第一篇：關(guān)于我國保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)誠信的思考

關(guān)于我國保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)誠信的思考

李桂芝

2012-3-22 10:04:22來源：《現(xiàn)代營銷·營銷學(xué)苑》 2012年第01期摘要：會(huì)計(jì)誠信表達(dá)了會(huì)計(jì)對(duì)社會(huì)的一種基本承諾，即客觀公正、不偏不倚地把現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)反映出來，忠實(shí)地為會(huì)計(jì)信息使用者服務(wù)，近幾年我國保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)誠信有些不令人滿意。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、社會(huì)的需要、企業(yè)的需求，這些都需要我國保險(xiǎn)業(yè)更快更好的發(fā)展，但保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)誠信的缺失會(huì)阻礙其健康發(fā)展。保險(xiǎn)行業(yè)會(huì)計(jì)應(yīng)抓好誠信建設(shè)，以促進(jìn)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)和諧發(fā)展。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè)，會(huì)計(jì)誠信，建設(shè)

一、保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)誠信的現(xiàn)狀

我國保險(xiǎn)行業(yè)具有一定的社會(huì)性和公眾性，它涉及到投保人的利益，因此保險(xiǎn)公司的會(huì)計(jì)應(yīng)保持良好的誠信。保險(xiǎn)行業(yè)的會(huì)計(jì)應(yīng)真實(shí)、完整、及時(shí)、準(zhǔn)確地反映公司的狀況。然而目前國內(nèi)的保險(xiǎn)業(yè)的會(huì)計(jì)誠信缺失較為嚴(yán)重，阻礙了保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展。

二、保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)誠信缺失的原因

1.保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)制度不健全。由于我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展時(shí)間較短，有關(guān)法律法規(guī)沒有規(guī)定具體的會(huì)計(jì)處理方法，另外，保險(xiǎn)行業(yè)的特殊性：一般是先收取保費(fèi)，后核算其成本的特殊行業(yè)，會(huì)計(jì)估計(jì)在保險(xiǎn)業(yè)中運(yùn)用的非常廣泛。保險(xiǎn)行業(yè)在核算中運(yùn)用了很多預(yù)估法，這些都需要進(jìn)行會(huì)計(jì)估計(jì)。會(huì)計(jì)估計(jì)的好壞與會(huì)計(jì)信息的可靠性密切相關(guān)。保險(xiǎn)公司在計(jì)算利潤時(shí)，一般要核算責(zé)任準(zhǔn)備金，而責(zé)任準(zhǔn)備

金需要進(jìn)行假設(shè)、貼現(xiàn)率和會(huì)計(jì)估計(jì)，一般而言，責(zé)任準(zhǔn)備金的估計(jì)值與實(shí)際值相差較大，這些都是會(huì)計(jì)估計(jì)造成的。一般要求保險(xiǎn)公司運(yùn)用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行賬務(wù)處理，在把保費(fèi)收入和相應(yīng)的成本在進(jìn)行配比的過程中要用到會(huì)計(jì)估計(jì)。保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的過于寬泛，沒有很好的體現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)的特色。國家雖然要求保險(xiǎn)公司對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，對(duì)存貨計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備，固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期股權(quán)投資計(jì)提減值準(zhǔn)備，但是沒有明確的規(guī)定計(jì)提的比例，使得保險(xiǎn)行業(yè)會(huì)計(jì)自身調(diào)節(jié)的空間較大，為進(jìn)行盈余管理創(chuàng)造了條件。在保險(xiǎn)公司的信息披露上也存在不足。

2.監(jiān)管體系不夠完善。雖然保險(xiǎn)公司已經(jīng)建立了保險(xiǎn)監(jiān)督管理體系，這種保險(xiǎn)監(jiān)督管理體系是統(tǒng)一的、垂直領(lǐng)導(dǎo)，但在監(jiān)管時(shí)在重視保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的審核時(shí)忽略了對(duì)保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性和完整性進(jìn)行監(jiān)督。保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門對(duì)保險(xiǎn)公司的償債能力、流動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、速動(dòng)比率等沒有進(jìn)行充分的監(jiān)管，只是對(duì)保險(xiǎn)公司的條款、費(fèi)用率等審批程序進(jìn)行了重點(diǎn)監(jiān)管。很多有效的監(jiān)管方法在保險(xiǎn)業(yè)還沒有使用，一些監(jiān)管指標(biāo)沒有建立，這些都影響保險(xiǎn)會(huì)計(jì)誠信。

3.會(huì)計(jì)人員綜合素質(zhì)不高，缺乏職業(yè)判斷能力。一般來說，保險(xiǎn)公司虛假的會(huì)計(jì)信息也是出自于會(huì)計(jì)之手，因此會(huì)計(jì)人員的綜合素質(zhì)在會(huì)計(jì)監(jiān)督中起著至關(guān)重要的作用。我國的改革開放加快了整個(gè)會(huì)計(jì)行業(yè)與國際接軌的進(jìn)程，但會(huì)計(jì)人員整體素質(zhì)不高，知識(shí)結(jié)構(gòu)、學(xué)歷結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)水平偏低，多數(shù)沒有經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，而且有的還是無證上崗。會(huì)計(jì)人員的監(jiān)督意識(shí)不強(qiáng)，法制觀念淡薄，缺乏職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，職業(yè)判斷能力弱，自我管制能力差，唯命是從，在權(quán)大于法的思想支配下，有意造假，使得會(huì)計(jì)信息失真在所難免。由于保險(xiǎn)行業(yè)的特殊性，更需要會(huì)計(jì)人員的職業(yè)判斷，對(duì)于同一項(xiàng)會(huì)計(jì)政策，由于會(huì)計(jì)人員自身經(jīng)驗(yàn)、素質(zhì)、專業(yè)知識(shí)的不同，對(duì)這項(xiàng)政策的理解的不同而出現(xiàn)不同的結(jié)果，這樣會(huì)影響會(huì)計(jì)信息的可靠性。

4.保險(xiǎn)公司治理機(jī)制存在缺陷。目前保險(xiǎn)公司體系實(shí)行的是“一級(jí)法人、分級(jí)管理”的管理體系。對(duì)于保險(xiǎn)公司，只有總公司具有法人資格，分支保險(xiǎn)公司在總公司的授權(quán)下經(jīng)營。由于總公司對(duì)下屬公司的考核方式比較單一，一般以保費(fèi)作為考核的指標(biāo)，下屬公司的費(fèi)用也與保費(fèi)成正比例相關(guān)，這樣導(dǎo)致一些下屬公司不擇手段的提高保費(fèi)收入，為自身謀取利益，繼而導(dǎo)致保險(xiǎn)會(huì)計(jì)誠信缺失。在保險(xiǎn)公司內(nèi)部，上級(jí)與下級(jí)、投資者與債權(quán)人等都存在信息不對(duì)稱的現(xiàn)象。由于信息不對(duì)稱，一些代理人會(huì)利用自身的信息優(yōu)勢(shì)來為自己謀取利益。保險(xiǎn)公司的一些經(jīng)理為了自身的利益，對(duì)投資者隱瞞公司的真實(shí)狀況，這些都會(huì)使得會(huì)計(jì)信息失真。

三、加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)誠信的對(duì)策

1.建立健全保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。保險(xiǎn)業(yè)是一個(gè)特殊的行業(yè)，需要有專門的科學(xué)合理的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，針對(duì)保險(xiǎn)業(yè)建立健全專門的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是目前國內(nèi)最迫切的任務(wù)。在建立健全保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則時(shí)可以借鑒美國的保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，建立分別向保監(jiān)局提供償付能力信息和向外部信息使用者提供決策有用信息的雙重會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在反映保險(xiǎn)業(yè)特點(diǎn)的同時(shí)應(yīng)與我國基本會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相近。保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)在我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)上制定，要把握保險(xiǎn)會(huì)計(jì)的特點(diǎn)，考慮保險(xiǎn)發(fā)展的趨勢(shì)與變革。保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)同時(shí)適用于人壽和非人壽保險(xiǎn)公司，也應(yīng)適用于國有和外資保險(xiǎn)公司。保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)具有一定的靈活性，在揭示保險(xiǎn)公司償付能力的基礎(chǔ)上具有自由度。還可以制定關(guān)于會(huì)計(jì)誠信的法律，通過法律的權(quán)威性來提高會(huì)計(jì)誠信。加強(qiáng)會(huì)計(jì)法制，在強(qiáng)化立法的權(quán)威性時(shí)讓冒著僥幸心理的會(huì)計(jì)造假者知難而退。

2.加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)人員誠信教育。誠信是培養(yǎng)人的高尚情操，指引人們正確處理各種關(guān)系的重要道德準(zhǔn)則。建立會(huì)計(jì)誠信教育機(jī)制，就是要求會(huì)計(jì)人員要“以誠實(shí)守信為榮，以見利忘義為恥”為行動(dòng)準(zhǔn)則。要在社會(huì)上廣泛宣傳，使誠信深入人心，特別是會(huì)計(jì)領(lǐng)域更應(yīng)以此作為“立身之本”。樹立“信”則“立”的觀念，在會(huì)計(jì)工作中做到公正無私、不偏不倚、不貪不占、講究信用，同時(shí)應(yīng)守法、守約，以信為本。會(huì)計(jì)人員在不斷提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的同時(shí)要以誠信教育為切入點(diǎn)，切實(shí)提高自身的綜合素質(zhì)，做到依法辦事、愛崗敬業(yè)、搞好服務(wù)，正確處理好國家、集體和個(gè)人的利益關(guān)系，不唯上，不唯情，堅(jiān)決杜絕會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象的發(fā)生，以重塑會(huì)計(jì)誠信。保險(xiǎn)公司在選擇財(cái)務(wù)人員時(shí)，要堅(jiān)持誠信的用人原則，把誠信放在第一位，一個(gè)有專業(yè)技能但缺少誠信的人是不能聘用的。保險(xiǎn)公司應(yīng)該知道誠信的重要性，并把公司文化的核心內(nèi)容認(rèn)定為誠信文化，讓公司員工都對(duì)誠信有根深蒂固的認(rèn)識(shí)。在配置財(cái)務(wù)人員時(shí)要保持謹(jǐn)慎態(tài)度，認(rèn)真篩選優(yōu)秀、合格的財(cái)務(wù)人員。保險(xiǎn)公司還要對(duì)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，增強(qiáng)職業(yè)懷疑態(tài)度，提高財(cái)務(wù)專業(yè)素質(zhì)。財(cái)務(wù)人員還要學(xué)習(xí)相關(guān)的法律法規(guī)和制度，積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，自覺遵守相關(guān)法則，履行各種義務(wù)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的法制觀點(diǎn)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)自省自律，接受職業(yè)道德的引導(dǎo)，遵循保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)職業(yè)道德規(guī)范。對(duì)保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)人員建立誠信檔案，記錄保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)人員的基本信息、在誠信方面的行為和表現(xiàn)等，披露財(cái)務(wù)人員違反法律和失信、受到的處罰等相關(guān)信息。

3.加強(qiáng)監(jiān)督力度。從我國現(xiàn)行法規(guī)來看，缺乏對(duì)虛假會(huì)計(jì)信息的處罰力度，只規(guī)定了一些行政和經(jīng)濟(jì)的處罰，負(fù)刑事責(zé)任的很少。因此，應(yīng)加大對(duì)此項(xiàng)工作的立法，從而加大對(duì)造假者的執(zhí)法力度，使造假成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于造假收益，力除造假之風(fēng)。完善企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部控制體系是企業(yè)內(nèi)部相互制約、相互聯(lián)系的基礎(chǔ)，要在此技術(shù)上健全和完善內(nèi)部會(huì)計(jì)管理和控制制度。

應(yīng)當(dāng)采取有效的控制措施，從原始憑證的索取，到會(huì)計(jì)報(bào)表的核算，規(guī)范必需的程序，建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，防止非法取得或填制、偽造原始憑證，強(qiáng)制會(huì)計(jì)人員必須依據(jù)真實(shí)的原始憑證進(jìn)行核算，從而形成的一套嚴(yán)密的控制體系，杜絕違法現(xiàn)象的發(fā)生。單位外部要建立以財(cái)政監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、稅務(wù)監(jiān)督、行政監(jiān)督為主的外部監(jiān)督體系，形成內(nèi)外共監(jiān)的防范體系，通過法律和科學(xué)的約束監(jiān)督機(jī)制，為確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)和準(zhǔn)確創(chuàng)造必要的條件。應(yīng)強(qiáng)制規(guī)定保險(xiǎn)業(yè)的會(huì)計(jì)信息對(duì)外披露的內(nèi)容。相關(guān)管理機(jī)構(gòu)可以要求保險(xiǎn)公司詳細(xì)披露其盈利狀況、償債能力、資金運(yùn)行等相關(guān)信息，還可以要求其將潛在損失和不良貸款的準(zhǔn)備金披露。

4.完善保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制。完善保險(xiǎn)公司的激勵(lì)機(jī)制、收入機(jī)制和業(yè)績考核機(jī)制，使公司員工的利益與公司的利益緊密地聯(lián)系在一起。管理者應(yīng)該以公司獲取利益為目標(biāo)，完善內(nèi)部控制制度，讓公司獲取更多的利潤。保險(xiǎn)公司應(yīng)注重財(cái)務(wù)信息的建立和使用，利用財(cái)務(wù)信息分析資金運(yùn)行情況、償債能力、流動(dòng)比率等。

參考文獻(xiàn)：

[1]王彥?！侗ｋU(xiǎn)公司會(huì)計(jì)誠信問題探討》。工作研究，2007，8

[2]薛飛文?！侗ｋU(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)誠信缺失的原因》。財(cái)會(huì)通訊，2007，2

第二篇：保險(xiǎn)業(yè)誠信問題思考

保險(xiǎn)業(yè)誠信問題思考

2006-7-3 15:31 金融理論與實(shí)踐 【大 中 小】【打印】【我要糾錯(cuò)】

缺乏誠信是目前我國社會(huì)存在的一大問題。根據(jù)中國消協(xié)最近發(fā)布的消息，我國10大領(lǐng)域消費(fèi)環(huán)境問題嚴(yán)重，而保險(xiǎn)行業(yè)則位列其中。保險(xiǎn)行業(yè)是一個(gè)講究最大誠信的行業(yè)。從理論上看，最大誠信原則適用于保險(xiǎn)合同關(guān)系雙方當(dāng)事人，對(duì)投保人來說，最大誠信應(yīng)是履行如實(shí)告知義務(wù)；對(duì)保險(xiǎn)人來說，最大誠信應(yīng)當(dāng)是他有足夠的能力履行保險(xiǎn)合同規(guī)定的賠償或給付保險(xiǎn)金義務(wù)，以及在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)對(duì)投保人盡到明確說明保險(xiǎn)條款及提請(qǐng)對(duì)方注意免責(zé)條款的義務(wù)。因此，不論是對(duì)投保人，還是對(duì)保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)來說，講究最大誠信在當(dāng)今中國其實(shí)具有更強(qiáng)烈的現(xiàn)實(shí)意義。

一、保險(xiǎn)人誠信的缺失及培育

長期以來，保險(xiǎn)公司雖然一直強(qiáng)調(diào)維護(hù)企業(yè)信譽(yù)和提升行業(yè)形象是保險(xiǎn)的根本，但這一問題可能被多年來保費(fèi)高速增長的光環(huán)給掩蓋住了，很多人并沒有認(rèn)識(shí)到它的嚴(yán)重性。實(shí)際上，國內(nèi)的消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生的許多不應(yīng)有的誤解，造成中資保險(xiǎn)公司的行業(yè)形象和信譽(yù)受到損毀。消費(fèi)者感到最大的問題就是保險(xiǎn)合同缺乏透明度令人費(fèi)解，認(rèn)為保險(xiǎn)合同條款由保險(xiǎn)公司單方面制定，代表著經(jīng)營者利益，對(duì)消費(fèi)者不公平；保險(xiǎn)合同內(nèi)容復(fù)雜語詞難懂，部分條款敘述模棱兩可，某些關(guān)鍵條款設(shè)置不透明甚至暗含陷阱，使人防不勝防；此外，售后服務(wù)跟不上，保險(xiǎn)銷售人員素質(zhì)不高；保險(xiǎn)公司之間的無序競爭使同樣的險(xiǎn)種均可以提供相應(yīng)的優(yōu)惠政策，等等。這些無疑會(huì)使保險(xiǎn)人的信譽(yù)和形象受到影響。

2002年10月28日，九屆全國人大常委會(huì)第三十次會(huì)議表決通過了《全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于修改的決定》，該決定于2003年1月1日起開始實(shí)行。這是《保險(xiǎn)法》自1995年頒布以來的首次修訂。此次《保險(xiǎn)法》的修改呈現(xiàn)出“放松管理”、“加強(qiáng)監(jiān)控”、“培育誠信”三大亮點(diǎn)?！胺潘晒芾怼保饕憩F(xiàn)在放松條款費(fèi)率審批報(bào)備制度、允許產(chǎn)險(xiǎn)公司兼營短期健康險(xiǎn)和意外險(xiǎn)、取消法定再保險(xiǎn)、減少保險(xiǎn)資金運(yùn)用和代理人所代理的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)數(shù)量方面的限制等。“加強(qiáng)監(jiān)控”，主要表現(xiàn)在監(jiān)管責(zé)任、監(jiān)管的基礎(chǔ)制度和檢查權(quán)限做出明確規(guī)定，如專門增加一條“保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系，對(duì)保險(xiǎn)公司的最低償付能力實(shí)施監(jiān)控。”“培育誠信”，是本次《保險(xiǎn)法》修改時(shí)特別強(qiáng)調(diào)的?！侗ｋU(xiǎn)法》第四條原有“從事保險(xiǎn)活動(dòng)必須遵守法律、行政法規(guī)，遵循自愿和誠實(shí)信用原則”的規(guī)定，但在新法中又明確增加了對(duì)保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)在誠信方面的具體要求，明確提出保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)委托代理關(guān)系中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)。如規(guī)定“保險(xiǎn)代理人為保險(xiǎn)人代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，有超越代理權(quán)限行為，投保人有理由相信其有代理權(quán)，并已訂立保險(xiǎn)合同的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任；但是保險(xiǎn)人可以依法追究越權(quán)的保險(xiǎn)代理人的責(zé)任。在以上三點(diǎn)中，應(yīng)該說第二點(diǎn)和第三點(diǎn)都事關(guān)誠信問題。前者是從保險(xiǎn)公司外部而言，通過監(jiān)督確保其基本誠信的存在，后者是從保險(xiǎn)公司內(nèi)部而言，要求企業(yè)加強(qiáng)自身誠信的培育?？梢灶A(yù)期，新《保險(xiǎn)法》此類新規(guī)定的實(shí)施必將對(duì)中國保險(xiǎn)行業(yè)誠信程度的提高和行業(yè)形象的改善發(fā)揮重要作用。

在以誠信和法律為基礎(chǔ)的市場經(jīng)濟(jì)日趨完善的今天，企業(yè)可以暫時(shí)缺少資金，缺少人才，但誠信絕不能須臾缺少，離開了誠信，企業(yè)將無法生存?？上驳氖?，中資保險(xiǎn)公司和監(jiān)管機(jī)關(guān)已經(jīng)開始意識(shí)到這一問題的嚴(yán)重性和重要性，并采取實(shí)際行動(dòng)以圖改變這一狀況。諸如：倡導(dǎo)“穩(wěn)健經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作、客戶至上、誠信為民”的服務(wù)理念；提高理賠速度、便捷程度等服務(wù)質(zhì)量；開

展理財(cái)顧問、風(fēng)險(xiǎn)管理顧問、健康咨詢等利民活動(dòng)；要求公司員工加強(qiáng)自警、自重、自律的道德修養(yǎng)；實(shí)施中國人保股份制改造，建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度，提升綜合競爭力，等等。業(yè)內(nèi)采取的種種措施，已經(jīng)發(fā)生了各種積極變化，應(yīng)當(dāng)持續(xù)下去并進(jìn)一步加強(qiáng)，并以有效的機(jī)制保證講究誠信的員工能夠在公司內(nèi)得到最好的發(fā)展。同時(shí)，為了增加投保人的理解和信任，在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)踐中，保險(xiǎn)人應(yīng)在保險(xiǎn)單背面完整地、正確地印上全部保險(xiǎn)條款，并特別用醒目的黑體字將保險(xiǎn)人責(zé)任免除事項(xiàng)及被保險(xiǎn)人義務(wù)通俗完整地印上，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)保險(xiǎn)人履行了以合理方式提醒投保人注意免除或者限制其責(zé)任的義務(wù)。保險(xiǎn)人應(yīng)向投保人說明的內(nèi)容有：一是保險(xiǎn)合同條款應(yīng)用列舉式將免責(zé)事項(xiàng)逐一列出，而不是用概括式語言將免責(zé)條款予以高度概括。二是對(duì)專業(yè)性、技術(shù)性較強(qiáng)的免責(zé)條款的具體含義，應(yīng)在合同中做出書面的合理的解釋。

二、投保人誠信的缺失及對(duì)策

現(xiàn)代保險(xiǎn)是從海上保險(xiǎn)發(fā)展而來的。投保人向保險(xiǎn)人投保海上保險(xiǎn)時(shí)，船或貨可能已經(jīng)離開了港口，即使如此，保險(xiǎn)人仍可接受承保，但這時(shí)檢驗(yàn)標(biāo)的已不可能，保險(xiǎn)人決定是否接受承保及如何確定保險(xiǎn)費(fèi)率，全憑投保人的告知。因此，最大誠信原則是維持保險(xiǎn)業(yè)務(wù)正常進(jìn)行必不可少的前提條件。

隨著保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，最大誠信原則的基本內(nèi)涵并沒有改變。這一原則之所以沒有根本性的變化，是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)人確定是否接受承保以及怎樣確定保險(xiǎn)費(fèi)率依然依賴于投保人告知這一情況沒有變。保險(xiǎn)標(biāo)的非常廣泛，保險(xiǎn)人不可能對(duì)其業(yè)務(wù)涉及的保險(xiǎn)標(biāo)的所有情況進(jìn)行深入細(xì)致地了解，最了解情況的仍然是投保人。因此，保險(xiǎn)人確定保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)狀況基本上還依賴于投保人的告知；另外，保險(xiǎn)人年復(fù)一年、日復(fù)一日對(duì)所有標(biāo)的情況進(jìn)行詳細(xì)考察、了解，不僅沒有可能，也沒有必要，由此產(chǎn)生的大量費(fèi)用，還得由投保人分擔(dān)。因此，對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的狀態(tài)，保險(xiǎn)人只能從危險(xiǎn)管理角度出發(fā)，進(jìn)行宏觀的危險(xiǎn)預(yù)測和重點(diǎn)的防災(zāi)防損工作，最大誠信原則仍然是保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人活動(dòng)的基礎(chǔ)。

在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中，一些投保人喪失最基本的誠信道德，絞盡腦汁，千方百計(jì)造假弄假，騙取保險(xiǎn)資金。從時(shí)間上分析，有四個(gè)階段。一是保前欺騙，投保人隱瞞投保標(biāo)的現(xiàn)狀，騙取保險(xiǎn)人的信任，蒙混過關(guān)，暗藏殺機(jī)。如隱瞞資信級(jí)別和財(cái)產(chǎn)安全程度，是否已出險(xiǎn)或處在危險(xiǎn)狀態(tài)，財(cái)產(chǎn)的數(shù)量和價(jià)值，投保人和被保險(xiǎn)人的真實(shí)年齡及健康狀況等。二是保時(shí)瞞騙，即編造虛假的有關(guān)文字材料、賬目、人員名冊(cè)，對(duì)保險(xiǎn)人的問詢假言相對(duì)，不如實(shí)填寫投保單等書面單證，誘使保險(xiǎn)人在出具保險(xiǎn)單、確定保險(xiǎn)金額和計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)方面出現(xiàn)失誤，為日后詐騙取得“合法”的手續(xù)。三是保后蒙騙，如故意制造保險(xiǎn)事故，編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故，把保險(xiǎn)事故與非保險(xiǎn)事故造成的損失混淆在一起，人為破壞、擴(kuò)大損失程度，第三者賠償后又向保險(xiǎn)公司索賠等。四是索賠時(shí)詐騙，有些投保人往往采取夸大損失程度和損失金額，提供虛假的證明材料，任意編造施救費(fèi)用或低估財(cái)產(chǎn)損失后的殘值，一個(gè)案件數(shù)次索賠或同時(shí)向兩個(gè)保險(xiǎn)公司索賠等手段。還有的財(cái)產(chǎn)被盜案件，在保險(xiǎn)公司賠償后公安部門破案追回的財(cái)產(chǎn)，所有權(quán)歸保險(xiǎn)公司，被保險(xiǎn)人應(yīng)該交給保險(xiǎn)公司或退還已領(lǐng)的保險(xiǎn)金，卻隱瞞真情，繼續(xù)占有這些財(cái)產(chǎn)，形成事實(shí)上的詐騙或侵占。保險(xiǎn)欺詐案件的發(fā)生是現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展過程中難以絕對(duì)避免的一股逆流。隨著保險(xiǎn)宣傳的深入、人們保險(xiǎn)意識(shí)的增強(qiáng)，保險(xiǎn)市場的不斷擴(kuò)大，保險(xiǎn)詐騙呈現(xiàn)出花樣翻新、手段狡猾、案件增多、數(shù)額增大的趨勢(shì)。曾被新聞媒體多次報(bào)道的廣州胡氏四兄弟利用同一車輛的同一事故，先后向3家保險(xiǎn)公司的10個(gè)分支機(jī)構(gòu)騙賠34次，騙取保險(xiǎn)金141萬余元的惡性案件，也說明了這一問題。不法分子實(shí)施保險(xiǎn)詐騙屢屢得手，不僅擾亂了正常的金融秩序，造成國家資金流失，而且

也破壞了保險(xiǎn)合同的嚴(yán)肅性、公正性，分割了廣大投保人和被保險(xiǎn)人的根本利益，同時(shí)還影響了保險(xiǎn)人的信譽(yù)，給保險(xiǎn)工作帶來較大的負(fù)面效應(yīng)。

近來，北京、上海、廣州、深圳等地的部分保險(xiǎn)公司相繼停辦汽車消費(fèi)貸款履約保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其他一些地方的保險(xiǎn)公司此項(xiàng)業(yè)務(wù)也開始明顯收縮。財(cái)險(xiǎn)公司為什么紛紛敗走“車貸險(xiǎn)”？其主要原因就是投保人信用缺失成為車貸險(xiǎn)發(fā)展的絆腳石。數(shù)據(jù)顯示，目前私車貸款有30%違約還貸，10%的汽車貸款難以追回，多數(shù)保險(xiǎn)公司在車貸險(xiǎn)上虧本經(jīng)營，最終導(dǎo)致該業(yè)務(wù)的停辦。從已發(fā)生的保險(xiǎn)賠案來看，群發(fā)性、區(qū)域性和故意拖欠、蓄意詐騙者占多數(shù)。

有保險(xiǎn)公司表示，停辦車貸險(xiǎn)是迫不得已的選擇，高賠付是目前車貸險(xiǎn)最明顯的一個(gè)特征，在某些車貸發(fā)展較快的地區(qū)，車貸險(xiǎn)的平均賠付率高達(dá)135%，最高達(dá)到200%.如此高的賠付率使頗具精算能力的保險(xiǎn)公司望而卻步。應(yīng)該說車貸最大的受益人是貸款人，車貸險(xiǎn)的停辦，很難說最終受損的不是眼下的最大受益人。推而廣之，個(gè)人誠信的缺失，對(duì)個(gè)人、企業(yè)、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)來說，影響都是重大的。

可見，保險(xiǎn)業(yè)要順利發(fā)展，就需要加強(qiáng)個(gè)人誠信的建設(shè)。現(xiàn)實(shí)中，人們感到社會(huì)缺少誠信，實(shí)際上并不是誠信不存在，而是缺少對(duì)誠信的激勵(lì)和保護(hù)。改革開放以來，盡管我國在加強(qiáng)法制保障方面做了大量工作，但法律并沒有真正對(duì)誠信經(jīng)濟(jì)起到強(qiáng)有力的保障作用。突出的問題是，法律對(duì)失信人的懲罰成本大大低于其獲得的收益。由于守信者未得到有效的保護(hù)，失信者未受到嚴(yán)厲的制裁：“守信失利、失信得利”，失信的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于收益，因而就有人千方百計(jì)地騙人甚至將欺詐作為自己的發(fā)財(cái)手段。因此，建立誠信經(jīng)濟(jì)就必須加大法律的懲罰力度，對(duì)不明事理、不知自律，漠視、玷污甚至破壞誠信的人和事，嚴(yán)加懲處，徹底使其成本與收益的關(guān)系得以根本性改變，從而使其認(rèn)識(shí)到違背誠信的代價(jià)而不敢膽大妄為。

第三篇：我國保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)對(duì)的思考與對(duì)策

我國保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)對(duì)的思考與對(duì)策

我國正式加入后，一個(gè)頗為嚴(yán)峻的現(xiàn)實(shí)擺在了我國保險(xiǎn)業(yè)界的面前好范文版權(quán)所有，全國文秘工作者的114!。就我國的保險(xiǎn)業(yè)，無論是發(fā)展歷史，還是發(fā)展水平，以及資產(chǎn)總額、管理水平、保險(xiǎn)品種、服務(wù)水平、硬件設(shè)施等，與西方發(fā)達(dá)國家相比都有很大的差距。那么，民族保險(xiǎn)業(yè)在獲得發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，應(yīng)如

何與這些實(shí)力強(qiáng)大的“洋保險(xiǎn)”一決高下，在激烈的市場競爭中占有一席之地呢帶著這一問題，近日，我們組織有關(guān)人員對(duì)轄內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行了調(diào)查，并結(jié)合國內(nèi)國際保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展形勢(shì)及有關(guān)規(guī)則進(jìn)行了認(rèn)真分析研究。

加入：中國承諾了什么

按照規(guī)則，中國加入世貿(mào)組織之后，保險(xiǎn)業(yè)門戶將對(duì)外全面開放。中國保險(xiǎn)業(yè)全面開放的承諾內(nèi)容主要包括：第一，擴(kuò)大開放地區(qū)，允許外國保險(xiǎn)公司在更廣大的地區(qū)設(shè)立營業(yè)機(jī)構(gòu)和開展業(yè)務(wù)；第二，允許外國保險(xiǎn)公司自由選擇商業(yè)保險(xiǎn)公司的形式，包括保險(xiǎn)分公司、全資子公司、合資保險(xiǎn)公司、相互保險(xiǎn)公司；第三，允許外資保險(xiǎn)公司自由選擇再保險(xiǎn)公司，允許外資保險(xiǎn)公司按照市場供求規(guī)律自主確定保險(xiǎn)費(fèi)率；第四，允許外資保險(xiǎn)公司參與中國保險(xiǎn)法規(guī)的制定，等等。

入世：我國保險(xiǎn)業(yè)的差距有多大

有資料顯示，目前，我國城市居民家庭投保率只有％，而西方發(fā)達(dá)國家是—％；至于占我國總?cè)丝冢サ霓r(nóng)民家庭投保率就更是低得可憐了。另據(jù)有關(guān)部門對(duì)年我國商業(yè)保險(xiǎn)情況的調(diào)查結(jié)果顯示：商業(yè)保險(xiǎn)的滲透率在各地都有不同程度的下降。有關(guān)資料顯示，河北省年商業(yè)保險(xiǎn)的滲透率％，年商業(yè)保險(xiǎn)的滲透率則下降到了％，年商業(yè)保險(xiǎn)的滲透率微升至％。中國保險(xiǎn)業(yè)何以離老百姓如此之遠(yuǎn)對(duì)此，孫祁祥教授認(rèn)為，根本原因是，國有獨(dú)資保險(xiǎn)企業(yè)的管理體制落后，從而導(dǎo)致

經(jīng)營管理水平較低。筆者認(rèn)為，這主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：

．資本實(shí)力明顯不足。目前，已進(jìn)入我國保險(xiǎn)市場的外資保險(xiǎn)企業(yè)中任何一家的資本金都在億美元以上，如安聯(lián)保險(xiǎn)市值達(dá)億美元，安盛保險(xiǎn)市值達(dá)億美元。它們每一家的資本總額都遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過我國整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)所擁有的資本總量。

．市場體系不健全。首先，表現(xiàn)在我國保險(xiǎn)市場上的市場主體不足。目前我國共有保險(xiǎn)公司家，而經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家中，美國有多家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，德國有家，日本有多家。在我國這家保險(xiǎn)公司中，中保集團(tuán)、太保、平保的市場占有率分別是．％、．％、。％，其它保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)僅占．％。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)數(shù)量少，使我國保險(xiǎn)市場缺乏適度競爭，市場機(jī)制不能有效配置資源，造成成本高、效率低等后果；其次，維護(hù)保險(xiǎn)市場運(yùn)行的要素和環(huán)境不完善。比如我國保險(xiǎn)法律法規(guī)還不健全，缺乏保險(xiǎn)實(shí)施細(xì)則，再保險(xiǎn)、保險(xiǎn)評(píng)估人等領(lǐng)域的有關(guān)立法還是空白。我國保險(xiǎn)監(jiān)管體系也不完善，公司內(nèi)部有效的內(nèi)控機(jī)制尚未建立，行業(yè)自律組織不能充分發(fā)揮作用。另外，我國的保險(xiǎn)中介市場、與保險(xiǎn)投資有關(guān)的資本市場等也還很不規(guī)范。這些也都在一定程度上制約了我國保險(xiǎn)市場的進(jìn)一步發(fā)展。好范文版權(quán)所有，全國文秘工作者的114!

．產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理。首先，我國保險(xiǎn)公司所能提供的產(chǎn)品種類十分有限，險(xiǎn)種單一，各公司間產(chǎn)品重復(fù)較多，產(chǎn)品的同構(gòu)現(xiàn)象十分嚴(yán)重。有資料表明，我國各保險(xiǎn)公司險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)相似率達(dá)％以上；其次，我國保險(xiǎn)產(chǎn)品尤其是壽險(xiǎn)產(chǎn)品一直以傳統(tǒng)儲(chǔ)蓄型、保障型產(chǎn)品為主，產(chǎn)品定價(jià)和收益與利率緊密相關(guān)。從年月以來，中國人民銀行已經(jīng)連續(xù)八次下調(diào)了利率，這對(duì)我國壽險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生了前所未有的沖擊。前不久，平安保險(xiǎn)公司等幾家壽險(xiǎn)公司先后推出了“投資連接保險(xiǎn)”新品種，但由于宣傳力度不夠，市場反映一直平平，市場潛力有待于進(jìn)一步挖掘。

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第四篇：我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

中國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀

摘要：保險(xiǎn)業(yè)是我國金融業(yè)開飯時(shí)間最早、開放力度最大、發(fā)展步伐最快的行業(yè)。在黨中央的關(guān)心下，在不斷對(duì)外開放的過程中，保險(xiǎn)業(yè)堅(jiān)持改革創(chuàng)新，行業(yè)面貌放生了歷史性的變化。雖然我國的保險(xiǎn)業(yè)在近幾年中發(fā)展迅速，取得了一定的成績，但是與國外發(fā)展水平相比，仍存在較大的差距，落后于外國保險(xiǎn)業(yè)整體水平的發(fā)展，在目前國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展中仍存在諸多問題。本文主要介紹現(xiàn)在保險(xiǎn)業(yè)的現(xiàn)狀。

關(guān)鍵字：民族保險(xiǎn)業(yè) 初級(jí)階段

保險(xiǎn)是以合同形式確立雙方經(jīng)濟(jì)關(guān)系，以繳納保險(xiǎn)費(fèi)建立起來的保險(xiǎn)基金，對(duì)保險(xiǎn)合同規(guī)定范圍內(nèi)的災(zāi)害事故所造成的損失，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或給付的一種經(jīng)濟(jì)形式。人類社會(huì)從開始就面臨著自然災(zāi)害和意外事故的侵?jǐn)_，在與大自然抗?fàn)幍倪^程中，古代人們就萌生了對(duì)付災(zāi)害事故的保險(xiǎn)思想和原始形態(tài)的保險(xiǎn)方法。我國歷代王朝都非常重視積谷備荒。春秋時(shí)期孔子的 “ 拼三余一” 的思想是頗有代表性的見解?？鬃诱J(rèn)為，每年如能將收獲糧食的三分之一積儲(chǔ)起來，這樣連續(xù)積儲(chǔ)3年，便可存足1年的糧食，即“余一”。如果不斷地積儲(chǔ)糧食，經(jīng)過27年可積存9年的糧食，就可達(dá)到太平盛世。保險(xiǎn)業(yè)作為金融的三大支柱之一，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中處于非常重要的位置。中國保險(xiǎn)在中國已有200多年的歷史，早在1805年，英國東印度公司就在廣州開辦了中國第一家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，主要為鴉片貿(mào)易服務(wù)。但是真正意義上的民族保險(xiǎn)業(yè)的開端還是在十九世紀(jì)后頁。

一、目前我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

（一）中國保險(xiǎn)業(yè)的整體實(shí)力與核心競爭能力不斷提升、經(jīng)濟(jì)功能初步顯現(xiàn)。

回顧保險(xiǎn)業(yè) ６０ 年來的改革發(fā)展歷程，雖然經(jīng)歷了曲折，但全行業(yè)始終堅(jiān)持改革創(chuàng)新，在探索中國特色保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展道路上邁出了堅(jiān)實(shí)的步伐，取得了令人矚目的發(fā)展成就，特別是黨的十六大以來，在“抓監(jiān)管、防風(fēng)險(xiǎn)、促發(fā)展”的總體思路指導(dǎo)下，我國保險(xiǎn)業(yè)保持了又好又快的發(fā)展勢(shì)頭，在各方面取得了突出的成績。

1.保費(fèi)收入規(guī)模迅速擴(kuò)大

保險(xiǎn)業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)中增長最快的行業(yè)之一，2012年，全年保險(xiǎn)公司原保險(xiǎn)保費(fèi)收入15488億元，同比增長8.0%，保險(xiǎn)業(yè)增速繼續(xù)在低位徘徊，而且增速首次降為個(gè)位數(shù)，與近20年來超過20%的平均增速形成了明顯反差。從外部環(huán)境看，復(fù)雜嚴(yán)峻的國內(nèi)和國際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，通過實(shí)體經(jīng)濟(jì)、金融市場和消費(fèi)者需求等多種渠道傳導(dǎo)至保險(xiǎn)業(yè)，增加了保險(xiǎn)市場穩(wěn)定運(yùn)行和風(fēng)險(xiǎn)防范的難度與壓力。2012年，保險(xiǎn)監(jiān)管強(qiáng)調(diào)“風(fēng)險(xiǎn)底線”和“消費(fèi)者權(quán)益”，取得積極成效。從國際比較看，2012年，中國保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入在世界排名第4位，保險(xiǎn)密度排名第61位，保險(xiǎn)深度排名第46位。

中國作為一個(gè)潛力無比巨大的對(duì)外完全開放的市場，對(duì)國際保險(xiǎn)資本有著非同一般的吸引力，許多國際知名的保險(xiǎn)企業(yè)已把在中國發(fā)展業(yè)務(wù)作為一個(gè)重要的戰(zhàn)略來安排，對(duì)于中國的保險(xiǎn)企業(yè)來說，這就意味著如果要在競爭中生存和發(fā)展，就必須適應(yīng)這一國際化發(fā)展的潮流，中國保險(xiǎn)行業(yè)已步入高速發(fā)展期，保險(xiǎn)行業(yè)的經(jīng)營模式也向著多元化發(fā)展，未來中國的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展前景看好。

2.投資渠道穩(wěn)步拓寬

2007年是保險(xiǎn)資金投資渠道穩(wěn)步拓寬的一年。受益于資產(chǎn)價(jià)格的持續(xù)上揚(yáng)和投資渠道的拓寬，2007年1至11月份，保險(xiǎn)資金運(yùn)用余額2.6萬億元，收益率達(dá)10.87%，為近年來最好水平。自2007年4月保監(jiān)會(huì)將保險(xiǎn)資金入市比例從5%調(diào)高至10%后，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在一、二級(jí)市場的活躍程度不言而喻，保險(xiǎn)巨頭身影頻現(xiàn)，中小險(xiǎn)企業(yè)相繼加入，各保險(xiǎn)公司投資股票的比例直逼上限。當(dāng)然，保險(xiǎn)資金的投資渠道絕不會(huì)僅僅局限于A股市場。2007年7月，中國保監(jiān)會(huì)公布的《保險(xiǎn)資金境外投資管理暫行辦法》明確規(guī)定，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)海外投資不得超過上年末總資產(chǎn)的15%，投資范圍包括固定收益類、股票、股權(quán)等產(chǎn)品。保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)中國平安保險(xiǎn)公司運(yùn)用不超過上年末總資產(chǎn)15%的自有外匯資金和人民幣購匯資金，投資香港股票市場和重大股權(quán)項(xiàng)目。

3.保險(xiǎn)監(jiān)管水平提高

1)償付能力監(jiān)管及相關(guān)制度的完善

第一，研究我國償付能力監(jiān)管制度的改進(jìn)方案。根據(jù)國際金融改革的大趨勢(shì)，針對(duì)我國償付能力監(jiān)管制度存在的不足，對(duì)我國償付能力監(jiān)管制度下一步建設(shè)思路和方向進(jìn)行了深入研究，確定了我國風(fēng)險(xiǎn)資本制度的建設(shè)思路和方向，即結(jié)合我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展階段，按照與國際趨同的總體要求，不斷完善符合保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展階段的償付能力監(jiān)管制度。目前監(jiān)管部門正在根據(jù)各方意見研究起草我國償付能力監(jiān)管制度改進(jìn)的總體規(guī)劃，同時(shí)繼續(xù)完善現(xiàn)有償付能力評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。

第二，研究完善資本補(bǔ)充制度。一是出臺(tái)了新的《保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)管理辦法》，完善次級(jí)債的發(fā)債條件，加強(qiáng)次級(jí)債的監(jiān)督管理。該辦法已于2011年10月正式發(fā)布。二是研究制定了《完善保險(xiǎn)公司補(bǔ)充機(jī)制的總體工作方案》，確定了近期和長期工作任務(wù)，進(jìn)一步拓展資本補(bǔ)充渠道，完善資本補(bǔ)充機(jī)制。

第三，完善分類監(jiān)管制度。在2011年，保監(jiān)會(huì)啟動(dòng)了《保險(xiǎn)公司分類監(jiān)管辦法》和配套的《保監(jiān)會(huì)分類監(jiān)管工作內(nèi)部指引》研究制定工作，將法人機(jī)構(gòu)分類監(jiān)管和分支機(jī)構(gòu)分類監(jiān)管結(jié)合在一起，明確保監(jiān)會(huì)機(jī)關(guān)、保監(jiān)局在分類監(jiān)管工作中的職責(zé)和分工，細(xì)化工作流程和工作要求，修改完善現(xiàn)行分類指標(biāo)、分類方法和評(píng)分規(guī)則，以期提高監(jiān)管效率，充分發(fā)揮分類監(jiān)管扶優(yōu)限劣的作用。2)保險(xiǎn)集團(tuán)監(jiān)管全面啟動(dòng)

2010年，保監(jiān)會(huì)印發(fā)《保險(xiǎn)集團(tuán)公司管理辦法（實(shí)行）》，到2011年，對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)的監(jiān)管全面啟動(dòng)。一是建立集團(tuán)監(jiān)管員和監(jiān)管聯(lián)系人制度，召開監(jiān)管聯(lián)系人會(huì)議，加強(qiáng)與集團(tuán)公司的工作溝通，落實(shí)集團(tuán)監(jiān)管工作責(zé)任。二是逐步開展對(duì)集團(tuán)公司的全面系統(tǒng)的調(diào)查研究，分析其發(fā)展情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，撰寫監(jiān)管報(bào)告，提出工作建議。2011年的全面調(diào)研對(duì)象包括平安集團(tuán)和太平集團(tuán)。三是輔導(dǎo)規(guī)范新集團(tuán)的設(shè)立和改制。對(duì)華泰和安邦申請(qǐng)?jiān)O(shè)立保險(xiǎn)控股公司進(jìn)行合規(guī)性、審慎性審核，指導(dǎo)其規(guī)范股東資質(zhì)和集團(tuán)架構(gòu)，為后續(xù)的有效監(jiān)管搭建良好平臺(tái)。四是加強(qiáng)與人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)的溝通與合作，逐步建立信息共享機(jī)制，防范保險(xiǎn)集團(tuán)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。3)完善市場行為監(jiān)管制度

第一，針對(duì)社會(huì)廣泛關(guān)注的銀行保險(xiǎn)和銷售誤導(dǎo)問題，聯(lián)合銀監(jiān)會(huì)下發(fā)《商業(yè)銀行保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)監(jiān)管引導(dǎo)》，全面系統(tǒng)地規(guī)范銀保業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，深化銀保業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

第二，針對(duì)車險(xiǎn)經(jīng)營中的弄虛作假問題，加快推進(jìn)全國車險(xiǎn)聯(lián)合信息平臺(tái)建設(shè)。2011年，除西藏外，涵蓋交強(qiáng)險(xiǎn)和商業(yè)車險(xiǎn)的全國車險(xiǎn)聯(lián)合信息平臺(tái)基本建成，交強(qiáng)險(xiǎn)和商業(yè)車險(xiǎn)全部納入車險(xiǎn)平臺(tái)管理。

第三，針對(duì)車險(xiǎn)“高保低賠”、“無責(zé)免賠”等引起廣泛爭議的產(chǎn)品服務(wù)問題，研究制定車險(xiǎn)條款和費(fèi)率管理辦法，從產(chǎn)品設(shè)計(jì)、流程控制、理賠服務(wù)等方面提出規(guī)范性要求。

第四，不斷完善市場準(zhǔn)入規(guī)則。2011年，保監(jiān)會(huì)正式印發(fā)了《保險(xiǎn)公司開業(yè)驗(yàn)收指引》和《中資保險(xiǎn)法人機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入內(nèi)部審核程序》，嚴(yán)格執(zhí)行準(zhǔn)入要求，合理把握準(zhǔn)入節(jié)奏，努力提高準(zhǔn)入質(zhì)量，廣泛吸引人才、技術(shù)、管理和資本等各類優(yōu)質(zhì)生產(chǎn)要素向行業(yè)聚集，積極推動(dòng)保險(xiǎn)市場體系建設(shè)，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。此外，《保險(xiǎn)公司股權(quán)管理辦法》實(shí)施細(xì)則也在討論中。2011年，保監(jiān)會(huì)共批復(fù)錦泰產(chǎn)線、眾誠車險(xiǎn)、利安人壽等7家公司開業(yè)。

（二）中國保險(xiǎn)業(yè)仍處于發(fā)展的初級(jí)階段，存在諸多問題。

盡管我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展取得了一定的成就，但由于起步晚、基礎(chǔ)差，與發(fā)達(dá)國家相比，與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的要求相比，仍存在較大差距，我國保險(xiǎn)業(yè)依然處于發(fā)展的初級(jí)階段。第一，中國保險(xiǎn)市場基本上還處于一種寡頭壟斷。從中國目前保險(xiǎn)市場情況分析，中國人民保險(xiǎn)公司、中國人壽保險(xiǎn)公司、中國平安保險(xiǎn)公司、中國太平洋保險(xiǎn)公司四大保險(xiǎn)公司已經(jīng)占有目前中國保險(xiǎn)市場份額的96％。而其中，國有獨(dú)資的人保、中國人壽則幾乎占去保險(xiǎn)市場份額的70％。中國人壽占去了壽險(xiǎn)市場份額的77％，人壽保險(xiǎn)占去了產(chǎn)險(xiǎn)市場的78％。而機(jī)動(dòng)車險(xiǎn)市場中僅中國人民保險(xiǎn)公司一家就占82％。這就是說，中國保險(xiǎn)市場雖然初步形成了競爭的格局，但這種以國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司高度壟斷市場的局面，特別是以少數(shù)幾家保險(xiǎn)公司寡頭壟斷市場的局面，就是目前中國保險(xiǎn)市場的特點(diǎn)之一。

第二，中國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展還處于一個(gè)低水平。按照保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的規(guī)律，保費(fèi)收入一般占當(dāng)年國內(nèi)生產(chǎn)總值的3－5％。從目前西方發(fā)達(dá)國家而論，年保費(fèi)收入一般都占本國國內(nèi)生產(chǎn)總值的8－10％左右，而我國1998年保費(fèi)總收入約僅占國內(nèi)生產(chǎn)總值的1．5％，在世界排名70位左右。按人均保費(fèi)計(jì)算，僅為100元人民幣，雖然較恢復(fù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)初期的人均不到10元人民幣已有翻天覆地的變化，但仍在世界排名第80位左右。當(dāng)然，我們要達(dá)到西方發(fā)達(dá)國家人均保費(fèi)2000多美元的水平還有距離。因?yàn)?，從總體上來說，我們的經(jīng)濟(jì)還不發(fā)達(dá)，人均收入水平較低，但同時(shí)又說明在建立完善的市場經(jīng)濟(jì)體系過程中，中國居民的保險(xiǎn)意識(shí)與投資意識(shí)還要有一個(gè)提高過程。

第三，中國保險(xiǎn)市場結(jié)構(gòu)分布不均衡。從目前中國保險(xiǎn)公司機(jī)構(gòu)的分布而論，30家中外保險(xiǎn)公司的總部基本上都設(shè)置在北京和中國沿海城市。保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)雖然在大陸已普遍設(shè)立，但多數(shù)又集中在人口密集、經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)和城市，這就造成了保險(xiǎn)市場發(fā)育不均衡性。這種分布上的不均衡，對(duì)中國保險(xiǎn)業(yè)的長期發(fā)展是不利的。尤其是外資公司與合資公司，雖然其數(shù)量已占大陸保險(xiǎn)公司總數(shù)的56．7％，但它們100％分布在沿海與發(fā)達(dá)城市，又沒有遍布的分支機(jī)構(gòu)，所以其市場份額僅占0．69％。

第四，中國保險(xiǎn)業(yè)的專業(yè)經(jīng)營水平還不高。粗放式經(jīng)營與銷售方式單一，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)簡單與供給不足，以及缺乏專業(yè)人才是經(jīng)營水平較低的顯著特點(diǎn)。目前，各家保險(xiǎn)公司已經(jīng)開發(fā)和銷售的產(chǎn)品壽險(xiǎn)產(chǎn)品品種并不少，但產(chǎn)品結(jié)構(gòu)雷同和保險(xiǎn)責(zé)任不足，是業(yè)內(nèi)人士的普遍呼聲。中國保險(xiǎn)從業(yè)人員中真正受過系統(tǒng)保險(xiǎn)專業(yè)教育又有保險(xiǎn)專業(yè)水平的保險(xiǎn)專業(yè)人才不到30％，其中既了解國際保險(xiǎn)市場又懂得精算和計(jì)算機(jī)技術(shù)的高級(jí)人才更是鳳毛麟角。這都表明了當(dāng)前中國保險(xiǎn)經(jīng)營水平還處于初級(jí)發(fā)展階段。

第五，保險(xiǎn)市場還未形成完整體系。目前中國保險(xiǎn)市場相對(duì)來說兩頭大中間小，即保險(xiǎn)主體與保險(xiǎn)市場發(fā)展很快，而中介組織發(fā)展緩慢。到目前為止，按照規(guī)定程序正式批準(zhǔn)的專業(yè)保險(xiǎn)代理公司僅9家、經(jīng)紀(jì)公司3家。

第六，再保險(xiǎn)市場發(fā)展滯后和保險(xiǎn)監(jiān)管亟待加強(qiáng)。十幾年來，我國重視直接保險(xiǎn)市場的建設(shè)，忽略了對(duì)再保險(xiǎn)市場的培育，導(dǎo)致國內(nèi)保險(xiǎn)人所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不能得到妥善處理，分保計(jì)劃安排不當(dāng)經(jīng)常造成損失；同業(yè)間信任不足，再保險(xiǎn)行為不規(guī)范，外幣保險(xiǎn)業(yè)務(wù)過分地依賴國外再保險(xiǎn)市場。與此同時(shí)，我國對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管沒有得到應(yīng)有的重視，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)建設(shè)和監(jiān)管力度與保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展一直存在較大的差距。目前還基本上處于被動(dòng)的監(jiān)管狀態(tài)，監(jiān)管工作的科學(xué)性、系統(tǒng)性、前瞻性不夠。對(duì)于關(guān)系到保險(xiǎn)行業(yè)穩(wěn)定的償付能力、資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量、再保險(xiǎn)安排等重要方面的監(jiān)管力度不夠。至于在法律法規(guī)建設(shè)方面，還缺乏嚴(yán)密、完善的成套法律法規(guī)。

三、總結(jié)：

保險(xiǎn)業(yè)這些年的快速發(fā)展，從根本上是得益于我國改革開放政策，在這個(gè)大背景下，保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的思想不斷解放，發(fā)展的動(dòng)力逐漸加強(qiáng)，發(fā)展的外部環(huán)境日益優(yōu)化，各種有利因素共同推動(dòng)了保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展和繁榮。但如果想長期的保持這樣的高速增長，就不得不解決前文提到的問題。如人才方面加強(qiáng)對(duì)人才儲(chǔ)備的投入，培養(yǎng)市場需要的高端人才，從政策上鼓勵(lì)人才向西部等地區(qū)發(fā)展。加強(qiáng)監(jiān)管體制的建設(shè)，規(guī)范信用管理體制，加強(qiáng)從業(yè)人員的職業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)。鼓勵(lì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新，開發(fā)出更多的百姓需要的保險(xiǎn)產(chǎn)品等。

當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期，保險(xiǎn)業(yè)要繼續(xù)解放思想，深化改革，開拓創(chuàng)新，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，全面提升科學(xué)發(fā)展的能力，堅(jiān)持“五個(gè)服務(wù)”的發(fā)展方向。為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，為社會(huì)進(jìn)步服務(wù)，為先進(jìn)文化建設(shè)服務(wù)，為保障民生服務(wù)，為促進(jìn)金融穩(wěn)定服務(wù)。是突破傳統(tǒng)發(fā)展模式，逐步走向國際化；不斷探索創(chuàng)新，努力滿足人民群眾和經(jīng)濟(jì)建設(shè)需要；堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，建設(shè)有中國特色現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)。在新形勢(shì)下，保險(xiǎn)業(yè)要堅(jiān)定不移地推進(jìn)改革開放，實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展，更好地為構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)服務(wù)。

四、參考文獻(xiàn)：

[1] 中國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展中的挑戰(zhàn).廖建民.《中國金融》2011年3期 [2]加快轉(zhuǎn)變保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展方式.吳定富.《中國金融》 2010年第13期 [3]外資保險(xiǎn)公司在中國的發(fā)展.魏希霆.《中國金融》2011年13期 [4]和諧六大關(guān)系構(gòu)建保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的生態(tài)平衡.王和.《中國金融》 [5]金融危機(jī)下的中國保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督與發(fā)展.吳定富.《中國金融》 [6]在創(chuàng)新中壯大的中國保險(xiǎn)業(yè).吳定富.《中國金融》

第五篇：保險(xiǎn)業(yè)誠信問題調(diào)查

保險(xiǎn)業(yè)誠信問題調(diào)查

摘要：近幾年來，誠信問題已經(jīng)成為中國社會(huì)最熱門的話題之一，在新聞媒體的報(bào)道、人大代表的提案、政府官員的講話中頻頻出現(xiàn)。本文從保險(xiǎn)行業(yè)出發(fā)，以最能體現(xiàn)誠信價(jià)值的保險(xiǎn)領(lǐng)域?yàn)檠芯繉?duì)象，對(duì)日前國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)的誠信問題進(jìn)行調(diào)查，分析出其現(xiàn)狀，形成原因，及其對(duì)它的建設(shè)提出建議。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè)誠信

在我國，誠實(shí)信用原則，不僅在《合同法》，而且在《保險(xiǎn)法》當(dāng)中都作了特別的強(qiáng)調(diào)。《保險(xiǎn)法》將誠實(shí)信用原則特意獨(dú)立地規(guī)定為一條，其立法意旨就是特別強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)活動(dòng)必須遵循誠實(shí)信用原則，突出誠實(shí)信用原則在保險(xiǎn)法中的地位。最大誠信原則是保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)也保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)賴以發(fā)展的基石。

一我國保險(xiǎn)誠信現(xiàn)狀

目前，保險(xiǎn)業(yè)的社會(huì)信譽(yù)狀況總體是好的，但一些單位忽視甚至踐踏信用的現(xiàn)象較為普遍，市場中的種種失信行為已導(dǎo)致了嚴(yán)重的信用危機(jī)。

1.造假問題屢禁不止。有些保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在任務(wù)壓力和利益驅(qū)使下，實(shí)行“一明一暗兩本帳”，帳目數(shù)據(jù)失真，而且給不法分子以可乘之機(jī)；向上級(jí)公司和監(jiān)管機(jī)關(guān)提供假數(shù)據(jù)、假報(bào)表，采取欺上瞞下的手段，套取政績和經(jīng)濟(jì)利益，嚴(yán)重影響了經(jīng)營核算的準(zhǔn)確性和監(jiān)管的有效性；采取“賣單”、“埋單”、“鴛鴦單”等不法手段，向投保人出具假保，提供假收據(jù)，侵吞保費(fèi)，損害了被保險(xiǎn)人利益?！爸萍偈奂佟毙袨椴欢笾疲坏珪?huì)損害當(dāng)前利益，更重要的是造成行業(yè)信譽(yù)的缺失，為保險(xiǎn)業(yè)的未來發(fā)展和參與國際競爭埋下嚴(yán)重隱患。

2．違法違紀(jì)時(shí)有發(fā)生。有的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)無視財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不顧三令五申，采取截留、挪用保費(fèi)，違規(guī)使用手續(xù)費(fèi)，虛增賠款金額等隱瞞轉(zhuǎn)移收入、虛列支出的手段私設(shè)帳外帳、“小金庫”，還有的用于購置營業(yè)樓、汽車等帳外資產(chǎn)以及支付招待費(fèi)等。

3．誤導(dǎo)、欺詐客戶行為相當(dāng)嚴(yán)重。隨著萬能、分紅等人身保險(xiǎn)和投資保障型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)新型產(chǎn)品的上市，個(gè)別保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和一些保險(xiǎn)營銷員夸大產(chǎn)品功能，掩蓋免責(zé)條款內(nèi)容回避或者故意隱瞞險(xiǎn)種存在的風(fēng)險(xiǎn)；采用“殺熟”的做法誘使親朋好友投保；售前服務(wù)殷勤，售后服務(wù)冷淡等等，擾亂了市場秩序，侵害了廣大被保險(xiǎn)人的權(quán)益，使保險(xiǎn)業(yè)信譽(yù)受到嚴(yán)重?fù)p壞。

4．相互詆毀現(xiàn)象呈蔓延之勢(shì)。表現(xiàn)在有的公司利用各種手段唆使個(gè)別媒體登載或轉(zhuǎn)載對(duì)競爭對(duì)手不利的文章；將不利于競爭對(duì)手的材料復(fù)印后大肆散發(fā)；假借記者或他人之手發(fā)表文章攻擊競爭對(duì)手；在企業(yè)內(nèi)部發(fā)布貶低其他公司的宣傳材料并利用網(wǎng)絡(luò)散發(fā)等，結(jié)果往往導(dǎo)致兩敗俱傷，對(duì)保險(xiǎn)公司的商業(yè)聲譽(yù)和企業(yè)形象帶來嚴(yán)重負(fù)面影響。

5．大量非正式機(jī)構(gòu)亟待規(guī)范。這些機(jī)構(gòu)，游離于上級(jí)公司和監(jiān)管機(jī)關(guān)監(jiān)督之外，影響正常的市場秩序，不利于保護(hù)消費(fèi)者的利益，損害了保險(xiǎn)業(yè)的社會(huì)形象，必須予以徹底規(guī)范。

二、我國保險(xiǎn)業(yè)誠信現(xiàn)狀的成因

1.制度缺陷

制度缺陷主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（1）社會(huì)信用體系不完善

從誠信的保障機(jī)制來看，社會(huì)信用管理體系健全的國家，會(huì)從制度上保證誠實(shí)守信的合法權(quán)益，誠信的人會(huì)獲得更多的交易和贏利機(jī)會(huì)；而在一個(gè)不守信用的社會(huì)中，守信用者卻將付出代價(jià)。在目前我國的保險(xiǎn)市場上，由于社會(huì)信用基礎(chǔ)薄弱，信用的保證主要是基于人的倫理道德要求，在追求自身利益最大化的利益驅(qū)動(dòng)下，出現(xiàn)了利己主義動(dòng)機(jī)，產(chǎn)生違反誠信原則的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（2）保險(xiǎn)信用法規(guī)建設(shè)滯后

盡管我國保險(xiǎn)信用法制建設(shè)有所進(jìn)展，但與高速發(fā)展的保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)相比仍顯滯后。目前，我國對(duì)違背誠信的行為懲罰機(jī)制不健全，法律上的懲罰規(guī)定尚不完善，經(jīng)濟(jì)上的懲罰力度不大，約束機(jī)制軟化，主要依靠社會(huì)輿論從人格、倫理上進(jìn)行譴責(zé)，這就難以抑制失信行為的出現(xiàn)，比如“回傭”。一方不“回傭”，而另一方“回傭”，客戶就會(huì)被奪走，從而造成遵紀(jì)守法卻遭受損失，違規(guī)失信卻增加收益的局面。這些問題如果得不到及時(shí)有效的解決，勢(shì)必助長失信毀約的歪風(fēng)蔓延。

（3）保險(xiǎn)誠信管理制度缺失

目前，保險(xiǎn)供給者及保險(xiǎn)中介者的管理制度不健全，使保險(xiǎn)公司員工及保險(xiǎn)代理人的誠信行為具有不完全控制性。當(dāng)員工及代理人的誠信狀況失控超過一定的范圍和度，就會(huì)弱化保險(xiǎn)公司的誠信能力。而我國現(xiàn)行的保險(xiǎn)代理人制度是一種松散的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，委托人無法實(shí)現(xiàn)對(duì)代理人合理有效的激勵(lì)和約束，進(jìn)而導(dǎo)致代理人偏離委托人的目標(biāo)，為追求自身利益而產(chǎn)生各種有損委托人和投保人利益的行為。如營銷員挪用保費(fèi)問題，如果沒有制度能保證營銷員不接觸現(xiàn)金，那么這個(gè)問題將永遠(yuǎn)存在。

2.信息不對(duì)稱

信息不對(duì)稱則客觀上為失信行為提供了條件。

（1）對(duì)于保險(xiǎn)人而言

潛在的投保人總是比保險(xiǎn)人更了解保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，保險(xiǎn)雙方存在信息差別。尤其是在保險(xiǎn)定價(jià)中，保險(xiǎn)人通常使用簡便的分類計(jì)算法厘定保單價(jià)格，但卻不能區(qū)別不同風(fēng)險(xiǎn)程度的保險(xiǎn)標(biāo)的，從而也就不能確定適合于投保人的保費(fèi)水平，其最終結(jié)果是高風(fēng)險(xiǎn)類型消費(fèi)者把低風(fēng)險(xiǎn)類型消費(fèi)者“驅(qū)逐”出保險(xiǎn)市場，即所謂的逆選擇問題。另外，我國《保險(xiǎn)法》采取的是詢問告知形式，投保人的每次投保資料都是新的，保險(xiǎn)人對(duì)其真實(shí)準(zhǔn)確與否無從評(píng)估，致使保險(xiǎn)人難以根據(jù)投保標(biāo)的的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)狀況確定是否承?；驊?yīng)以什么樣的條件承保。廣州保監(jiān)辦在一份調(diào)研報(bào)告中指出，“車貸險(xiǎn)”騙保之所以能得逞，其中一項(xiàng)重要原因是“各保險(xiǎn)公司尚未共享有關(guān)汽車消費(fèi)貸款保證保險(xiǎn)的投保人及汽車經(jīng)銷商的信息，保險(xiǎn)公司各自為政，給投保人騙貸或一車多貸以可乘之機(jī)”。

（2）對(duì)于投保人而言

由于保險(xiǎn)商品復(fù)雜多變，保險(xiǎn)服務(wù)參差不齊，而人們的保險(xiǎn)知識(shí)和法律知識(shí)又比較欠缺，因此，在保險(xiǎn)過程中，投保人（被保險(xiǎn)人）方面的信息不對(duì)稱表現(xiàn)得尤為突出。在信息披露不充分的情況下，投保人事實(shí)上在投保前甚至投保后都難以了解保險(xiǎn)公司的真實(shí)經(jīng)營狀況，以致很難對(duì)保險(xiǎn)公司作出正確的評(píng)價(jià)。同時(shí)，保險(xiǎn)合同是要式合同，是保險(xiǎn)公司事先擬訂的，投保人只能被動(dòng)地接受或拒絕，存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱。再加之絕大多數(shù)保單條款在表述上所含專業(yè)詞匯過多，致使投保人看不懂合同，無法比較選擇適合自己的保險(xiǎn)產(chǎn)品，而且賠付時(shí)，一般由保險(xiǎn)公司解釋賠付的條件和拒賠的理由，投保人由于缺乏專業(yè)知識(shí)，抗辯的余

地很小。所以，在保險(xiǎn)合同的制定、履行、賠付等一系列過程中，都存在保險(xiǎn)人利用其掌握的優(yōu)勢(shì)信息損害投保人利益的可能。

（3）對(duì)于保險(xiǎn)代理人而言

目前，對(duì)營銷員的考核以業(yè)績?yōu)橹鳌蚪饘?shí)行首期業(yè)務(wù)傭金和續(xù)期業(yè)務(wù)傭金相結(jié)合（首期業(yè)務(wù)傭金較高，續(xù)期傭金則逐年遞減）、代理人的違規(guī)成本太低、缺乏長效激勵(lì)機(jī)制等，這極大地誘發(fā)了代理人的道德風(fēng)險(xiǎn)。在獲得更多代理手續(xù)費(fèi)的利益驅(qū)使下，保險(xiǎn)代理人在其業(yè)務(wù)中欺騙保險(xiǎn)人、投保人；隱瞞與保險(xiǎn)合同有關(guān)的重要情況；阻礙或誘導(dǎo)投保人不履行如實(shí)告知義務(wù)；片面夸大保險(xiǎn)產(chǎn)品的增值功能，甚至誤導(dǎo)投保人等等。這些問題的產(chǎn)生都是基于保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)代理人以及投保人之間的信息不對(duì)稱。

三 對(duì)保險(xiǎn)業(yè)誠信建設(shè)的建議

1.打好信用信息建設(shè)這個(gè)基礎(chǔ)。保險(xiǎn)業(yè)的信用信息建設(shè)，首先要確定業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、市場運(yùn)行和監(jiān)管信息的披露內(nèi)容和辦法，擴(kuò)大監(jiān)管信息的披露范圍和頻度，通過新聞媒體、互聯(lián)網(wǎng)等多種形式將保險(xiǎn)公司的基本背景情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、受處罰情況、償付能力等信息對(duì)外公開，使社會(huì)、信用中介機(jī)構(gòu)和市場主體能夠公平、方便、及時(shí)地獲得必要的保險(xiǎn)信息資源，提高信息透明度。其次，要建立從業(yè)人員和被保險(xiǎn)人的信用檔案，建立起全方位的保險(xiǎn)信用信息網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)關(guān)和社會(huì)間信息資源的共享。在此基礎(chǔ)上，積極培育信用中介市場，遵循市場化的原則發(fā)展保險(xiǎn)征信體系和保險(xiǎn)信用評(píng)價(jià)體系。

2.突出體制改革這個(gè)重點(diǎn)。明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系是規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為主體誠信行為的制度保證，在產(chǎn)權(quán)制度明晰的條件下，交易者的誠信行為才有助于其更好地實(shí)現(xiàn)自身利益最大化。產(chǎn)權(quán)不清、法人治理結(jié)構(gòu)不健全，是誘發(fā)企業(yè)短期行為或失信行為的一個(gè)重要原因。當(dāng)前，要通過推進(jìn)國有保險(xiǎn)公司的股份制改革，推動(dòng)股份制公司按現(xiàn)代企業(yè)制度完善法人治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)保險(xiǎn)公司為追求長遠(yuǎn)利益而恪守信用。

3.強(qiáng)化失信懲戒機(jī)制。只有強(qiáng)化失信懲戒機(jī)制，加大失信行為成本，才能促使市場行為主體的行為更加規(guī)范。建立保險(xiǎn)業(yè)的失信懲戒機(jī)制，要有效發(fā)揮法律和市場對(duì)失信行為的雙重懲戒機(jī)制，特別是發(fā)揮法律的懲戒機(jī)制。要嚴(yán)格按照《保險(xiǎn)法》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，嚴(yán)肅懲處保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人等市場主體的相關(guān)失信行為。探索建立保險(xiǎn)市場退出機(jī)制，以維護(hù)保險(xiǎn)業(yè)的整體行業(yè)信用。

4.培育保險(xiǎn)業(yè)的誠信文化。要在保險(xiǎn)業(yè)大力宣傳、倡導(dǎo)誠信觀念，加強(qiáng)誠信教育，普及信用知識(shí)，使市場上的各類行為主體都充分認(rèn)識(shí)到誠信的價(jià)值，認(rèn)識(shí)到誠信對(duì)企業(yè)和個(gè)人發(fā)展的重要意義，把誠信變成一種自覺行為。倡導(dǎo)各保險(xiǎn)公司把誠信作為企業(yè)文化建設(shè)的重要內(nèi)容加以重視，自覺把誠信建設(shè)貫穿到企業(yè)經(jīng)營和管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，特別是加強(qiáng)對(duì)代理人的管理，防止因管理不到位而影響公司的信用，自覺加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員在法律、政策、專業(yè)技能、職業(yè)道德等方面的培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的誠信道德水平。倡導(dǎo)各公司增強(qiáng)行業(yè)發(fā)展的責(zé)任感，為塑造保險(xiǎn)業(yè)良好的社會(huì)形象而共同努力。

5.要充分發(fā)揮政府推動(dòng)、行業(yè)自律、企業(yè)內(nèi)控和輿論監(jiān)督等各方面的力量，共建保險(xiǎn)業(yè)的誠信體系。保險(xiǎn)監(jiān)管部門要在整個(gè)社會(huì)信用體系建設(shè)的框架下，重點(diǎn)做好保險(xiǎn)業(yè)誠信建設(shè)的規(guī)劃和實(shí)施方案，積極推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)的信用立法和制度建設(shè)；保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)要真正發(fā)揮作用，加強(qiáng)行業(yè)自律；保險(xiǎn)公司要盡快完善內(nèi)控制度，提高內(nèi)控水平；新聞媒體要對(duì)保險(xiǎn)業(yè)存在的不誠信行為及時(shí)進(jìn)行曝光，加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督。

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