第一篇：協(xié)助查詢,凍結(jié),扣劃存款法律風(fēng)險(xiǎn)防范

贏了網(wǎng)s.yingle.com

遇到訴訟問題？贏了網(wǎng)律師為你免費(fèi)解惑！訪問>>

http://s.yingle.com

協(xié)助查詢，凍結(jié)，扣劃存款法律風(fēng)險(xiǎn)防范

當(dāng)前，隨著經(jīng)濟(jì)案件的逐年增加，司法和行政機(jī)關(guān)在辦案過程中要求信用社協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃客戶存款的現(xiàn)象也越來越多。在協(xié)查過程中，信用社不僅承擔(dān)了法律上所要求的責(zé)任義務(wù)，同時(shí)也相應(yīng)承擔(dān)了很大的法律風(fēng)險(xiǎn)，如果沒有正確履行義務(wù)和職責(zé)，其直接后果就是對司法、行政機(jī)關(guān)和存款客戶承擔(dān)法律責(zé)任、行政責(zé)任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任。筆者現(xiàn)就協(xié)查過程中的遇到的幾個(gè)問題，作個(gè)歸納分析，供大家在工作中參考。

一、可能的法律風(fēng)險(xiǎn)狀況

1、注意申請協(xié)助機(jī)關(guān)的權(quán)限范圍

根據(jù)現(xiàn)行有效的法律和行政法規(guī), 對各有權(quán)單位查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個(gè)人存款的權(quán)限作了明確規(guī)定：A、有權(quán)對單位、個(gè)人存款進(jìn)行查詢、凍結(jié)、扣劃的單位有：人民法院、稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān);B、有權(quán)對單位、個(gè)人存款進(jìn)行查詢、凍結(jié)的單位有：人民檢察院、公安機(jī)關(guān)、國家安全機(jī)關(guān)、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵察機(jī)關(guān)、證券

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

監(jiān)督管理機(jī)構(gòu);C、有權(quán)對單位、個(gè)人存款進(jìn)行查詢的單位有：工商行政管理機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)、價(jià)格主管機(jī)關(guān)、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)及省一級(jí)銀監(jiān)局;D、有權(quán)對單位存款進(jìn)行查詢的單位有：縣以上審計(jì)機(jī)關(guān)、保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。

2、注意協(xié)助執(zhí)行標(biāo)的范圍

對同一標(biāo)的(存款賬戶資金)有不同權(quán)利主體要求協(xié)助執(zhí)行時(shí)，應(yīng)遵循輪候查封、凍結(jié)、扣劃原則。工作人員應(yīng)告知后申請單位，此賬戶已被凍結(jié)的相關(guān)情況。先予申請凍結(jié)的單位對申請凍結(jié)金額內(nèi)有優(yōu)先扣劃權(quán)，后申請單位只有在先申請單位對標(biāo)的執(zhí)行后或執(zhí)行范圍之外的標(biāo)的有執(zhí)行權(quán)。這也有例外，按破產(chǎn)法規(guī)定：當(dāng)企業(yè)破產(chǎn)后，其已判決未被執(zhí)行財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)中止執(zhí)行;未判決的案件應(yīng)當(dāng)移送受理破產(chǎn)申請的法院。因此，當(dāng)標(biāo)的存款企業(yè)被宣告破產(chǎn)后，除受理破產(chǎn)案件的法院外，其它部門不得再扣劃此單位存款。

3、注意據(jù)以執(zhí)行的通知書和法律文書

根據(jù)最高人民法院、中國人民銀行等國家機(jī)關(guān)的規(guī)定，金融單位對協(xié)助執(zhí)行通知書相關(guān)內(nèi)容應(yīng)要進(jìn)行審查，包括開戶金融機(jī)構(gòu)名稱、客戶名稱、賬號(hào)是否正確，金額大小寫是否相符、劃入賬戶是否屬專用賬戶，相關(guān)文字有無涂改現(xiàn)象。原則上要求提供協(xié)助執(zhí)行通知書原

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

件，若提供的是復(fù)印件應(yīng)要求其在復(fù)印件上蓋公章。有權(quán)機(jī)關(guān)可要求凍結(jié)客戶存款的最長期限為6個(gè)月，6個(gè)月期滿后自動(dòng)解凍。凍結(jié)期滿前可以申請續(xù)凍，續(xù)凍期限只有3個(gè)月，法律對續(xù)凍次數(shù)沒有限制。對要求扣劃客戶存款的，工作人員應(yīng)要求其提供生效的法律文書(判決書、裁定書、先予執(zhí)行裁定書)?？蹌澋目铐?xiàng)應(yīng)轉(zhuǎn)入專用賬戶，不得進(jìn)行提現(xiàn)。需要指出的是, 上述各種“通知書”均必須經(jīng)縣級(jí)(含)以上人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)等機(jī)關(guān)的公函形式出具, 并加蓋該司法機(jī)關(guān)公章。

4、其他注意事項(xiàng)

有些存款賬戶具有特殊性質(zhì)，應(yīng)區(qū)別對待。證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的非自營賬戶，由于其屬于客戶清算保證金，不是屬于證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的自有資金，因此不能對其凍結(jié)、扣劃;信用證、承兌匯票保證金可以凍結(jié)，當(dāng)它不再具有保證金功能時(shí)才可以扣劃;封閉貸款結(jié)算專戶，不得凍結(jié)、扣劃;企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不得凍結(jié)、扣劃。

有權(quán)單位查詢、凍結(jié)、扣劃客戶存款后，工作人員應(yīng)告知客戶其賬戶的有關(guān)情況，但不得在業(yè)務(wù)辦理期間給客戶通風(fēng)報(bào)信。

二、防范風(fēng)險(xiǎn)的小建議

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

1、學(xué)習(xí)政策法規(guī)，加強(qiáng)依法協(xié)助。員工要加強(qiáng)學(xué)習(xí)銀行金融法規(guī)，做到執(zhí)法來時(shí)了然于心，對法律細(xì)則規(guī)定拿得出手用得上。凡是符合政策法規(guī)的協(xié)查，應(yīng)予以支持，及時(shí)協(xié)助;凡是不符合協(xié)查法規(guī)的程序，決不予以支持。

2、及時(shí)整改檢查，完善防范機(jī)制。通過自查自糾，摸清協(xié)查過程中不規(guī)范操作行為，在維護(hù)信用社知情權(quán)和利益情況下，采取恰當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施。建立內(nèi)部規(guī)范條例，做到協(xié)查操作程序化、細(xì)化，員工規(guī)范有序，賞罰分明。

3、維護(hù)金融秩序，排除侵權(quán)干擾。在實(shí)際辦理業(yè)務(wù)時(shí)，存在種種不規(guī)范甚至違法的做法，有些司法、行政機(jī)關(guān)手續(xù)不全，缺少有效執(zhí)行文書，或有冒充司法行政機(jī)關(guān)人員，持假冒文書來要求協(xié)查，這既是對信用社的不尊重，也是對法律的藐視。建議政法銀行聯(lián)手，出臺(tái)有關(guān)單位合作程序機(jī)制，做到交流協(xié)商，維護(hù)金融秩序，排除侵權(quán)干擾，確保信用社財(cái)產(chǎn)資金安全。

來源：（協(xié)助查詢，凍結(jié)，扣劃存款法律風(fēng)險(xiǎn)防范http://s.yingle.com/ss/493875.html）訴訟知識(shí).相關(guān)法律知識(shí)

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 補(bǔ)充偵查時(shí)，可以申請取保候?qū)弳?http://s.yingle.com/ss/662936.html ? ? 訴訟中止裁定書范本 http://s.yingle.com/ss/662935.html 私分國有資產(chǎn)罪辯護(hù)詞

http://s.yingle.com/ss/662934.html ? 村官職務(wù)犯罪職能管轄沖突及其解決 http://s.yingle.com/ss/662933.html ? 制作詢問證人筆錄的要求

http://s.yingle.com/ss/662932.html ? 監(jiān)外執(zhí)行可以到外地嗎

http://s.yingle.com/ss/662931.html ? 刑事拘留取保候?qū)徍髸?huì)有被拘留的后果嗎 http://s.yingle.com/ss/662930.html ? 企業(yè)對刑事犯罪職工怎么處理 http://s.yingle.com/ss/662929.html ? ? 哪些病可以監(jiān)外執(zhí)行 http://s.yingle.com/ss/662928.html 被判刑后能監(jiān)外執(zhí)行嗎

http://s.yingle.com/ss/662927.html ? 發(fā)回重審簡易程序規(guī)定(2018)http://s.yingle.com/ss/662926.html ? 刑事拘留的有關(guān)規(guī)定(2018)http://s.yingle.com/ss/662925.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 公訴案件立錯(cuò)案怎么辦

http://s.yingle.com/ss/662924.html ? ? 訴訟費(fèi)用的分擔(dān) http://s.yingle.com/ss/662923.html 取保候?qū)徍蟊灰扑推鹪V是什么原因 http://s.yingle.com/ss/662922.html ? 取保候?qū)徥欠裼?jì)入刑期

http://s.yingle.com/ss/662921.html ? 刑事案件中辯護(hù)詞格式是什么樣子的 http://s.yingle.com/ss/662920.html ? ? 刑事訴訟特有的程序 http://s.yingle.com/ss/662919.html 刑事拘留通知書與逮捕令的區(qū)別 http://s.yingle.com/ss/662918.html ? 對刑事終審判決不服怎么辦，終審判決后還能再上訴嗎 http://s.yingle.com/ss/662917.html ? 檢察院退回補(bǔ)充偵查會(huì)撤案嗎 http://s.yingle.com/ss/662916.html ? 什么是補(bǔ)充偵查，補(bǔ)充偵查的期限是多久，補(bǔ)充的次數(shù)是多少 http://s.yingle.com/ss/662915.html ? 律師在偵查階段的調(diào)查取證權(quán) http://s.yingle.com/ss/662914.html ? 銷臟罪能保釋嗎 http://s.yingle.com/ss/662913.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 逮捕的概念、逮捕的條件及實(shí)施程序 http://s.yingle.com/ss/662912.html ? 強(qiáng)奸罪沒有證據(jù)怎么處理

http://s.yingle.com/ss/662911.html ? 巨額財(cái)產(chǎn)來源不明罪的‘舉證責(zé)任倒置’誤讀 http://s.yingle.com/ss/662910.html ? 刑事立案偵查是否影響已經(jīng)生效民事判決書的執(zhí)行 http://s.yingle.com/ss/662909.html ? 強(qiáng)奸罪證據(jù)不足可以起訴嗎

http://s.yingle.com/ss/662908.html ? 怎樣委托刑事辯護(hù)律師,什么是指定辯護(hù) http://s.yingle.com/ss/662907.html ? 法院退回補(bǔ)充偵查的相關(guān)規(guī)定(2018)http://s.yingle.com/ss/662906.html ? 持有偽造的發(fā)票罪辯護(hù)詞書寫格式2018 http://s.yingle.com/ss/662905.html ? 已經(jīng)立案和追訴時(shí)效是多久

http://s.yingle.com/ss/662904.html ? 二審的舉證期限是多少天

http://s.yingle.com/ss/662903.html ? 刑事訴訟證據(jù)收集的合法途徑有哪些,收集證據(jù)要注意什么 http://s.yingle.com/ss/662902.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 經(jīng)濟(jì)糾紛可以報(bào)警求助嗎

http://s.yingle.com/ss/662901.html ? 捏造事實(shí)報(bào)案公安會(huì)如何處理 http://s.yingle.com/ss/662900.html ? 死刑復(fù)核法律監(jiān)督的意義和價(jià)值 http://s.yingle.com/ss/662899.html ? 關(guān)于執(zhí)行<中華人民共和國刑事訴訟法>的司法解釋 http://s.yingle.com/ss/662898.html ? 刑事自訴案件的調(diào)解與和解區(qū)別 http://s.yingle.com/ss/662897.html ? 立案偵查的案件由上一級(jí)人民檢察院審查決定逮捕的規(guī)定(2018)http://s.yingle.com/ss/662896.html ? 中華全國律師協(xié)會(huì)律師辦理刑事案件規(guī)范 http://s.yingle.com/ss/662895.html ? 審查起訴階段律師可以會(huì)見當(dāng)事人嗎 http://s.yingle.com/ss/662894.html ? 淺談取保候?qū)徶贫鹊牧⒎ㄍ晟?http://s.yingle.com/ss/662893.html ? 不符合羈押條件可以羈押嗎

http://s.yingle.com/ss/662892.html ? 襲警多久能保釋出來 http://s.yingle.com/ss/662891.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 二審撤訴申請書（2018最新）格式 http://s.yingle.com/ss/662890.html ? 刑事公訴權(quán)是什么意思，公訴案件有哪些特點(diǎn) http://s.yingle.com/ss/662889.html ? 變更強(qiáng)制措施申請書（2018最新）http://s.yingle.com/ss/662888.html ? 刑事附帶民事訴訟的審判有哪些 http://s.yingle.com/ss/662887.html ? ? 二審上訴費(fèi)用計(jì)算 http://s.yingle.com/ss/662886.html 涉嫌賣淫刑事拘留需要什么證據(jù) http://s.yingle.com/ss/662885.html ? 檢察院退回補(bǔ)充偵查有幾種情況 http://s.yingle.com/ss/662884.html ? ? 懷孕怎么能刑事拘留 http://s.yingle.com/ss/662883.html 刑事拘留后送看守所可以委托律師嗎 http://s.yingle.com/ss/662882.html ? 申請法院調(diào)查取證應(yīng)如何進(jìn)行，辯護(hù)律師收集證據(jù)的程序 http://s.yingle.com/ss/662881.html ? 刑事判決書執(zhí)行通知書

http://s.yingle.com/ss/662880.html ? 刑事拘留需要檢察院批準(zhǔn)嗎

http://s.yingle.com/ss/662879.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 監(jiān)外執(zhí)行的刑期是多長時(shí)間

http://s.yingle.com/ss/662878.html ? 覺得案件判決不公平可要求再審,案外人申請?jiān)賹徤暾垥?018最新）范本 http://s.yingle.com/ss/662877.html ? 刑事拘留20天怎么放人

http://s.yingle.com/ss/662876.html ? 取保候?qū)徲心男┻m用條件和程序 http://s.yingle.com/ss/662875.html ? 依據(jù)刑事訴訟法規(guī)定(2018)取保候?qū)彽谋ＷC人應(yīng)當(dāng)履行什么義務(wù) http://s.yingle.com/ss/662874.html ? 二審上訴到立案需要多長時(shí)間 http://s.yingle.com/ss/662873.html ? 精神病人強(qiáng)制醫(yī)療費(fèi)用由誰承擔(dān) http://s.yingle.com/ss/662872.html ? 擔(dān)保人被起訴要坐牢嗎

http://s.yingle.com/ss/662871.html ? 刑法中應(yīng)當(dāng)從重處罰的情節(jié)

http://s.yingle.com/ss/662870.html ? 小產(chǎn)權(quán)房抵押借款刑事判決書 http://s.yingle.com/ss/662869.html ? 二審案件裁判生效時(shí)間是多久 http://s.yingle.com/ss/662868.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 我國如何確立對網(wǎng)絡(luò)犯罪的刑事管轄權(quán) http://s.yingle.com/ss/662867.html ? 二審改判的情形有哪些

http://s.yingle.com/ss/662866.html ? 取保候?qū)徶筮€會(huì)收監(jiān)嗎 取保候?qū)徯枰獫M足哪些條件 http://s.yingle.com/ss/662865.html ? 報(bào)案人可以向公安機(jī)關(guān)申請撤銷報(bào)案嗎 http://s.yingle.com/ss/662864.html ? 裁定送達(dá)后犯罪是否應(yīng)該數(shù)罪并罰 http://s.yingle.com/ss/662863.html ? 申請取保候?qū)彈l件是什么

http://s.yingle.com/ss/662862.html ? 繳納上訴費(fèi)用但沒有提交上訴狀怎么處理 http://s.yingle.com/ss/662861.html ? 主動(dòng)聽取辯護(hù)人意見的情形

http://s.yingle.com/ss/662860.html ? 檢察院不批捕后，可以取保候?qū)弳?http://s.yingle.com/ss/662859.html ? 多次詐騙立案追訴標(biāo)準(zhǔn)(2018年)是什么樣子的 http://s.yingle.com/ss/662858.html ? 交通事故類的刑事上訴狀書寫格式2018 http://s.yingle.com/ss/662857.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? ? ? 起訴應(yīng)提交如下材料 http://s.yingle.com/ss/662856.html 保釋期過后還坐牢嗎 http://s.yingle.com/ss/662855.html 什么情況下可以延長刑事拘留期限 http://s.yingle.com/ss/662854.html ? ? 怎么證明對方是偽證 http://s.yingle.com/ss/662853.html 關(guān)于取保候?qū)彽囊?guī)定(2018)http://s.yingle.com/ss/662852.html ? ? 詢問證人筆錄 http://s.yingle.com/ss/662851.html 人民法院如何依法獨(dú)立公正行使審判權(quán) http://s.yingle.com/ss/662850.html ? 投放危險(xiǎn)物質(zhì)罪判決書

http://s.yingle.com/ss/662849.html ? 監(jiān)外執(zhí)行最多可以幾年

http://s.yingle.com/ss/662848.html ? 在什么情況下批捕后可以不起訴 http://s.yingle.com/ss/662847.html ? 羈押與拘留的區(qū)別是什么

http://s.yingle.com/ss/662846.html ? ? 證據(jù)收集的方法 http://s.yingle.com/ss/662845.html 旅游合同糾紛判決書范本

http://s.yingle.com/ss/662844.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 民事訴訟與刑事訴訟區(qū)別的比較 http://s.yingle.com/ss/662843.html ? 團(tuán)伙敲詐勒索能保釋嗎

http://s.yingle.com/ss/662842.html ? 檢察院公訴科職能是什么有哪些權(quán)利 http://s.yingle.com/ss/662841.html ? 先行羈押日期是否能折抵刑期 http://s.yingle.com/ss/662840.html ? 宣判后多久才能收到判決書

http://s.yingle.com/ss/662839.html ? ? 取保候?qū)彽呐鷾?zhǔn) http://s.yingle.com/ss/662838.html 什么是公訴案件，公訴案件的范圍有哪些 http://s.yingle.com/ss/662837.html

法律咨詢s.yingle.com

第二篇：關(guān)于存款查詢、凍結(jié)和扣劃的個(gè)人見解

關(guān)于存款查詢、凍結(jié)和扣劃的個(gè)人見解

司法、行政機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)和扣劃銀行存款（以下簡稱查凍扣）是包括人民銀行在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)在工作中經(jīng)常遇到的現(xiàn)象。由于不同歷史時(shí)期的許多法律法規(guī)及規(guī)范性文件對這一問題作出相應(yīng)的規(guī)定，相互之間亦存在沖突之處，出于對權(quán)限、效力或者程序等問題理解的差異，強(qiáng)制執(zhí)行機(jī)關(guān)同金融機(jī)構(gòu)之間時(shí)常出現(xiàn)爭執(zhí)，甚至發(fā)生沖突以及處罰等后果。1995年7月1日開始施行的《商業(yè)銀行法》在解決這一問題上具有里程碑性的意義，它以法律的形式從根本上對這一問題作出了基本界定，結(jié)束了以往多、散、亂且缺乏權(quán)威性的局面，導(dǎo)致許多依據(jù)失去效力，進(jìn)而導(dǎo)致一些司法或者行政機(jī)關(guān)失去了原有的查凍扣權(quán)力。因此，正確認(rèn)識(shí)并處理好存款的查凍扣問題，在金融業(yè)務(wù)實(shí)踐中具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。

一、存款查凍扣行為的法定權(quán)限

目前，確定查凍扣權(quán)力及權(quán)限的最重要依據(jù)是1995年7月1日起開始施行的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)，各機(jī)關(guān)的權(quán)限如下。

有權(quán)查詢單位：公安、檢察院、法院、安全機(jī)關(guān)、監(jiān)察、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門、海關(guān)、稅務(wù)、審計(jì)、證監(jiān)會(huì)。

有權(quán)凍結(jié)單位：公安、檢察院、法院、安全機(jī)關(guān)、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門、海關(guān)、稅務(wù)。有權(quán)扣劃單位：法院、海關(guān)、稅務(wù)。

（一）具有完整的查詢、凍結(jié)、扣劃存款權(quán)力的部門 l．人民法院。在查、凍、扣方面的基本法律依據(jù)是《民事訴訟法》和《刑事訴訟法》，其中《民事訴訟法》第221條規(guī)定“被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行法律文書確定的義務(wù)，人民法院有權(quán)向銀行、信用合作社和其他有儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的單位查詢被執(zhí)行人的存款情況，有權(quán)凍結(jié)、扣劃被執(zhí)行人的存款?！边@里，人民法院所獲得的是在義務(wù)人不主動(dòng)履行的情況下，為保證生效法律文書獲得履行而采取的強(qiáng)制執(zhí)行措施，這里的法律文書包括人民法院通過審判程序作出的裁判和無強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)的行政機(jī)關(guān)的生效法律文書。

2．稅務(wù)機(jī)關(guān)。有關(guān)法律法規(guī)對此做出了明確規(guī)定。《稅收征收管理法》[2001年5月l日起施行]第54條規(guī)定：“稅收機(jī)關(guān)有權(quán)?查詢從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人、扣繳義務(wù)人在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款帳戶。??可以查詢案件涉嫌人員的儲(chǔ)蓄存款?！币源藶橐罁?jù)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可查詢單位和個(gè)人存款；第38條規(guī)定：“??書面通知納稅人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)凍結(jié)納稅人的金額相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款，”“??稅務(wù)機(jī)關(guān)可以書面通知納稅人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)從其凍結(jié)的存款中扣繳稅款?！币源藶橐罁?jù)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可凍結(jié)、扣劃存款。

3．海關(guān)?！逗ｊP(guān)法》[2000年7月8日的起修改后施行]第6條第5項(xiàng)規(guī)定：“??可以查詢案件涉嫌單位和人員在金融機(jī)構(gòu)、郵政企業(yè)的存款、匯款。”這樣，法律就賦予海關(guān)查詢存款的權(quán)力。第61條規(guī)定：“海關(guān)可以書面通知納稅義務(wù)人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)暫停支付納稅義務(wù)人相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款；海關(guān)可以書面通知納稅義務(wù)人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)從其暫停支付的存款中扣繳稅款”此規(guī)定明確賦予了海關(guān)扣劃存款的權(quán)力，對于海關(guān)能否凍結(jié)存款，《海關(guān)法》的用詞是“暫停支付存款”，相當(dāng)于對存款實(shí)施了凍結(jié)措施，因此，可以認(rèn)為，海關(guān)也具有凍結(jié)存款的權(quán)力。

另外，《海關(guān)稽查條例》（1997年1月3日發(fā)布施行）第14條規(guī)定：“海關(guān)??可以查詢被稽查人在商業(yè)銀行或其他單位的存款帳戶?！卑凑铡渡虡I(yè)銀行法》的規(guī)定，查詢單位存款可以由行政法規(guī)規(guī)定，《海關(guān)稽查條例》作為行政法規(guī)，所規(guī)定的也只能是對單位存款的查詢，否則是無效的。海關(guān)稽查是海關(guān)的另外一種監(jiān)管方式，在稽查時(shí)享有對單位存款進(jìn)行查詢的權(quán)力。

（二）公安、檢察、安全、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門和海關(guān)走私偵查局只有查詢和凍結(jié)存款的權(quán)力

l997年1月1日修改后起施行的《刑事訴訟法》第117條規(guī)定：“人民檢察院、公安機(jī)關(guān)根據(jù)偵查犯罪的需要，可以依照規(guī)定查詢、凍結(jié)犯罪嫌疑人的存款、匯款?！蓖瑫r(shí)，《刑事訴訟法》還賦予了安全機(jī)關(guān)、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門在進(jìn)行刑事偵查時(shí)，也可以享有同公安機(jī)關(guān)相同的權(quán)力。第4條規(guī)定：“國家安全機(jī)關(guān)依照法律規(guī)定，辦理危害國家安全機(jī)關(guān)的刑事案件，行使與公安機(jī)關(guān)相同的職權(quán)。”第225條規(guī)定：“軍隊(duì)保衛(wèi)部門對軍隊(duì)內(nèi)部發(fā)生的刑事案件行使偵查權(quán)。對罪犯在監(jiān)獄內(nèi)犯罪的案件由監(jiān)獄進(jìn)行偵查。軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄辦理刑事案件，適用本法的有關(guān)規(guī)定?！?/p>

需要注意的是1999年初，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，海關(guān)總署、公安部組建了海關(guān)總署走私犯罪偵查局，《海關(guān)法》在2000年修改后，對此做出了明確規(guī)定，賦予海關(guān)走私偵查局同公安機(jī)關(guān)相同的權(quán)力?！逗ｊP(guān)法》第4條規(guī)定“海關(guān)偵查走私犯罪的公安機(jī)構(gòu)履行偵查、拘留、執(zhí)行逮捕、預(yù)審職責(zé)，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國刑事訴訟法》的規(guī)定辦理?！?/p>

（三）只具查詢存款權(quán)力的部門

1．監(jiān)察部門。1997年5月9日通過并施行的《行政監(jiān)察法》第21條規(guī)定：“監(jiān)察機(jī)關(guān)??可以查詢案件涉嫌單位和涉嫌人員在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款”授予了監(jiān)察部門查詢銀行存款的權(quán)力，但僅此而已，監(jiān)察部門不能進(jìn)行進(jìn)一步的凍結(jié)和扣劃行為。

2．審計(jì)機(jī)關(guān)。《審計(jì)法》﹝1995年1月1日起施行）第33條：“審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，有權(quán)就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得相關(guān)證明材料?！边@里沒有明確使用查詢存款一詞，而是使用了概括性的規(guī)定，l997年10月21日國務(wù)院頒布了《審計(jì)法實(shí)施條例》對這一問題作了明確。《條例》第31條規(guī)定：“審計(jì)機(jī)關(guān)?有權(quán)查詢被審計(jì)單位在金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)存款，并取得證明材料，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助，并提供證明材料?！庇捎谠摗稐l例》屬于國務(wù)院行政法規(guī)，符合《商業(yè)銀行法》關(guān)于查詢單位存款的規(guī)定，因此，審計(jì)機(jī)關(guān)也有權(quán)查詢單位存款。另外，按照《審計(jì)署、中國人民銀行關(guān)于＜審計(jì)署、中國人民銀行關(guān)于審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)執(zhí)法過程中查詢被審計(jì)單位存款問題的通知>適用軍隊(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)的通知》1999年3月29日審法發(fā)[1999]35號(hào)）的規(guī)定，軍隊(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)也可以查詢單位存款。

3．中國證監(jiān)會(huì)?！蹲C券法》第168條規(guī)定：“國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：查詢當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的資金帳戶、證券帳戶?！?/p>

另外，證監(jiān)會(huì)對期貨交易的有關(guān)行為需要時(shí)，也可查詢單位存款。在國務(wù)院發(fā)布的《期貨交易暫行條例》﹝1999年9月1日）中第52條規(guī)定：“中國證監(jiān)會(huì)??對期貨交易所、期貨經(jīng)紀(jì)公司、會(huì)員和客戶在商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)開立的單位存款帳戶可以進(jìn)行查詢?！?/p>

4．個(gè)人關(guān)于住房公積金的查詢。國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》﹝1999年3月17日施行）中第36條規(guī)定：“職工、單位有權(quán)查詢本人、本單位住房公積金的繳存、提取情況，住房公積金管理中心、受委托銀行不得拒絕?！边@樣，職工就可以以個(gè)人名義查詢本單位在銀行的住房公積金存款，開個(gè)人查詢非本人存款之先河。

（四）其他 1．喪失原有查詢、凍結(jié)、扣劃存款權(quán)力的機(jī)關(guān)。①工商機(jī)關(guān)。國務(wù)院1987年9月17日發(fā)布的《投機(jī)倒把行政處罰條例》屬于國務(wù)院行政法規(guī)，按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，行政法規(guī)無權(quán)規(guī)定存款的凍結(jié)，所以，這一規(guī)定是無效的。同樣，國家工商行政管理局頒布的《投機(jī)倒把行政處罰條例實(shí)行細(xì)則》屬于部門規(guī)章，其無權(quán)規(guī)定存款的查詢、凍結(jié)、扣劃。所以，這一規(guī)定也是無效的。

②中國人民銀行。在《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》實(shí)施以前，中國人民銀行的一些行政規(guī)章規(guī)定，人民銀行可以查詢、凍結(jié)銀行存款，可以扣劃金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款，上述兩法頒布實(shí)施后，人民銀行也喪失了對存款的凍結(jié)和扣劃權(quán)力。但對于人民銀行是否有權(quán)查詢銀行存款，有不同的看法。有的認(rèn)為，《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》沒有對人民銀行查詢銀行存款作出明確規(guī)定，因此，人民銀行無權(quán)查詢存款。有的根據(jù)《中國人民銀行法》第32條：“中國人民銀行有權(quán)對金融機(jī)構(gòu)的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況隨時(shí)進(jìn)行稽核、檢查監(jiān)督?！奔啊渡虡I(yè)銀行法》第62條：“中國人民銀行有權(quán)依照本法第三章、第四章、第五章的規(guī)定，隨時(shí)對商業(yè)銀行的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督時(shí)，檢查監(jiān)督人員應(yīng)當(dāng)出示合法的證件。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的要求，提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、業(yè)務(wù)合同和有關(guān)經(jīng)營管理方面的其他信息。”認(rèn)為人民銀行有權(quán)查詢銀行存款。我們認(rèn)為，人民銀行履行的是對金融機(jī)構(gòu)吸收的存款的數(shù)量、種類、利率是否符合規(guī)定進(jìn)行的檢查，此時(shí)查詢存款的行為不同于司法、行政機(jī)關(guān)為促使義務(wù)人履行債務(wù)而采取的查詢措施，而是對銀行經(jīng)營行為的檢查，因此，不宜將其劃歸有權(quán)查詢存款的機(jī)關(guān)范圍中。

2．關(guān)于幾個(gè)模糊性規(guī)定?，F(xiàn)實(shí)中還存在另一種情況，就是相關(guān)法律法規(guī)的模糊性、概括性規(guī)定，操作起來難以把握。主要有以下一些情況：

①關(guān)于財(cái)政部門的權(quán)力?！稌?huì)計(jì)法》﹝2000年7月1日施行）第32條規(guī)定：在對會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料是否真實(shí)、完整進(jìn)行監(jiān)督時(shí)，發(fā)現(xiàn)重大違法嫌疑時(shí)，國務(wù)院財(cái)政部門及其派出機(jī)構(gòu)可以向被監(jiān)督單位有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來的單位和被監(jiān)督單位開立帳戶的金融機(jī)構(gòu)查詢有關(guān)情況，有關(guān)單位和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)給予支持。這里的“有關(guān)情況”是否包括銀行存款，沒有明確說明。按照一般理解，在這種情況下，開戶單位的在銀行的有關(guān)情況應(yīng)該包括銀行存款，雖然后來財(cái)政部、中國人民銀行發(fā)出了《關(guān)于財(cái)政部及其派出機(jī)構(gòu)查詢被監(jiān)督單位有關(guān)情況若干具體問題的通知》但在這個(gè)文件中對此問題仍然未作出明確說明，而且法律制定機(jī)關(guān)沒有做出權(quán)威解釋，因此，財(cái)政部門是否能查詢存款在實(shí)踐中就難以把握。

②關(guān)于價(jià)格主管部門的權(quán)力。《價(jià)格法》﹝1998年5月1日施行）第34條規(guī)定：“政府價(jià)格主管部門在進(jìn)行價(jià)格監(jiān)督檢查時(shí)，可以行使下列職權(quán)：查詢、復(fù)制與價(jià)格違法行為有關(guān)的帳簿、單據(jù)、憑證及其它資料，核對與價(jià)格違法行為有關(guān)的銀行資料；”這里的“銀行資料”是否包括銀行存款也無從理解。

二、不能凍結(jié)扣劃的存款及特殊情況

1．對金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款準(zhǔn)備金，任何機(jī)關(guān)都無權(quán)進(jìn)行凍結(jié)和扣劃?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定》﹝1998年6月11日法釋[1998]15號(hào)）第34條規(guī)定：“被執(zhí)行人為金融機(jī)構(gòu)的，對其交存在人民銀行的存款準(zhǔn)備金和備付金不得凍結(jié)和扣劃”，由于存款準(zhǔn)備金和備付金已合二為一，均為存款準(zhǔn)備金，且除此外，金融機(jī)構(gòu)在人民銀行沒有其他性質(zhì)的存款，因此，人民法院是不能凍結(jié)和扣劃金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款的。需要注意的是，第34條還規(guī)定；“但對其在本機(jī)構(gòu)、其他金融機(jī)構(gòu)的存款，及其在人民銀行的其他存款可以凍結(jié)、劃撥”，此規(guī)定是在人民銀行存款準(zhǔn)備金制度改革前出臺(tái)的，而1999年9月11日人民銀行存款準(zhǔn)備金制度改革后，金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款除了存款準(zhǔn)備金外，再無其他性質(zhì)的存款，因此，此規(guī)定已不能再適用。人民法院也不能依據(jù)此規(guī)定凍結(jié)和扣劃金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款，這一點(diǎn)，在司法部門到人民銀行以此為依據(jù)劃撥存款準(zhǔn)備金時(shí)，人民銀行需要對司法機(jī)關(guān)做耐心的說明。

2．對封閉貸款，司法部門不能凍結(jié)和扣劃。在《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行<封閉貸款管理暫行辦法>和<外經(jīng)貿(mào)企業(yè)封閉貸款管理暫行辦法>中應(yīng)注意的幾個(gè)問題的通知》中規(guī)定：人民法院不得對債務(wù)人的封閉貸款結(jié)算專戶采取財(cái)產(chǎn)保全措施或者先予執(zhí)行；不得執(zhí)行被執(zhí)行人的封閉貸款結(jié)算專戶中的款項(xiàng)。《封閉貸款管理暫行辦法》1999年7月16日銀發(fā)[1999]261號(hào)）第14條規(guī)定：司法部門不應(yīng)凍結(jié)封閉貸款賬戶和扣收專戶資金。

3．國庫庫款不能查凍扣。國庫庫款屬于國家財(cái)政收人，不同于銀行存款，司法、行政機(jī)關(guān)不應(yīng)將其視為財(cái)政機(jī)關(guān)的可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)，對國庫庫款進(jìn)行查詢、凍結(jié)和扣劃。在中國人民銀行《關(guān)于對查詢、凍結(jié)、扣劃國庫庫款有關(guān)問題的復(fù)函》﹝銀函[1999]48號(hào)）中指出：對國庫庫款司法機(jī)關(guān)無權(quán)??進(jìn)行查詢、凍結(jié)和扣劃。

4.社會(huì)保險(xiǎn)基金。根據(jù)最高人民法院《關(guān)于在審理和執(zhí)行民事、經(jīng)濟(jì)糾紛案件時(shí)不得查封、凍結(jié)和扣劃社會(huì)保險(xiǎn)基金的通知》規(guī)定：各地人民法院不得查封、凍結(jié)或扣劃社會(huì)保險(xiǎn)基金。

5．國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金。根據(jù)最高人民法院《關(guān)于嚴(yán)禁凍結(jié)或劃撥國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金的通知》規(guī)定：各地人民法院不得凍結(jié)或劃撥該項(xiàng)資金用以抵償企業(yè)債務(wù)。

三、其他問題

1．關(guān)于銀行扣劃欠款問題?，F(xiàn)實(shí)中存在這種情況，銀行在其貸款戶拒不歸還其貸款時(shí)，采取了直接從其貸款戶在本機(jī)構(gòu)的賬戶內(nèi)扣劃存款的現(xiàn)象。這就涉及到一個(gè)銀行行使抵銷權(quán)的問題。分析可知，銀行和其客戶符合行使法定抵銷權(quán)的條件。雙方互為債務(wù)人，債的標(biāo)的種類、品質(zhì)相同，在雙方債務(wù)都到期的情況下，銀行可以單方行使抵銷而無需征得客戶的同意，《合同法》第”99條規(guī)定：“當(dāng)事人互負(fù)到期債務(wù)，該債務(wù)的標(biāo)的物種類、品質(zhì)相同的，任何一方可以將自己的債務(wù)與對方的債務(wù)抵銷，但依照法律規(guī)定或按照合同規(guī)定不得抵銷的除外”。但由于在具體的法律法規(guī)中，例如《貸款通則》第22條第4項(xiàng)規(guī)定：“貸款人的權(quán)利：依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息”。這里只規(guī)定了約定抵銷而沒有規(guī)定法定抵銷，而《商業(yè)銀行法》又規(guī)定：“對于單位和個(gè)人的存款，任何單位和個(gè)人都無權(quán)進(jìn)行扣劃，除非法律另有規(guī)定；”并規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證存款本金和利息的支付，不得拖延和拒絕支付存款本金、和利息?！币虼?，銀行行使法定抵銷權(quán)，單方面扣劃客戶的存款是缺乏完整的法律依據(jù)的。在這種情況下，銀行只能和客戶事先約定銀行行使扣劃欠款的條件，在滿足條件時(shí)，由銀行行使約定抵銷權(quán)。

2．關(guān)于銀行提前扣息問題。在實(shí)踐中還有銀行發(fā)放貸款時(shí)，事先扣除貸款的利息的做法，對于這種情況，《合同法》第200條作出明確規(guī)定：“借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除，利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)付利息?！钡诮杩钊送獾那闆r下或雙方有約定的情況下，銀行可以劃收貸款，如《貸款通則》第22條第4項(xiàng)規(guī)定；“貸款人的權(quán)利：依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息。”因此，金融機(jī)構(gòu)在協(xié)助司法、行政機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照法律、行政法規(guī)規(guī)定的主體、權(quán)限和程序來進(jìn)行，對不符合規(guī)定的，應(yīng)予以拒絕，以維護(hù)客戶和自身的合法權(quán)益。司法、行政機(jī)關(guān)在行使查凍扣權(quán)力時(shí)，也應(yīng)嚴(yán)格按照法律行政法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行，做到依法辦事。

第三篇：關(guān)于存款查詢、凍結(jié)和扣劃的若干法律問題

關(guān)于存款查詢、凍結(jié)和扣劃的若干法律問題

司法.行政機(jī)關(guān)查詢.凍結(jié)和扣劃銀行存款（以下簡稱查凍扣）是包括人民銀行在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)在工作中經(jīng)常遇到的現(xiàn)象。由于不同歷史時(shí)期的許多法律法規(guī)及規(guī)范性文件對 這一問題作出相應(yīng)的規(guī)定，相互之間亦存在沖突之處，出于對權(quán)限。效力或者程序等問題理解的差異，強(qiáng)制執(zhí)行機(jī)關(guān)同金融機(jī)構(gòu)之間經(jīng)常出現(xiàn)爭執(zhí)，甚至因矛盾激化而發(fā)生人身沖突以及拘﹑罰款等后果。1995年7月1日開始施行的《商業(yè)銀行法》在解決這一問題上具有里程碑性的意義，它以法律的形式從根本上對這一問題作出了基本界定，結(jié)束了以往多、散、亂且缺乏權(quán)威性的局面，導(dǎo)致許多依據(jù)失去效力，進(jìn)而導(dǎo)致一些司法或者行政機(jī)關(guān)失去了原有的查凍扣權(quán)力。因此，正確認(rèn)識(shí)并處理好存款的查凍扣問題，在金融業(yè)務(wù)實(shí)踐中具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。

一、存款查凍扣行為的法定權(quán)限

目前，確定查凍扣權(quán)力及權(quán)限的最重要依據(jù)是1995年7月1日起開始施行的<<商業(yè)銀行法>>根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)，各機(jī)關(guān)的權(quán)限如下：有權(quán)查詢單位：公安、檢察院、法院、安全機(jī)關(guān)、監(jiān)察。軍隊(duì)保衛(wèi)部門。監(jiān)獄保衛(wèi)部門、海關(guān)。稅務(wù)。審計(jì)。證監(jiān)會(huì)。有權(quán)凍結(jié)單位：公安、檢察院、法院、安全機(jī)關(guān)、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門。海關(guān)。稅務(wù)。有權(quán)扣劃單位：法院、海關(guān)。稅務(wù)

（一）具有完整的查詢、凍結(jié)、扣劃存款權(quán)力的部門

l．人民法院。公，檢、法部門在查，凍、扣方面的基本法律依據(jù)是《民事訴訟法》《刑事訴訟法》其中《民事訴訟法》第221條規(guī)定“被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行法律文書確定的義務(wù)，人民法院有權(quán)向銀行、信用合作社和其他有儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的單位查詢被執(zhí)行人的存款情況，有權(quán)凍結(jié)、扣劃被執(zhí)行人的存款。”這里，人民法院所獲得的是在義務(wù)人不主動(dòng)履行的情況下，為保證生效法律文書獲得履行而采取的強(qiáng)制執(zhí)行措施，這里的法律文書包括人民法院通過審判程序作出的裁判和無強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)的行政機(jī)關(guān)的生效法律文書。

2．稅務(wù)部門。有關(guān)法律法規(guī)對此做出了明確規(guī)定?！抖愂照魇展芾矸ā穂2001年5月l日起施行]第54條規(guī)定：“稅收機(jī)關(guān)有權(quán)?查詢從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人、扣繳義務(wù)人在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款帳戶。??可以查詢案件涉嫌人員的儲(chǔ)蓄存款?！币源藶橐罁?jù)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可查詢單位和個(gè)人存款；第38條規(guī)定：“??書面通知納稅人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)凍結(jié)納稅人的金額相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款，”“??稅務(wù)機(jī)關(guān)可以書面通知納稅人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)從其凍結(jié)的存款中扣繳稅款。”以此為依據(jù)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可凍結(jié)、扣劃存款。

3．海關(guān)?！逗ｊP(guān)法》[2000年7月8日的起修改后施行]第6條第5項(xiàng)規(guī)定：“??可以查詢案件涉嫌單位和人員在金融機(jī)構(gòu)、郵政企業(yè)的存款、匯款。”這樣，法律就賦予海關(guān)查詢存款的權(quán)力。第61條規(guī)定：“海關(guān)可以書面通知納稅義務(wù)人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)暫停支付納稅義務(wù)人相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款；海關(guān)可以書面通知納稅義務(wù)人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)從其暫停支付的存款中扣繳稅款，”此規(guī)定明確賦予了海關(guān)扣劃存款的權(quán)力，對于海關(guān)能否凍結(jié)存款，《海關(guān)法》的用詞是“暫停支付存款”，相當(dāng)于對存款實(shí)施了凍結(jié)措施，因此，可以認(rèn)為，海關(guān)也具有凍結(jié)存款的權(quán)力。

另外，《海關(guān)稽查條例》1997哪年1月3日發(fā)布施行）第14條規(guī)定：“海關(guān)??可以查詢被稽查人在商業(yè)銀行或其他單位的存款帳戶。”按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，查詢單位存款可以由行政法規(guī)規(guī)定，《海關(guān)稽查條例》作為行政法規(guī)，所規(guī)定的也只能是對單位存款的查詢，否則是無效的。海關(guān)稽查是海關(guān)的另外一種監(jiān)管方式，在稽查時(shí)享有對單位存款進(jìn)行查詢的權(quán)力。

（二）公安、檢察、安全、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門和海關(guān)走私偵查局只有查詢和凍結(jié)存款的權(quán)力

l997年1月1日修改后起施行的《刑事訴訟法》第117條規(guī)定：“人民檢察院。公安機(jī)關(guān)根據(jù)偵查犯罪的需要，可以依照規(guī)定查詢、凍結(jié)犯罪嫌疑人的存款、匯款?！蓖瑫r(shí)，《刑事訴訟法》還賦予了安全機(jī)關(guān)、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門在進(jìn)行刑事偵查時(shí)，也可以享有同公安機(jī)關(guān)相同的權(quán)力。第4條規(guī)定：“國家安全機(jī)關(guān)依照法律規(guī)定，辦理危害國家安全機(jī)關(guān)的刑事案件，行使與公安機(jī)關(guān)相同的職權(quán)?！钡?25條規(guī)定： “軍隊(duì)保衛(wèi)部門對軍隊(duì)內(nèi)部發(fā)生的刑事案件行使偵查權(quán)。對罪犯在監(jiān)獄內(nèi)犯罪的案件由監(jiān)獄進(jìn)行偵查。軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄辦理刑事案件，適用本法的有關(guān)規(guī)定。”

需要注意的是1999年初，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，海關(guān)總署、公安部組建了海關(guān)總署走私犯罪偵查局，《海關(guān)法》在2000年修改后，對此做出了明確規(guī)定，賦予海關(guān)走私偵查局同公安機(jī)關(guān)相同的權(quán)力?！逗ｊP(guān)法》第4條規(guī)定“海關(guān)偵查走私犯罪的公安機(jī)構(gòu)履行偵查、拘留。執(zhí)行逮捕、預(yù)審職責(zé)，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國刑事訴訟法》的規(guī)定辦理?！?/p>

（三）只具查詢存款權(quán)力的部門

1．監(jiān)察部門。I997年5月9日通過并施行的《行政監(jiān)察法》第21條規(guī)定：“監(jiān)察機(jī)關(guān)?? 可以查詢案件涉嫌單位和涉嫌人員在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款；”授予了監(jiān)察部門查詢銀行存款的權(quán)力，但僅此而已，監(jiān)察部門不能進(jìn)行進(jìn)一步的凍結(jié)和扣劃行為。

2．審計(jì)機(jī)關(guān)?！秾徲?jì)法》﹝1995年1月1日起施行）第33條：“審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，有權(quán)就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得相關(guān)證明材料?！边@里沒 有明確使用查詢存款一詞，而是使用了概括性的規(guī)定，l997年10月21日國務(wù)院頒布了《審計(jì)法實(shí)施條例》對這一問題作了明確?！稐l例》第31條規(guī)定：“審計(jì)機(jī)關(guān)?有權(quán)查詢被審計(jì)單位在金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)存款，并取得證明材料，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助，并提供證明材料?！庇捎谠摗稐l例》屬于國務(wù)院行政法規(guī)，符合《商業(yè)銀行法》關(guān)于查詢單位存款的規(guī)定，因此，審計(jì)機(jī)關(guān)也有權(quán)查詢單位存款。另外，按照《審計(jì)署、中國人民銀行關(guān)于＜審計(jì)署、中國人民銀行關(guān)于審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)執(zhí)法過程中查詢被審計(jì)單位存款問題的通知＝適用軍隊(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)的通知》1999年3月29日審法發(fā)[1999]35號(hào)）的規(guī)定，軍隊(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)也可以查詢單位存款。

3．中國證監(jiān)會(huì)?！蹲C券法》第168條規(guī)定：“國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：查詢當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的資金帳戶。證券帳戶。”

另外，證監(jiān)會(huì)對期貨交易的有關(guān)行為需要時(shí)，也可查詢單位存款。在國務(wù)院發(fā)布的《期貨交易暫行條例》﹝1999年9月1日）中第52條規(guī)定：“中國證監(jiān)會(huì)??對期貨交易所、期貨經(jīng)紀(jì)公司、會(huì)員和客戶在商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)開立的單位存款帳戶可以進(jìn)行查詢?！?/p>

4．個(gè)人關(guān)于住房公積金的查詢。國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》﹝1999年3月17日施行）中第36條規(guī)定：“職工、單位有權(quán)查詢本人、本單位住房公積金的繳存。提取情況，住房公積金管理中心、受委托銀行不得拒絕?！边@樣，職工就可以以個(gè)人名義查詢本單位在銀行的住房公積金存款，開個(gè)人查詢非本人存款之先河。

（四）其他

1．喪失原有查詢、凍結(jié)、扣劃存款權(quán)力的機(jī)關(guān)。一是工商機(jī)關(guān)。國務(wù)院1987年9月17日發(fā)布的《投機(jī)倒把行政處罰條例》屬于國務(wù)院行政法規(guī)，按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，行政法規(guī)無權(quán)規(guī)定存款的凍結(jié)，所以，這一規(guī)定是無效的。同樣，國家工商行政管理局頒布的《投機(jī)倒把行政處罰條例實(shí)行細(xì)則》屬于部門規(guī)章，其無權(quán)規(guī)定存款的查詢、凍結(jié)、扣劃。所以，這一規(guī)定也是無效的。二是中國人民銀行。在《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》實(shí)施以前，中國人民銀行的一些行政規(guī)章規(guī)定，人民銀行可以查詢、凍結(jié)銀行存款，可以扣劃金融機(jī)構(gòu)在人民銀行 的存款，上述兩法頒布實(shí)施后，人民銀行也喪失了對存款的凍結(jié)和扣劃權(quán)力。但對于人民銀行是否有權(quán)查詢銀行存款，有不同的看法。有的認(rèn)為，《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》沒有對人民銀行查詢銀行存款作出明確規(guī)定，因此，人民銀行無權(quán)查詢存款。有的根據(jù)《中國人民銀行法》第32條：“中國人民銀行有權(quán)對金融機(jī)構(gòu)的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況隨時(shí)進(jìn)行稽核、檢查監(jiān)督?！奔啊渡虡I(yè)銀行法》第62條：“中國人民銀行有權(quán)依照本法第三章、第四章、第五章的規(guī)定，隨時(shí)對商業(yè)銀行的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況進(jìn)行檢查監(jiān) 督。檢查監(jiān)督時(shí)，檢查監(jiān)督人員應(yīng)當(dāng)出示合法的證件。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的要求，提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、業(yè)務(wù)合同和有關(guān)經(jīng)營管理方面的其他信息?！闭J(rèn)為人民銀行有權(quán)查詢銀行存款。我們認(rèn)為，人民銀行履行的是對金融機(jī)構(gòu)吸收的存款的數(shù)量、種類、利率是否符合規(guī)定進(jìn)行的檢查，此時(shí)查詢存款的行為不同于司法、行政機(jī)關(guān)為促使義務(wù)人履行債務(wù)而采取的查詢措施，而是對銀行經(jīng)營行為的檢查，因此，不宜將其劃歸有權(quán)查詢存款的機(jī)關(guān)范圍中。

2．關(guān)于幾個(gè)模糊性規(guī)定?，F(xiàn)實(shí)中還存在另一種情況，就是相關(guān)法律法規(guī)的模糊性、概括性規(guī)定，操作起來難以把握。主要有以下一些情況：一是關(guān)于財(cái)政部門的權(quán)力?！稌?huì)計(jì)法》﹝2000年7月1日施行）第32條規(guī)定：在對會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料是否真實(shí)、完整進(jìn)行監(jiān)督時(shí)，發(fā)現(xiàn)重大違法嫌疑時(shí)，國務(wù)院財(cái)政部門及其派出機(jī)構(gòu)可以向被監(jiān)督單位有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來的單位和被監(jiān)督單位開立帳戶的金融機(jī)構(gòu)查詢有關(guān)情況，有關(guān)單位和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)給予支持。這里的“有關(guān)情況”是否包括銀行存款，沒有明確說明。按照一般理解，在這種情況下，開戶單位的在銀行的有關(guān)情況應(yīng)該包括銀行存款，雖然后來財(cái)政部、中國人民銀行發(fā)出了《關(guān)于財(cái)政部及其派出機(jī)構(gòu)查詢被監(jiān)督單位有關(guān)情況若干具體問題的通知》但在這個(gè)文件中對此問題仍然未作出明確說明，而且法律制定機(jī)關(guān)沒有做出權(quán)威解釋，因此，財(cái)政部門是否能查詢存款在實(shí)踐中就難以把握。二是關(guān)于價(jià)格主管部門的權(quán)力?！秲r(jià)格法》﹝1998年5月1日施行）第34條規(guī)定：“政府價(jià)格主管部門在進(jìn)行價(jià)格監(jiān)督檢查時(shí)，可以行使下列職權(quán)：查詢、復(fù)制與價(jià)格違法行為有關(guān)的帳簿、單據(jù)、憑證及其它資料，核對與價(jià)格違法行為有關(guān)的銀行資料；”這里的“銀行資料”是否包括銀行存款也無從理解。

二、不能凍結(jié)扣劃的存款及特殊情況

1．對金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款準(zhǔn)備金，任何機(jī)關(guān)都無權(quán)進(jìn)行凍結(jié)和扣劃?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定》﹝1998年6月11日法釋[1998]15號(hào)）第34條規(guī)定：“被執(zhí)行人為金融機(jī)構(gòu)的，對其交存在人民銀行的存款準(zhǔn)備金和備付金不得凍結(jié)和扣劃”，由于存款準(zhǔn)備金和備付金已合二為一，均為存款準(zhǔn)備金，且除此外，金融機(jī)構(gòu)在人民銀行沒有其他性質(zhì)的存款，因此，人民法院是不能凍結(jié)和扣劃金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款的。需要注意的是，第34條還規(guī)定；“但對其在本機(jī)構(gòu)、其他金融機(jī)構(gòu)的存款，及其在人民銀行的其他存款可以凍結(jié)、劃撥”，此規(guī)定是在人民銀行存款準(zhǔn)備金制度改革前出臺(tái)的，而1999年9月11日人民銀行存款準(zhǔn)備金制度改革后，金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款除了存款準(zhǔn)備金外，再無其他性質(zhì)的存款，因此，此規(guī)定已不能再適用。人民法院也不能依據(jù)此規(guī)定凍結(jié)和扣劃金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款，這一點(diǎn)，在司法部門到人民銀行以此為依據(jù)劃撥存款準(zhǔn)備金時(shí)，人民銀行需要對司法機(jī)關(guān)做耐心的說明。

2．對封閉貸款，司法部門不能凍結(jié)和扣劃。在《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行（封閉貸款管理暫行辦法）和《外經(jīng)貿(mào)企業(yè)封閉貸款管理暫行辦法》中應(yīng)注意的幾個(gè)問題的通知》中規(guī)定：人民法院不得對債務(wù)人的封閉貸款結(jié)算專戶采取財(cái)產(chǎn)保全措施或者先予執(zhí)行；不得執(zhí)行被執(zhí)行人的封閉貸款結(jié)算專戶中的款項(xiàng)。《封閉貸款管理暫行辦法》1999年7月16日銀發(fā)[1999]261號(hào)）第14條規(guī)定：司法部門不應(yīng)凍結(jié)封閉貸款賬戶和扣收專戶資金。

3．國庫庫款不能查凍扣。國庫庫款屬于國家財(cái)政收人，不同于銀行存款，司法、行政

機(jī)關(guān)不應(yīng)將其視為財(cái)政機(jī)關(guān)的可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)，對國庫庫款進(jìn)行查詢、凍結(jié)和扣劃。在中國人民銀行《關(guān)于對查詢、凍結(jié)、扣劃國庫庫款有關(guān)問題的復(fù)函》﹝銀函[1999]48號(hào)）中指出：對國庫庫款司法機(jī)關(guān)無權(quán)??進(jìn)行查詢、凍結(jié)和扣劃。

4.社會(huì)保險(xiǎn)基金。根據(jù)最高人民法院《關(guān)于在審理和執(zhí)行民事、經(jīng)濟(jì)糾紛案件時(shí)不得查封、凍結(jié)和扣劃社會(huì)保險(xiǎn)基金的通知》規(guī)定：各地人民法院不得查封、凍結(jié)或扣劃社會(huì)險(xiǎn)基金。

5．國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金。根據(jù)最高人民法院《關(guān)于嚴(yán)禁凍結(jié)或劃撥國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金的通知》規(guī)定：各地人民法院不得凍結(jié)或劃撥該項(xiàng)資金用以抵償企業(yè)債務(wù)。

三、其他問題

1．關(guān)于銀行扣劃欠款問題?，F(xiàn)實(shí)中存在這種情況，銀行在其貸款戶拒不歸還其貸款時(shí)，采取了直接從其貸款戶在本機(jī)構(gòu)的賬戶內(nèi)扣劃存款的現(xiàn)象。這就涉及到一個(gè)銀行行使抵銷權(quán)的問題。分析可知，銀行和其客戶符合行使法定抵銷權(quán)的條件。雙方互為債權(quán)務(wù)人，債的標(biāo)的種類、品質(zhì)相同，在雙方債務(wù)都到期的情況下，銀行可以單方行使抵銷而無需征得客戶的同意，《合同法》第”99條規(guī)定：“當(dāng)事人互負(fù)到期債務(wù)，該債務(wù)的標(biāo)的物種類、品質(zhì)相同的，任何一方可以將自己的債務(wù)與對方的債務(wù)抵銷，但依照法律規(guī)定或按照合同規(guī)定不得抵銷的除外”。但由于在具體的法律法規(guī)中，例如《貸款通則》第22條第4項(xiàng)規(guī)定：“貸款人的權(quán)利：依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息”。這里只規(guī)定了約定抵銷而沒有規(guī)定法定抵銷，而《商業(yè)銀行法》又規(guī)定：“對于單位和個(gè)人的存款，任何單位和個(gè)人都無權(quán)進(jìn)行扣劃，除非法律另有規(guī)定；”并規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證存款本金和利息的支付，不得拖延和拒絕支付存款本金、和利息?！币虼?，銀行行使法定抵銷權(quán)，單方面扣劃客戶的存款是缺乏完整的法律依據(jù)的。在這種情況下，銀行只能和客戶事先約定銀行行使扣劃欠款的條件，在滿足條件時(shí)，由銀行行使約定抵銷權(quán)。

2．關(guān)于銀行提前扣息問題。在實(shí)踐中還有銀行發(fā)放貸款時(shí)，事先扣除貸款的利息的做法，對于這種情況，《合同法》第200條作出明確規(guī)定：“借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除，利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)付利息。”但在借款人同意的情況下或雙方有約定的情況下，銀行可以劃收貸款，如《貸款通則》第22條第4項(xiàng)規(guī)定；“貸款人的權(quán)利：依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息?！?因此，金融機(jī)構(gòu)在協(xié)助司法、行政機(jī)關(guān)查詢。凍結(jié)、扣劃時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照法律。行政法規(guī)規(guī)定的主體、權(quán)限和程序來進(jìn)行，對不符合規(guī)定的，應(yīng)予以拒絕，以維護(hù)客戶和自身的合法權(quán)益。司法。行政機(jī)關(guān)在行使查凍扣權(quán)力時(shí)，也應(yīng)嚴(yán)格按照法律行政法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行，做到依法辦事。

高法高檢公安部證監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)出通知

規(guī)范證券和交易結(jié)算資金查詢凍結(jié)扣劃

本報(bào)訊（記者高斌）近日，最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、中國證監(jiān)會(huì)等四個(gè)單位聯(lián)合發(fā)出《關(guān)于查詢、凍結(jié)、扣劃證券和證券交易結(jié)算資金有關(guān)問題的通知》（以下簡稱《通知》），就人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃證券和證券交易結(jié)算資金以及登記結(jié)算機(jī)構(gòu)和證券公司協(xié)助執(zhí)法的有關(guān)程序進(jìn)行了規(guī)范。

據(jù)介紹，《通知》的出臺(tái)主要有三個(gè)方面的現(xiàn)實(shí)考慮：一是落實(shí)2005年10月新修訂的證券法相關(guān)規(guī)定的需要；二是維護(hù)證券交易結(jié)算體系安全運(yùn)行的需要；三是規(guī)范人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)對證券和交易結(jié)算資金的查封、扣押、凍結(jié)行為的需要。

《通知》主要包括六個(gè)方面的內(nèi)容：

一是規(guī)定了查詢、凍結(jié)、扣劃證券和交易結(jié)算資金的程序。人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)在查詢、凍結(jié)、扣劃證券和證券交易結(jié)算資金時(shí)，必須出具相關(guān)證件和有效法律文書，登記結(jié)算機(jī)構(gòu)和證券公司對于執(zhí)法人員證件齊全、手續(xù)完備的協(xié)助要求，則必須依法予以協(xié)助。

二是明確規(guī)定了不得凍結(jié)、扣劃的證券和資金范圍。為了保證清算交收的連續(xù)進(jìn)行，《通知》限定：人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)對于登記結(jié)算機(jī)構(gòu)建立的集中交收賬戶內(nèi)的證券和資金、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)收取的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金和結(jié)算互保金、新股發(fā)行驗(yàn)資專戶和網(wǎng)下申購資金賬戶內(nèi)的資金、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)在銀行開立的結(jié)算備付金專用存款賬戶內(nèi)的資金一律不得凍結(jié)和扣劃；對于客戶資金交收賬戶內(nèi)的資金和證券公司的自營資金交收賬戶內(nèi)最低限額自營結(jié)算備付金以及根據(jù)成交結(jié)果確定的應(yīng)付資金也不得凍結(jié)和扣劃；對于登記結(jié)算機(jī)構(gòu)按照業(yè)務(wù)規(guī)則收取的各類交收擔(dān)保物，則規(guī)定在交收程序完成之前，不得凍結(jié)、扣劃。

三是明確了協(xié)助義務(wù)主體的范圍及協(xié)助的具體要求。對于在證券公司托管的證券，《通知》規(guī)定了兩個(gè)協(xié)助義務(wù)主體，即登記結(jié)算機(jī)構(gòu)和證券公司均應(yīng)當(dāng)協(xié)助凍結(jié)、扣劃，但是，如果不同的執(zhí)法機(jī)關(guān)同一交易日分別在證券公司、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)對同一筆證券辦理凍結(jié)、扣劃手續(xù)的，設(shè)定證券公司協(xié)助辦理的為在先凍結(jié)、扣劃。而對于未在證券公司或者其他托管機(jī)構(gòu)托管的證券或者證券公司自營證券的，則只能在登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理。針對證券公司和登記結(jié)算公司分別處于交易結(jié)算體系的前、后端的現(xiàn)實(shí)情況，《通知》還對兩者作出了不同的協(xié)助要求：對于證券公司，要求其接受協(xié)助凍結(jié)、扣劃要求后，應(yīng)當(dāng)立即實(shí)施凍結(jié)事項(xiàng)；而對于登記結(jié)算公司，則要求其在受理日對應(yīng)的交收日交收程序完成后根據(jù)交收結(jié)果協(xié)助凍結(jié)、扣劃。

四是規(guī)范了凍結(jié)的輪候問題。《通知》第一次明確，輪候凍結(jié)一體適用于人民法院、人民檢察院和公安機(jī)關(guān)。只要一個(gè)執(zhí)法機(jī)關(guān)凍結(jié)在先的，其他執(zhí)法機(jī)關(guān)的凍結(jié)措施只能做輪候處理，凍結(jié)解除的，登記在先的輪候凍結(jié)自動(dòng)生效。值得注意的是，這些凍結(jié)措施并不因?yàn)槭敲袷掳讣€是刑事案件而在效力上有先后之分。

五是統(tǒng)一了凍結(jié)的期限問題?！锻ㄖ穼⑷嗣穹ㄔ?、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)對證券的凍結(jié)期限統(tǒng)一規(guī)定為兩年，對資金的期限規(guī)定為六個(gè)月。但是，在續(xù)凍時(shí)仍然是兩年和六個(gè)月，這和此前最高人民法院有關(guān)民事執(zhí)行的司法解釋規(guī)定續(xù)凍時(shí)分別不得超過一年和三個(gè)月有了明顯的區(qū)別。

六是完善了爭議解決機(jī)制?！锻ㄖ芬?guī)定：要求凍結(jié)、扣劃的人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)之間，因凍結(jié)、扣劃事項(xiàng)發(fā)生爭議的，要求凍結(jié)、扣劃的機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自行協(xié)商解決。協(xié)商不成的，由其共同上級(jí)機(jī)關(guān)決定；沒有共同上級(jí)機(jī)關(guān)的，由其各自的上級(jí)機(jī)關(guān)協(xié)商解決。在爭議解決之前，協(xié)助凍結(jié)的登記結(jié)算機(jī)構(gòu)或者證券公司應(yīng)當(dāng)按照爭議機(jī)關(guān)所送達(dá)法律文書載明的最大標(biāo)的范圍對爭議標(biāo)的進(jìn)行控制。

《通知》將于今年3月1日起正式實(shí)施，中國證監(jiān)會(huì)已經(jīng)責(zé)成登記結(jié)算機(jī)構(gòu)對有關(guān)證券交易結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行改造并做好業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，為《通知》的施行全面做好人力和技術(shù)準(zhǔn)備?！锻ㄖ返氖┬校貙σ?guī)范人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)的執(zhí)法活動(dòng)，促進(jìn)證券市場的健康穩(wěn)定發(fā)展起到良好的作用。

高斌

第四篇：有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃存款賬戶機(jī)關(guān)

哪些衙門可以動(dòng)你的銀行存款？

都說錢放在銀行里是安全的，這是因?yàn)殂y行根據(jù)憲法、法律以及儲(chǔ)蓄合同的規(guī)定，對于儲(chǔ)戶負(fù)有保密和保管義務(wù)，他人是沒有權(quán)利查詢或者劃撥的，但是在某些特定情況下，國家公權(quán)力機(jī)關(guān)還是有權(quán)力查詢、凍結(jié)、劃撥公民在銀行的存款。關(guān)于國家機(jī)關(guān)對公民在銀行存款的查詢、凍結(jié)、劃撥權(quán)限，且看下文詳述。一、查詢、凍結(jié)、扣劃銀行存款的概念及依據(jù)

（一）概述

首先弄明白幾個(gè)概念：查詢、凍結(jié)、劃撥。查詢是指有權(quán)機(jī)關(guān)依照有關(guān)法律或行政法規(guī)的規(guī)定，要求銀行告知被查詢對象存款的金額、幣種以及其他存款信息告知有權(quán)機(jī)關(guān)的行為。凍結(jié)是指有權(quán)機(jī)關(guān)依法要求銀行在一定時(shí)期內(nèi)禁止儲(chǔ)戶提取其存款賬戶內(nèi)的全部或部分存款的行為。凍結(jié)是一種臨時(shí)性的執(zhí)行措施，司法凍結(jié)的期限一般為六個(gè)月，期滿后，執(zhí)行機(jī)關(guān)如不辦理續(xù)凍手續(xù)，原凍結(jié)的被執(zhí)行人的賬戶自然解凍。凍結(jié)分為兩種情形，一種是直接凍結(jié)，即有權(quán)凍結(jié)的機(jī)關(guān)根據(jù)被執(zhí)行人的存款信息向其開戶行發(fā)出協(xié)助凍結(jié)通知書，不經(jīng)查詢也不根據(jù)被執(zhí)行人賬戶上存款金額的多少，直接凍結(jié)被執(zhí)行人賬戶的行為；另一種是間接凍結(jié)，即有權(quán)凍結(jié)的機(jī)關(guān)或部門根據(jù)被執(zhí)行人的存款信息先向其開戶銀行發(fā)出協(xié)助查詢通知書，在被執(zhí)行人開戶銀行的協(xié)助下，先查明應(yīng)凍結(jié)的現(xiàn)存金額，再根據(jù)查明后的情況決定是否凍結(jié)被執(zhí)行人的銀行存款。再說劃撥，也稱之為扣劃，是指有權(quán)機(jī)關(guān)要求銀行將單位或個(gè)人存款賬戶內(nèi)的全部或部分存款資金劃撥到指定賬戶上的行為，這就是真正出血的過程了，所以學(xué)理上叫做“處分性執(zhí)行措施”。

有權(quán)力查詢、凍結(jié)、劃扣銀行存款的公權(quán)力機(jī)關(guān)主要是行政機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)，但是具體哪些職能部門有相應(yīng)權(quán)限、權(quán)力行使的合法程序等問題在實(shí)踐中一直比較混亂。1995年7月1日施行的《商業(yè)銀行法》首次從法律上對這一問題進(jìn)行基本界定，原來政出多門的現(xiàn)象等到

了清理，國家機(jī)關(guān)查凍扣權(quán)力的運(yùn)行得到極大規(guī)范。因此，正確認(rèn)識(shí)并處理好存款的查凍扣問題，在金融業(yè)務(wù)實(shí)踐中具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。

（二）相關(guān)法律依據(jù)

1、基本法律層面。

（1）《民事訴訟法》第二百一十八條：“被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行法律文書確定的義務(wù)，人民法院有權(quán)向銀行、信用合作社和其他有儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的單位查詢被執(zhí)行人的存款情況，有權(quán)凍結(jié)、劃撥被執(zhí)行人的存款，但查詢、凍結(jié)、劃撥存款不得超出被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)履行義務(wù)的范圍?！?/p>

（2）《刑事訴訟法》第一百一十七條：“人民檢察院、公安機(jī)關(guān)根據(jù)偵查犯罪的需要，可以依照規(guī)定查詢、凍結(jié)犯罪嫌疑人的存款、匯款。犯罪嫌疑人的存款、匯款已被凍結(jié)的，不得重復(fù)凍結(jié)?！?/p>

（3）《行政訴訟法》第六十五條關(guān)于“劃撥”的一點(diǎn)零星規(guī)定。

2、一般法律層面

（1）《商業(yè)銀行法》第二十九條規(guī)定：“對個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外”，第三十條規(guī)定：“對單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。”這兩條法律規(guī)定可以說是為國家機(jī)關(guān)查凍扣銀行存款的權(quán)限定下了基調(diào)，請注意紅色加粗字體的細(xì)微區(qū)別，此后關(guān)于查凍扣的其他法律或者法規(guī)都是在這兩條授權(quán)性法律規(guī)范的基礎(chǔ)上訂立的。

（2）其他還有《行政監(jiān)察法》、《行政處罰法》、《監(jiān)獄法》、《反洗錢法》、《稅收征管法》、《證券法》等就各職能部門的權(quán)限分別作出了規(guī)定，這里不再粘貼，下文論述需要時(shí)再行援引。

3、規(guī)范性文件層面

（1）1993年12月11日［銀發(fā)（1993）356號(hào)］中國人民銀行、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部《關(guān)于查詢、凍結(jié)、扣劃企業(yè)事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體銀行存款的通知 》（2）1999年4月22日［銀發(fā)（1999）139號(hào)］中國人民銀行《關(guān)于走私犯罪偵查機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)走私犯罪嫌疑人存款適用<關(guān)于查詢、凍結(jié)、扣劃企業(yè)事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體銀行存款的通知>的通知》；

（3）2000年9月4日［法發(fā)（2000）21號(hào)］最高人民法院、中國人民銀行《關(guān)于依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機(jī)構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知》；

（4）2002年1月15日［銀發(fā)（2002）1號(hào)］《關(guān)于發(fā)布<金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定>的通知》；

（5）最高人民法院、中國人民銀行《關(guān)于法院對行政機(jī)關(guān)依法申請強(qiáng)制執(zhí)行需要銀行協(xié)助執(zhí)行的案件應(yīng)如何辦理問題的聯(lián)合通知》；

（6）當(dāng)然，上述依據(jù)上述法律制定的相關(guān)行政法規(guī)等下位法，以及最高人民法院在三大訴訟法基礎(chǔ)上制定的司法解釋也不應(yīng)排除。

二、查詢、凍結(jié)、劃撥銀行存款的實(shí)務(wù)操作

（一）存款查凍劃行為的法定權(quán)限

前面已經(jīng)講到，確定查凍扣權(quán)力及權(quán)限的最重要的法律依據(jù)是《商業(yè)銀行法》。根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)，博主統(tǒng)計(jì)的各機(jī)關(guān)的權(quán)限如下（本來想做一個(gè)表，但博客界面可能不支持格式）：有權(quán)查詢單位有公安、檢察院、法院、安全機(jī)關(guān)、監(jiān)察、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門、海關(guān)、稅務(wù)、審計(jì)、證監(jiān)會(huì)；有權(quán)凍結(jié)單位有公安、檢察院、法院、安全機(jī)關(guān)、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門、海關(guān)、稅務(wù)；有權(quán)扣劃單位則很少了，僅有法院、海關(guān)、稅務(wù)。具體說來，我們可以根據(jù)權(quán)限的完整程度進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)：

1、具有完整的查詢、凍結(jié)、扣劃存款權(quán)力的部門

（l）法院。公、檢、法部門在查、凍、扣方面的基本法律依據(jù)是《民事訴訟法》《刑事訴訟法》，由于公安機(jī)關(guān)及檢察院并非裁判者（司法機(jī)關(guān)），因此僅有查詢、凍結(jié)權(quán)限，而沒有扣劃權(quán)，這其實(shí)也跟公、檢、法的職能定位密切相關(guān)。

（2）稅務(wù)機(jī)關(guān)?！抖愂照魇展芾矸ā返谖迨臈l規(guī)定：“稅收機(jī)關(guān)有權(quán)…查詢從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人、扣繳義務(wù)人在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款帳戶。……可以查詢案件涉嫌人員的儲(chǔ)蓄存款。”第三十八條規(guī)定：“……書面通知納稅人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)凍結(jié)納稅人的金額相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款”；“……稅務(wù)機(jī)關(guān)可以書面通知納稅人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)從其凍結(jié)的存款中扣繳稅款?！倍悇?wù)機(jī)關(guān)是幫國家收賬的，要是沒有一桿到底的權(quán)限，辦事效率肯定大打折扣，國家的花銷沒有著落豈不成了大事？理解！

（3）海關(guān)?！逗ｊP(guān)法》第六條第五項(xiàng)規(guī)定：“……可以查詢案件涉嫌單位和人員在金融機(jī)構(gòu)、郵政企業(yè)的存款、匯款?！钡诹粭l規(guī)定：“海關(guān)可以書面通知納稅義務(wù)人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)暫停支付納稅義務(wù)人相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款；海關(guān)可以書面通知納稅義務(wù)人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)從其暫停支付的存款中扣繳稅款，”很有意思的是，在凍結(jié)的概念上，《海關(guān)法》的用詞是“暫停支付存款”，真是別出一格的啰嗦。《海關(guān)法》地三十七規(guī)定：“……必要時(shí)，可以通知銀行，在擔(dān)保人或者納稅義務(wù)人存款內(nèi)扣繳?！逗ｊP(guān)法行政處罰實(shí)施細(xì)則》第二十三條規(guī)定：經(jīng)海關(guān)查明，確屬來源于走私行為非法取得的存款、匯款，海關(guān)可以書面通知銀行或者郵局暫停支付，同時(shí)通知存款人或者匯款人。暫停支付的期限不得超過三個(gè)月。另外，《海關(guān)稽查條例》第十四條規(guī)定：“海關(guān)……可以查詢被稽查人在商業(yè)銀行或其他單位的存款帳戶?！薄逗ｊP(guān)稽查條例》作為行政法規(guī)，按照《商業(yè)銀行法》只能規(guī)定對單位存款的查詢權(quán)，沒穿幫！

2、只有查詢和凍結(jié)存款權(quán)力的部門

這些部門分別是：公安、檢察、安全、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門和海關(guān)走私偵查局?！缎淌略V訟法》把公安機(jī)關(guān)和檢察院的權(quán)力也限定了；同時(shí)，《刑事訴訟法》還賦予了安全機(jī)關(guān)、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門在進(jìn)行刑事偵查時(shí)，也可以享有同公安機(jī)關(guān)相同的權(quán)力。第四條規(guī)定：“國家安全機(jī)關(guān)依照法律規(guī)定，辦理危害國家安全機(jī)關(guān)的刑事案件，行使與公安機(jī)關(guān)相同的職權(quán)”；第二百二十五條規(guī)定： “軍隊(duì)保衛(wèi)部門對軍隊(duì)內(nèi)部發(fā)生的刑事案件行使偵查權(quán)。對罪犯在監(jiān)獄內(nèi)犯罪的案件由監(jiān)獄進(jìn)行偵查。軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄辦理刑事案件，適用本法的有關(guān)規(guī)定?！?/p>

需要注意的是1999年初，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，海關(guān)總署、公安部組建了海關(guān)總署走私犯罪偵查局，《海關(guān)法》在2000年修改后，對此做出了明確規(guī)定，賦予海關(guān)走私偵查局同公安機(jī)關(guān)相同的權(quán)力?！逗ｊP(guān)法》第四條規(guī)定：“海關(guān)偵查走私犯罪的公安機(jī)構(gòu)履行偵查、拘留。執(zhí)行逮捕、預(yù)審職責(zé)，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國刑事訴訟法》的規(guī)定辦理?！?/p>

3、只具查詢存款權(quán)力的部門

（1）監(jiān)察部門?！缎姓O(jiān)察法》第二十一條規(guī)定：“監(jiān)察機(jī)關(guān)……可以查詢案件涉嫌單位和涉嫌人員在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款；必要時(shí)，可以提請人民法院采取保全措施，依法凍結(jié)涉嫌人員在銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的存款?！笨磥恚O(jiān)察機(jī)關(guān)也只能搞搞盡職調(diào)查。目前監(jiān)察機(jī)關(guān)和紀(jì)檢機(jī)關(guān)是合署辦公，行使兩種職能。如紀(jì)檢機(jī)關(guān)在辦案中確需到銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)查詢存款或者凍結(jié)存款時(shí)，無論是以紀(jì)檢機(jī)關(guān)名義立案，還是以監(jiān)察機(jī)關(guān)名義立案的，均應(yīng)以縣團(tuán)級(jí)以上監(jiān)察機(jī)關(guān)名義使用監(jiān)察文書，并應(yīng)按規(guī)定嚴(yán)格履行審批程序。應(yīng)當(dāng)注意的是，無論是監(jiān)察機(jī)關(guān)還是紀(jì)檢機(jī)關(guān)在要求銀行協(xié)助時(shí)，均應(yīng)使用規(guī)定格式的文本，此文本格式詳見最高人民法院和監(jiān)察部的聯(lián)合發(fā)文《關(guān)于執(zhí)行〈中華人民共和國行政監(jiān)察法〉第二十一條若干問題的規(guī)定》的附件格式（含立案審批表、提請保全書、提請解除保全書）。

（2）審計(jì)機(jī)關(guān)?！秾徲?jì)法》第三十三條：“審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，有權(quán)就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得相關(guān)證明材料?！边@里沒有明確使用查詢存款一詞，看來還真是搞盡職調(diào)查。稍后國務(wù)院《審計(jì)法實(shí)施條例》對這一問題作了明確，《條例》第三十一條規(guī)定：“審計(jì)機(jī)關(guān)…有權(quán)查詢被審計(jì)單位在金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)存款，并取得證明材料，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助，并提供證明材料?！庇捎谠摗稐l例》屬于國務(wù)院行政法規(guī)，同樣符合《商業(yè)銀行法》關(guān)于查詢單位存款的立法層級(jí)規(guī)定。另外，按照《審計(jì)署、中國人民銀行關(guān)于審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)執(zhí)法過程中查詢被審計(jì)單位存款問題的通知》，適用軍隊(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)的通知1999年3月29日審法發(fā)[1999]35號(hào)）的規(guī)定，軍隊(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)也可以查詢單位存款。

（3）中國證監(jiān)會(huì)。《證券法》第一百六十八條規(guī)定：“國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：查詢當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的資金帳戶、證券帳戶?！?另外，證監(jiān)會(huì)對期貨交易的有關(guān)行為需要時(shí)，也可查詢單位存款。在國務(wù)院發(fā)布的《期貨交易管理?xiàng)l例》第五十二條規(guī)定：“國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)查詢與被調(diào)查事件有關(guān)的單位的保證金賬戶和銀行賬戶?！?/p>

（4）財(cái)政部門?！稌?huì)計(jì)法》第三十二條規(guī)定：“……發(fā)現(xiàn)重大違法嫌疑時(shí)，國務(wù)院財(cái)政部門及其派出機(jī)構(gòu)可以向被監(jiān)督單位有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來的單位和被監(jiān)督單位開立帳戶的金融機(jī)構(gòu)查詢有關(guān)情況，有關(guān)單位和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)給予支持?！边@里的“有關(guān)情況”是否包括銀行存款，沒有明確說明。雖然后來財(cái)政部、中國人民銀行發(fā)出了《關(guān)于財(cái)政部及其派出機(jī)構(gòu)查詢被監(jiān)督單位有關(guān)情況若干具體問題的通知》，但仍然未明確。另外，《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第二十二條規(guī)定：“財(cái)政部門、審計(jì)機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)依法進(jìn)行調(diào)查或者檢查時(shí)，……可以向金融機(jī)構(gòu)查詢被調(diào)查、檢查單位的存款，有關(guān)單位和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合。”

(5)銀監(jiān)會(huì)。《反洗錢法》第二十五條:“調(diào)查中需要進(jìn)一步核查的，經(jīng)國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以查閱、復(fù)制被調(diào)查對象的賬戶信息、交易記錄和其他有關(guān)資料；對可能被轉(zhuǎn)移、隱藏、篡改或者毀損的文件、資料，可以予以封存?！钡诙鶙l:“經(jīng)調(diào)查仍不能排除洗錢嫌疑的，應(yīng)當(dāng)立即向有管轄權(quán)的偵查機(jī)關(guān)報(bào)案?？蛻粢髮⒄{(diào)查所涉及的賬戶資金轉(zhuǎn)往境外的，經(jīng)國務(wù)院反洗錢行政主管部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以采取臨時(shí)凍結(jié)措施。” 呵呵，這里面有臨時(shí)凍結(jié)權(quán)，歸入第三類可能有點(diǎn)不合適了。（6）個(gè)人關(guān)于住房公積金的查詢。國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》第三十六條規(guī)定：“職工、單位有權(quán)查詢本人、本單位住房公積金的繳存。提取情況，住房公積金管理中心、受委托銀行不得拒絕。”這樣，職工就可以以個(gè)人名義查詢本單位在銀行的住房公積金存款，開個(gè)人查詢非本人存款之先河。

4、喪失或部分查凍扣權(quán)力的機(jī)關(guān)

（1）工商機(jī)關(guān)。國務(wù)院1987年9月17日發(fā)布的《投機(jī)倒把行政處罰條例》屬于國務(wù)院行政法規(guī)，按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，行政法規(guī)無權(quán)規(guī)定存款的凍結(jié)，所以這一規(guī)定廢了。同樣，國家工商行政管理局頒布的《投機(jī)倒把行政處罰條例實(shí)行細(xì)則》屬于部門規(guī)章，其無權(quán)規(guī)定存款的查詢、凍結(jié)、扣劃，所以這一規(guī)定也是無效的。但是請注意，根據(jù)《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》規(guī)定:“監(jiān)督檢查部門在監(jiān)督檢查不正當(dāng)競爭行為時(shí)，有權(quán)行使下列職權(quán)：按照規(guī)定程序詢問被檢查的經(jīng)營者、利害關(guān)系人、證明人，并要求提供證明材料或者與不正當(dāng)競爭行為有關(guān)的其他資料；” 因此，人民銀行總行《金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》中也承認(rèn)了工商機(jī)關(guān)查詢權(quán)。根據(jù)國務(wù)院辦公廳《轉(zhuǎn)發(fā)工商局等部門關(guān)于嚴(yán)厲打擊傳銷和變相傳銷等非法經(jīng)營活動(dòng)意見的通知》第四條：“對涉嫌從事傳銷和變相傳銷等非法經(jīng)營活動(dòng)的單位和組織者，經(jīng)縣級(jí)以上工商行政管理局局長批準(zhǔn)，由有關(guān)工商行政

管理機(jī)關(guān)持有效的批準(zhǔn)文件通知開戶銀行在六個(gè)月內(nèi)暫停其辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，各銀行應(yīng)予支持和配合?！钡囊?guī)定，工商機(jī)關(guān)有六個(gè)月內(nèi)暫停辦理結(jié)算的權(quán)力，這也算是凍結(jié)吧？（2）中國人民銀行。在《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》實(shí)施以前，中國人民銀行的一些行政規(guī)章規(guī)定，人民銀行可以查詢、凍結(jié)銀行存款，可以扣劃金融機(jī)構(gòu)在人民銀行 的存款，上述兩法頒布實(shí)施后，人民銀行也喪失了對存款的凍結(jié)和扣劃權(quán)力。但對于人民銀行是否有權(quán)查詢銀行存款，有不同的看法。有的認(rèn)為，《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》沒有對人民銀行查詢銀行存款作出明確規(guī)定，因此，人民銀行無權(quán)查詢存款。有的根據(jù)《中國人民銀行法》第32條：“中國人民銀行有權(quán)對金融機(jī)構(gòu)的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況隨時(shí)進(jìn)行稽核、檢查監(jiān)督?！奔啊渡虡I(yè)銀行法》第62條：“中國人民銀行有權(quán)依照本法第三章、第四章、第五章的規(guī)定，隨時(shí)對商業(yè)銀行的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。檢查監(jiān)督時(shí)，檢查監(jiān)督人員應(yīng)當(dāng)出示合法的證件。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的要求，提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、業(yè)務(wù)合同和有關(guān)經(jīng)營管理方面的其他信息?！庇纱苏J(rèn)為人民銀行有權(quán)查詢銀行存款。其實(shí)，人民銀行履行的是對金融機(jī)構(gòu)吸收的存款的數(shù)量、種類、利率是否符合規(guī)定進(jìn)行的檢查，此時(shí)查詢存款的行為不同于司法、行政機(jī)關(guān)為促使義務(wù)人履行債務(wù)而采取的查詢措施，而是對銀行經(jīng)營行為的檢查。

5、一些權(quán)限不明的部門

現(xiàn)實(shí)中還存在另一種情況，就是相關(guān)法律法規(guī)的模糊性、概括性規(guī)定，操作起來難以把握，比如價(jià)格主管部門?！秲r(jià)格法》第三十四條規(guī)定：“政府價(jià)格主管部門在進(jìn)行價(jià)格監(jiān)督檢查時(shí)，可以行使下列職權(quán)：查詢、復(fù)制與價(jià)格違法行為有關(guān)的帳簿、單據(jù)、憑證及其它資料，核對與價(jià)格違法行為有關(guān)的銀行資料；”這里的“銀行資料”是否包括銀行存款也無從理解。應(yīng)當(dāng)注意的是，在前面提及的人民銀行總行《金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》中卻未承認(rèn)政府機(jī)構(gòu)主管部門查詢權(quán)！

（二）不能凍結(jié)、扣劃的存款及特殊情況

1、存款準(zhǔn)備金，任何機(jī)關(guān)都無權(quán)進(jìn)行凍結(jié)和扣劃

《最高人民法院關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定》（法釋[1998]15號(hào)）第34條規(guī)定：“被執(zhí)行人為金融機(jī)構(gòu)的，對其交存在人民銀行的存款準(zhǔn)備金和備付金不得凍結(jié)和扣劃”，由于存款準(zhǔn)備金和備付金已合二為一，均為存款準(zhǔn)備金，且除此外，金融機(jī)構(gòu)在人民銀行沒有其他性質(zhì)的存款。因此，人民法院是不能凍結(jié)和扣劃金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款的。需要注意的是，第34條還規(guī)定；“但對其在本機(jī)構(gòu)、其他金融機(jī)構(gòu)的存款，及其在人民銀行的其他存款可以凍結(jié)、劃撥”，此規(guī)定是在人民銀行存款準(zhǔn)備金制度改革前出臺(tái)的，而1999年9月11日人民銀行存款準(zhǔn)備金制度改革后，金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款除了存款準(zhǔn)備金外，再無其他性質(zhì)的存款，因此，此規(guī)定已不能再適用。人民法院也不能依據(jù)此規(guī)定凍結(jié)和扣劃金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款。這一點(diǎn)，在司法部門到人民銀行以此為依據(jù)劃撥存款準(zhǔn)備金時(shí)，人民銀行可能需要對司法機(jī)關(guān)做耐心的說明才是。

2、封閉貸款，司法部門不能凍結(jié)和扣劃

在《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行（封閉貸款管理暫行辦法）和《外經(jīng)貿(mào)企業(yè)封閉貸款管理暫行辦法》中應(yīng)注意的幾個(gè)問題的通知》中規(guī)定：人民法院不得對債務(wù)人的封閉貸款結(jié)算專戶采取財(cái)產(chǎn)保全措施或者先予執(zhí)行；不得執(zhí)行被執(zhí)行人的封閉貸款結(jié)算專戶中的款項(xiàng)。《封閉貸款管理暫行辦法》（銀發(fā)[1999]261號(hào)）第14條規(guī)定：司法部門不應(yīng)凍結(jié)封閉貸款賬戶和扣收專戶資金。

3、國庫庫款不能查凍扣

國庫庫款屬于國家財(cái)政收人，不同于銀行存款，司法、行政機(jī)關(guān)不應(yīng)將其視為財(cái)政機(jī)關(guān)的可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)，對國庫庫款進(jìn)行查詢、凍結(jié)和扣劃。在中國人民銀行《關(guān)于對查詢、凍結(jié)、扣劃國庫庫款有關(guān)問題的復(fù)函》﹝銀函[1999]48號(hào)）中指出：對國庫庫款司法機(jī)關(guān)無權(quán)……進(jìn)

行查詢、凍結(jié)和扣劃。

4、社會(huì)保險(xiǎn)基金

根據(jù)最高人民法院《關(guān)于在審理和執(zhí)行民事、經(jīng)濟(jì)糾紛案件時(shí)不得查封、凍結(jié)和扣劃社會(huì)保險(xiǎn)基金的通知》規(guī)定：各地人民法院不得查封、凍結(jié)或扣劃社會(huì)險(xiǎn)基金，這個(gè)弱勢群體的救命錢、養(yǎng)老錢。

5、國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金

根據(jù)最高人民法院《關(guān)于嚴(yán)禁凍結(jié)或劃撥國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金的通知》規(guī)定：各地人民法院不得凍結(jié)或劃撥該項(xiàng)資金用以抵償企業(yè)債務(wù)。

6、信用證保證金、承兌匯票保證金。

作為擔(dān)保的一種方式，信用證保證金、銀行承兌匯票保證金一旦合法成立，即具有對抗第三人的效力。因此，應(yīng)優(yōu)先保護(hù)債權(quán)銀行的權(quán)益。對此，最高人民法院《關(guān)于人民法院能否對信用證開證保證金采取凍結(jié)和扣劃措施問題的規(guī)定》（法釋[1997]4號(hào)）、最高人民法院、中國人民銀行《關(guān)于依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機(jī)構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知》規(guī)定，法院對上述保證金可以采取凍結(jié)措施，但不得扣劃。只有在上述保證金已喪失保證金功能時(shí)，如信用證無效或過期，因單據(jù)不符而拒付信用證款項(xiàng)并且免除了對外支付義務(wù)，保證金扣除了相應(yīng)款項(xiàng)后的余額部分等，人民法院才可以依法采取扣劃措施。另外，《中國人民銀行關(guān)于銀行承兌匯票保證金凍結(jié)、扣劃問題的復(fù)函》（銀條法[2000]9號(hào)）第一條：“銀行承兌匯票保證金是銀行承兌匯票出票人向銀行申請承兌而備付的資金，這類資金存放在承兌銀行自己專門設(shè)立的保證金賬戶，是出票人提供的承擔(dān)最后付款責(zé)任的擔(dān)保。此保證金存入保證金賬戶后，其支付、劃出均受到銀行的限制，其性質(zhì)與信用證開證保證金有類似之處，因此，我們認(rèn)為，參照最高人民法院對信用證開證保證金的有關(guān)規(guī)定，銀行承兌匯票保證金，人民法院可以依法凍結(jié)，但不應(yīng)扣劃?！钡诙l：“若承兌銀行已兌付了該銀行承兌匯票且出票人未能履行最

后付款責(zé)任，承兌銀行有權(quán)以該銀行承兌匯票的保證金優(yōu)先受償。若人民法院已凍結(jié)此保證金，承兌銀行可以依據(jù)最高人民法院《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定(試行)》第93條的規(guī)定，向人民法院提出以被凍結(jié)保證金優(yōu)先受償?shù)纳暾垺！?/p>

7、出口退稅

《最高人民法院關(guān)于審理出口退稅托管賬戶質(zhì)押貸款案件有關(guān)問題的規(guī)定》第三條：“出口退稅專用賬戶質(zhì)押貸款銀行，對質(zhì)押賬戶內(nèi)的退稅款享有優(yōu)先受償權(quán)。”第四條：“人民法院審理和執(zhí)行案件時(shí)，不得對已設(shè)質(zhì)的出口退稅專用賬戶內(nèi)的款項(xiàng)采取財(cái)產(chǎn)保全措施或者執(zhí)行措施。”

（三）銀行職員應(yīng)注意的問題

根據(jù)2002年2月1日起施行的《金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》，1、金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)核實(shí)的手續(xù)：

（1）查詢：工作證件+協(xié)助查詢存款通知書（團(tuán)縣級(jí)以上機(jī)關(guān)簽發(fā)）；

（2）凍結(jié)：工作證件+協(xié)助凍結(jié)存款通知書（主要負(fù)責(zé)人簽字）+凍結(jié)存款裁（決）定書；（3）扣劃：工作證件+協(xié)助扣劃存款通知書（主要負(fù)責(zé)人簽字）+生效法律文書或者決定書。

2、金融機(jī)構(gòu)協(xié)助凍結(jié)、扣劃應(yīng)審查的內(nèi)容：

（1）“協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書”填寫的需被凍結(jié)或扣劃存款的單位或個(gè)人開戶金融機(jī)構(gòu)名稱、戶名和賬號(hào)、大小寫金額；

（2）協(xié)助通知書上的義務(wù)人與所依據(jù)法律文書上的義務(wù)人相同；

（3）金額應(yīng)當(dāng)是確定的。缺少法律文書或者通知書與法律文書不符，說明原因后退回。不能提供帳號(hào)時(shí)，有權(quán)機(jī)關(guān)提供個(gè)人姓名和身份證明文件或單位名稱，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)協(xié)助。

3、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)?shù)怯浀膬?nèi)容：（1）有權(quán)機(jī)關(guān)名稱；

（2）執(zhí)法人員姓名和證件號(hào)碼；（3）金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員姓名；

（4）被查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個(gè)人的名稱或姓名；（5）協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃的時(shí)間和金額；（6）相關(guān)法律文書名稱及文號(hào)；（7）查詢結(jié)果；

（8）其他自行確定的內(nèi)容。

查詢、凍結(jié)和扣劃登記表應(yīng)有有權(quán)機(jī)關(guān)和金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人簽字。

4、細(xì)節(jié)規(guī)定

（1）查詢：限于存款資料，可以抄錄、復(fù)制、照相，但不能帶走原件；

（2）凍結(jié)：最長6個(gè)月［計(jì)算方法－起始日期不計(jì)入］，可續(xù)凍、續(xù)凍日期同凍結(jié)，重復(fù)凍結(jié)的不予協(xié)助并說明情況，出現(xiàn)錯(cuò)誤并作出通知時(shí)才可解凍，被凍結(jié)人有異議需向有權(quán)機(jī)關(guān)提出。

（3）扣劃：劃入有權(quán)機(jī)關(guān)指定帳戶，要求提取現(xiàn)金的不予協(xié)助。

三、對銀行的具體要求及法律責(zé)任

（一）對金融機(jī)構(gòu)協(xié)助工作的具體要求：

1、金融機(jī)構(gòu)在協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)辦理完畢凍結(jié)、扣劃存款手續(xù)后，根據(jù)業(yè)務(wù)需要可以通知存款單位或個(gè)人。

2、指定專門部門或者個(gè)人接待協(xié)助；

3、接到協(xié)助要求后立即辦理，不得拖延推諉；

4、接到凍結(jié)、扣劃通知書后，不得收貸收息、通風(fēng)報(bào)信、幫助隱匿或者轉(zhuǎn)移存款；

5、根據(jù)法律規(guī)定和有權(quán)機(jī)關(guān)要求，嚴(yán)格保守國家秘密；

6、建立健全內(nèi)控和登記制度，加強(qiáng)查詢、凍結(jié)和扣劃管理；

（二）金融機(jī)構(gòu)拒不協(xié)助的法律責(zé)任

1、接到凍結(jié)、扣劃通知書后仍然收貸收息的，在退回款項(xiàng)的同時(shí)還要承擔(dān)其他法律責(zé)任；

2、拒不協(xié)助的，按照妨害訴訟處理，“可以對其主要負(fù)責(zé)人或者直接責(zé)任人員予以罰款；對仍不履行協(xié)助義務(wù)的，可以予以拘留；并可以向監(jiān)察機(jī)關(guān)或者有關(guān)機(jī)關(guān)提出予以紀(jì)律處分的司法建議?！?；“對個(gè)人的罰款金額，為人民幣一萬元以下。對單位的罰款金額，為人民幣一萬元以上三十萬元以下。”

3、拒不協(xié)助或者向存款人通風(fēng)報(bào)信致使款項(xiàng)被轉(zhuǎn)移的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在轉(zhuǎn)移款項(xiàng)的額度內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任；

4、拒不協(xié)助執(zhí)行人民法院判決、裁定造成嚴(yán)重后果的，可以構(gòu)成拒不履行判決、裁定罪，被依法追究刑事責(zé)任。

好可怕！所以早些年間，博主跟法官跑執(zhí)行時(shí)，有些銀行職員一門心思想保護(hù)儲(chǔ)戶，搪塞執(zhí)行行為，這時(shí)候法官都會(huì)義正詞嚴(yán)的把這些法律責(zé)任搬出來說教一番，基本上都能奏效！

第五篇：《金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》

中國人民銀行

關(guān)于發(fā)布《金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》的通知

銀發(fā)〔2002〕1號(hào)

（2002年2月1日起施行）

中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)(首府)城市中心支行，各政策性銀行、國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、國家郵政儲(chǔ)匯局、總行直接監(jiān)管的財(cái)務(wù)公司：

為規(guī)范金融機(jī)構(gòu)協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)和扣劃單位、個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)存款的行為，現(xiàn)發(fā)布《金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》，請各金融機(jī)構(gòu)遵照執(zhí)行。

請人民銀行各分行、營業(yè)管理部將本通知翻印發(fā)至轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社、財(cái)務(wù)公司。

金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定

第一條 為規(guī)范金融機(jī)構(gòu)協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)和扣劃單位、個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)存款的行為，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及其它有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱“協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃”是指金融機(jī)構(gòu)依法協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)存款的行為。

協(xié)助查詢是指金融機(jī)構(gòu)依照有關(guān)法律或行政法規(guī)的規(guī)定以及有權(quán)機(jī)關(guān)查詢的要求，將單位或個(gè)人存款的金額、幣種以及其它存款信息告知有權(quán)機(jī)關(guān)的行為。

協(xié)助凍結(jié)是指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)依照法律的規(guī)定以及有權(quán)機(jī)關(guān)凍結(jié)的要求，在一定時(shí)期內(nèi)禁止單位或個(gè)人提取其存款賬戶內(nèi)的全部或部分存款的行為。

協(xié)助扣劃是指金融機(jī)構(gòu)依照法律的規(guī)定以及有權(quán)機(jī)關(guān)扣劃的要求，將單位或個(gè)人存款賬戶內(nèi)的全部或部分存款資金劃撥到指定賬戶上的行為。

第三條 本規(guī)定所稱金融機(jī)構(gòu)是指依法經(jīng)營存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)(含外資金融機(jī)構(gòu))，包括政策性銀行、商業(yè)銀行、城市和農(nóng)村信用合作社、財(cái)務(wù)公司、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)等。

金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)和扣劃存款，應(yīng)當(dāng)在存款人開戶的營業(yè)分支機(jī)構(gòu)具體辦理。

第四條 本規(guī)定所稱有權(quán)機(jī)關(guān)是指依照法律、行政法規(guī)的明確規(guī)定，有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)存款的司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、軍事機(jī)關(guān)及行使行政職能的事業(yè)單位(詳見附表)。

第五條 協(xié)助查詢、凍結(jié)和扣劃工作應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、不損害客戶合法權(quán)益的原則。

第六條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法做好協(xié)助工作，建立健全有關(guān)規(guī)章制度，切實(shí)加強(qiáng)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃的管理體制作。

第七條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其營業(yè)機(jī)構(gòu)確定專職部門或?qū)Ｂ毴藛T，負(fù)責(zé)接待要求協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃的有權(quán)機(jī)關(guān)，及時(shí)處理協(xié)助事宜，并注意保守國家秘密。

第八條 辦理協(xié)助查詢業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)核實(shí)執(zhí)法人員的工作證件，以及有權(quán)機(jī)關(guān)縣團(tuán)級(jí)以上(含，下同)機(jī)構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助查詢存款通知書。

第九條 辦理協(xié)助凍結(jié)業(yè)務(wù)時(shí)，金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)核實(shí)以下證件和法律文書：

(一)有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員的工作證件；

(二)有權(quán)機(jī)關(guān)縣團(tuán)級(jí)以上機(jī)構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助凍結(jié)存款通知書，法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有權(quán)機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽字的，應(yīng)當(dāng)由主要負(fù)責(zé)人簽字；

(三)人民法院出具的凍結(jié)存款裁定書、其它有權(quán)機(jī)關(guān)出具的凍結(jié)存款決定書。

第十條 辦理協(xié)助扣劃業(yè)務(wù)時(shí)，金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)核實(shí)以下證件和法律文書：

(一)有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員的工作證件；

(二)有權(quán)機(jī)關(guān)縣團(tuán)級(jí)以上機(jī)構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助扣劃存款通知書，法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有權(quán)機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽字的，應(yīng)當(dāng)由主要負(fù)責(zé)人簽字；

(三)有關(guān)生效法律文書或行政機(jī)關(guān)的有關(guān)決定書。

第十一條 金融機(jī)構(gòu)在協(xié)助凍結(jié)、扣劃單位或個(gè)人存款時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查以下內(nèi)容；

(一)“協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書”填寫的需被凍結(jié)或扣劃存款的單位或個(gè)人開戶金融機(jī)構(gòu)名稱、戶名和賬號(hào)、大小寫金額；

(二)協(xié)助凍結(jié)或扣劃存款通知書上的義務(wù)人應(yīng)與所依據(jù)的法律文書上的義務(wù)人相同；

(三)協(xié)助凍結(jié)或扣劃存款通知書上的凍結(jié)或扣劃金額應(yīng)當(dāng)是確定的。如發(fā)現(xiàn)缺少應(yīng)附的法律文書，以及法律文書有關(guān)內(nèi)容與“協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書”的內(nèi)容不符，應(yīng)說明原因，退回“協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書”或所附的法律文書。

有權(quán)機(jī)關(guān)對個(gè)人存款戶不能提供賬戶的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求有權(quán)機(jī)關(guān)提供該個(gè)人的居民身份證號(hào)碼或其它足以確定該個(gè)人存款賬戶的情況。

第十二條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)控制度的規(guī)定建立和完善協(xié)助查詢、凍結(jié)和扣劃工作的登記制度。

金融機(jī)構(gòu)在協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)辦理查詢、凍結(jié)和扣劃手續(xù)時(shí)，應(yīng)對下列情況進(jìn)行登記：有權(quán)機(jī)關(guān)名稱，執(zhí)法人員姓名和證件號(hào)碼，金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員姓名，被查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個(gè)人的名稱或姓名，協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃的時(shí)間和金額，相關(guān)法律文書名稱及文號(hào)，協(xié)助結(jié)果等。

登記表應(yīng)當(dāng)在協(xié)助辦理查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)時(shí)填寫，并由有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員和金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人簽字。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善保存登記表，并嚴(yán)格保守有關(guān)國家秘密。

金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃存款，涉及內(nèi)控制度中的核實(shí)、授權(quán)和審批工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按內(nèi)控制度及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，不得拖延推諉。

第十三條 金融機(jī)構(gòu)對有權(quán)機(jī)關(guān)辦理查詢、凍結(jié)和扣劃手續(xù)完備的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真協(xié)助辦理。在接到協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書后，不得再扣劃應(yīng)當(dāng)協(xié)助執(zhí)行的款項(xiàng)用于收貸收息，不得向被查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個(gè)人通風(fēng)報(bào)信，幫助隱匿或轉(zhuǎn)移存款。

金融機(jī)構(gòu)在協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)辦理完畢查詢存款手續(xù)后，有權(quán)機(jī)關(guān)要求予以保密的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保守秘密。金融機(jī)構(gòu)在協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)辦理完畢凍結(jié)、扣劃存款手續(xù)后，根據(jù)業(yè)務(wù)需要可以通知存款單位或個(gè)人。

第十四條 金融機(jī)構(gòu)協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)查詢的資料應(yīng)限于存款資料，包括被查詢單位或個(gè)人開戶、存款情況以及與存款有關(guān)的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、對賬單等資料。對上述資料，金融機(jī)構(gòu)

應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供，有權(quán)機(jī)關(guān)根據(jù)需要可以抄錄、復(fù)制、照相，但不得帶走原件。

金融機(jī)構(gòu)協(xié)助復(fù)制存款資料等支付了成本費(fèi)用的，可以按相關(guān)規(guī)定收取工本費(fèi)。

第十五條 有權(quán)機(jī)關(guān)在查詢單位存款情況時(shí)，只提供被查詢單位名稱而未提供賬號(hào)的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)賬戶管理檔案積極協(xié)助查詢，沒有所查詢的賬戶的，應(yīng)如實(shí)告知有權(quán)機(jī)關(guān)。第十六條 凍結(jié)單位或個(gè)人存款的期限最長為六個(gè)月，期滿后可以續(xù)凍。有權(quán)機(jī)關(guān)應(yīng)在凍結(jié)期滿前辦理續(xù)凍手續(xù)，逾期未辦理續(xù)凍手續(xù)的，視為自動(dòng)解除凍結(jié)措施。

第十七條 有權(quán)機(jī)關(guān)要求對已被凍結(jié)的存款再行凍結(jié)的，金融機(jī)構(gòu)不予辦理并應(yīng)當(dāng)說明情況。

第十八條 在凍結(jié)期限內(nèi)，只有在原作出凍結(jié)決定的有權(quán)機(jī)關(guān)作出解凍決定并出具解除凍結(jié)存款通知書的情況下，金融機(jī)構(gòu)才能對已經(jīng)凍結(jié)的存款予以解凍。被凍結(jié)存款的單位或個(gè)人對凍結(jié)提出異議的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)告知其與作出凍結(jié)決定的有權(quán)機(jī)關(guān)聯(lián)系，在存款凍結(jié)期限內(nèi)金融機(jī)構(gòu)不得自行解凍。

第十九條 有權(quán)機(jī)關(guān)在凍結(jié)、解凍工作中發(fā)生錯(cuò)誤，其上級(jí)機(jī)關(guān)直接作出變更決定或裁定的，金融機(jī)構(gòu)接到變更決定書或裁定書后，應(yīng)當(dāng)予以辦理。

第二十條 金融機(jī)構(gòu)協(xié)助扣劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)將扣劃的存款直接劃入有權(quán)機(jī)關(guān)指定的賬戶。有權(quán)機(jī)關(guān)要求提取現(xiàn)金的，金融機(jī)構(gòu)不予協(xié)助。

第二十一條 查詢、凍結(jié)、扣劃存款通知書與解除凍結(jié)、扣劃存款通知書均應(yīng)由有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員依法送達(dá)，金融機(jī)構(gòu)不接受有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員以外的人員代為送達(dá)的上述通知書。

第二十二條 兩個(gè)以上有權(quán)機(jī)關(guān)對同一單位或個(gè)人的同一筆存款采取凍結(jié)或扣劃措施時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)協(xié)助最先送達(dá)協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書的有權(quán)機(jī)關(guān)辦理凍結(jié)、扣劃手續(xù)。兩個(gè)以上有權(quán)機(jī)關(guān)對金融機(jī)構(gòu)協(xié)助凍結(jié)、扣劃的具體措施有爭議的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)爭議機(jī)關(guān)協(xié)商后的意見辦理。

第二十三條 本規(guī)定由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

第二十四條 本規(guī)定自2002年2月1日起施行。

附表： 有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位、個(gè)人存款的執(zhí)法機(jī)關(guān)一覽表

┏━━━━━━━━┯━━━━━┯━━━━━┯━━━━━┓

┃│查詢│凍結(jié)│扣劃┃

┃單位名稱├──┬──┼──┬──┼──┬──┨

┃│單位│個(gè)人│單位│個(gè)人│單位│個(gè)人┃

┠────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨

┃人民法院│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)┃

┠────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨

┃稅務(wù)機(jī)關(guān)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)┃

┠────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨

┃海關(guān)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)┃

┠────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨

┃人民檢察院│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│無權(quán)│無權(quán)┃

┠────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨

┃公安機(jī)關(guān)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│無權(quán)│無權(quán)┃

┠────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨

┃國家安全機(jī)關(guān)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│無權(quán)│無權(quán)┃

┠────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨

┃軍隊(duì)保衛(wèi)部門│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│無權(quán)│無權(quán)┃

┠────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨

┃監(jiān)獄│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│無權(quán)│無權(quán)┃

┠────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨

┃走私犯罪偵查機(jī)關(guān)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│有權(quán)│無權(quán)│無權(quán)┃

┠────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨

┃監(jiān)察機(jī)關(guān)(包括軍 │有權(quán)│有權(quán)│無權(quán)│無權(quán)│無權(quán)│無權(quán)┃

┃隊(duì)監(jiān)察機(jī)關(guān))││││││┃

┠────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨

┃審計(jì)機(jī)關(guān)│有權(quán)│無權(quán)│無權(quán)│無權(quán)│無權(quán)│無權(quán)┃

┠────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨

┃工商行政管理機(jī)關(guān)│有權(quán)│無權(quán)│暫停結(jié)算│暫停結(jié)算│無權(quán)│無權(quán)┃

┠────────┼──┼──┼────┼────┼──┼──┨

┃證券監(jiān)管管理機(jī)關(guān)│有權(quán)│無權(quán)│無權(quán)│ 無權(quán) │無權(quán)│無權(quán)┃

┗━━━━━━━━┷━━┷━━┷━━━━┷━━━━┷━━┷━━┛

注：本表所列機(jī)關(guān)是《金融機(jī)構(gòu)查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》發(fā)布之日前有關(guān)法律、行政法規(guī)明確規(guī)定具有查詢、凍結(jié)或者扣劃存款權(quán)力的機(jī)關(guān)。規(guī)定發(fā)布實(shí)施之后，法律、行政法規(guī)有新規(guī)定的，從其規(guī)定。