第一篇：加強內(nèi)控制度建設(shè),防范農(nóng)村金融風(fēng)險

文章標(biāo)題：加強內(nèi)控制度建設(shè),防范農(nóng)村金融風(fēng)險

加強內(nèi)控制度建設(shè)防范農(nóng)村金融風(fēng)險

農(nóng)村信用社內(nèi)部控制制度是為了實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo),防范金融風(fēng)險而制定的對各職能部門及其工作人員從事業(yè)務(wù)活動進行風(fēng)險控制、制度管理和相互制藥的方法、措施,從而在信用社的內(nèi)部形成一種自主經(jīng)營、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險、自我發(fā)展的控制系統(tǒng)。信用社加強內(nèi)

部控制制度的重點是風(fēng)險控制，重點有以下三個方面。

一、完善規(guī)章制度，強化管理控制

管理控制是指管理層在授權(quán)處理業(yè)務(wù)決策過程中,所采用的各種規(guī)章制度、程序、手續(xù)和方法。它包括:組織結(jié)構(gòu)控制、崗位責(zé)任控制。

1、組織結(jié)構(gòu)控制。一是對決策層和管理層的控制。首先在組織上要建立真正意義上的“三會”，即：理事會、監(jiān)理會、社員代表大會,其次要建立人材庫,對其個人歷史背景、業(yè)務(wù)素質(zhì)、綜合能力、經(jīng)營業(yè)績、業(yè)務(wù)創(chuàng)造與控制能力,進行動態(tài)監(jiān)控,根據(jù)綜合考察結(jié)果,及時進行崗位調(diào)整；二是,根據(jù)相互協(xié)調(diào)和平衡制約的原則,配置業(yè)務(wù)經(jīng)營、管理和監(jiān)督部門；三是要保證對要害部位和重要崗位進行制約和監(jiān)督并對重要崗位人員實行定期或不定期輪換和強制休假制度。

2.崗位責(zé)任控制。加強內(nèi)控機制必須嚴格人的管理,崗位責(zé)任制是規(guī)范員工行為的重要手段。信用社的各項業(yè)務(wù)活動都可以分解為不同的環(huán)節(jié),根據(jù)不同環(huán)節(jié)分設(shè)不同崗位,由不同人員負責(zé)辦理,崗位責(zé)任制是明確每個崗位工作人員的工作范圍、職責(zé)和權(quán)限,實現(xiàn)定崗、定人、定責(zé),使其各司其責(zé),各負其責(zé),相互監(jiān)督。崗位分工是根據(jù)信用社業(yè)務(wù)操作環(huán)境來確定,對于一些不相容的崗位,必須實行崗位分離,以達到相互制約,預(yù)防風(fēng)險之目的。

3.風(fēng)險管理控制。當(dāng)前農(nóng)村信用社主要風(fēng)險表現(xiàn)：一是信用風(fēng)險。借款人由于經(jīng)營不善或主觀惡意等發(fā)生債務(wù)危機，無力全部或部分按時償還信用社貸款,造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險；二是政策性風(fēng)險。隨著金融機構(gòu)改革的深入，農(nóng)村信用社基本成了農(nóng)村主要辦理農(nóng)業(yè)信貸業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。加之，國家近年來對農(nóng)業(yè)的重視，各級政府對信用社信貸支農(nóng)的期望值越來越高，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方面的貸款需求量也成倍增加。由此帶來的信貸管理難度也隨之加大。個別貸戶由于信用觀念不強出現(xiàn)了信貸風(fēng)險，給信用社的經(jīng)營埋下了隱患；三是自然因素造成的風(fēng)險。由于農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)條件差，抵御自然災(zāi)害能力弱，加之受農(nóng)產(chǎn)品市場價格因素的影響，出現(xiàn)了自然風(fēng)險；四是操作不規(guī)范導(dǎo)致的風(fēng)險。由于信用社人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低，對有關(guān)制度、辦法、政策把握不準(zhǔn)，在實際工作中缺乏自我約束，法律意識淡薄，在各種賬務(wù)處理、貸款發(fā)放手續(xù)、安全工作等的操作上不規(guī)范，直接導(dǎo)致資金及貸款的風(fēng)險，給信用社的經(jīng)營帶來了風(fēng)險和隱患；五是道德風(fēng)險。個別人對信用社各種內(nèi)控制度、金融法規(guī)學(xué)習(xí)不夠，紀(jì)守法觀念不強，不能用法律和規(guī)章制度規(guī)范自已行為，不能樹立正確的人生觀、世界觀、價值觀，最后導(dǎo)致違規(guī)違法行為發(fā)生，給信用社造成損失。

二、規(guī)范操作行為，突出核心控制

1、實行會計負責(zé)制。各營業(yè)網(wǎng)點的會計均應(yīng)有相應(yīng)職稱和能力，會計主管要在主任的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下全面負責(zé)各項內(nèi)部控制和管理工作，并實行崗位責(zé)任制，明確責(zé)、權(quán)、利，社主任要重視和支持會計主管工作，確保會計人員依法（制度）行使職權(quán)。

2、實行統(tǒng)一管理。信用社財會工作都必須接受和服從上級聯(lián)社財會科的業(yè)務(wù)管理，指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督，不得在財會業(yè)務(wù)處理上有違規(guī)現(xiàn)象，財會人員調(diào)動須征得信用社和聯(lián)社財會科同意后方可調(diào)動。

3、嚴格操作規(guī)程。信用社的會計憑證必須按規(guī)定編制和傳遞，財務(wù)核算必須堅持綜合核算和明細核算雙線控制的原則；賬務(wù)處理必須遵守相應(yīng)的會計核算手續(xù)；錯賬沖正和大額支付等重要會計事項及在工作時間外進行的任何賬務(wù)處理，必須經(jīng)會計主管核準(zhǔn)；微機處理業(yè)務(wù)必須嚴格執(zhí)行嚴密的管理規(guī)定和操作規(guī)程，信用社微機操作人員嚴格按規(guī)定權(quán)限進行操作，個人密碼要定期或不定期強制更換，嚴防失密，同時做好數(shù)據(jù)備份，并由專人管理，妥善保管。

4、實行重要崗位人員定期輪換制。各信用社要嚴格按制度規(guī)定的崗位設(shè)置要求，配備足夠的會計人員，并按照相互制約的原則明確工作權(quán)限和崗位責(zé)任，對會計崗位的人員記賬、出納、聯(lián)行、票據(jù)交換等要實行定期輪換制度，會計人員調(diào)動和離職必須與接管人員辦清交接手續(xù)，并嚴格執(zhí)行各項監(jiān)交程序。

5、嚴格有價單證、重要空白憑證和其他會計賬表憑證的管理，信用社的有價單證和重要空白憑證的出入庫、保管、使用、作廢、銷毀等必須按照制度規(guī)定辦理。

6、加強會計人員培訓(xùn)。聯(lián)社要加大對會計人員培訓(xùn)力度，采取多種方式對會計人員進行政治思想、職業(yè)道德、法制制度、業(yè)務(wù)知識、操作技能和計算機知識的教育培訓(xùn)，要通過政治學(xué)習(xí)、崗位練兵、業(yè)務(wù)比賽等形式，全面提高信用社會計人員素質(zhì)。對不執(zhí)行會計制度、發(fā)生違法犯罪案件的信用社和有關(guān)人員，要通報批評，除追究有關(guān)當(dāng)事人責(zé)任外，還要追究相關(guān)人員的監(jiān)督和管理責(zé)任。

三、內(nèi)部稽核機制

內(nèi)部控制制度運行要構(gòu)筑三道監(jiān)控防線。第一道防線是一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)的事先、事中和事后監(jiān)控制度;第二道防線是相關(guān)部門和崗位之間的互相制約。第三道防線是以內(nèi)部監(jiān)督部門(或人員)對

各崗位、各部門和各項業(yè)務(wù)實施全面監(jiān)督反饋制度,以實現(xiàn)立體式交叉控制效果。統(tǒng)一規(guī)范、完善信用社一系列內(nèi)控制度，形成一級負責(zé)一級、級級相互牽制、相互制約、相互監(jiān)督的審計責(zé)任體系，加大檢查處罰力度。全面落實信用社“領(lǐng)導(dǎo)干部、員工責(zé)任追究辦法”和“五級監(jiān)督”責(zé)任制。一是制定和完善審計人員責(zé)任制和審計人員責(zé)任追究制，逐步規(guī)范審計操作程序；二是制定審計工作實施方案，突出工作重點，著重抓好序時性審計、內(nèi)控制度執(zhí)行情況審計、經(jīng)營責(zé)任制審計、專項審計和貸款審計等工作；三是強化案防意識，堵塞管理漏洞，層層簽訂五級監(jiān)督”責(zé)任制，實施關(guān)口前移。把審計監(jiān)測范圍向業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)、崗位、人員及網(wǎng)點等方面滲透，真正起到防范風(fēng)險、化解風(fēng)險的作用。

二00六年二月

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第二篇：加強內(nèi)控制度建設(shè),防范農(nóng)村金融風(fēng)險

加強內(nèi)控制度建設(shè),防范農(nóng)村金融風(fēng)險

加強內(nèi)控制度建設(shè) 防范農(nóng)村金融風(fēng)險

農(nóng)村信用社內(nèi)部控制制度是為了實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo),防范金融風(fēng)險而制定的對各職能部門及其工作人員從事業(yè)務(wù)活動進行風(fēng)險控制、制度管理和相互制藥的方法、措施,從而在信用社的內(nèi)部形成一種自主經(jīng)營、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險、自我發(fā)展的控制系統(tǒng)。信用社加強內(nèi)部控制制度的重點是風(fēng)險控制，重點有以下三個方面。

一、完善規(guī)章制度，強化管理控制

管理控制是指管理層在授權(quán)處理業(yè)務(wù)決策過程中,所采用的各種規(guī)章制度、程序、手續(xù)和方法。它包括:組織結(jié)構(gòu)控制、崗位責(zé)任控制。

1、組織結(jié)構(gòu)控制。一是對決策層和管理層的控制。首先在組織上要建立真正意義上的“三會”，即：理事會、監(jiān)理會、社員代表大會,其次要建立人材庫,對其個人歷史背景、業(yè)務(wù)素質(zhì)、綜合能力、經(jīng)營業(yè)績、業(yè)務(wù)創(chuàng)造與控制能力,進行動態(tài)監(jiān)控,根據(jù)綜合考察結(jié)果,及時進行崗位調(diào)整；二是,根據(jù)相互協(xié)調(diào)和平衡制約的原則,配置業(yè)務(wù)經(jīng)營、管理和監(jiān)督部門；三是要保證對要害部位和重要崗位進行制約和監(jiān)督并對重要崗位人員實行定期或不定期輪換和強制休假制度。

2.崗位責(zé)任控制。加強內(nèi)控機制必須嚴格人的管理,崗位責(zé)任制是規(guī)范員工行為的重要手段。信用社的各項業(yè)務(wù)活動都可以分解為不同的環(huán)節(jié),根據(jù)不同環(huán)節(jié)分設(shè)不同崗位,由不同人員負責(zé)辦理,崗位責(zé)任制是明確每個崗位工作人員的工作范圍、職責(zé)和權(quán)限,實現(xiàn)定崗、定人、定責(zé),使其各司其責(zé),各負其責(zé),相互監(jiān)督。崗位分工是根據(jù)信用社業(yè)務(wù)操作環(huán)境來確定,對于一些不相容的崗位,必須實行崗位分離,以達到相互制約,預(yù)防風(fēng)險之目的。

3.風(fēng)險管理控制。當(dāng)前農(nóng)村信用社主要風(fēng)險表現(xiàn)：一是信用風(fēng)險。借款人由于經(jīng)營不004km.cn 善或主觀惡意等發(fā)生債務(wù)危機，無力全部或部分按時償還信用社貸款,造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險；二是政策性風(fēng)險。隨著金融機構(gòu)改革的深入，農(nóng)村信用社基本成了農(nóng)村主要辦理農(nóng)業(yè)信貸業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。加之，國家近年來對農(nóng)業(yè)的重視，各級政府對信用社信貸支農(nóng)的期望值越來越高，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方面的貸款需求量也成倍增加。由此帶來的信貸管理難度也隨之加大。個別貸戶由于信用觀念不強出現(xiàn)了信貸風(fēng)險，給信用社的經(jīng)營埋下了隱患；三是自然因素造成的風(fēng)險。由于農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)條件差，抵御自然災(zāi)害能力弱，加之受農(nóng)產(chǎn)品市場價格因素的影響，出現(xiàn)了自然風(fēng)險；四是操作不規(guī)范導(dǎo)致的風(fēng)險。由于信用社人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低，對有關(guān)制度、辦法、政策把握不準(zhǔn)，在實際工作中缺乏自我約束，法律意識淡薄，在各種賬務(wù)處理、貸款發(fā)放手續(xù)、安全工作等的操作上不規(guī)范，直接導(dǎo)致資金及貸款的風(fēng)險，給信用社的經(jīng)營帶來了風(fēng)險和隱患；五是道德風(fēng)險。個別人對信用社各種內(nèi)控制度、金融法規(guī)學(xué)習(xí)不夠，紀(jì)守法觀念不強，不能用法律和規(guī)章制度規(guī)范自已行為，不能樹立正確的人生觀、世界觀、價值觀，最后導(dǎo)致違規(guī)違法行為發(fā)生，給信用社造成損失。

二、規(guī)范操作行為，突出核心控制

1、實行會計負責(zé)制。各營業(yè)網(wǎng)點的會計均應(yīng)有相應(yīng)職稱和能力，會計主管要在主任的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下全面負責(zé)各項內(nèi)部控制和管理工作，并實行崗位責(zé)任制，明確責(zé)、權(quán)、利，社主任要重視和支持會計主管工作，確保會計人員依法（制度）行使職權(quán)。

2、實行統(tǒng)一管理。信用社財會工作都必須接受和服從上級聯(lián)社財會科的業(yè)務(wù)管理，指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督，不得在財會業(yè)務(wù)處理上有違規(guī)現(xiàn)象，財會人員調(diào)動須征得信用社和聯(lián)社財會科同意后方可調(diào)動。

3、嚴格操作規(guī)程。信用社的會計憑證必須按規(guī)定編制和傳遞，財務(wù)核算必須堅持綜合核算和明細核算雙線控制的原則；賬務(wù)處理必須遵守相應(yīng)的會計核算手續(xù)；錯賬沖正004km.cn和大額支付等重要會計事項及在工作時間外進行的任何賬務(wù)處理，必須經(jīng)會計主管核準(zhǔn)；微機處理業(yè)務(wù)必須嚴格執(zhí)行嚴密的管理規(guī)定和操作規(guī)程，信用社微機操作人員嚴格按規(guī)定權(quán)限進行操作，個人密碼要定期或不定期強制更換，嚴防失密，同時做好數(shù)據(jù)備份，并由專人管理，妥善保管。

4、實行重要崗位人員定期輪換制。各信用社要嚴格按制度規(guī)定的崗位設(shè)置要求，配備足夠的會計人員，并按照相互制約的原則明確工作權(quán)限和崗位責(zé)任，對會計崗位的人員記賬、出納、聯(lián)行、票據(jù)交換等要實行定期輪換制度，會計人員調(diào)動和離職必須與接管人員辦清交接手續(xù)，并嚴格執(zhí)行各項監(jiān)交程序。

5、嚴格有價單證、重要空白憑證和其他會計賬表憑證的管理，信用社的有價單證和重要空白憑證的出入庫、保管、使用、作廢、銷毀等必須按照制度規(guī)定辦理。

6、加強會計人員培訓(xùn)。聯(lián)社要加大對會計人員培訓(xùn)力度，采取多種方式對會計人員進行政治思想、職業(yè)道德、法制制度、業(yè)務(wù)知識、操作技能和計算機知識的教育培訓(xùn)，要通過政治學(xué)習(xí)、崗位練兵、業(yè)務(wù)比賽等形式，全面提高信用社會計人員素質(zhì)。對不執(zhí)行會計制度、發(fā)生違法犯罪案件的信用社和有關(guān)人員，要通報批評，除追究有關(guān)當(dāng)事人責(zé)任外，還要追究相關(guān)人員的監(jiān)督和管理責(zé)任。

三、內(nèi)部稽核機制

內(nèi)部控制制度運行要構(gòu)筑三道監(jiān)控防線。第一道防線是一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)的事先、事中和事后監(jiān)控制度;第二道防線是相關(guān)部門和崗位之間的互相制約。第三道防線是以內(nèi)部監(jiān)督部門(或人員)對各崗位、各部門和各項業(yè)務(wù)實施全面監(jiān)督反饋制度,以實現(xiàn)立體式交叉控制效果。統(tǒng)一規(guī)范、完善信用社一系列內(nèi)控制度，形成一級負責(zé)一級、級級相互牽制、相互制約、相互監(jiān)督的審計責(zé)任體系，加大檢查處罰力度。全面落實信用社“領(lǐng)導(dǎo)干部、員工責(zé)任追究辦法”和“五級監(jiān)督”責(zé)任制。一是制定和完善審計人員責(zé)004km.cn任制和審計人員責(zé)任追究制，逐步規(guī)范審計操作程序；二是制定審計工作實施方案，突出工作重點，著重抓好序時性審計、內(nèi)控制度執(zhí)行情況審計、經(jīng)營責(zé)任制審計、專項審計和貸款審計等工作；三是強化案防意識，堵塞管理漏洞，層層簽訂五級監(jiān)督”責(zé)任制，實施關(guān)口前移。把審計監(jiān)測范圍向業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)、崗位、人員及網(wǎng)點等方面滲透，真正起到防范風(fēng)險、化解風(fēng)險的作用。

二00六年二月

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第三篇：加強金融風(fēng)險防范的制度建設(shè)

加強金融風(fēng)險防范的制度建設(shè)

2010-01-20

[摘要]經(jīng)濟的持續(xù)穩(wěn)定增長離不開金融的有力支持，但金融風(fēng)險的失控也會危及經(jīng)濟發(fā)展的穩(wěn)定。文章就加強金融風(fēng)險防范的制度建設(shè)，以提高我國金融風(fēng)險監(jiān)管和防范的整體能力進行了思考，指出應(yīng)加強各監(jiān)管機構(gòu)協(xié)調(diào)和配合，促進統(tǒng)一監(jiān)管體系的形成；機構(gòu)應(yīng)通過建立有效的組織結(jié)構(gòu)來提高內(nèi)控機制的有效性；金融風(fēng)險防范應(yīng)與金融發(fā)展保持同步；應(yīng)把握好對人的培養(yǎng)、任用、監(jiān)督和評價，夯實風(fēng)險防范的制度基礎(chǔ)。

改革開放以來，中國金融業(yè)取得了長足發(fā)展，不僅金融總量快速增加，而且金融結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，對經(jīng)濟的又好又快發(fā)展起到重要的推動作用。作為一個發(fā)展中國家，保持經(jīng)濟的持續(xù)穩(wěn)定增長，離不開金融的有力支持，但另一方面，應(yīng)妥善地處理好金融總量增長與經(jīng)濟增長之間的關(guān)系，既要保持金融總量的適度穩(wěn)定增長，又要避免其在經(jīng)濟發(fā)展中出現(xiàn)過度虛擬化和泡沫化，控制金融風(fēng)險，維護經(jīng)濟和金融穩(wěn)定。

金融風(fēng)險嚴重威脅國家的經(jīng)濟安全。當(dāng)前，我國在現(xiàn)代金融機構(gòu)體系、金融市場體系和金融監(jiān)管體系建設(shè)方面還有待健全，金融機構(gòu)在股權(quán)結(jié)構(gòu)、資本實力、資產(chǎn)質(zhì)量、治理結(jié)構(gòu)和管理機制等方面，尤其是風(fēng)險防范方面，與先進國家和地區(qū)相比存在較大的差距。由于金融風(fēng)險往往具有突發(fā)性和迅速擴散性等特點，一旦爆發(fā)，容易對經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定產(chǎn)生全局性的危害，因此，對金融風(fēng)險的防范不得不引起高度警惕，且要從全局的角度，加強金融風(fēng)險防范制度體系建設(shè)，提高金融風(fēng)險防范的整體質(zhì)量和效率。

本文認為，有效的金融風(fēng)險防范制度體系應(yīng)包含以下幾個層面。一是監(jiān)管層面，應(yīng)形成一個包含銀行、證券、保險業(yè)在內(nèi)的統(tǒng)一監(jiān)管體系；二是機構(gòu)層面，應(yīng)著力完善內(nèi)控制度的有效性；三是動態(tài)層面，應(yīng)掌握金融風(fēng)險的新特點，并借鑒國外的理論和實踐經(jīng)驗，使金融風(fēng)險防范和金融發(fā)展保持同步；四是人的層面，應(yīng)以人為本，把握好對人的選擇、培養(yǎng)、使用、監(jiān)督和評價，強化自律機制。

一、銀行、證券、保險等監(jiān)管機構(gòu)協(xié)調(diào)行動，形成統(tǒng)一的金融監(jiān)管體系

建立有效的金融監(jiān)管體系是一國金融健康運行的必要前提，也是更好地保護投資者利益的重要手段。一國選擇何種金融監(jiān)管體系模式或監(jiān)管體系變遷的路徑取決于其經(jīng)濟、金融運行的內(nèi)外部環(huán)境。當(dāng)今，金融業(yè)由分向合之勢漸趨明朗，這就需要我們在現(xiàn)有分業(yè)監(jiān)管的基礎(chǔ)上，積極創(chuàng)造條件，為統(tǒng)一功能監(jiān)管創(chuàng)造條件。

（一）監(jiān)管機構(gòu)間積極加強協(xié)調(diào)與配合，形成監(jiān)管合力

1.強化綜合監(jiān)管力度，不斷提高整體監(jiān)管水平和效率。隨著我國金融創(chuàng)新的深入，金融混業(yè)經(jīng)營正在我國悄然展開，各金融領(lǐng)域邊界越來越模糊，使得一些金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域難免出現(xiàn)監(jiān)管交叉和監(jiān)管真空。因此，一方面，各監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)進一步明確各自的監(jiān)管職責(zé)，以消除監(jiān)管重疊和空白；另一方面，銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會應(yīng)相互協(xié)調(diào)、相互支持，對部分業(yè)務(wù)和部分領(lǐng)域?qū)嵤┞?lián)合監(jiān)管和綜合監(jiān)管，充分發(fā)揮銀、證、保之間有效的政策協(xié)調(diào)和信息共享機制的作用，通過“三方”的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，聯(lián)手行動，制定國內(nèi)、國際預(yù)警指標(biāo)體系，實現(xiàn)非現(xiàn)場監(jiān)管檢查的電子化、規(guī)范化，從而在整體上降低監(jiān)管成本，提高防范和化解金融風(fēng)險的能力。

2.加強監(jiān)管機構(gòu)之間的信息交流與共享。應(yīng)采取多種措施減少金融監(jiān)管中存在的信息不對稱現(xiàn)象，規(guī)范監(jiān)管信息的收集、整理和傳遞，擴充監(jiān)管信息的廣度和深度，建立完善的信息共享機制。具體措施包括：一是督促金融機構(gòu)建立有效的內(nèi)控制度；二是增強金融機構(gòu)的透明度，建立健全金融信息披露制度；三是加快金融監(jiān)管信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)等。

（二）強化分業(yè)監(jiān)管的有效性，為統(tǒng)一的功能性監(jiān)管打下基礎(chǔ)

一般來說，監(jiān)管模式服從于金融機構(gòu)的經(jīng)營模式，當(dāng)經(jīng)營模式改變后，金融監(jiān)管的模式也會發(fā)生相應(yīng)的變化。如日本，在國內(nèi)金融機構(gòu)從分業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)為混業(yè)經(jīng)營后，監(jiān)管模式也由分業(yè)監(jiān)管過渡到統(tǒng)一監(jiān)管。然而，經(jīng)營模式與監(jiān)管模式并非都是一一對應(yīng)的，監(jiān)管模式并不必然會隨著經(jīng)營模式的趨同而統(tǒng)一化，實行分業(yè)經(jīng)營國家在金融監(jiān)管上也可能采取統(tǒng)一監(jiān)管模式，或正好相反。

現(xiàn)階段，我國已建立了銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會分業(yè)監(jiān)管的金融監(jiān)管組織體系，隨著國際上金融業(yè)實施混業(yè)監(jiān)管趨勢的加強，以及我國加入WTO后與國際金融業(yè)的逐步接軌，我國則面臨是否應(yīng)改革現(xiàn)有的分業(yè)監(jiān)管體制，過渡到混業(yè)監(jiān)管的問題。筆者認為，目前我國的金融業(yè)國際化與混業(yè)經(jīng)營尚沒有發(fā)展到必須要采取金融混業(yè)監(jiān)管與之適配的地步，也就是說，應(yīng)根據(jù)我國的具體國情和金融發(fā)展階段，采取合適手段提高當(dāng)前金融監(jiān)管效率，其關(guān)鍵在于，應(yīng)立足現(xiàn)有基礎(chǔ)，全力做好銀行、證券、保險的分業(yè)監(jiān)管工作，不斷提高銀行、證券、保險監(jiān)管的專業(yè)化水平，并在此基礎(chǔ)上密切協(xié)作，強化監(jiān)管合力，不斷提高金融監(jiān)管有效性，促進金融運行效率。

在此基礎(chǔ)上，可逐步考慮建立新的統(tǒng)一監(jiān)管體制，并為此積極創(chuàng)造條件。然而，統(tǒng)一監(jiān)管并非是將銀監(jiān)會、保監(jiān)會和證監(jiān)會簡單地合并，而應(yīng)考慮試行功能性監(jiān)管，讓業(yè)務(wù)功能、風(fēng)險特征相同的金融機構(gòu)（或業(yè)務(wù)）盡可能地納入同一監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管，以使金融機構(gòu)在同等的監(jiān)管政策和競爭環(huán)境下，健康發(fā)展及有序競爭，并使風(fēng)險得到更好的管控。

二、內(nèi)控制度的有效性是完善監(jiān)管機制的重要環(huán)節(jié)

對金融機構(gòu)而言，防范金融風(fēng)險的第一道防線是有效的內(nèi)部管理。為保證制定的政策和程序得到落實，防止特殊利益團體對決策施加影響，有效的內(nèi)部控制極其重要。其次，增強全員內(nèi)控意識也十分重要。內(nèi)控機制是針對風(fēng)險提出的，風(fēng)險意識的不足是金融機構(gòu)內(nèi)部控制出現(xiàn)問題的根本原因。因此，商業(yè)銀行全員都要增強風(fēng)險意識，樹立自控觀念。同時在實際工作中堅決貫徹與落實，改變重制度建設(shè)輕工作落實的現(xiàn)象。在日常工作中，每位員工都要強化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再憑經(jīng)驗工作，使內(nèi)控機制真正起到防范金融風(fēng)險的作用。（－）建立有效的組織結(jié)構(gòu)，為內(nèi)部控制提供組織支持

應(yīng)按照業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控制度的要求，設(shè)計金融機構(gòu)組織體系，建立決策層、管理層、經(jīng)營層、監(jiān)督層、保障層的組織結(jié)構(gòu)，各級機構(gòu)應(yīng)在各自職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)、行使職權(quán)。決策層對內(nèi)部控制的有效性應(yīng)進行認真監(jiān)管，定期與管理層討論內(nèi)部控制的問題，及時審查各方提供的報告，督促管理層行為。管理層應(yīng)制定全面、系統(tǒng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度，以及統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)與操作程序，并采取措施糾正內(nèi)部控制中存在的問題。同時，應(yīng)強化稽核部門在組織體系中的特殊地位和作用，內(nèi)審部門要全面履行內(nèi)控綜合管理職能，及時發(fā)現(xiàn)問題和處理問題，并確保與決策層和管理層的信息通暢，使其了解本單位風(fēng)險狀況。業(yè)務(wù)部門作為基層單位，應(yīng)當(dāng)在工作中堅持標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)現(xiàn)問題及時上報與糾正。

（二）加強內(nèi)控的定量分析與過程控制，提高內(nèi)部控制科技水平

隨著金融機構(gòu)創(chuàng)新步伐加快，新業(yè)務(wù)品種的不斷出現(xiàn)，以及電子信息技術(shù)水平的不斷提高，金融機構(gòu)業(yè)務(wù)的廣度與深度進一步增加，這就要求機構(gòu)能不斷創(chuàng)新和完善內(nèi)控手段。為達到這一目的，金融機構(gòu)應(yīng)開發(fā)和運用風(fēng)險量化評估的數(shù)學(xué)模型，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險等各類風(fēng)險進行持續(xù)、實時地監(jiān)控，對重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)要加大審計力度。

（三）建立健全授權(quán)審批制度

金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)各種業(yè)務(wù)經(jīng)營活動性質(zhì)及功能，建立統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)授信為主要特征的內(nèi)部授權(quán)、授信管理制度。各種授權(quán)均應(yīng)以書面形式確認并逐級下達，各項業(yè)務(wù)均應(yīng)按業(yè)務(wù)授權(quán)進行審核批準(zhǔn)，特別授權(quán)業(yè)務(wù)要經(jīng)過特別審核批準(zhǔn)。合理確定分支機構(gòu)的授信額度、審批權(quán)限，并嚴格按授權(quán)、授信管理。建立垂直領(lǐng)導(dǎo)和相對獨立的內(nèi)部稽核監(jiān)察體制，對分支機構(gòu)進行經(jīng)常性稽核和檢查監(jiān)督，從事后查處違規(guī)行為為主轉(zhuǎn)向事前防范為主。

三、金融風(fēng)險防范應(yīng)與金融發(fā)展保持同步

改革開放30年來，我國初步建立起了包括銀行、證券公司和保險公司為主體的較為完整的金融機構(gòu)體系，對滿足社會金融服務(wù)需求，提高資源配置效率，促進經(jīng)濟增長起到重要作用。隨著金融全球化進程的推進和市場競爭的加劇，尤其是中國經(jīng)濟增長進入新階段后對金融發(fā)展質(zhì)量要求的提高，當(dāng)前正處于快速發(fā)展之中的中國金融機構(gòu)還有很多方面需要改善。如何加快金融機構(gòu)改革步伐，把我國金融機構(gòu)辦成真正的現(xiàn)代金融企業(yè)，對于提高中國金融業(yè)在國際范圍內(nèi)的整體競爭力、金融風(fēng)險的防范和化解能力具有重要意義。同時，對于金融監(jiān)管而言，無論從監(jiān)管理念以及監(jiān)管實踐都應(yīng)隨之有所轉(zhuǎn)變。

（一）發(fā)展多了己化的金融機構(gòu)體系，滿足現(xiàn)代化金融服務(wù)需求

在目前的中國金融體系結(jié)構(gòu)中，銀行業(yè)特別是國有銀行比重過高，而證券、保險、信托、租賃等非銀行類金融業(yè)所占比重偏低。這種金融機構(gòu)體系結(jié)構(gòu)的不合理使得中國金融業(yè)風(fēng)險高度集中于銀行，整個金融業(yè)的國際競爭力相對較弱，特別是保險業(yè)和證券業(yè)的競爭力更弱。由此，發(fā)展多元化的金融機構(gòu)體系，尤其在完善銀行業(yè)結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，大力發(fā)展非銀行金融機構(gòu)，不僅是滿足社會金融服務(wù)需求的要求，更是分散金融風(fēng)險、增強中國金融業(yè)國際競爭力的需要。

與此同時，監(jiān)管部門要把握好適度監(jiān)管與鼓勵創(chuàng)新之間的平衡。這是因為，創(chuàng)新是金融機構(gòu)的發(fā)展動力和生存之本，沒有創(chuàng)新，金融機構(gòu)的持續(xù)競爭力就會下降，風(fēng)險防范也會變成無源之水，失去發(fā)展良機，及促進金融機構(gòu)治理機制完善的作用。雖然，我國金融業(yè)仍處于發(fā)展的初級階段，控制風(fēng)險始終是其重中之重，但一味地加強監(jiān)管，會使金融機構(gòu)因擔(dān)心和顧慮違規(guī)受罰而抑制其創(chuàng)新動力。因此，需要金融機構(gòu)在保持創(chuàng)新動力的前提下，不斷發(fā)展和完善其風(fēng)險防范能力，而要達到這一點，除了金融機構(gòu)自身的努力外，也需要監(jiān)管部門采取鼓勵創(chuàng)新的價值取向。

（二）借鑒海外監(jiān)管實踐，促進監(jiān)管理念的轉(zhuǎn)變

近來，從西方發(fā)達國家的監(jiān)管實踐上看，出現(xiàn)了新的金融監(jiān)管理念：一是市場約束在整個金融監(jiān)管中發(fā)揮越來越大的作用，市場參與者的監(jiān)督作用日益突出；二是監(jiān)管方式方法趨于靈活，監(jiān)管當(dāng)局越來越注重借用金融機構(gòu)內(nèi)部的力量加強風(fēng)險防范；三是注重把監(jiān)管目標(biāo)與金融機構(gòu)的內(nèi)在激勵機制有機結(jié)合起來，即在引導(dǎo)金融機構(gòu)有效地實現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)的同時，實現(xiàn)自我利益；四是社會外部監(jiān)管制度化。

結(jié)合我國的具體情況，新的金融監(jiān)管理念應(yīng)包括以下幾方面的內(nèi)容：一是監(jiān)管活動應(yīng)從事后被動處置向事前預(yù)警防范轉(zhuǎn)變，變事后監(jiān)管、被動監(jiān)管為超前監(jiān)管和主動監(jiān)管，防患于未然；二是制定完善的法律、法規(guī)，規(guī)范監(jiān)管行為，促進監(jiān)管活動從行政命令向依法監(jiān)管轉(zhuǎn)變，減少監(jiān)管活動的隨意性；三是從注重金融機構(gòu)外部監(jiān)管向注重金融機構(gòu)內(nèi)部控制及加強行業(yè)自律轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)社會聯(lián)動監(jiān)管；四是樹立全面風(fēng)險管理理念，轉(zhuǎn)變控制風(fēng)險的思路，從目前以防范風(fēng)險為主的監(jiān)管模式向支持金融創(chuàng)新與風(fēng)險防范并重的監(jiān)管方向轉(zhuǎn)變。

四、把握好對人的選擇、培養(yǎng)、使用、監(jiān)督和評價，是金融風(fēng)險防范制度體系建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

制度用以規(guī)范組織活動，而一切組織活動最終由人來實施。因此，人是組織活動中的決定因素，是金融風(fēng)險防范制度體系建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。近些年來，“以人為本”的理念越來越多地被我們用于許多社會領(lǐng)域的實踐中，諸如科技要以人為本、教育要以人為本、軍事要以人為本等等，在金融領(lǐng)域，我們同樣提倡以人為本，注重對人的選擇、培養(yǎng)、使用、監(jiān)督和評價，把激勵機制與約束機制結(jié)合起來，調(diào)動人的積極性，最大限度地發(fā)揮個體的潛能，為集體所用，建立起有效的監(jiān)督、評價體系，保障金融體系安全。

總之，應(yīng)在制度的制定和實施中充分重視人的因素，把在對人的選擇、使用、培養(yǎng)、監(jiān)督和評價過程中建立起來的法律機制、分權(quán)機制、公開機制、激勵機制與績效評估融入到金

融風(fēng)險防范監(jiān)管體系之中，使人的因素貫穿于金融風(fēng)險防范的監(jiān)管機制始終，以人為本，夯實金融風(fēng)險防范的制度基礎(chǔ)。

（中國貨幣市場，中國外匯交易中心大連分中心，趙杰）

第四篇：金融風(fēng)險及防范

論文題目：論述金融會計風(fēng)險及防范

摘要:金融業(yè)是高風(fēng)險行業(yè),而金融會計是金融工作的基礎(chǔ),金融企業(yè)作為經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)和獨立的社會經(jīng)濟主體,在營運過程中存在各種遭受損失的可能性,為此金融會計在金融工作中的基礎(chǔ)地位更加突出,作用更加重要。特別是近年來，金融案件的發(fā)案率逐年上升，涉案金額大、牽涉部門多成為一大特點。但對金融案件的分析可看出80%的金融案件離不開會計部門的會計核算和資金清算，所以金融會計的風(fēng)險防范在金融部門的內(nèi)部控制管理中起著舉足輕重的作用，是金融內(nèi)控管理的關(guān)鍵所在。文章主要從金融會計風(fēng)險的表現(xiàn)形式、產(chǎn)生風(fēng)險的原因及防范風(fēng)險的相應(yīng)對策等三個方面對金融會計風(fēng)險進行了深入探討。

風(fēng)險是指未來遭受損失的可能性。金融企業(yè)作為經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)和獨立的社會經(jīng)濟主體,在營運過程中存在各種遭受損失的可能性。金融風(fēng)險的表現(xiàn)形式是多方面的。

一、現(xiàn)行金融會計風(fēng)險的表現(xiàn)形式

1.核算虛假，會計信息失真。會計核算是銀行會計的最基本職能，它是整個資金運用的真實反映?？梢哉f，銀行的一切業(yè)務(wù)活動都要通過會計信息反映出來，如果會計核算方法不當(dāng)、核算程序不規(guī)范、核算質(zhì)量不高或某個環(huán)節(jié)失控，就有可能出現(xiàn)風(fēng)險?，F(xiàn)實工作中，有的銀行為維護自身利益，違反金融政策要求，在會計信息處理上大做文章，致使會計部門提供的信息資料不真實、不充分，真賬假表、假賬假表、任意調(diào)整收支科目等現(xiàn)象，事實上掩蓋了信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和風(fēng)險，影響對銀行經(jīng)營狀況的客觀評價進而帶來更大的風(fēng)險。從會計工作的程序看，結(jié)算編制是最后的環(huán)節(jié)。在銀行業(yè)中，結(jié)算風(fēng)險最主要的表現(xiàn)是結(jié)算數(shù)據(jù)不實，尤其是利潤反映不實。當(dāng)然，這種情況的存在，有技術(shù)或制度上的原因，也有人為的因素。從人為因素看，不可忽略的問題是虛假性。如有的金融機構(gòu)為了本單位或其他某種需要，要求會計部門在結(jié)算報表上做數(shù)字游戲?；蛱撛隼麧櫍蛱摐p利潤，或搞賬外賬，想以此取得業(yè)績考核名次或達到暗盈利的目的。結(jié)果導(dǎo)致自下而上會計信息失真。期刊之家——論文快速發(fā)表的綠色通道，有需要的扣我：2863623720

2.操作違規(guī)，加大結(jié)算風(fēng)險。近年來，隨著銀行業(yè)改革的不斷深入和發(fā)展，特別是電子化進程的加快，會計結(jié)算制度已經(jīng)形成比較完善的體系，為加強銀行內(nèi)部控制和管理發(fā)揮了重要作用。但在實際工作中，由于基層會計人員業(yè)務(wù)知識和風(fēng)險防范意識的缺乏，不按規(guī)程操作越權(quán)辦理業(yè)務(wù)的情況時有發(fā)生，人為加大了結(jié)算風(fēng)險。

3.內(nèi)控不嚴，會計人員約束不力。主要表現(xiàn)在：一是部分銀行會計人員素質(zhì)不高，操作行為不規(guī)范，容易發(fā)生會計差錯。二是個別會計人員內(nèi)外勾結(jié)，肆意侵害銀行利益，從而發(fā)生經(jīng)濟案件。三是會計崗位設(shè)置缺乏應(yīng)有的互相制約和牽制。四是金融機構(gòu)在會計核算方面的漏洞，規(guī)章制度、操作規(guī)程不嚴密，制度不完善，相互監(jiān)督制約機制不健全。

4.制約失衡，加大經(jīng)營風(fēng)險。銀行會計作為一項專業(yè)性強風(fēng)險性大的行業(yè)，面對大量結(jié)算票據(jù)、現(xiàn)金資產(chǎn)，以至密押、印章、重要空白憑證、有價單證等，一旦發(fā)生工作疏漏造成資產(chǎn)的損失是巨大的。目前社會上一些不法分子將銀行作為其獵擊的主要目標(biāo)，各類案件居高不下，手段花樣層出不窮，無論是假匯票、利用信用卡惡意透支，還是貪污盜竊、索賄受

賄，任何一個案件會或多或少涉及經(jīng)營核算部門，一旦會計部門放松管制，降低核算水平，就會為犯罪分子客觀上開了綠燈，加大了經(jīng)營風(fēng)險。

二、防范金融會計風(fēng)險的具體措施

1.建立內(nèi)控制度體系。

有效的內(nèi)部控制實際上是金融機構(gòu)從決策實施到管理、監(jiān)督的一個完善的運行機制。其中獨立的會計及核算體制是其基本要求之一。會計制度的完善，有利于內(nèi)控制約機制的充分發(fā)揮。金融會計人員業(yè)務(wù)上只接受會計主管領(lǐng)導(dǎo)，會計人員進行賬務(wù)處理的唯一依據(jù)是有效的會計憑證。在加強會計業(yè)務(wù)制度體系時，要注意其全面性、規(guī)范性、適用性和協(xié)調(diào)性，即這一制度體系在會計業(yè)務(wù)中覆蓋要寬廣，操作要規(guī)范，不能脫離實際，并能有效與其他部門工作配合。一套完善的會計制度將有利于堵塞漏洞，有利于防止和杜絕銀行“三假”的產(chǎn)生，提高會計信息的真實性，才能有效控制人為調(diào)表而造成的會計信息失真現(xiàn)象，化解風(fēng)險。

2.改革會計管理體制。

實踐證明,會計工作受同級領(lǐng)導(dǎo)的體制,不利于會計職能的充分發(fā)揮。目前,較為可行的改革措施是實行金融會計委派制。金融會計委派制應(yīng)主要包括以下幾個方面的內(nèi)容:一是總行對各分行和直轄支行實行會計經(jīng)理委派制度,分行對所轄分支機構(gòu)實行會計經(jīng)理委派制度。會計經(jīng)理的人事關(guān)系隸屬派出行,工作關(guān)系系由派出行財會部和派入行雙重管理;二是建立委派會計經(jīng)理資格制度。委派會計經(jīng)理必須符合《會計法》規(guī)定的任職資格,德才兼?zhèn)?具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),經(jīng)委派人員管理機構(gòu)按有關(guān)程序考核確認后,報行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)其委派資格;三是賦予會計委派經(jīng)理與履行職責(zé)相當(dāng)?shù)臋?quán)力。

3.加強思想政治教育。

各級領(lǐng)導(dǎo)和管理人員在思想上要統(tǒng)一認識，高度重視會計工作在防范銀行風(fēng)險中的重要作用。在實際工作中，關(guān)愛會計人員的成長，關(guān)心會計人員的生活，在物質(zhì)待遇上適當(dāng)向會計人員傾斜，在崗位設(shè)置、人員配置上給予支持，使他們安心工作。在此基礎(chǔ)上還要加強對會計人員自我約束的意識和能力，使他們能夠自覺遵守財經(jīng)制度和執(zhí)行有關(guān)的規(guī)章制度。同時，要以多種形式的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高會計人員的業(yè)務(wù)能力，使他們能夠在工作中及時發(fā)現(xiàn)問題、防范風(fēng)險。更多論文參考資料，請詳詢期刊之家網(wǎng)，或@2863623720

4.強化會計監(jiān)督職能。

在會計監(jiān)督中要強調(diào)獨立、嚴格、及時、有效，尤其是重視會計業(yè)務(wù)的事前和事中監(jiān)督，因為事后發(fā)現(xiàn)問題往往無濟于事。會計業(yè)務(wù)事前和事中監(jiān)督，可以力求把風(fēng)險消除在日常工作處理中，從而減少損失。同時，還要重視會計分析，建立預(yù)警機制。報表反映的是過去的經(jīng)營狀況，但了解過去不是報表使用者的最終目的，報表的真正使用價值是通過對報表的分析發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、預(yù)測前景，幫助領(lǐng)導(dǎo)層了解過去、規(guī)范未來，才能在充分了解存在問題的基礎(chǔ)上，面對未來的變化做好有針對性的反應(yīng)，才能幫助銀行建立會計風(fēng)險預(yù)警機制，優(yōu)化控制，提高規(guī)范決策能力，發(fā)揮會計職能作用。

第五篇：防范金融風(fēng)險

防范金融風(fēng)險，布局農(nóng)村網(wǎng)點的建議2000年以來，隨著國有商業(yè)銀行的大規(guī)模撤出和農(nóng)村信用社的機構(gòu)調(diào)整，我國農(nóng)村金融服務(wù)網(wǎng)點覆蓋面不斷下降，在一些農(nóng)村偏遠貧困地區(qū)，甚至沒有任何金融機構(gòu)網(wǎng)點與服務(wù)。我縣也不例外，全縣各村原有的信用社代辦點全部撤銷。在村里居住的居民存取款必須到數(shù)公里外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦理。從而加大了農(nóng)村金融風(fēng)險，對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生了制約。主要表現(xiàn)為：

一、隨著國家不斷加大對‘三農(nóng)’的扶持力度，糧食直補、民政救濟、危房改造、農(nóng)村低保、養(yǎng)老保險等涉農(nóng)補貼資金給農(nóng)民帶來了實惠，由于這些資金都是以存折和卡發(fā)放，農(nóng)民手中的卡和存折也不斷增多。但是，卡和存折多了，煩惱也多了起來。由于村里沒有金融網(wǎng)點。手中有‘惠農(nóng)卡’、‘一折通’的農(nóng)民，為了拿到國家補貼的幾十元錢，必須到數(shù)公里外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社和農(nóng)行，來回時間、排隊等候沒有半天的時間根本別想辦理。

二、近年來，我縣農(nóng)村經(jīng)濟條件大有好轉(zhuǎn)，農(nóng)民手里的錢和用錢的地方都多了起來?？墒谴謇餂]有金融網(wǎng)點，農(nóng)民為圖省事，不是放在家里，就是參與民間借貸。由于其缺乏法律規(guī)范和監(jiān)管約束，極易產(chǎn)生欺詐、違約、社會暴力等違法行為和大量的民事糾紛，增加了農(nóng)民債務(wù)負擔(dān)，不利于農(nóng)村金融的健康發(fā)展和社會穩(wěn)定。

三、由于農(nóng)村沒有金融網(wǎng)點，極易給別有用心的人鉆空子，利用農(nóng)民圖方便、貪小利的缺點，設(shè)下圈套，非法吸收存款，讓農(nóng)民血本無歸。像在我縣數(shù)村發(fā)生的“活立木” 非法吸收存款案中，許多

農(nóng)民的保命錢、買房錢、結(jié)婚錢3萬、5萬、10萬都陷入其中，在筆者調(diào)查走訪的一個村中，涉及農(nóng)戶100多戶、資金近400萬元，農(nóng)民哭天抹地，其情令人目不忍睹。這類事件加大了農(nóng)村金融風(fēng)險，對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生了制約。

通過實地調(diào)查和親身實踐，筆者以為，可以從以下幾方面入手來解決。

首先，對于鄉(xiāng)鎮(zhèn)的信用社和農(nóng)行，要增設(shè)營業(yè)窗口，解決排長隊問題。由于農(nóng)村居民金融消費習(xí)慣是愛用存折、定期存款、柜臺親自辦理，當(dāng)務(wù)之急必須合理增設(shè)營業(yè)窗口，提高服務(wù)接待能力。近年來，隨著網(wǎng)點轉(zhuǎn)型的逐步推進，部分農(nóng)村網(wǎng)點也被要求配置客戶經(jīng)理等專職人員，導(dǎo)致臨柜人員減少，柜面壓力倍增，業(yè)務(wù)需求難以得到滿足。因此要根據(jù)實際，合理安排，特別是節(jié)假日、趕集日等特殊日子，至少應(yīng)該保證三個以上窗口營業(yè)。

其次，要結(jié)合農(nóng)村市場實際，通過在農(nóng)村便民店布放自助服務(wù)ATM設(shè)備，培訓(xùn)專人管理，為農(nóng)民辦理惠農(nóng)補貼支取、小額現(xiàn)金存取等金融服務(wù)，開辟貼近農(nóng)民、功能適用、自助靈活的金融渠道。再則，采取“網(wǎng)點+村委會”合作模式，在行政村恢復(fù)原來的信用社代辦點業(yè)務(wù)。2010年，我縣的村級辦公場所全部新建改建完成，可稍加布置，利用原代辦員或重新招聘，開展代辦點存取款業(yè)務(wù)。

政協(xié)委員馮選2012.3