第一篇：凍結(jié)扣劃承兌保證金規(guī)定

最高人民法院、中國人民銀行

關(guān)于依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機(jī)構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知

（法發(fā)〔２０００〕２１號(hào) 二０００年九月四日）

各省、自治區(qū)、直轄市高級(jí)人民法院，解放軍軍事法院，新疆維吾爾自治區(qū)高級(jí)人民法院生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)分院，中國人民銀行各分行，中國工商銀行，中國農(nóng)業(yè)銀行，中國銀行，中國建設(shè)銀行及其他

金融機(jī)構(gòu)：

為依法保障當(dāng)事人的合法權(quán)益，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，根據(jù)《中華人民共和國民事訴訟法》，現(xiàn)就規(guī)范人民法院執(zhí)行和銀行（含其分理處、營業(yè)所和儲(chǔ)蓄所）以及其他辦理存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)

稱金融機(jī)構(gòu)）協(xié)助執(zhí)行的有關(guān)問題通知如下：

一、人民法院查詢被執(zhí)行人在金融機(jī)構(gòu)的存款時(shí)，執(zhí)行人員應(yīng)當(dāng)出示本人工作證和執(zhí)行公務(wù)證，并出具法院協(xié)助查詢存款通知書。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即協(xié)助辦理查詢事宜，不需辦理簽字手續(xù)，對(duì)于查詢的情況，由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。對(duì)協(xié)助執(zhí)行手續(xù)完備拒不協(xié)助查詢的，按照民事訴訟法第一百零

二條規(guī)定處理。

人民法院對(duì)查詢到的被執(zhí)行人在金融機(jī)構(gòu)的存款，需要凍結(jié)的，執(zhí)行人員應(yīng)當(dāng)出示本人工作證和執(zhí)行公務(wù)證，并出具法院凍結(jié)裁定書和協(xié)助凍結(jié)存款通知書。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即協(xié)助執(zhí)行。對(duì)協(xié)助

執(zhí)行手續(xù)完備拒不協(xié)助凍結(jié)的，按照民事訴訟法第一百零二條規(guī)定處理。

人民法院扣劃被執(zhí)行人在金融機(jī)構(gòu)存款的，執(zhí)行人員應(yīng)當(dāng)出示本人工作證和執(zhí)行公務(wù)證，并出具法院扣劃裁定書和協(xié)助扣劃存款通知書，還應(yīng)當(dāng)附生效法律文書副本。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即協(xié)助執(zhí)行。

對(duì)協(xié)助執(zhí)行手續(xù)完備拒不協(xié)助扣劃的，按照民事訴訟法第一百零二條規(guī)定處理。

人民法院查詢、凍結(jié)、扣劃被執(zhí)行人在金融機(jī)構(gòu)的存款時(shí)，可以根據(jù)工作情況要求存款人開戶的營業(yè)場(chǎng)所的上級(jí)機(jī)構(gòu)責(zé)令該營業(yè)場(chǎng)所做好協(xié)助執(zhí)行工作，但不得要求該上級(jí)機(jī)構(gòu)協(xié)助執(zhí)行。

二、人民法院要求金融機(jī)構(gòu)協(xié)助凍結(jié)、扣劃被執(zhí)行人的存款時(shí)，凍結(jié)、扣劃裁定和協(xié)助執(zhí)行通知

書適用留置送達(dá)的規(guī)定。

三、對(duì)人民法院依法凍結(jié)、扣劃被執(zhí)行人在金融機(jī)構(gòu)的存款，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即予以辦理，在接到協(xié)助執(zhí)行通知書后，不得再扣劃應(yīng)當(dāng)協(xié)助執(zhí)行的款項(xiàng)用以收貸收息；不得為被執(zhí)行人隱匿、轉(zhuǎn)移

存款。違反此項(xiàng)規(guī)定的，按照民事訴訟法第一百零二條的有關(guān)規(guī)定處理。

四、金融機(jī)構(gòu)在接到人民法院的協(xié)助執(zhí)行通知書后，向當(dāng)事人通風(fēng)報(bào)信，致使當(dāng)事人轉(zhuǎn)移存款的，法院有權(quán)責(zé)令該金融機(jī)構(gòu)限期追回，逾期未追回的，按照民事訴訟法第一百零二條的規(guī)定予以罰款、拘留；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任，并建議有關(guān)部門給予行政處分。

五、對(duì)人民法院依法向金融機(jī)構(gòu)查詢或查閱的有關(guān)資料，包括被執(zhí)行人開戶、存款情況以及會(huì)計(jì)憑證、賬簿、有關(guān)對(duì)賬單等資料（含電腦儲(chǔ)存資料），金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)如實(shí)提供并加蓋印章；人民

法院根據(jù)需要可抄錄、復(fù)制、照相，但應(yīng)當(dāng)依法保守秘密。

六、金融機(jī)構(gòu)作為被執(zhí)行人，執(zhí)行法院到有關(guān)人民銀行查詢其在人民銀行開戶、存款情況的，有

關(guān)人民銀行應(yīng)當(dāng)協(xié)助查詢。

七、人民法院在查詢被執(zhí)行人存款情況時(shí)，只提供單位賬戶名稱而未提供賬號(hào)的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)銀發(fā)（１９９７）９４號(hào)《關(guān)于貫徹落實(shí)中共中央政法委〈關(guān)于司法機(jī)關(guān)凍結(jié)、扣劃銀行存款

問題的意見〉的通知》第二條的規(guī)定，積極協(xié)助查詢并書面告知。

八、金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)作為被執(zhí)行人的，執(zhí)行法院應(yīng)當(dāng)向其發(fā)出限期履行通知書，期限為十五日；逾期未自動(dòng)履行的，依法予以強(qiáng)制執(zhí)行；對(duì)被執(zhí)行人未能提供可供執(zhí)行財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)依法裁定逐級(jí)變更其上級(jí)機(jī)構(gòu)為被執(zhí)行人，直至其總行、總公司。每次變更前，均應(yīng)當(dāng)給予被變更主體十五

日的自動(dòng)履行期限；逾期未自動(dòng)履行的，依法予以強(qiáng)制執(zhí)行。

九、人民法院依法可以對(duì)銀行承兌匯票保證金采取凍結(jié)措施，但不得扣劃。如果金融機(jī)構(gòu)已對(duì)匯票承兌或者已對(duì)外付款，根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)，人民法院應(yīng)當(dāng)解除對(duì)銀行承兌匯票保證金相應(yīng)部分的凍結(jié)措施。銀行承兌匯票保證金已喪失保證金功能時(shí)，人民法院可以依法采取扣劃措施。

十、有關(guān)人民法院在執(zhí)行由兩個(gè)人民法院或者人民法院與仲裁、公證等有關(guān)機(jī)構(gòu)就同一法律關(guān)系作出的兩份或者多份生效法律文書的過程中，需要金融機(jī)構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)協(xié)助最先送達(dá)協(xié)助執(zhí)行通知書的法院，予以查詢、凍結(jié)，但不得扣劃。有關(guān)人民法院應(yīng)當(dāng)就該兩份或多份生效法律文書上報(bào)共同上級(jí)法院協(xié)調(diào)解決，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照共同上級(jí)法院的最終協(xié)調(diào)意見辦理。

十一、財(cái)產(chǎn)保全和先予執(zhí)行依照上述規(guī)定辦理。

此前的規(guī)定與本通知有抵觸的，以本通知為準(zhǔn)。

中華人民共和國最高人民法院公告

中國人民銀行關(guān)于銀行承兌匯票保證金凍結(jié)、扣劃問題的復(fù)函

（銀條法[2000]9號(hào)）

上海浦東發(fā)展銀行、中國人民銀行營業(yè)管理部辦公室：

上海浦東發(fā)展銀行《關(guān)于經(jīng)濟(jì)案件在審理中人民法院可否對(duì)銀行承兌匯票保證金采取凍結(jié)和扣劃的請(qǐng)示》(滬發(fā)展銀稽核字[1999]第23號(hào))、中國人民銀行營業(yè)管理部辦公室《關(guān)于銀行承兌匯票保證金能否凍結(jié)、扣劃的請(qǐng)示》(銀管辦[1999]207號(hào))均收悉，現(xiàn)答復(fù)如下：

一、銀行承兌匯票保證金是銀行承兌匯票出票人向銀行申請(qǐng)承兌而備付的資金，這類資金存放在承兌銀行自己專門設(shè)立的保證金賬戶，是出票人提供的承擔(dān)最后付款責(zé)任的擔(dān)保。此保證金存入保證金賬戶后，其支付、劃出均受到銀行的限制，其性質(zhì)與信用證開證保證金有類似之處，因此，我們認(rèn)為，參照最高人民法院對(duì)信用證開證保證金的有關(guān)規(guī)定，銀行承兌匯票保證金，人民法院可以依法凍結(jié)，但不應(yīng)扣劃。

二、若承兌銀行已兌付了該銀行承兌匯票且出票人未能履行最后付款責(zé)任，承兌銀行有權(quán)以該銀行承兌匯票的保證金優(yōu)先受償。若人民法院已凍結(jié)此保證金，承兌銀行可以依據(jù)最高人民法院《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定(試行)》第93條的規(guī)定，向人民法院提出以被凍結(jié)保證金優(yōu)先受償?shù)纳暾?qǐng)。

特此函復(fù)。

二000年一月三十一日

《最高人民法院關(guān)于人民法院能否對(duì)信用證開證保證金采取凍結(jié)和扣劃措施問題的規(guī)定》已于１９９６年６月２０日由最高人民法院審判委員會(huì)第８２２次會(huì)議通過，自１９９７年９月１６日公布施行。

一九九七年九月三日

最高人民法院關(guān)于人民法院能否對(duì)信用證

開證保證金采取凍結(jié)和扣劃措施問題的規(guī)定

（法釋［１９９７］４號(hào) １９９６年６月２０日

最高人民法院審判委員會(huì)第８２２次會(huì)議通過）

信用證開證保證金屬于有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)向銀行申請(qǐng)對(duì)國外（境外）方開立信用證而備付的具有擔(dān)保支付性質(zhì)的資金。為了嚴(yán)肅執(zhí)法和保護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，現(xiàn)就有關(guān)凍結(jié)、扣劃信用證開證保證金的問題規(guī)定如下：

一、人民法院在審理或執(zhí)行案件時(shí)，依法可以對(duì)信用證開證保證金采取凍結(jié)措施，但不得扣劃。如果當(dāng)事人認(rèn)為人民法院凍結(jié)和扣劃的某項(xiàng)資金屬于信用證開證保證金的，應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)證據(jù)予以證明。人民法院審查后，可按以下原則處理：對(duì)于確系信用證開證保證金的，不得采取扣劃措施；如果開證銀行履行了對(duì)外支付義務(wù)，根據(jù)該銀行的申請(qǐng)，人民法院應(yīng)當(dāng)立即解除對(duì)信用證開證保證金相應(yīng)部分的凍結(jié)措施；如果申請(qǐng)開證人提供的開證保證金是外匯，當(dāng)事人又舉證證明信用證的受益人提供的單據(jù)與信用證條款相符時(shí)，人民法院應(yīng)當(dāng)立即解除凍結(jié)措施。

二、如果銀行因信用證無效、過期，或者因單證不符而拒付信用證款項(xiàng)并且免除了對(duì)外支付義務(wù)，以及在正常付出了信用證款項(xiàng)并從信用證開證保證金中扣除相應(yīng)款額后尚有剩余，即在信用證開證保證金帳戶存款已喪失保證金功能的情況下，人民法院可以依法采取扣劃措施。

三、人民法院對(duì)于為逃避債務(wù)而提供虛假證據(jù)證明屬信用證開證保證金的單位和個(gè)人，應(yīng)當(dāng)依照民事訴訟法的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第二篇：最高人民法院關(guān)于人民法院能否對(duì)信用證開證扣劃凍結(jié)保證金的規(guī)定

最高人民法院關(guān)于人民法院能否對(duì)信用證開證

保證金采取凍結(jié)和扣劃措施問題的規(guī)定

【頒布單位】 最高人民法院

【頒布日期】 19970903

【實(shí)施日期】 19970903

１９９６年６月２０日最高人民法院審判委員會(huì)第８２２

次會(huì)議通過自１９９７年９月１３日公布起施行

【章名】 全文

信用證開證保證金屬于有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)向銀行申請(qǐng)對(duì)國外（境 外）方開立信用證而備付的具有擔(dān)保支付性質(zhì)的資金。為了嚴(yán)肅執(zhí)法和保 護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，現(xiàn)就有關(guān)凍結(jié)、扣劃信用證開證保證金的問題規(guī)定 如下：

一、人民法院在審理或執(zhí)行案件時(shí)，依法可以對(duì)信用證開證保證金采 取凍結(jié)措施，但不得扣劃。如果當(dāng)事人認(rèn)為人民法院凍結(jié)和扣劃的某項(xiàng)資 金屬于信用證開證保證金的，應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)證據(jù)予以證明。人民法院審查 后，可按以下原則處理：對(duì)于確系信用證開證保證金的，不得采取扣劃措 施；如果開證銀行履行了對(duì)外支付義務(wù)，根據(jù)該銀行的申請(qǐng)，人民法院應(yīng) 當(dāng)立即解除對(duì)信用證開證保證金相應(yīng)部分的凍結(jié)措施；如果申請(qǐng)開證人提 供的開證保證金是外匯，當(dāng)事人又舉證證明信用證的受益人提供的單據(jù)與 信用證條款相符時(shí)，人民法院應(yīng)當(dāng)立即解除凍結(jié)措施。

二、如果銀行因信用證無效、過期，或者因單證不符而拒付信用證款 項(xiàng)并且免除了對(duì)外支付義務(wù)，以及在正常付出了信用證款項(xiàng)并從信用證開 證保證金中扣除相應(yīng)款額后尚有剩余，即在信用證開證保證金帳戶存款已 喪失保證金功能的情況下，人民法院可以依法采取扣劃措施。

三、人民法院對(duì)于為逃避債務(wù)而提供虛假證據(jù)證明屬信用證開證保證 金的單位和個(gè)人，應(yīng)當(dāng)依照民事訴訟法的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第三篇：《金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》

中國人民銀行

關(guān)于發(fā)布《金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》的通知

銀發(fā)〔2002〕1號(hào)

（2002年2月1日起施行）

中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)(首府)城市中心支行，各政策性銀行、國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、國家郵政儲(chǔ)匯局、總行直接監(jiān)管的財(cái)務(wù)公司：

為規(guī)范金融機(jī)構(gòu)協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)和扣劃單位、個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)存款的行為，現(xiàn)發(fā)布《金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》，請(qǐng)各金融機(jī)構(gòu)遵照?qǐng)?zhí)行。

請(qǐng)人民銀行各分行、營業(yè)管理部將本通知翻印發(fā)至轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社、財(cái)務(wù)公司。

金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定

第一條 為規(guī)范金融機(jī)構(gòu)協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)和扣劃單位、個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)存款的行為，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及其它有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱“協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃”是指金融機(jī)構(gòu)依法協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)存款的行為。

協(xié)助查詢是指金融機(jī)構(gòu)依照有關(guān)法律或行政法規(guī)的規(guī)定以及有權(quán)機(jī)關(guān)查詢的要求，將單位或個(gè)人存款的金額、幣種以及其它存款信息告知有權(quán)機(jī)關(guān)的行為。

協(xié)助凍結(jié)是指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)依照法律的規(guī)定以及有權(quán)機(jī)關(guān)凍結(jié)的要求，在一定時(shí)期內(nèi)禁止單位或個(gè)人提取其存款賬戶內(nèi)的全部或部分存款的行為。

協(xié)助扣劃是指金融機(jī)構(gòu)依照法律的規(guī)定以及有權(quán)機(jī)關(guān)扣劃的要求，將單位或個(gè)人存款賬戶內(nèi)的全部或部分存款資金劃撥到指定賬戶上的行為。

第三條 本規(guī)定所稱金融機(jī)構(gòu)是指依法經(jīng)營存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)(含外資金融機(jī)構(gòu))，包括政策性銀行、商業(yè)銀行、城市和農(nóng)村信用合作社、財(cái)務(wù)公司、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)等。

金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)和扣劃存款，應(yīng)當(dāng)在存款人開戶的營業(yè)分支機(jī)構(gòu)具體辦理。

第四條 本規(guī)定所稱有權(quán)機(jī)關(guān)是指依照法律、行政法規(guī)的明確規(guī)定，有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)存款的司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、軍事機(jī)關(guān)及行使行政職能的事業(yè)單位(詳見附表)。

第五條 協(xié)助查詢、凍結(jié)和扣劃工作應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、不損害客戶合法權(quán)益的原則。

第六條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法做好協(xié)助工作，建立健全有關(guān)規(guī)章制度，切實(shí)加強(qiáng)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃的管理體制作。

第七條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其營業(yè)機(jī)構(gòu)確定專職部門或?qū)Ｂ毴藛T，負(fù)責(zé)接待要求協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃的有權(quán)機(jī)關(guān)，及時(shí)處理協(xié)助事宜，并注意保守國家秘密。

第八條 辦理協(xié)助查詢業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)核實(shí)執(zhí)法人員的工作證件，以及有權(quán)機(jī)關(guān)縣團(tuán)級(jí)以上(含，下同)機(jī)構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助查詢存款通知書。

第九條 辦理協(xié)助凍結(jié)業(yè)務(wù)時(shí)，金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)核實(shí)以下證件和法律文書：

(一)有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員的工作證件；

(二)有權(quán)機(jī)關(guān)縣團(tuán)級(jí)以上機(jī)構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助凍結(jié)存款通知書，法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有權(quán)機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽字的，應(yīng)當(dāng)由主要負(fù)責(zé)人簽字；

(三)人民法院出具的凍結(jié)存款裁定書、其它有權(quán)機(jī)關(guān)出具的凍結(jié)存款決定書。

第十條 辦理協(xié)助扣劃業(yè)務(wù)時(shí)，金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)核實(shí)以下證件和法律文書：

(一)有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員的工作證件；

(二)有權(quán)機(jī)關(guān)縣團(tuán)級(jí)以上機(jī)構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助扣劃存款通知書，法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有權(quán)機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽字的，應(yīng)當(dāng)由主要負(fù)責(zé)人簽字；

(三)有關(guān)生效法律文書或行政機(jī)關(guān)的有關(guān)決定書。

第十一條 金融機(jī)構(gòu)在協(xié)助凍結(jié)、扣劃單位或個(gè)人存款時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查以下內(nèi)容；

(一)“協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書”填寫的需被凍結(jié)或扣劃存款的單位或個(gè)人開戶金融機(jī)構(gòu)名稱、戶名和賬號(hào)、大小寫金額；

(二)協(xié)助凍結(jié)或扣劃存款通知書上的義務(wù)人應(yīng)與所依據(jù)的法律文書上的義務(wù)人相同；

(三)協(xié)助凍結(jié)或扣劃存款通知書上的凍結(jié)或扣劃金額應(yīng)當(dāng)是確定的。如發(fā)現(xiàn)缺少應(yīng)附的法律文書，以及法律文書有關(guān)內(nèi)容與“協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書”的內(nèi)容不符，應(yīng)說明原因，退回“協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書”或所附的法律文書。

有權(quán)機(jī)關(guān)對(duì)個(gè)人存款戶不能提供賬戶的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求有權(quán)機(jī)關(guān)提供該個(gè)人的居民身份證號(hào)碼或其它足以確定該個(gè)人存款賬戶的情況。

第十二條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)控制度的規(guī)定建立和完善協(xié)助查詢、凍結(jié)和扣劃工作的登記制度。

金融機(jī)構(gòu)在協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)辦理查詢、凍結(jié)和扣劃手續(xù)時(shí)，應(yīng)對(duì)下列情況進(jìn)行登記：有權(quán)機(jī)關(guān)名稱，執(zhí)法人員姓名和證件號(hào)碼，金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員姓名，被查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個(gè)人的名稱或姓名，協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃的時(shí)間和金額，相關(guān)法律文書名稱及文號(hào)，協(xié)助結(jié)果等。

登記表應(yīng)當(dāng)在協(xié)助辦理查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)時(shí)填寫，并由有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員和金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人簽字。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善保存登記表，并嚴(yán)格保守有關(guān)國家秘密。

金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃存款，涉及內(nèi)控制度中的核實(shí)、授權(quán)和審批工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按內(nèi)控制度及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，不得拖延推諉。

第十三條 金融機(jī)構(gòu)對(duì)有權(quán)機(jī)關(guān)辦理查詢、凍結(jié)和扣劃手續(xù)完備的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真協(xié)助辦理。在接到協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書后，不得再扣劃應(yīng)當(dāng)協(xié)助執(zhí)行的款項(xiàng)用于收貸收息，不得向被查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個(gè)人通風(fēng)報(bào)信，幫助隱匿或轉(zhuǎn)移存款。

金融機(jī)構(gòu)在協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)辦理完畢查詢存款手續(xù)后，有權(quán)機(jī)關(guān)要求予以保密的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保守秘密。金融機(jī)構(gòu)在協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)辦理完畢凍結(jié)、扣劃存款手續(xù)后，根據(jù)業(yè)務(wù)需要可以通知存款單位或個(gè)人。

第十四條 金融機(jī)構(gòu)協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)查詢的資料應(yīng)限于存款資料，包括被查詢單位或個(gè)人開戶、存款情況以及與存款有關(guān)的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、對(duì)賬單等資料。對(duì)上述資料，金融機(jī)構(gòu)

應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供，有權(quán)機(jī)關(guān)根據(jù)需要可以抄錄、復(fù)制、照相，但不得帶走原件。

金融機(jī)構(gòu)協(xié)助復(fù)制存款資料等支付了成本費(fèi)用的，可以按相關(guān)規(guī)定收取工本費(fèi)。

第十五條 有權(quán)機(jī)關(guān)在查詢單位存款情況時(shí)，只提供被查詢單位名稱而未提供賬號(hào)的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)賬戶管理檔案積極協(xié)助查詢，沒有所查詢的賬戶的，應(yīng)如實(shí)告知有權(quán)機(jī)關(guān)。第十六條 凍結(jié)單位或個(gè)人存款的期限最長為六個(gè)月，期滿后可以續(xù)凍。有權(quán)機(jī)關(guān)應(yīng)在凍結(jié)期滿前辦理續(xù)凍手續(xù)，逾期未辦理續(xù)凍手續(xù)的，視為自動(dòng)解除凍結(jié)措施。

第十七條 有權(quán)機(jī)關(guān)要求對(duì)已被凍結(jié)的存款再行凍結(jié)的，金融機(jī)構(gòu)不予辦理并應(yīng)當(dāng)說明情況。

第十八條 在凍結(jié)期限內(nèi)，只有在原作出凍結(jié)決定的有權(quán)機(jī)關(guān)作出解凍決定并出具解除凍結(jié)存款通知書的情況下，金融機(jī)構(gòu)才能對(duì)已經(jīng)凍結(jié)的存款予以解凍。被凍結(jié)存款的單位或個(gè)人對(duì)凍結(jié)提出異議的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)告知其與作出凍結(jié)決定的有權(quán)機(jī)關(guān)聯(lián)系，在存款凍結(jié)期限內(nèi)金融機(jī)構(gòu)不得自行解凍。

第十九條 有權(quán)機(jī)關(guān)在凍結(jié)、解凍工作中發(fā)生錯(cuò)誤，其上級(jí)機(jī)關(guān)直接作出變更決定或裁定的，金融機(jī)構(gòu)接到變更決定書或裁定書后，應(yīng)當(dāng)予以辦理。

第二十條 金融機(jī)構(gòu)協(xié)助扣劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)將扣劃的存款直接劃入有權(quán)機(jī)關(guān)指定的賬戶。有權(quán)機(jī)關(guān)要求提取現(xiàn)金的，金融機(jī)構(gòu)不予協(xié)助。

第二十一條 查詢、凍結(jié)、扣劃存款通知書與解除凍結(jié)、扣劃存款通知書均應(yīng)由有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員依法送達(dá)，金融機(jī)構(gòu)不接受有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員以外的人員代為送達(dá)的上述通知書。

第二十二條 兩個(gè)以上有權(quán)機(jī)關(guān)對(duì)同一單位或個(gè)人的同一筆存款采取凍結(jié)或扣劃措施時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)協(xié)助最先送達(dá)協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書的有權(quán)機(jī)關(guān)辦理凍結(jié)、扣劃手續(xù)。兩個(gè)以上有權(quán)機(jī)關(guān)對(duì)金融機(jī)構(gòu)協(xié)助凍結(jié)、扣劃的具體措施有爭(zhēng)議的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)爭(zhēng)議機(jī)關(guān)協(xié)商后的意見辦理。

第二十三條 本規(guī)定由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

第二十四條 本規(guī)定自2002年2月1日起施行。

附表： 有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位、個(gè)人存款的執(zhí)法機(jī)關(guān)一覽表

┏━━━━━━━━┯━━━━━┯━━━━━┯━━━━━┓

┃│查詢│凍結(jié)│扣劃┃

┃單位名稱├──┬──┼──┬──┼──┬──┨

┃│單位│個(gè)人│單位│個(gè)人│單位│個(gè)人┃

┠────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨

┃人民法院│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)┃

┠────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨

┃稅務(wù)機(jī)關(guān)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)┃

┠────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨

┃海關(guān)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)┃

┠────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨

┃人民檢察院│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│無權(quán)│無權(quán)┃

┠────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨

┃公安機(jī)關(guān)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│無權(quán)│無權(quán)┃

┠────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨

┃國家安全機(jī)關(guān)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│無權(quán)│無權(quán)┃

┠────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨

┃軍隊(duì)保衛(wèi)部門│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│無權(quán)│無權(quán)┃

┠────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨

┃監(jiān)獄│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│無權(quán)│無權(quán)┃

┠────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨

┃走私犯罪偵查機(jī)關(guān)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│無權(quán)│無權(quán)┃

┠────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨

┃監(jiān)察機(jī)關(guān)(包括軍 │有權(quán)│有權(quán)│無權(quán)│無權(quán)│無權(quán)│無權(quán)┃

┃隊(duì)監(jiān)察機(jī)關(guān))││││││┃

┠────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨

┃審計(jì)機(jī)關(guān)│有權(quán)│無權(quán)│無權(quán)│無權(quán)│無權(quán)│無權(quán)┃

┠────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨

┃工商行政管理機(jī)關(guān)│有權(quán)│無權(quán)│暫停結(jié)算│暫停結(jié)算│無權(quán)│無權(quán)┃

┠────────┼──┼──┼────┼────┼──┼──┨

┃證券監(jiān)管管理機(jī)關(guān)│有權(quán)│無權(quán)│無權(quán)│ 無權(quán) │無權(quán)│無權(quán)┃

┗━━━━━━━━┷━━┷━━┷━━━━┷━━━━┷━━┷━━┛

注：本表所列機(jī)關(guān)是《金融機(jī)構(gòu)查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》發(fā)布之日前有關(guān)法律、行政法規(guī)明確規(guī)定具有查詢、凍結(jié)或者扣劃存款權(quán)力的機(jī)關(guān)。規(guī)定發(fā)布實(shí)施之后，法律、行政法規(guī)有新規(guī)定的，從其規(guī)定。

第四篇：金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定

金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定

農(nóng)銀辦發(fā)〔2002〕56號(hào)

轉(zhuǎn)發(fā)中國人民銀行關(guān)于發(fā)布《金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、拍劃工作管理規(guī)定》的通知

各省、自治區(qū)、直轄市分行,新疆兵團(tuán)分行,各直屬分行:

現(xiàn)將《中國人民銀行關(guān)于發(fā)布＜金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定＞的通知》（銀發(fā)〔2002〕1號(hào),以下簡(jiǎn)稱《通知》）轉(zhuǎn)發(fā)你們,請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行?，F(xiàn)就有關(guān)問題通知如下:

一、依法規(guī)范金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作,是維護(hù)國家法制統(tǒng)一和法律尊嚴(yán)的要求,是公民、法人和其它組織合法權(quán)益能夠得以實(shí)現(xiàn)的重要保障。各級(jí)行要認(rèn)真領(lǐng)會(huì)中國人民銀行的《通知》精神,在依法合規(guī)、不損害客戶合法權(quán)益的原則下,依法協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)做好查詢、凍結(jié)和扣劃工作。

二、各級(jí)行應(yīng)按照《通知》要求,明確專職部門或?qū)Ｂ毴藛T負(fù)責(zé)接待要求協(xié)助查詢、凍結(jié)和扣劃的有權(quán)機(jī)關(guān),嚴(yán)格按照內(nèi)控制度及時(shí)處理協(xié)助事宜,對(duì)程序合法、手續(xù)完備的不得拖延推諉,并注意保守國家秘密。

三、辦理協(xié)助查詢、凍結(jié)和扣劃業(yè)務(wù)中,各級(jí)行經(jīng)辦人員要按照《通知》規(guī)定,認(rèn)真核實(shí)執(zhí)法人員的工作證件和法律文書。特別是在協(xié)助凍結(jié)、扣劃單位或個(gè)人存款時(shí),各級(jí)行應(yīng)嚴(yán)格按照《金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》第11條的要求,對(duì)有關(guān)法律文書履行審查義務(wù)。

四、各級(jí)行應(yīng)當(dāng)按照《通知》要求和內(nèi)控制度的有關(guān)規(guī)定,建立和完善協(xié)助查詢、凍結(jié)和扣劃的登記制度。登記表在協(xié)助辦理查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)時(shí)填寫,并由有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員和我行經(jīng)辦人員簽字。

五、各級(jí)行專職負(fù)責(zé)接待要求協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃的有權(quán)機(jī)關(guān)的部門和人員,應(yīng)當(dāng)認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)的法律、法規(guī),熟知有關(guān)規(guī)定和操作程序,及時(shí)掌握和了解法律、法規(guī)的新變化。

六、各分行要將本《通知》轉(zhuǎn)發(fā)至縣級(jí)支行。

《通知》執(zhí)行過程中遇到的問題,當(dāng)事行應(yīng)及時(shí)上報(bào),直至報(bào)告總行（法規(guī)部）。

二○○二年二月二十二日

銀發(fā)〔2002〕1號(hào)

中國人民銀行關(guān)于發(fā)布《金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》的通知

中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行,各政策性銀行、國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、國家郵政儲(chǔ)匯局、總行直接監(jiān)管的財(cái)務(wù)公司:

為規(guī)范金融機(jī)構(gòu)協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)和扣劃單位、個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)存款的行為,現(xiàn)發(fā)布《金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》,請(qǐng)各金融機(jī)構(gòu)遵照?qǐng)?zhí)行。

請(qǐng)人民銀行各分行、營業(yè)管理部將本通知翻印發(fā)至轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社、財(cái)務(wù)公司。附件：金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定

二○○二年一月十五日

附件

金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定

第一條 為規(guī)范金融機(jī)構(gòu)協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)和扣劃單位、個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)存款的行為,根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定,制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱“協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃”是指金融機(jī)構(gòu)依法協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)存款的行為。

協(xié)助查詢是指金融機(jī)構(gòu)依照有關(guān)法律或行政法規(guī)的規(guī)定以及有權(quán)機(jī)關(guān)查詢的要求,將單位或個(gè)人存款的金

額、幣種以及其他存款信息告知有權(quán)機(jī)關(guān)的行為。

協(xié)助凍結(jié)是指金融機(jī)構(gòu)依照法律的規(guī)定以及有權(quán)機(jī)關(guān)凍結(jié)的要求,在一定時(shí)期內(nèi)禁止單位或個(gè)人提取其存款賬戶內(nèi)的全部或部分存款的行為。

協(xié)助扣劃是指金融機(jī)構(gòu)依照法律的規(guī)定以及有權(quán)機(jī)關(guān)扣劃的要求,將單位或個(gè)人存款賬戶內(nèi)的全部或部分存款資金劃撥到指定賬戶上的行為。

第三條 本規(guī)定所稱金融機(jī)構(gòu)是指依法經(jīng)營存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)《含外資金融機(jī)構(gòu)》,包括政策性銀行、商業(yè)銀行、城市和農(nóng)村信用合作社、財(cái)務(wù)公司、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)等。

金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)和扣劃存款,應(yīng)當(dāng)在存款人開戶的營業(yè)分支機(jī)構(gòu)具體辦理。

第四條 本規(guī)定所稱有權(quán)機(jī)關(guān)是指依照法律、行政法規(guī)的明確規(guī)定,有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)存款的司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、軍事機(jī)關(guān)及行使行政職能的事業(yè)單位（詳見附表）。

第五條 協(xié)助查詢、凍結(jié)和扣劃工作應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、不損害客戶合法權(quán)益的原則。

第六條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法做好協(xié)助工作,建立健全有關(guān)規(guī)章制度,切實(shí)加強(qiáng)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃的管理工作。

第七條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其營業(yè)機(jī)構(gòu)確定專職部門或?qū)Ｂ毴藛T,負(fù)責(zé)接待要求協(xié)助查詢、凍結(jié)和扣劃的有權(quán)機(jī)關(guān),及時(shí)處理協(xié)助事宜,并注意保守國家秘密。

第八條 辦理協(xié)助查詢業(yè)務(wù)時(shí),經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)核實(shí)執(zhí)法人員的工作證件,以及有權(quán)機(jī)關(guān)縣團(tuán)級(jí)以上（含,下同）機(jī)構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助查詢存款通知書。

第九條 辦理協(xié)助凍結(jié)業(yè)務(wù)時(shí),金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)核實(shí)以下證件和法律文書:

（一）有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員的工作證件;

（二）有權(quán)機(jī)關(guān)縣團(tuán)級(jí)以上機(jī)構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助凍結(jié)存款通知書,法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有權(quán)機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽字的,應(yīng)當(dāng)由主要負(fù)責(zé)人簽字;

（三）人民法院出具的凍結(jié)存款裁定書、其他有權(quán)機(jī)關(guān)出具的凍結(jié)存款決定書。

第十條 辦理協(xié)助扣劃業(yè)務(wù)時(shí)，金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)核實(shí)以下證件和法律文書:

（一）有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員的工作證件;

（二）有權(quán)機(jī)關(guān)縣團(tuán)級(jí)以上機(jī)構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助扣劃存款通知書,法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有權(quán)機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽字的,應(yīng)當(dāng)由主要負(fù)責(zé)人簽字;

（三）有關(guān)生效法律文書或行政機(jī)關(guān)的有關(guān)決定書。

第十一條 金融機(jī)構(gòu)在協(xié)助凍結(jié)、扣劃單位或個(gè)人存款時(shí),應(yīng)當(dāng)審查以下內(nèi)容:

（一）“協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書”填寫的需被凍結(jié)或扣劃存款的單位或個(gè)人開戶金融機(jī)構(gòu)名稱、戶名和賬號(hào)、大小寫金額;

（二）協(xié)助凍結(jié)或扣劃存款通知書上的義務(wù)人應(yīng)與所依據(jù)的法律文書上的義務(wù)人相同;

（三）協(xié)助凍結(jié)或扣劃存款通知書上的凍結(jié)或扣劃金額應(yīng)當(dāng)是確定的。如發(fā)現(xiàn)缺少應(yīng)附的法律文書,以及法律文書有關(guān)內(nèi)容與“協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書”的內(nèi)容不符,應(yīng)說明原因,退回“協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書”或所附的法律文書。

有權(quán)機(jī)關(guān)對(duì)個(gè)人存款戶不能提供賬號(hào)的,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求有權(quán)機(jī)關(guān)提供該個(gè)人的居民身份證號(hào)碼或其它足以確定該個(gè)人存款賬戶的情況。

第十二條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)控制度的規(guī)定建立和完善協(xié)助查詢、凍結(jié)和扣劃工作的登記制度。

金融機(jī)構(gòu)在協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)辦理查詢、凍結(jié)和扣劃手續(xù)時(shí),應(yīng)對(duì)下列情況進(jìn)行登記:有權(quán)機(jī)關(guān)名稱,執(zhí)法人員姓名和證件號(hào)碼,金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員姓名,被查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個(gè)人的名稱或姓名,協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃的時(shí)間和金額,相關(guān)法律文書名稱及文號(hào),協(xié)助結(jié)果等。

登記表應(yīng)當(dāng)在協(xié)助辦理查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)時(shí)填寫,并由有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員和金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人簽字。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善保存登記表,并嚴(yán)格保守有關(guān)國家秘密。

金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃存款,涉及內(nèi)控制度中的核實(shí)、授權(quán)和審批工作時(shí),應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按內(nèi)控制度及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù),不得拖延推諉。

第十三條 金融機(jī)構(gòu)對(duì)有權(quán)機(jī)關(guān)辦理查詢、凍結(jié)和扣劃手續(xù)完備的,應(yīng)當(dāng)認(rèn)真協(xié)助辦理。在接到協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書后,不得再扣劃應(yīng)當(dāng)協(xié)助執(zhí)行的款項(xiàng)用于收貸收息,不得向被查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個(gè)人通風(fēng)報(bào)信,幫助隱匿或轉(zhuǎn)移存款。

金融機(jī)構(gòu)在協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)辦理完畢查詢存款手續(xù)后,有權(quán)機(jī)關(guān)要求予以保密的,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保守秘密。金融機(jī)構(gòu)在協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)辦理完畢凍結(jié)、扣劃存款手續(xù)后,根據(jù)業(yè)務(wù)需要可以通知存款單位或個(gè)人。

第十四條 金融機(jī)構(gòu)協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)查詢的資料應(yīng)限于存款資料,包括被查詢單位或個(gè)人開戶、存款情況以及與存款有關(guān)的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、對(duì)賬單等資料。對(duì)上述資料,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供,有權(quán)機(jī)關(guān)根據(jù)需要可以抄錄、復(fù)制、照相,但不得帶走原件。

金融機(jī)構(gòu)協(xié)助復(fù)制存款資料等支付了成本費(fèi)用的,可以按相關(guān)規(guī)定收取工本費(fèi)。

第十五條 有權(quán)機(jī)關(guān)在查詢單位存款情況時(shí),只提供被查詢單位名稱而未提供賬號(hào)的,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)賬戶管理檔案積極協(xié)助查詢,沒有所查詢的賬戶的,應(yīng)如實(shí)告知有權(quán)機(jī)關(guān)。

第十六條 凍結(jié)單位或個(gè)人存款的期限最長為六個(gè)月,期滿后可以續(xù)凍。有權(quán)機(jī)關(guān)應(yīng)在凍結(jié)期滿前辦理續(xù)凍手續(xù),逾期未辦理續(xù)凍手續(xù)的,視為自動(dòng)解除凍結(jié)措施。

第十七條 有權(quán)機(jī)關(guān)要求對(duì)已被凍結(jié)的存款再行凍結(jié)的,金融機(jī)構(gòu)不予辦理并應(yīng)當(dāng)說明情況。

第十八條 在凍結(jié)期限內(nèi),只有在原作出凍結(jié)決定的有權(quán)機(jī)關(guān)做出解凍決定并出具解除凍結(jié)存款通知書的情況下,金融機(jī)構(gòu)才能對(duì)已經(jīng)凍結(jié)的存款予以解凍。被凍結(jié)存款的單位或個(gè)人對(duì)凍結(jié)提出異議的,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)告知其與做出凍結(jié)決定的有權(quán)機(jī)關(guān)聯(lián)系,在存款凍結(jié)期限內(nèi)金融機(jī)構(gòu)不得自行解凍。

第十九條 有權(quán)機(jī)關(guān)在凍結(jié)、解濤、工作中發(fā)生錯(cuò)誤,其上級(jí)機(jī)關(guān)直接做出變更決定或裁定的,金融機(jī)構(gòu)接到變更決定書或裁定書后,應(yīng)當(dāng)予以辦理。

第二十條 金融機(jī)構(gòu)協(xié)助扣劃時(shí),應(yīng)當(dāng)將扣劃的存款直接劃入有權(quán)機(jī)關(guān)指定的賬戶。有權(quán)機(jī)關(guān)要求提取現(xiàn)金的,金融機(jī)構(gòu)不予協(xié)助。

第二十一條 查詢、凍結(jié)、扣劃存款通知書與解除凍結(jié)、扣劃存款通知書均應(yīng)由有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員依法送達(dá),金融機(jī)構(gòu)不接受有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員以外的人員代為送達(dá)的上述通知書。

第二十二條 兩個(gè)以上有權(quán)機(jī)關(guān)對(duì)同一單位或個(gè)人的同一筆存款采取凍結(jié)或扣劃措施時(shí),金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)協(xié)助最先送達(dá)協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書的有權(quán)機(jī)關(guān)辦理凍結(jié)、扣劃手續(xù)。

兩個(gè)以上有權(quán)機(jī)關(guān)對(duì)金融機(jī)構(gòu)協(xié)助凍結(jié)、扣劃的具體措施有爭(zhēng)議的,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)爭(zhēng)議機(jī)關(guān)協(xié)商后的意見辦理。

第二十三條 本規(guī)定由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

第二十四條 本規(guī)定自2002年2月1日起施行。

附表

有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位、個(gè)人存款的執(zhí)法機(jī)關(guān)一覽表

單位名稱 查詢 凍結(jié) 扣劃

單位 個(gè)人 單位 個(gè)人 單位 個(gè)人

人民法院 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán)

稅務(wù)機(jī)關(guān) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán)

海關(guān) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán)

人民檢察院 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 無權(quán) 無權(quán)

公安機(jī)關(guān) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 無權(quán) 無權(quán)

國家安全機(jī)關(guān) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 無權(quán) 無權(quán)

軍隊(duì)保衛(wèi)部門 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 無權(quán) 無權(quán)

監(jiān)獄 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 無權(quán) 無權(quán)

走私犯罪偵察機(jī)關(guān) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 無權(quán) 無權(quán)

監(jiān)察機(jī)關(guān)（包括軍隊(duì)監(jiān)察機(jī)關(guān)）有權(quán) 有權(quán) 無權(quán) 無權(quán) 無權(quán) 無權(quán)審計(jì)機(jī)關(guān) 有權(quán) 無權(quán) 無權(quán) 無權(quán) 無權(quán) 無權(quán)

工商行政管理機(jī)關(guān) 有權(quán) 無權(quán) 暫停結(jié)算 暫停結(jié)算 無權(quán) 無權(quán)證券監(jiān)督管理機(jī)關(guān) 有權(quán) 無權(quán) 無權(quán) 無權(quán) 無權(quán) 無權(quán)

第五篇：關(guān)于存款查詢、凍結(jié)和扣劃的個(gè)人見解

關(guān)于存款查詢、凍結(jié)和扣劃的個(gè)人見解

司法、行政機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)和扣劃銀行存款（以下簡(jiǎn)稱查凍扣）是包括人民銀行在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)在工作中經(jīng)常遇到的現(xiàn)象。由于不同歷史時(shí)期的許多法律法規(guī)及規(guī)范性文件對(duì)這一問題作出相應(yīng)的規(guī)定，相互之間亦存在沖突之處，出于對(duì)權(quán)限、效力或者程序等問題理解的差異，強(qiáng)制執(zhí)行機(jī)關(guān)同金融機(jī)構(gòu)之間時(shí)常出現(xiàn)爭(zhēng)執(zhí)，甚至發(fā)生沖突以及處罰等后果。1995年7月1日開始施行的《商業(yè)銀行法》在解決這一問題上具有里程碑性的意義，它以法律的形式從根本上對(duì)這一問題作出了基本界定，結(jié)束了以往多、散、亂且缺乏權(quán)威性的局面，導(dǎo)致許多依據(jù)失去效力，進(jìn)而導(dǎo)致一些司法或者行政機(jī)關(guān)失去了原有的查凍扣權(quán)力。因此，正確認(rèn)識(shí)并處理好存款的查凍扣問題，在金融業(yè)務(wù)實(shí)踐中具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。

一、存款查凍扣行為的法定權(quán)限

目前，確定查凍扣權(quán)力及權(quán)限的最重要依據(jù)是1995年7月1日起開始施行的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)，各機(jī)關(guān)的權(quán)限如下。

有權(quán)查詢單位：公安、檢察院、法院、安全機(jī)關(guān)、監(jiān)察、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門、海關(guān)、稅務(wù)、審計(jì)、證監(jiān)會(huì)。

有權(quán)凍結(jié)單位：公安、檢察院、法院、安全機(jī)關(guān)、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門、海關(guān)、稅務(wù)。有權(quán)扣劃單位：法院、海關(guān)、稅務(wù)。

（一）具有完整的查詢、凍結(jié)、扣劃存款權(quán)力的部門 l．人民法院。在查、凍、扣方面的基本法律依據(jù)是《民事訴訟法》和《刑事訴訟法》，其中《民事訴訟法》第221條規(guī)定“被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行法律文書確定的義務(wù)，人民法院有權(quán)向銀行、信用合作社和其他有儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的單位查詢被執(zhí)行人的存款情況，有權(quán)凍結(jié)、扣劃被執(zhí)行人的存款?！边@里，人民法院所獲得的是在義務(wù)人不主動(dòng)履行的情況下，為保證生效法律文書獲得履行而采取的強(qiáng)制執(zhí)行措施，這里的法律文書包括人民法院通過審判程序作出的裁判和無強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)的行政機(jī)關(guān)的生效法律文書。

2．稅務(wù)機(jī)關(guān)。有關(guān)法律法規(guī)對(duì)此做出了明確規(guī)定?！抖愂照魇展芾矸ā穂2001年5月l日起施行]第54條規(guī)定：“稅收機(jī)關(guān)有權(quán)?查詢從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人、扣繳義務(wù)人在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款帳戶。??可以查詢案件涉嫌人員的儲(chǔ)蓄存款?！币源藶橐罁?jù)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可查詢單位和個(gè)人存款；第38條規(guī)定：“??書面通知納稅人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)凍結(jié)納稅人的金額相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款，”“??稅務(wù)機(jī)關(guān)可以書面通知納稅人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)從其凍結(jié)的存款中扣繳稅款?！币源藶橐罁?jù)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可凍結(jié)、扣劃存款。

3．海關(guān)?！逗ｊP(guān)法》[2000年7月8日的起修改后施行]第6條第5項(xiàng)規(guī)定：“??可以查詢案件涉嫌單位和人員在金融機(jī)構(gòu)、郵政企業(yè)的存款、匯款?！边@樣，法律就賦予海關(guān)查詢存款的權(quán)力。第61條規(guī)定：“海關(guān)可以書面通知納稅義務(wù)人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)暫停支付納稅義務(wù)人相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款；海關(guān)可以書面通知納稅義務(wù)人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)從其暫停支付的存款中扣繳稅款”此規(guī)定明確賦予了海關(guān)扣劃存款的權(quán)力，對(duì)于海關(guān)能否凍結(jié)存款，《海關(guān)法》的用詞是“暫停支付存款”，相當(dāng)于對(duì)存款實(shí)施了凍結(jié)措施，因此，可以認(rèn)為，海關(guān)也具有凍結(jié)存款的權(quán)力。

另外，《海關(guān)稽查條例》（1997年1月3日發(fā)布施行）第14條規(guī)定：“海關(guān)??可以查詢被稽查人在商業(yè)銀行或其他單位的存款帳戶?！卑凑铡渡虡I(yè)銀行法》的規(guī)定，查詢單位存款可以由行政法規(guī)規(guī)定，《海關(guān)稽查條例》作為行政法規(guī)，所規(guī)定的也只能是對(duì)單位存款的查詢，否則是無效的。海關(guān)稽查是海關(guān)的另外一種監(jiān)管方式，在稽查時(shí)享有對(duì)單位存款進(jìn)行查詢的權(quán)力。

（二）公安、檢察、安全、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門和海關(guān)走私偵查局只有查詢和凍結(jié)存款的權(quán)力

l997年1月1日修改后起施行的《刑事訴訟法》第117條規(guī)定：“人民檢察院、公安機(jī)關(guān)根據(jù)偵查犯罪的需要，可以依照規(guī)定查詢、凍結(jié)犯罪嫌疑人的存款、匯款。”同時(shí)，《刑事訴訟法》還賦予了安全機(jī)關(guān)、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門在進(jìn)行刑事偵查時(shí)，也可以享有同公安機(jī)關(guān)相同的權(quán)力。第4條規(guī)定：“國家安全機(jī)關(guān)依照法律規(guī)定，辦理危害國家安全機(jī)關(guān)的刑事案件，行使與公安機(jī)關(guān)相同的職權(quán)?！钡?25條規(guī)定：“軍隊(duì)保衛(wèi)部門對(duì)軍隊(duì)內(nèi)部發(fā)生的刑事案件行使偵查權(quán)。對(duì)罪犯在監(jiān)獄內(nèi)犯罪的案件由監(jiān)獄進(jìn)行偵查。軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄辦理刑事案件，適用本法的有關(guān)規(guī)定。”

需要注意的是1999年初，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，海關(guān)總署、公安部組建了海關(guān)總署走私犯罪偵查局，《海關(guān)法》在2000年修改后，對(duì)此做出了明確規(guī)定，賦予海關(guān)走私偵查局同公安機(jī)關(guān)相同的權(quán)力?！逗ｊP(guān)法》第4條規(guī)定“海關(guān)偵查走私犯罪的公安機(jī)構(gòu)履行偵查、拘留、執(zhí)行逮捕、預(yù)審職責(zé)，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國刑事訴訟法》的規(guī)定辦理?！?/p>

（三）只具查詢存款權(quán)力的部門

1．監(jiān)察部門。1997年5月9日通過并施行的《行政監(jiān)察法》第21條規(guī)定：“監(jiān)察機(jī)關(guān)??可以查詢案件涉嫌單位和涉嫌人員在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款”授予了監(jiān)察部門查詢銀行存款的權(quán)力，但僅此而已，監(jiān)察部門不能進(jìn)行進(jìn)一步的凍結(jié)和扣劃行為。

2．審計(jì)機(jī)關(guān)?！秾徲?jì)法》﹝1995年1月1日起施行）第33條：“審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，有權(quán)就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得相關(guān)證明材料?！边@里沒有明確使用查詢存款一詞，而是使用了概括性的規(guī)定，l997年10月21日國務(wù)院頒布了《審計(jì)法實(shí)施條例》對(duì)這一問題作了明確。《條例》第31條規(guī)定：“審計(jì)機(jī)關(guān)?有權(quán)查詢被審計(jì)單位在金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)存款，并取得證明材料，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助，并提供證明材料?！庇捎谠摗稐l例》屬于國務(wù)院行政法規(guī)，符合《商業(yè)銀行法》關(guān)于查詢單位存款的規(guī)定，因此，審計(jì)機(jī)關(guān)也有權(quán)查詢單位存款。另外，按照《審計(jì)署、中國人民銀行關(guān)于＜審計(jì)署、中國人民銀行關(guān)于審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)執(zhí)法過程中查詢被審計(jì)單位存款問題的通知>適用軍隊(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)的通知》1999年3月29日審法發(fā)[1999]35號(hào)）的規(guī)定，軍隊(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)也可以查詢單位存款。

3．中國證監(jiān)會(huì)。《證券法》第168條規(guī)定：“國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：查詢當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的資金帳戶、證券帳戶?！?/p>

另外，證監(jiān)會(huì)對(duì)期貨交易的有關(guān)行為需要時(shí)，也可查詢單位存款。在國務(wù)院發(fā)布的《期貨交易暫行條例》﹝1999年9月1日）中第52條規(guī)定：“中國證監(jiān)會(huì)??對(duì)期貨交易所、期貨經(jīng)紀(jì)公司、會(huì)員和客戶在商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)開立的單位存款帳戶可以進(jìn)行查詢?！?/p>

4．個(gè)人關(guān)于住房公積金的查詢。國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》﹝1999年3月17日施行）中第36條規(guī)定：“職工、單位有權(quán)查詢本人、本單位住房公積金的繳存、提取情況，住房公積金管理中心、受委托銀行不得拒絕。”這樣，職工就可以以個(gè)人名義查詢本單位在銀行的住房公積金存款，開個(gè)人查詢非本人存款之先河。

（四）其他 1．喪失原有查詢、凍結(jié)、扣劃存款權(quán)力的機(jī)關(guān)。①工商機(jī)關(guān)。國務(wù)院1987年9月17日發(fā)布的《投機(jī)倒把行政處罰條例》屬于國務(wù)院行政法規(guī)，按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，行政法規(guī)無權(quán)規(guī)定存款的凍結(jié)，所以，這一規(guī)定是無效的。同樣，國家工商行政管理局頒布的《投機(jī)倒把行政處罰條例實(shí)行細(xì)則》屬于部門規(guī)章，其無權(quán)規(guī)定存款的查詢、凍結(jié)、扣劃。所以，這一規(guī)定也是無效的。

②中國人民銀行。在《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》實(shí)施以前，中國人民銀行的一些行政規(guī)章規(guī)定，人民銀行可以查詢、凍結(jié)銀行存款，可以扣劃金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款，上述兩法頒布實(shí)施后，人民銀行也喪失了對(duì)存款的凍結(jié)和扣劃權(quán)力。但對(duì)于人民銀行是否有權(quán)查詢銀行存款，有不同的看法。有的認(rèn)為，《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》沒有對(duì)人民銀行查詢銀行存款作出明確規(guī)定，因此，人民銀行無權(quán)查詢存款。有的根據(jù)《中國人民銀行法》第32條：“中國人民銀行有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況隨時(shí)進(jìn)行稽核、檢查監(jiān)督。”及《商業(yè)銀行法》第62條：“中國人民銀行有權(quán)依照本法第三章、第四章、第五章的規(guī)定，隨時(shí)對(duì)商業(yè)銀行的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督時(shí)，檢查監(jiān)督人員應(yīng)當(dāng)出示合法的證件。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的要求，提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、業(yè)務(wù)合同和有關(guān)經(jīng)營管理方面的其他信息?！闭J(rèn)為人民銀行有權(quán)查詢銀行存款。我們認(rèn)為，人民銀行履行的是對(duì)金融機(jī)構(gòu)吸收的存款的數(shù)量、種類、利率是否符合規(guī)定進(jìn)行的檢查，此時(shí)查詢存款的行為不同于司法、行政機(jī)關(guān)為促使義務(wù)人履行債務(wù)而采取的查詢措施，而是對(duì)銀行經(jīng)營行為的檢查，因此，不宜將其劃歸有權(quán)查詢存款的機(jī)關(guān)范圍中。

2．關(guān)于幾個(gè)模糊性規(guī)定。現(xiàn)實(shí)中還存在另一種情況，就是相關(guān)法律法規(guī)的模糊性、概括性規(guī)定，操作起來難以把握。主要有以下一些情況：

①關(guān)于財(cái)政部門的權(quán)力?！稌?huì)計(jì)法》﹝2000年7月1日施行）第32條規(guī)定：在對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料是否真實(shí)、完整進(jìn)行監(jiān)督時(shí)，發(fā)現(xiàn)重大違法嫌疑時(shí)，國務(wù)院財(cái)政部門及其派出機(jī)構(gòu)可以向被監(jiān)督單位有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來的單位和被監(jiān)督單位開立帳戶的金融機(jī)構(gòu)查詢有關(guān)情況，有關(guān)單位和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)給予支持。這里的“有關(guān)情況”是否包括銀行存款，沒有明確說明。按照一般理解，在這種情況下，開戶單位的在銀行的有關(guān)情況應(yīng)該包括銀行存款，雖然后來財(cái)政部、中國人民銀行發(fā)出了《關(guān)于財(cái)政部及其派出機(jī)構(gòu)查詢被監(jiān)督單位有關(guān)情況若干具體問題的通知》但在這個(gè)文件中對(duì)此問題仍然未作出明確說明，而且法律制定機(jī)關(guān)沒有做出權(quán)威解釋，因此，財(cái)政部門是否能查詢存款在實(shí)踐中就難以把握。

②關(guān)于價(jià)格主管部門的權(quán)力。《價(jià)格法》﹝1998年5月1日施行）第34條規(guī)定：“政府價(jià)格主管部門在進(jìn)行價(jià)格監(jiān)督檢查時(shí)，可以行使下列職權(quán)：查詢、復(fù)制與價(jià)格違法行為有關(guān)的帳簿、單據(jù)、憑證及其它資料，核對(duì)與價(jià)格違法行為有關(guān)的銀行資料；”這里的“銀行資料”是否包括銀行存款也無從理解。

二、不能凍結(jié)扣劃的存款及特殊情況

1．對(duì)金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款準(zhǔn)備金，任何機(jī)關(guān)都無權(quán)進(jìn)行凍結(jié)和扣劃?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定》﹝1998年6月11日法釋[1998]15號(hào)）第34條規(guī)定：“被執(zhí)行人為金融機(jī)構(gòu)的，對(duì)其交存在人民銀行的存款準(zhǔn)備金和備付金不得凍結(jié)和扣劃”，由于存款準(zhǔn)備金和備付金已合二為一，均為存款準(zhǔn)備金，且除此外，金融機(jī)構(gòu)在人民銀行沒有其他性質(zhì)的存款，因此，人民法院是不能凍結(jié)和扣劃金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款的。需要注意的是，第34條還規(guī)定；“但對(duì)其在本機(jī)構(gòu)、其他金融機(jī)構(gòu)的存款，及其在人民銀行的其他存款可以凍結(jié)、劃撥”，此規(guī)定是在人民銀行存款準(zhǔn)備金制度改革前出臺(tái)的，而1999年9月11日人民銀行存款準(zhǔn)備金制度改革后，金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款除了存款準(zhǔn)備金外，再無其他性質(zhì)的存款，因此，此規(guī)定已不能再適用。人民法院也不能依據(jù)此規(guī)定凍結(jié)和扣劃金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款，這一點(diǎn)，在司法部門到人民銀行以此為依據(jù)劃撥存款準(zhǔn)備金時(shí)，人民銀行需要對(duì)司法機(jī)關(guān)做耐心的說明。

2．對(duì)封閉貸款，司法部門不能凍結(jié)和扣劃。在《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行<封閉貸款管理暫行辦法>和<外經(jīng)貿(mào)企業(yè)封閉貸款管理暫行辦法>中應(yīng)注意的幾個(gè)問題的通知》中規(guī)定：人民法院不得對(duì)債務(wù)人的封閉貸款結(jié)算專戶采取財(cái)產(chǎn)保全措施或者先予執(zhí)行；不得執(zhí)行被執(zhí)行人的封閉貸款結(jié)算專戶中的款項(xiàng)。《封閉貸款管理暫行辦法》1999年7月16日銀發(fā)[1999]261號(hào)）第14條規(guī)定：司法部門不應(yīng)凍結(jié)封閉貸款賬戶和扣收專戶資金。

3．國庫庫款不能查凍扣。國庫庫款屬于國家財(cái)政收人，不同于銀行存款，司法、行政機(jī)關(guān)不應(yīng)將其視為財(cái)政機(jī)關(guān)的可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)，對(duì)國庫庫款進(jìn)行查詢、凍結(jié)和扣劃。在中國人民銀行《關(guān)于對(duì)查詢、凍結(jié)、扣劃國庫庫款有關(guān)問題的復(fù)函》﹝銀函[1999]48號(hào)）中指出：對(duì)國庫庫款司法機(jī)關(guān)無權(quán)??進(jìn)行查詢、凍結(jié)和扣劃。

4.社會(huì)保險(xiǎn)基金。根據(jù)最高人民法院《關(guān)于在審理和執(zhí)行民事、經(jīng)濟(jì)糾紛案件時(shí)不得查封、凍結(jié)和扣劃社會(huì)保險(xiǎn)基金的通知》規(guī)定：各地人民法院不得查封、凍結(jié)或扣劃社會(huì)保險(xiǎn)基金。

5．國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金。根據(jù)最高人民法院《關(guān)于嚴(yán)禁凍結(jié)或劃撥國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金的通知》規(guī)定：各地人民法院不得凍結(jié)或劃撥該項(xiàng)資金用以抵償企業(yè)債務(wù)。

三、其他問題

1．關(guān)于銀行扣劃欠款問題?，F(xiàn)實(shí)中存在這種情況，銀行在其貸款戶拒不歸還其貸款時(shí)，采取了直接從其貸款戶在本機(jī)構(gòu)的賬戶內(nèi)扣劃存款的現(xiàn)象。這就涉及到一個(gè)銀行行使抵銷權(quán)的問題。分析可知，銀行和其客戶符合行使法定抵銷權(quán)的條件。雙方互為債務(wù)人，債的標(biāo)的種類、品質(zhì)相同，在雙方債務(wù)都到期的情況下，銀行可以單方行使抵銷而無需征得客戶的同意，《合同法》第”99條規(guī)定：“當(dāng)事人互負(fù)到期債務(wù)，該債務(wù)的標(biāo)的物種類、品質(zhì)相同的，任何一方可以將自己的債務(wù)與對(duì)方的債務(wù)抵銷，但依照法律規(guī)定或按照合同規(guī)定不得抵銷的除外”。但由于在具體的法律法規(guī)中，例如《貸款通則》第22條第4項(xiàng)規(guī)定：“貸款人的權(quán)利：依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息”。這里只規(guī)定了約定抵銷而沒有規(guī)定法定抵銷，而《商業(yè)銀行法》又規(guī)定：“對(duì)于單位和個(gè)人的存款，任何單位和個(gè)人都無權(quán)進(jìn)行扣劃，除非法律另有規(guī)定；”并規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證存款本金和利息的支付，不得拖延和拒絕支付存款本金、和利息?！币虼?，銀行行使法定抵銷權(quán)，單方面扣劃客戶的存款是缺乏完整的法律依據(jù)的。在這種情況下，銀行只能和客戶事先約定銀行行使扣劃欠款的條件，在滿足條件時(shí)，由銀行行使約定抵銷權(quán)。

2．關(guān)于銀行提前扣息問題。在實(shí)踐中還有銀行發(fā)放貸款時(shí)，事先扣除貸款的利息的做法，對(duì)于這種情況，《合同法》第200條作出明確規(guī)定：“借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除，利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)付利息?！钡诮杩钊送獾那闆r下或雙方有約定的情況下，銀行可以劃收貸款，如《貸款通則》第22條第4項(xiàng)規(guī)定；“貸款人的權(quán)利：依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息?！币虼?，金融機(jī)構(gòu)在協(xié)助司法、行政機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照法律、行政法規(guī)規(guī)定的主體、權(quán)限和程序來進(jìn)行，對(duì)不符合規(guī)定的，應(yīng)予以拒絕，以維護(hù)客戶和自身的合法權(quán)益。司法、行政機(jī)關(guān)在行使查凍扣權(quán)力時(shí)，也應(yīng)嚴(yán)格按照法律行政法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行，做到依法辦事。