對地址不祥，退回公司的信件，按每封信2元扣除。

十一、負責顧客簽到的專職人員，一定要認真、仔細的登記好到會人員，服裝要統(tǒng)一，要打領帶，對沒有邀請信又年青可疑的要問清情況，又要做到不能得罪客人，又要做到防范其他廠家的商業(yè)間諜和記者的出現(xiàn)。

十二、例會制度，原則上公司按規(guī)定每周六例會，原則例會不批假，未參加例會的公司扣除20元。

十三、業(yè)務員經(jīng)常對顧客進行回訪，對經(jīng)常不回訪而顧客又到公司購買的，不計業(yè)務員提成而將銷售計入公司直銷。

十四、員工之間不能出現(xiàn)爭搶顧客，誰邀請的顧客誰溝通，若出現(xiàn)同時下發(fā)邀請信產(chǎn)生銷售各一半，跟進服務由銷售方負責。

十五、在回訪或旅游過程中不能拉搶別人顧客，若出拉搶顧客的業(yè)務員進行200員處罰，最后將拉搶的顧客的銷售全部歸公司所有。

十六、在公司要進行衛(wèi)生值日，搞好環(huán)境衛(wèi)生，辦公室、科普中心、衛(wèi)生間都要打掃干凈，不認真馬虎的要給予10元罰款，對于不打掃無故缺席的給予20元罰款。

十七、在聯(lián)誼會上不準吃瓜子，發(fā)現(xiàn)一次罰20元，要保持會場的安靜，講座時不準在會場來回走動，不準講話對于不聽勸告的罰款20元。

十入、員工在銷售過程必須遵守公司的贈品規(guī)定和旅游規(guī)定，需報贈品。在旅游過程中為顧客作假證的查實后給予100元罰款、警告或開除。

十九、對于銷售過程中有欺詐顧客行為按處100元罰款并則令其向顧客賠禮道歉，消除不必要的誤會。

二十、員工在銷售過程中不能侵吞顧客的贈品，發(fā)現(xiàn)

一次罰款100元，贈品必須按公司的規(guī)定發(fā)放。

二十一、對顧客的貨要及時送到位，不得延誤送貨時新顧客送貨可以用出租車，但須市場部經(jīng)理批準，送貨用出租車回來時也用出租車的發(fā)現(xiàn)一次罰款100元，包括回來的公交票都必須如實上報財務。

二十二、在聯(lián)誼會場員工之間不能吵架、打架，吵架一次不能對錯一律各罰款50元；打架一次各罰100元，并寫出書面檢討在員工會上通過后才能上崗上班，打架二次罰款200元并作開除處理。（與顧客吵架的也同樣論處）

二十三、若出現(xiàn)退貨，所產(chǎn)生的費用員工自行負責或是退貨顧客中扣除，但要做好解釋工作，因解釋不當產(chǎn)生不良的后果要自負，并罰50元。

二十四、員工打電話時分別按上午8：30、中午12：

30、下午5：00進行打卡，不打卡視為離崗，未按時打卡扣5元，未打卡20元。

八峰藥化南京分公司

二00六年二月十五日

第五篇：請(銷)假管理制度

請（銷）假管理制度

一、請假的類別和期限

1、病假：因病無法堅持正常上班，可請病假。病假證明應由本院指定具相關資質醫(yī)生開具。病假計算包括公休日法定假日。

2、事假：職工因有私事確需本人辦理，可以請事假，但必須提前一天辦理請假手續(xù)，事假最長期限為3天，事假時間計算不包括公休日和法定假日。

3、婚假：憑結婚證可請婚假，假期3天，夫妻雙方晚婚者（男25周歲、女23周歲以上），假期15天，婚假應一次休完，未休完者按自動放棄處理。

4、喪假：職工的直系親屬（父母、岳父母、配偶和子女）死亡時，可請喪假，喪假最長3天。

5、孕產(chǎn)假：計劃內(nèi)懷孕者，孕產(chǎn)假時間總共為90天，如產(chǎn)前休假時，產(chǎn)后時間相應縮短。難產(chǎn)、剖腹產(chǎn)、雙胞胎生育的增加假期15天；1周歲以內(nèi)安排哺乳時間（每天2次，總共時間不超過1小時）。

二、請（銷）假的程序和批準權限

1、請（銷）假程序：凡是需要請假者，均應本人書面申請，附帶相關證明，按規(guī)定的程序和審批權限辦理請假手續(xù)，特殊情

況不能及時辦理請假手續(xù)的，可由本人用電話先請假，事后應盡快按規(guī)定補辦請假手續(xù)，或委托親屬代為辦理請假相關手續(xù)，否則視為曠工。各類人員在休假期間應告知去向和留有聯(lián)系電話，報院辦備案；休假期滿后，應辦理銷假手續(xù)（報科主任、院辦銷假），否則按曠工處理。

2、審批權限：①病假證明（附各項檢查報告單）必須由本院具相關資質醫(yī)師出具。病假3天以內(nèi)，由所在科室主任審批，3天以上1周以內(nèi)由分管領導審批；1周以上由院長審批，請假1個月以上即為長病假?？剖邑撠熑诵枵埐〖贂r由分管領導確定報院長審批。需住院治療，應出具住院證，由所在科室主任審批，需轉院治療由分管領導審批。②事假3天以內(nèi)，由所在科室主任審批，3天以上由分管領導審批，7天以上由院長審批。③婚假、喪假由所在科室主任和分管領導審批。④孕產(chǎn)假由負責診治醫(yī)生開具醫(yī)療證明，由科室負責人簽具意見，按規(guī)定進行休假。（所有請假均應到院辦備案）

三、請假期間的有關待遇

1、病假待遇：病假期間發(fā)崗位工資60%，無績效工資。合同工及臨時工病假1-2周以內(nèi)按日扣除崗位工資和績效工資，2周以上取消崗位和績效工資。病假1個月則作自動離職處理。

2、婚、喪假按日扣除績效工資，超過規(guī)定期按曠工處理。

3、孕產(chǎn)假待遇：崗位工資按100%發(fā)放，無績效工資，超出規(guī)定時間的按曠工處理。

4、曠工的待遇：曠工一天按3倍的崗位工資給予處罰；超過3天作待崗處理；超過15天作辭退處理。

四、曠工的界定和處罰

1、雖有正當?shù)恼埣倮碛?，但沒辦理請假手續(xù)，或假期期滿未歸，經(jīng)發(fā)現(xiàn)查實，以曠工論處。

2、擅自離崗，以曠工論處。如本人堅持不返回崗位，一個月內(nèi)累記曠工≥3天或一年內(nèi)累計曠工3次者，作為違反醫(yī)院管理制度、且不能勝任本職崗位予以解聘。

五、其他事項

聘用工（合同及臨時工）病假達1個月及以上者不再聘用。

1、各類假期3天及以上的，包括公休日。

2、各類假期在發(fā)生跨月度時，分別在各個月度內(nèi)扣發(fā)績效工資并連續(xù)計算假期時間。

3、嚴格按照本制度請假、審批的程序，有弄虛作假者追究相關人員的責任。