第一篇：當(dāng)前農(nóng)村信用社改革應(yīng)予關(guān)注的問題

當(dāng)前農(nóng)村信用社改革應(yīng)予關(guān)注的問題進(jìn)一步明確信用社改革的目標(biāo)

根據(jù)各個(gè)地區(qū)的實(shí)際情況，逐步滿足多樣化的農(nóng)村金融需求是信用社改革 的根本目標(biāo)，而暫時(shí)解決信用社的經(jīng)營(yíng)困難，處理目前的累計(jì)虧損和不良資產(chǎn) 只應(yīng)是階段性目標(biāo)。由于地區(qū)的差異，強(qiáng)調(diào)統(tǒng)一的管理模式或必須是什么樣的 所有制形式，顯然不是一種符合實(shí)際的改革思路管理體制及監(jiān)管模式的確立問題和信用社的監(jiān)管體制如何設(shè)置，是改革中的一大難題

建立全國(guó)統(tǒng)一的聯(lián)社 管理體制是一種集聚風(fēng)險(xiǎn)的制度設(shè)計(jì)。繼續(xù)保持 3.8 萬家產(chǎn)權(quán)獨(dú)立的信用社由 中央銀行監(jiān)管并負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理、指導(dǎo)也不現(xiàn)實(shí)。既然設(shè)立全國(guó)聯(lián)社體制存在障礙，中央銀行集中擔(dān)負(fù)監(jiān)管和業(yè)務(wù)管理又面 臨各種實(shí)際困難，那么地方政府承擔(dān)信

用社經(jīng)營(yíng)管理和部分監(jiān)管責(zé)任顯然就成 了信用社改革的題中之義。如何建立地方金融管理 及監(jiān)管體系，確立中央與地 方即統(tǒng)一又分散、各負(fù)其責(zé)的金融監(jiān)管體系，又不僅僅只是信用社改革所能夠 解決的問題，這將涉及整個(gè)銀行業(yè)監(jiān)管體系的改革及銀行業(yè)自身如何重組的問 題。比如國(guó)有商業(yè)銀行是否拆分和如何拆分、中小型銀行的發(fā)展、現(xiàn)有地方商 業(yè)銀行的管理和監(jiān)管問題、儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)制度的建立等等?！暗胤浇鹑凇币呀?jīng)成為我們經(jīng)濟(jì)生活中不可回避的現(xiàn)實(shí)問題，因此適時(shí)地 提出地方金融管理與監(jiān)管體系建設(shè)問題已經(jīng)成為當(dāng)前金融改革的一項(xiàng)重要內(nèi) 容。地方政府不僅對(duì)轄區(qū)內(nèi)的金融體系的安全和穩(wěn)定“守土有責(zé)”，建立地方 金融管理和監(jiān)管體系也體現(xiàn)了實(shí)事求是和因地制宜的改革方針。因此，信用社 的地方管理問題并不是簡(jiǎn)單的下放管理和監(jiān)管權(quán)限的問題，而是涉及到整個(gè)銀 行業(yè)的改革戰(zhàn)略和制度創(chuàng)新的問題。

3信用社改革應(yīng)采取分散決策

近來，不少改革建議都提出了要求地方政府承擔(dān)管理信用社責(zé)任的問題。但是如果信用社改革始終采取中央制定統(tǒng)一方案，地方政府負(fù)責(zé)實(shí)施的模式，顯然不符合權(quán)利與義務(wù)對(duì)等的原則。分散風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該與分散決策相結(jié)合，只是分 散風(fēng)險(xiǎn)而不分散決策，難以真正達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)分散的目的。

4對(duì)信用社的扶持和經(jīng)營(yíng)限制應(yīng)予權(quán)衡

政府對(duì)于未來信用社的經(jīng)營(yíng)是否要給予政策扶持，各個(gè)方面的意見分歧較 大。一些同志認(rèn)為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，所有的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該處于同等的競(jìng)爭(zhēng)地位，政府不應(yīng)予以扶持。我們同意信用社在機(jī)制改革完善之后應(yīng)該具備可持續(xù)發(fā)展 的能力。但是，信用社在目前的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中還受到各種限制。比如監(jiān)管的時(shí)候 完全依照商業(yè)銀行的法規(guī)進(jìn)行管理，但在業(yè)務(wù)開展方面卻又無法享有一般商業(yè) 銀行的待遇。像金融工具應(yīng)用的限制、只能給農(nóng)戶農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款的經(jīng)營(yíng)范圍的 限制等。一些行政事業(yè)機(jī)構(gòu)下發(fā)文件明確規(guī)定不允許其基層機(jī)構(gòu)將資金存于信 用社，也不允許委托信用社進(jìn)行代管、代收、代付等業(yè)務(wù)。此外，信用社地處 鄉(xiāng)村地區(qū)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)具有金額小、活動(dòng)半徑大、經(jīng)營(yíng)成本高的特點(diǎn)，而信用社 的資金來源中個(gè)人儲(chǔ)蓄一般要占到 60-70%或者更高，因此其資金成本也高于其 他的商業(yè)銀行。地方政府要負(fù)擔(dān)起信用社未來的管理和監(jiān)管責(zé)任，一個(gè)基本的前提是：過 去的不良資產(chǎn)和累積虧損如何解決。中央政府必須對(duì)當(dāng)前信用社近4000 億元的 累積虧損和呆壞帳提出有效的解

決辦法，地方政府才具備改革信用社、建立新 的管理和監(jiān)管體系的基礎(chǔ)?，F(xiàn)有的改革方案中對(duì)此已經(jīng)提出了一些解決的辦法，比如通過中央財(cái)政逐年補(bǔ)貼、給予稅收優(yōu)惠、中央銀行給予再貸款等等手段都 應(yīng)是值得考慮的。在實(shí)施過程中還應(yīng)依據(jù)各省市自治區(qū)的實(shí)際情況分步實(shí)施，可以采取對(duì)不同的改革模式、不同的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平采取不同的政策和不同的扶 持措施。除了上述的限制和信用社自身利益的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，未來政府是否對(duì)信用 社給予政策扶持還取決于其產(chǎn)權(quán)制度如何重構(gòu)、如何定性、管理體制如何設(shè)置 等問題。但是，需要明確的是：如果不對(duì)信用社經(jīng)營(yíng)進(jìn)行補(bǔ)貼，那么在監(jiān)管和經(jīng)營(yíng)管理方面就應(yīng)取消其已經(jīng)設(shè)定的各種限制，并應(yīng)根據(jù)其特殊的經(jīng)營(yíng)環(huán)境給 予更為靈活的利率決定條件及儲(chǔ)蓄動(dòng)員的空間。如果鑒于部分地區(qū)信用社的實(shí) 際狀況而必須對(duì)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行一定限制，那么政府就應(yīng)該給予相應(yīng)的政策扶持，否則，這些限制會(huì)成為一些信用社的借口，使其不愿意為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提 供優(yōu)質(zhì)、有效的服務(wù)。否則將會(huì)影響信用社動(dòng)員資源為“三農(nóng)”服務(wù)的積極性，使其在競(jìng)爭(zhēng)中失去可持續(xù)發(fā)展的條件。地方政府承擔(dān)職責(zé)應(yīng)以儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)體系的建立為前提

與地方金融管理體系建設(shè)相配合的一條重要措施是： 應(yīng)盡快建立多層次存款保險(xiǎn)制度和金融風(fēng)險(xiǎn)防范基金，以降低和分散中央銀行(其實(shí)是中央財(cái)政)所擔(dān)負(fù)的銀行機(jī)構(gòu)的全部風(fēng)險(xiǎn)。

6應(yīng)逐步擴(kuò)大貸款利率自由化改革的試驗(yàn)

在改革試驗(yàn)過程中應(yīng)允許并鼓勵(lì)國(guó)有商業(yè)銀行參與貸款利率自由化的試驗(yàn)，只要國(guó)有商業(yè) 銀行愿意參與到對(duì)農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的貸款之中，也允許其利率依據(jù)資 金供求狀況浮動(dòng)。7信用社改革與整個(gè)農(nóng)村金融體系相配套

就目前農(nóng)村發(fā)展的金融需求來看，僅僅是信用社還難以獨(dú)立支撐。滿足農(nóng) 村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的多樣化的金融需求，需要多樣化的服務(wù)供給組織。因此，認(rèn)為只 要解決了農(nóng)村信用社的問題，農(nóng)村金融問題就可以迎刃而解是一種過于簡(jiǎn)單的 政策思路。況且，信用社問題的徹底解決還將受到整個(gè)銀行業(yè)和監(jiān)管體系改革 的影響。

第二篇：農(nóng)村再婚老人應(yīng)予關(guān)注

農(nóng)村再婚老人應(yīng)予關(guān)注

白秀英 田雨露

隨著我國(guó)進(jìn)入老齡化社會(huì)，老人再婚已經(jīng)不是什么稀罕事了，但在農(nóng)村究竟怎么樣？農(nóng)村再婚老人是否幸福？為此，我們走訪了重慶市巴南區(qū)麻柳嘴鎮(zhèn)，并在該鎮(zhèn)的河壩平地和山區(qū)做了一些調(diào)查。

麻柳嘴鎮(zhèn)是重慶市巴南區(qū)長(zhǎng)江邊上的一個(gè)以農(nóng)業(yè)為主的鄉(xiāng)鎮(zhèn)。全鎮(zhèn)有農(nóng)村家庭8450戶，農(nóng)業(yè)人口25353人。截至目前，再婚總?cè)藬?shù)為1122人，其中50歲以上的再婚老人總數(shù)為256人，占再婚總數(shù)的22.8%。其中居住在社會(huì)經(jīng)濟(jì)較好的河壩平地的有162人，居住在社會(huì)經(jīng)濟(jì)較差的山區(qū)的有94人。一般來說，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)較好的地方，再婚老人的生活質(zhì)量高，幸福感好，而在社會(huì)經(jīng)濟(jì)文化落后的山區(qū)，再婚老人的生活質(zhì)量較差，甚至相當(dāng)艱難。老人再婚遇到的最主要問題是子女反對(duì)。通過入戶調(diào)查，我們了解到，子女直接反對(duì)老人再婚的占28%，間接反對(duì)的占56%，不執(zhí)可否的占16%。就原因來說，受傳統(tǒng)觀念影響而反對(duì)的占64%，由于為房屋、財(cái)產(chǎn)等問題而反對(duì)的占15%，其它原因占21%。老人再婚的最主要的反對(duì)者是兒媳婦，有的直接反對(duì)，有的暗中反對(duì)，有的出于丟包袱而勉強(qiáng)同意，但心里還是反對(duì)。

農(nóng)村社會(huì)存在著一種老人，尤其是老年女性應(yīng)從一而終的觀念。母親再婚讓子女丟臉，在當(dāng)?shù)靥Р黄痤^。老人再婚后，子女們不再把他們當(dāng)著自己的父母對(duì)待，甚至形同路人。子女們即便去探望再婚老人，也很難像再像以前那樣親密。不少子女們認(rèn)為，無論哪方子女給對(duì)再婚老人一些錢物，均有可能被再婚老人交給另一方的子女。從而不再信任再婚老人。感情由此疏遠(yuǎn)，與子女的矛盾由此而產(chǎn)生，并響到老人的身心健康。如果老人堅(jiān)持再婚，就有可能招致子女們的遺棄，老年女性再婚所受到的歧視尤其嚴(yán)重。

在調(diào)查中我們注意到這樣一件事。該鎮(zhèn)賺寶村80歲的丁永碧老人18年前在丈夫去世后經(jīng)人介紹而再婚。當(dāng)初子女們很有意見，不同意老人再婚，后來迫于親朋的壓力不得已讓老人再婚。老人再婚后，子女們與老人便不再來往，更不用說探親了。07年老人再婚的老伴去世后。繼子們又將老人送回了原來的家。這時(shí)老人已經(jīng)沒有生活自理能力，這時(shí)老人的大兒子尚在農(nóng)村，其他搬遷到城里居住的子女們經(jīng)濟(jì)狀況較好。他們盡管每月按時(shí)給老人生活費(fèi)，但卻沒有一個(gè)子女愿意贍養(yǎng)老人。在農(nóng)村的大兒子也與老人分開居住，將兄弟們每月寄來的生活費(fèi)交給老人，直至前幾天老人去世。去世前，老人甚至將自己所蓋的棉被全部吃光了。老人去世后子女們做了三天道場(chǎng)，花了一萬多元。有村民認(rèn)為老人是子女不孝導(dǎo)致老人被餓死的。但子女們卻不這樣認(rèn)為。他們每月都給生活費(fèi)，是老人不用，老人去世前還有六千元沒用完。留下的這些錢也為老人做道場(chǎng)花掉了，不是他們不孝。

拋開老人是餓死的還是病死的，老人去世這件事本身就表明農(nóng)村老人再婚仍然面臨著子女反對(duì)、周圍人歧視和社會(huì)排斥等問題。不少老人再婚以后由于失去子女關(guān)愛，遭受社會(huì)歧視，他們就像無根之樹，任憑風(fēng)雨飄搖，可以說是農(nóng)村社會(huì)中最弱勢(shì)群體。而當(dāng)其中一方去世后，另一方則完全成了無吃、無住、無子女照顧、無社會(huì)照顧的孤寡老人。五保戶由于得到政府救助，而得以安享晚年。再婚老人卻因?yàn)橛凶优?，而不能享受到政府的救助。社?huì)對(duì)于農(nóng)村再婚老人的關(guān)注，主要表現(xiàn)為報(bào)刊媒體的輿論宣傳，對(duì)于農(nóng)村作用極其有限，至于從物質(zhì)上關(guān)心農(nóng)村再婚老人的就更少了。隨著我國(guó)人口老齡化趨勢(shì)的進(jìn)一步加劇，農(nóng)村再婚老人將會(huì)越來越多，他們的生活狀況理應(yīng)得到社會(huì)各界的關(guān)注。

第三篇：對(duì)當(dāng)前農(nóng)村信用社改革發(fā)展中存在問題的分析

對(duì)當(dāng)前農(nóng)村信用社改革發(fā)展中存在問題的分析

近幾年來，農(nóng)村信用社在改革發(fā)展中取得了明顯的成效，但由于受產(chǎn)權(quán)制度、管理體制等多方面因素的影響，仍積累了大量的歷史包袱,并日益表現(xiàn)出了一些問題,制約著農(nóng)村信用社自身的改革發(fā)展。因此，本人試結(jié)合湖南省靖州縣農(nóng)村信用聯(lián)社的實(shí)際作如下分析，以正視問題，分析成因，探討對(duì)策，促進(jìn)工作。

一、存在的困難

（一）資產(chǎn)質(zhì)量差。湖南省靖州為湘桂黔接邊處的經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)革命老區(qū)縣，不良貸款居高不下始終是困擾農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的一大頑疾。主要表現(xiàn)在：一是農(nóng)村信用社進(jìn)不了票據(jù)兌付條件“門檻”的不良貸款仍然沉積較多，票據(jù)兌付后歷史包袱仍然較重，不良貸款總量仍然很大。二是涉政類貸款因社會(huì)牽涉面廣，情況復(fù)雜，清收困難。如該縣由政1府協(xié)調(diào)貸款支持的某水泥廠，長(zhǎng)期拖欠信用社貸款2530萬元，拒絕接受貸后檢查，政1府出于維穩(wěn)在未通知信用社參與的情況下，將其改制，造成債務(wù)懸空，使信用社處于被動(dòng)尷尬局面。三是貸款管理機(jī)制不合理，粗放型經(jīng)營(yíng)，形成不良貸款前清后增現(xiàn)象。由于貸款調(diào)查不充分，信息采集不完全，存在項(xiàng)目評(píng)估憑經(jīng)驗(yàn)和感覺，質(zhì)量不高。且抵押物變現(xiàn)和處臵難，潛在不良資產(chǎn)隨時(shí)有可能出現(xiàn)反彈。目前，該縣信用社賬面不良貸款余額占比高達(dá)16.71%，但不含正常貸款中潛在的不良貸款7182萬元，不良貸款反彈的風(fēng)險(xiǎn)增加，清收的壓力加大。

（二）歷史包袱重。2012年11月末，該縣信用社有歷年掛帳虧損余額1982萬元，財(cái)務(wù)包袱800萬元，撥備缺口為2418萬元，撥備覆蓋率僅為28%，資本充足率為2.21%，遠(yuǎn)低于銀監(jiān)部門監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。其原因主要是因不良貸款清收和處臵難,導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)效益上升難;其次是待處理財(cái)產(chǎn)損失和歷史遺留應(yīng)收款難收回，主要是墊付訴訟費(fèi)和改制、倒閉企業(yè)應(yīng)收利息等，無法收回。

（三）競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力弱。農(nóng)村信用社因主要從事涉農(nóng)金融業(yè)務(wù)，比較效益低，且自負(fù)盈虧，靠自身積累難以在短時(shí)期內(nèi)改變基礎(chǔ)設(shè)施差、服務(wù)手段落后的狀況，致使農(nóng)村營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)電子化程度不高，業(yè)務(wù)品種單一，技術(shù)含量低，創(chuàng)新能力弱，整體社會(huì)形象差，以致業(yè)務(wù)拓展難，優(yōu)質(zhì)客戶流失多等問題。尤其最為直觀的是該縣信用社辦公樓形象差，設(shè)備簡(jiǎn)陋。該縣信用聯(lián)社和基層網(wǎng)點(diǎn)辦公樓多是上個(gè)世紀(jì)80年代初興建的樓房，樓層矮、操坪和營(yíng)業(yè)間縱深面積狹小、墻體滲漏脫落，無法按上級(jí)聯(lián)社要求進(jìn)行規(guī)范化裝修，且與周圍樓房比較，明顯破落，企業(yè)形象嚴(yán)重受損，競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力明顯不足。

（四）貸款營(yíng)銷難。原因主要表現(xiàn)為：一是社會(huì)誠(chéng)信低。一些人將貸款當(dāng)民政救濟(jì)款看待，認(rèn)為不用還，也不想還。特別是部分黨政干部自借和擔(dān)保及行政干預(yù)貸款到期不還，負(fù)面效應(yīng)大，社會(huì)影響壞。企業(yè)改制大量逃廢債務(wù)行為，地方政1府出于維穩(wěn)而措手無策，賴賬戶欠帳有理、認(rèn)借不認(rèn)還行為明目張膽。二是不良債權(quán)依法處臵難。因依法清收和處臵費(fèi)用高、執(zhí)法時(shí)間長(zhǎng)，致使法律的威懾性打折，違信行為有恃無恐，清收處臵難，嚴(yán)重挫傷金融支農(nóng)積極性。三是抵押擔(dān)保難。農(nóng)村土地使用權(quán)、林權(quán)、房屋所有權(quán)等受到諸多法律法規(guī)的約束，因位臵偏僻，管理和處臵變現(xiàn)難，且登記、鑒定、評(píng)估等中間收費(fèi)過高，又缺乏有效的擔(dān)保機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)品種，因此抵押融資受到很大限制。目前，該縣尚未有擔(dān)保機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)部門涉農(nóng)險(xiǎn)種少，一些有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的經(jīng)濟(jì)組織或個(gè)人不愿為他人提供擔(dān)保。四是管理機(jī)制亟待完善。因監(jiān)管要求嚴(yán)，考核壓力大，信貸員存在怕?lián)?zé)，造成貸款手續(xù)繁多或惜貸行為。因監(jiān)管部門限定了農(nóng)貸比例底線，針對(duì)農(nóng)貸需求不旺，經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的該縣實(shí)際，尋找優(yōu)質(zhì)信貸項(xiàng)目難，且競(jìng)爭(zhēng)激烈，造成貸款營(yíng)銷饑不擇食，自降標(biāo)準(zhǔn)。

二、面臨的問題

（一）員工整體素質(zhì)較低，水平不高。人作為提供服務(wù)的主體，其素質(zhì)的高低直接決定著服務(wù)質(zhì)量的優(yōu)劣，影響著企業(yè)良好形象的樹立。該縣信用社208名在崗員工，有大專以上文化的有131人，其中從普通高校畢業(yè)的僅28人，且基本都是非金融專業(yè)畢業(yè)的，其它的均是在職培訓(xùn)文1憑。取得在職培訓(xùn)文1憑人員中，有相當(dāng)一部分第一文1憑僅為初中，有的甚至還未達(dá)初中畢業(yè)。因?qū)W歷層次較低，知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，只能憑感覺和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行簡(jiǎn)單的應(yīng)付操作，缺乏對(duì)政策制度的正確理解和領(lǐng)會(huì)以及對(duì)先進(jìn)管理方式的使用和開拓創(chuàng)新，使得經(jīng)營(yíng)管理粗放，僅處于維持或“滅火式”管理狀態(tài)，且人員老化，后繼乏人，管理人才斷層問題已經(jīng)出現(xiàn)。

（二）培訓(xùn)教育學(xué)習(xí)機(jī)制不健全，實(shí)用性不強(qiáng)。一是培訓(xùn)形式和內(nèi)容不重效果，不切實(shí)際。農(nóng)村信用社的培訓(xùn)現(xiàn)多為一些概念知識(shí)和書面知識(shí)的培訓(xùn)，形式以會(huì)議學(xué)習(xí)為主，缺少具體實(shí)踐和操作能力的培訓(xùn)，指導(dǎo)性和實(shí)用性不強(qiáng)，未能達(dá)到“授人以漁”的目的。二是自身培訓(xùn)體制和制度不健全。由于歷史因素，許多老員工文化素質(zhì)相對(duì)不高，雖然在長(zhǎng)期的工作過程中，一部分人通過在崗歷練和業(yè)余自學(xué)，使自身知識(shí)層次和業(yè)務(wù)素質(zhì)有了一定程度的提高，但是受固有體制因素和后期培訓(xùn)制度的影響，目前存在只注重對(duì)新員工的培訓(xùn)而忽視對(duì)老員工的再培訓(xùn)，以致工作上出現(xiàn)老員工在看、新員工在干的怪相，未能充分發(fā)揮各自潛能。三是培訓(xùn)層面不夠開闊。農(nóng)村信用社的培訓(xùn)多限于系統(tǒng)內(nèi)部的經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)，缺少向發(fā)展較完善的其他金融機(jī)構(gòu)的學(xué)習(xí)和借鑒，橫向交流和學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)少，致使培訓(xùn)層面較窄，效果不佳。四是缺少自身的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)和專業(yè)的師資力量。長(zhǎng)期以來，農(nóng)村信用社因忙于業(yè)務(wù)，缺少精通相關(guān)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的師資力量，外請(qǐng)專業(yè)人員實(shí)用性和針對(duì)性不強(qiáng)，且費(fèi)用高，導(dǎo)致培訓(xùn)收效甚微。

（三）制度執(zhí)行乏力，追責(zé)難到位。近年來，該縣聯(lián)社雖加強(qiáng)了對(duì)各項(xiàng)內(nèi)控制度的健全和完善，強(qiáng)化了對(duì)制度執(zhí)行情況的稽核、檢查、監(jiān)督和處罰力度，但仍然存在制度執(zhí)行不力，追責(zé)未到位現(xiàn)象。一是部分管理人員和基層社主任的作風(fēng)不扎實(shí)。工作僅滿足于只求無過，被動(dòng)或應(yīng)付，不敢認(rèn)真履職盡責(zé)，缺乏開拓創(chuàng)新意識(shí)和帶頭作用，影響了信用社工作的開展。二是對(duì)違規(guī)人員追責(zé)不到位。由于怕得罪人，對(duì)制度的監(jiān)控不力，對(duì)違規(guī)人員追責(zé)處罰不嚴(yán)、不科學(xué)等原因，使得處罰機(jī)制顯得“疲軟乏力”。三是考核、監(jiān)督機(jī)制欠科學(xué)。存在文件制度要求嚴(yán)，實(shí)際落實(shí)執(zhí)行少，制度約束性不強(qiáng)，員工動(dòng)力不足，追責(zé)流于形式，存在“大鍋飯”思想。四是員工防范意識(shí)差，僥幸思想嚴(yán)重。在制度執(zhí)行上，敷衍了事，漠視制度、逃避制度，心存僥幸，從而留下案件隱患。

（四）經(jīng)營(yíng)理念模糊，沒有形成共識(shí)。一是只注重短期效益行為，滿足于追求“階段性成果”，缺乏長(zhǎng)期奮斗目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)理念。二是只注重傳統(tǒng)業(yè)務(wù)市場(chǎng)，忽視金融產(chǎn)品開發(fā)和金融服務(wù)手段創(chuàng)新的思想。三是只注重服務(wù)形式和外在形象的樹立，而忽視服務(wù)質(zhì)量和效果的提高。以致出現(xiàn)一邊存款公關(guān)，一邊冷漠待客；一邊上門催貸，一邊怠慢客戶現(xiàn)象，一些配套服務(wù)和管理滯后，直接造成工作低效的狀況。四是只注重業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，而忽視思想政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)學(xué)習(xí)及員工潛能的激發(fā)。只有強(qiáng)調(diào)共識(shí)，全員參與，集思廣益，才能使科學(xué)的決策和管理建立在全員智慧與經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，促進(jìn)工作的開展。

三、工作的思路

（一）圍繞業(yè)務(wù)抓發(fā)展。信用社面對(duì)嚴(yán)峻的經(jīng)營(yíng)形勢(shì)，應(yīng)不等不靠不要，不講客觀講主觀，充分挖掘現(xiàn)有潛力，圍繞業(yè)務(wù)發(fā)展，強(qiáng)化作風(fēng)轉(zhuǎn)變。狠抓任務(wù)落實(shí)，創(chuàng)新考核機(jī)制。

實(shí)現(xiàn)工資收入與服務(wù)管理相對(duì)接，與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成相對(duì)應(yīng)，做實(shí)各項(xiàng)工作，充分激發(fā)員工的工作積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)指標(biāo)在量和質(zhì)上有新的突破。

（二）圍繞發(fā)展抓改革。農(nóng)村信用社只有通過改革，才能使法人治理結(jié)構(gòu)將進(jìn)一步得到規(guī)范，管理水平得到進(jìn)一步提高，經(jīng)濟(jì)效益得到進(jìn)一步改善，社會(huì)形象和地位得到進(jìn)一步提升。隨著改革的不斷深入，金融競(jìng)爭(zhēng)的態(tài)勢(shì)逐漸形成，緊迫感、危急感和責(zé)任感逐漸增強(qiáng)。面對(duì)各地農(nóng)信社迅猛發(fā)展的勢(shì)頭，形勢(shì)喜人，形勢(shì)也逼人。因此，深化改革是加快發(fā)展的唯一選擇，唯有勵(lì)精圖治，勇敢跳出束縛發(fā)展的籬笆，抓住稍縱即逝的發(fā)展機(jī)遇，從管理體制和經(jīng)營(yíng)機(jī)制上改革和完善，才能搶占市場(chǎng)，促進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，加快實(shí)現(xiàn)改革目標(biāo)。

（三）圍繞改革抓成效。一是加速推進(jìn)不良貸款清收 “攻堅(jiān)戰(zhàn)”步伐。由于歷史積累形成等原因，農(nóng)村信用社的不良貸款數(shù)額大、占比高，清收任務(wù)十分艱巨，抓緊完成不良貸款清收任務(wù)已成為制約農(nóng)村信用社改革成敗的關(guān)鍵。應(yīng)采取行政、法律、經(jīng)濟(jì)等各種手段，責(zé)任落實(shí)，加大清收處臵力度，設(shè)法減輕包袱、優(yōu)化財(cái)務(wù)指標(biāo)，為加快改革發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。二是精心組織，做好各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，確保改革目標(biāo)能夠順利實(shí)現(xiàn)。進(jìn)一步明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部控制制度，強(qiáng)化規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益。三是堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”的經(jīng)營(yíng)理念。創(chuàng)新服務(wù)手段和經(jīng)營(yíng)理念，增強(qiáng)支農(nóng)服務(wù)功能，通過支持新農(nóng)村和地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展。

（四）圍繞成效抓保障。一是提高認(rèn)識(shí)，堅(jiān)持必勝信念，敢于攻堅(jiān)克難，在思想上提供信心保障。二是加大稽核、檢查和監(jiān)督力度，履職盡責(zé)，做好規(guī)范經(jīng)營(yíng)，提高制度執(zhí)行效率，切實(shí)防范案件風(fēng)險(xiǎn)，確保制度執(zhí)行和內(nèi)控管理上的制度保障。三是明確工作目標(biāo)，求真務(wù)實(shí)，獎(jiǎng)勤罰懶，加大考核力度，激發(fā)員工潛能，大樹典型模范形象，在組織和考核機(jī)制上提供激勵(lì)保障。四是狠抓學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)、法律法規(guī)和思想政治素質(zhì)，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理和開拓創(chuàng)新能力，在員工能力上提供素質(zhì)保障。

（五）圍繞保障抓提高。為保障信用社改革和發(fā)展的穩(wěn)步推進(jìn)及經(jīng)營(yíng)效益的不斷提升，我們應(yīng)嚴(yán)格按照銀監(jiān)部門和上級(jí)聯(lián)社的要求，查漏補(bǔ)缺，找出問題和不足，及時(shí)做好整改落實(shí)，通過建立健全各項(xiàng)內(nèi)控管理制度，確保在工作作風(fēng)上進(jìn)一步改進(jìn)，在工作措施上進(jìn)一步完善，在經(jīng)營(yíng)管理上進(jìn)一步加強(qiáng)，在風(fēng)險(xiǎn)化解和案件防范力度上進(jìn)一步加大，在經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的優(yōu)化上進(jìn)一步提升。

四、工作的對(duì)策

（一）抓重點(diǎn)，狠抓不良資產(chǎn)的清收、處臵和規(guī)范。一是嚴(yán)格規(guī)范新放貸款。認(rèn)真落實(shí)貸款“三查”制度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范措施，準(zhǔn)確把握貸款投向，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)排查，嚴(yán)防出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁和新的不良貸款。促進(jìn)依法合規(guī)操作，繼續(xù)開展信貸違規(guī)十條規(guī)定落實(shí)情況的專項(xiàng)檢查和開展假名冒名貸款、違規(guī)抵押質(zhì)押貸款、違規(guī)核銷貸款的“三項(xiàng)整治”工作。二是大力壓降不良資產(chǎn)。創(chuàng)新清收方式和考核方式，完善不良貸款臺(tái)賬管理，實(shí)行更加過硬的措施，將“清非壓降”作為工作的重中之重，爭(zhēng)取通過改革，依靠政1府支持和市場(chǎng)手段，加快不良貸款清收和歷史包袱消化的進(jìn)度。

（二）抓中心，圍繞深化改革和風(fēng)險(xiǎn)防控做文章。按照銀監(jiān)部門和上級(jí)聯(lián)社的改革要求和該縣聯(lián)社“兩年三步走”方案目標(biāo)，2013年該縣聯(lián)社必須統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，群策群力，扎實(shí)做好改革各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，實(shí)現(xiàn)組建農(nóng)村商業(yè)銀行的一系列核心指標(biāo)達(dá)標(biāo)，重點(diǎn)是不良貸款率達(dá)標(biāo)、股份制改造完成以及籌建、開業(yè)申報(bào)等工作。同時(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，加大對(duì)制度執(zhí)行力的監(jiān)督檢查，確保對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督制約到位。加強(qiáng)違規(guī)整改和責(zé)任追究，促進(jìn)增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)。加強(qiáng)案件防控業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)和流程，努力確保案件防控檢查的有效性。

（三）抓基礎(chǔ)，確保業(yè)務(wù)發(fā)展、機(jī)制考核、制度執(zhí)行、案防保衛(wèi)、教育培訓(xùn)、基礎(chǔ)建設(shè)等方面穩(wěn)步推進(jìn)。一是狠抓存貸款規(guī)模的持續(xù)擴(kuò)張，搶占市場(chǎng)份額，優(yōu)化存貸款結(jié)構(gòu)。二是狠抓“三大工程”的全面實(shí)施，加大對(duì)“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟(jì)的支持力度，促進(jìn)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力的不斷增強(qiáng)和社會(huì)地位的不斷提升。三是狠抓信息、電子化和技術(shù)平臺(tái)建設(shè)，強(qiáng)化和推廣新業(yè)務(wù)產(chǎn)品在實(shí)際工作中的運(yùn)用，努力提升中間業(yè)務(wù)水平。四是狠抓創(chuàng)收能力和經(jīng)營(yíng)效益的穩(wěn)步提升，確保風(fēng)險(xiǎn)防控能力增強(qiáng)和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的不斷改善。五是狠抓內(nèi)控制度的建設(shè)和完善，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)范操作和制度執(zhí)行情況的檢查以及對(duì)存在問題的整改落實(shí)和責(zé)任追究，嚴(yán)防各類案件的發(fā)生。六是加強(qiáng)管理機(jī)制創(chuàng)新，堅(jiān)持以效益為目標(biāo)，責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)、利益相一致，用工作自主激勵(lì)機(jī)制來調(diào)動(dòng)員工的積極性。七是加強(qiáng)教育培訓(xùn)。有針對(duì)性地開辦各種內(nèi)容和形式的培訓(xùn)班，注重實(shí)用性和有效性，同時(shí)有選擇地招錄有一定專長(zhǎng)的大學(xué)生，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)。八是加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè)。針對(duì)該縣情況，應(yīng)盡快抓好聯(lián)社新建辦公樓的征地立項(xiàng)和開工、基層網(wǎng)點(diǎn)辦公設(shè)施的改善、衛(wèi)生環(huán)境的整治、企業(yè)形象的宣傳、企業(yè)文化的加強(qiáng)、服務(wù)質(zhì)量的提升等，確保信用社整體形象明顯好轉(zhuǎn)。

第四篇：當(dāng)前農(nóng)村信用社三項(xiàng)制度的改革問題與對(duì)策

農(nóng)村信用社“三項(xiàng)制度”改革始于年，是農(nóng)村信用社勞動(dòng)人事改革的重大舉措，主要包括勞動(dòng)用工、崗位競(jìng)聘和績(jī)效掛鉤三個(gè)方面。它既是農(nóng)村信用社深化改革和持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的迫切需要，又是一項(xiàng)十分重要的基礎(chǔ)工作，其重要性勿庸置疑。但由于種種原因，這項(xiàng)改革在實(shí)施過程中，存在諸多問題，其效果不容樂觀，并導(dǎo)致一些信用社無所適從或持消極態(tài)度，給信用社的可持續(xù)發(fā)展增加了難度。本文結(jié)合農(nóng)村信用社“三項(xiàng)制度”改革的實(shí)際，針對(duì)存在的問題進(jìn)行分析，探究其改革的重點(diǎn)與措施。

一、存在的主要問題及原因分析

（一）勞動(dòng)用工缺陷顯露

．員工整體素質(zhì)偏低，難以適應(yīng)發(fā)展需要。一是進(jìn)口關(guān)問題。由于諸多因素，信用社管理體制幾經(jīng)變革，造成在用工管理上失之過寬，反映在用工問題上是放松進(jìn)人條件，降低“門檻”，所招人員過濫、過雜，基層社存在亂進(jìn)人和不合理進(jìn)人現(xiàn)象，缺乏引進(jìn)高素質(zhì)人才的機(jī)制和手段。二是出口關(guān)問題。出口不通，人員退出機(jī)制運(yùn)轉(zhuǎn)不靈，成效不明顯。雖有內(nèi)部退養(yǎng)條件，但相關(guān)政策不配套，內(nèi)退人員既占人員編制又占工資指標(biāo)，從而加大了基層社人員緊缺和在編人員過多的矛盾。[]

．專業(yè)人才匱乏，基層人員緊張，阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展。一是計(jì)算機(jī)專業(yè)人才奇缺，無法適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)電子化建設(shè)的需要?？萍紤?yīng)用率低、服務(wù)手段落后成為制約信用社發(fā)展的“瓶頸”。二是法律專業(yè)人才緊缺?；鶎由鐔T工法律意識(shí)淡薄，違規(guī)違紀(jì)違制現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，業(yè)務(wù)管理缺乏可靠的法律保障，特別是在辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)，不知道如何規(guī)范法律手續(xù)，如何自我保護(hù)，一旦出現(xiàn)糾紛，容易受制于人，處處被動(dòng)，釀成風(fēng)險(xiǎn)和損失。三是基層社人員緊缺，素質(zhì)偏低。基層社每年都有老同志退休，加上一部分提前內(nèi)退人員，職工總數(shù)逐年下降，而且普遍存在分布不均的現(xiàn)象，城區(qū)社人滿為患，鄉(xiāng)鎮(zhèn)社人員緊缺。近年來，隨著商業(yè)銀行的戰(zhàn)略性調(diào)整，整合機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，信用社的金融服務(wù)任務(wù)日益加重，基層社人員更顯不足。特別是在山區(qū)，加之撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)后，機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)相應(yīng)收縮，內(nèi)勤人員工作量成倍增加，無法交流或輪崗，很多員工一社一崗定終身，長(zhǎng)期“坐井觀天”，綜合素質(zhì)難以提高，特別是大量從事手工操作的普通員工已明顯不適應(yīng)信用社改革發(fā)展的需要。

．沒有建立長(zhǎng)效培訓(xùn)機(jī)制。因管理體制等因素影響，特別是信用社與農(nóng)行“脫鉤”以來，整個(gè)行業(yè)至今未建立長(zhǎng)期有效的培訓(xùn)機(jī)制，基本上沒有實(shí)施新進(jìn)員工的“三基”崗前培訓(xùn)和在職員工新業(yè)務(wù)培訓(xùn)，造成信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單一，與其他金融同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)乏力。

．缺乏對(duì)人才的儲(chǔ)備，員工隊(duì)伍青黃不接。一方面，由于工作環(huán)境、待遇等因素，目前，信用社從年開始面向普通高校招收的大學(xué)生已有部分離開，信用社業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展、企業(yè)化管理、多元化服務(wù)的要求與人力資源儲(chǔ)備不足的矛盾相當(dāng)突出。另一方面，信用社缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)的用工計(jì)劃和有效的人才儲(chǔ)備。目前，大多數(shù)員工是年代參加工作的老同志，年齡結(jié)構(gòu)不合理，老齡化突出，員工隊(duì)伍即將面臨新老交替和青黃不接的處境。[]

（二）崗位競(jìng)聘難以實(shí)施

按規(guī)定，縣聯(lián)社機(jī)關(guān)“三定”工作結(jié)束后，要向員工公布每個(gè)職位、崗位的任職或競(jìng)聘條件，由符合條件者報(bào)名參與公開競(jìng)聘，擇優(yōu)上崗，一般員工實(shí)行聘用制，雙向選擇，競(jìng)爭(zhēng)上崗，對(duì)競(jìng)聘落選者實(shí)行再次應(yīng)聘或下崗學(xué)習(xí)等辦法進(jìn)行分流。而事實(shí)上，由于信用社未實(shí)施全方位改革，因?yàn)楦?jìng)聘分流員工存在一些問題：一是分流員工多為老同志，分流或下崗后如何安置不明確；二是崗位應(yīng)聘后一線缺位，因信用社沒有進(jìn)人權(quán)而無法補(bǔ)缺；三是城鎮(zhèn)人員分流后，涉及家庭、子女等社會(huì)問題也非常敏感。因此，大多數(shù)地方并未按盈虧保本點(diǎn)實(shí)施定編，大都未實(shí)行員工雙向選擇和競(jìng)爭(zhēng)上崗，造成員工在區(qū)域上和數(shù)量上分布不合理，有的地方甚至不能達(dá)到“四雙”要求。[]

（三）績(jī)效掛鉤流于形式

從年全系統(tǒng)普遍實(shí)行績(jī)效掛鉤以來，信用社同時(shí)執(zhí)行三套工資方案，即新的績(jī)效工資（結(jié)構(gòu)工資）、行員等級(jí)工資和技術(shù)職稱工資。目前，所有在崗員工執(zhí)行新的結(jié)構(gòu)工資，退休人員和內(nèi)退人員執(zhí)行行員等級(jí)工資或技術(shù)職稱工資。這種執(zhí)行模式存在以下問題：一是現(xiàn)有的績(jī)效工資對(duì)員工的激勵(lì)作用并不明顯，崗位工資系數(shù)差距不大，加之考核評(píng)價(jià)機(jī)制不完善，勞動(dòng)工資分配未能體現(xiàn)責(zé)任大小、業(yè)務(wù)水平高低、勞動(dòng)量多少和完成任務(wù)好壞，相當(dāng)一部分職工安于現(xiàn)狀，缺乏進(jìn)取精神和創(chuàng)新能力。二是工資管理復(fù)雜，三套工資平行誤導(dǎo)了員工，員工普遍認(rèn)為，在崗時(shí)干好干壞一個(gè)樣，退休時(shí)干與不干一個(gè)樣，反正都端“鐵飯碗”，工資失去應(yīng)有的杠桿作用。三是在行業(yè)管理中，員工的養(yǎng)老保險(xiǎn)是否移交地方管理遲遲未落實(shí)，員工對(duì)此一直擔(dān)憂，影響了工作積極性。四是現(xiàn)行的信用社等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)太低，明顯不切實(shí)際。如某縣對(duì)不良資產(chǎn)占比要求是三級(jí)信用社為％以下，四級(jí)聯(lián)社為％以下。

二、改革的重點(diǎn)與措施選擇

（一）改

革用工制度，激發(fā)活力

．疏通出口，適當(dāng)擴(kuò)大進(jìn)口。信用社必須擁有一支政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)精良、愛崗敬業(yè)、紀(jì)律嚴(yán)明的職工隊(duì)伍。第一，疏通出口。一是完善提前退休（退養(yǎng)）辦法，繼續(xù)實(shí)施提前退休制度，加速員工新老交替，逐步解決人員老化問題。二是給予基層社一定的人事處置權(quán)。對(duì)一些工作能力、文化素質(zhì)、敬業(yè)奉獻(xiàn)精神差，不適合在信用社工作的員工基層社有辭退、清退、開除的權(quán)力。這樣，為職工思想觀念的轉(zhuǎn)變和整體素質(zhì)的提高打下基礎(chǔ)。三是允許職工買斷工齡。對(duì)一些工作不安心，又不夠辭退或清退條件的職工，允許其在待崗或下崗后買斷工齡，另謀出路。第二，適當(dāng)擴(kuò)大進(jìn)口。主要是加大對(duì)應(yīng)屆高校畢業(yè)生招聘和高素質(zhì)人才的商調(diào)比例，增加基層社的人員配置，逐步解決基層社人才緊缺和人才資源的后備問題。[]

．因地制宜確定進(jìn)人標(biāo)準(zhǔn)，制定招錄人員實(shí)施方案，培養(yǎng)和造就一批長(zhǎng)期扎根基層的本土人才。一是對(duì)聯(lián)社、城區(qū)和條件較好的單位嚴(yán)格控制進(jìn)人，提高進(jìn)人“門檻”，可委托地市級(jí)人事部門組織嚴(yán)格的考試，真正選拔出高素質(zhì)人才。將縣以下鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社的進(jìn)人權(quán)移交基層，定點(diǎn)定向招收熱愛信合事業(yè)的本土人才。二是由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社根據(jù)承受能力和實(shí)際崗位需求申報(bào)人數(shù)；公開招聘人員的職數(shù)，并明確到具體的鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社；公開考試考核內(nèi)容及錄用的方式、方法；公開勞動(dòng)報(bào)酬、待遇、條件和用工方式。三是完善相關(guān)合同。為防止本土人才外流，縣級(jí)聯(lián)社在招聘時(shí)應(yīng)與其簽定用工合同，使其在當(dāng)?shù)匦庞蒙绨残墓ぷ?，限期?nèi)不得調(diào)離，長(zhǎng)期扎根基層，以解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社人才匱乏的矛盾。

．面向社會(huì)招聘適用型、復(fù)合型人才。制定招聘特殊人才的優(yōu)惠政策，以待遇吸收人，高薪從司法部門、電腦網(wǎng)絡(luò)公司、工商企業(yè)及商業(yè)銀行“挖”優(yōu)秀人才。在政策允許的情況下，可引進(jìn)國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行和股份制銀行先進(jìn)的選人用人機(jī)制，廣攬英才。

．實(shí)行全員合同聘用制。用人單位與被聘人員必須簽定嚴(yán)格的、合法有效的聘用合同書，規(guī)定聘期，明確被聘人員在聘期內(nèi)所要完成的工作任務(wù)，擁有的權(quán)利和應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)。對(duì)完不成目標(biāo)任務(wù)或出現(xiàn)重大失誤和責(zé)任事故，給單位造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失或不良影響，以及違規(guī)違紀(jì)受到公安機(jī)關(guān)處罰影響單位聲譽(yù)的，可提前解聘，必要時(shí)移交司法機(jī)關(guān)處理。這樣，通過全員合同聘用制改革，使受聘員工深思謹(jǐn)行，使合同聘用制逐步走上規(guī)范化、制度化的軌道，激活新的用人機(jī)制。

．加強(qiáng)人才的縱橫交流。一是從聯(lián)社中層干部中選派一部分年富力強(qiáng)、有培養(yǎng)前途的干部到基層社擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，從基層社精選一部分優(yōu)秀人才到縣聯(lián)社機(jī)關(guān)掛職鍛煉或到城區(qū)業(yè)務(wù)量大的信用社交流，在條件允許的情況下，還可對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行異地橫向交流。二是加大崗位輪換、人員交流的力度。這樣做有利于促進(jìn)員工業(yè)務(wù)水平和管理能力的提高，有利于培養(yǎng)復(fù)合型人才，有利于建立健全信用社的內(nèi)控制度，防止和減少事故的發(fā)生，促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健發(fā)展。三是加快干部的晉升流動(dòng)周期，同時(shí)促使全系統(tǒng)員工加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)。[]

．建立培訓(xùn)機(jī)制，培養(yǎng)人才。一是制定落實(shí)人才培養(yǎng)計(jì)劃。有計(jì)劃、有步驟地開展多層次、多形式的員工培訓(xùn)，重點(diǎn)培訓(xùn)新知識(shí)、新業(yè)務(wù)、新科技，提高員工的綜合素質(zhì)，使之盡快適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，促進(jìn)全員整體素質(zhì)的提高，并從中發(fā)現(xiàn)和啟用人才。二是對(duì)學(xué)歷較高、表現(xiàn)突出、有培養(yǎng)前途的“新生代”年輕職工，要給他們創(chuàng)造條件，爭(zhēng)取機(jī)會(huì)，進(jìn)行全方位、多渠道、系統(tǒng)化的重點(diǎn)培養(yǎng)和鍛煉，促使其快速成長(zhǎng)。還可精選一批有業(yè)務(wù)特長(zhǎng)、有工作經(jīng)驗(yàn)的人才，送到國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)較好、管理較規(guī)范的股份制商業(yè)銀行、外資銀行培訓(xùn)，讓其學(xué)習(xí)先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理方法和經(jīng)驗(yàn)。

．積極創(chuàng)造條件，留住人才。對(duì)真正的人才，既要注重引進(jìn)，又要悉心培養(yǎng)，大膽選拔重用，使其有用武之地，同時(shí)還要多給予關(guān)心照顧，使其安心本職工作，做到引得進(jìn)、留得住。一是制定優(yōu)惠政策。對(duì)科技、法律等關(guān)鍵性的管理、技術(shù)崗位和高素質(zhì)短缺人才崗位實(shí)行傾斜性分配政策，執(zhí)行特殊的工資標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行協(xié)商工資，對(duì)貢獻(xiàn)率高的專業(yè)人才給予特殊獎(jiǎng)勵(lì)，為他們提供較好的工作和生活條件，在政治上給予關(guān)懷，在待遇上給予照顧。二是知人善任，用人所長(zhǎng)。要加強(qiáng)對(duì)引進(jìn)人才的管理，及時(shí)掌握他們的工作情況和思想動(dòng)態(tài)，通過培訓(xùn)、鍛煉后，大膽提拔重用，安排在合適的崗位，發(fā)揮其特長(zhǎng)和優(yōu)勢(shì)。

（二）創(chuàng)新機(jī)制，推行崗位競(jìng)聘，優(yōu)勝劣汰

．建立健全科學(xué)合理的人才激勵(lì)機(jī)制。一是應(yīng)用各種有效手段激發(fā)基層領(lǐng)導(dǎo)者的工作熱情，調(diào)動(dòng)其積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，最大限度地發(fā)揮其潛能。二是在干部使用上搬掉“鐵交椅”，增強(qiáng)干部的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和危機(jī)意識(shí)，在動(dòng)態(tài)競(jìng)爭(zhēng)中選拔人才。對(duì)中層以上干部或重要管理崗位實(shí)行公開競(jìng)聘，通過“雙推”、“雙考”等形式，營(yíng)造良好的用人環(huán)境，在現(xiàn)有員工中選拔一批真正的人才，并發(fā)揮其作用。三是對(duì)貢獻(xiàn)較大，成績(jī)突出，品質(zhì)優(yōu)良的崗位標(biāo)兵、技術(shù)能手和先進(jìn)工作者，要優(yōu)先提拔重用。

．推行標(biāo)準(zhǔn)線淘汰制，實(shí)行考試與考核相結(jié)合，逐步優(yōu)化員工隊(duì)伍。推行標(biāo)準(zhǔn)線淘汰制的目的是提升員工素質(zhì)和工作績(jī)效，標(biāo)準(zhǔn)線淘汰制既是優(yōu)化和穩(wěn)定員工隊(duì)伍的最佳選擇，又可以有效避免通過考試一考定終生的片面做法。在具備必要的文化素質(zhì)的前提下，應(yīng)以工作能力、業(yè)務(wù)水平、創(chuàng)利能力、敬業(yè)精神來衡量員工的優(yōu)劣。信用社要從實(shí)際出發(fā)，將考試、考核與標(biāo)準(zhǔn)線淘汰制有機(jī)地結(jié)合起來，真正達(dá)到優(yōu)化隊(duì)伍的目的。實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)線淘汰制，要分區(qū)域、分單位科學(xué)合理地測(cè)算存貸款業(yè)務(wù)量和效益指標(biāo)，制定切合實(shí)際的淘汰標(biāo)準(zhǔn)線和考核辦法，依據(jù)崗位責(zé)任制定目標(biāo)管理量化考核標(biāo)準(zhǔn)，按德、能、勤、績(jī)、廉五個(gè)方面以分制打分考核，每年年底嚴(yán)格考核兌現(xiàn)，優(yōu)先者獲勝，公開、公平、公正地逐步將不能勝任本職工作、未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)線的低素質(zhì)員工淘汰出局。

．推行干部選用競(jìng)聘。在選拔使用干部方面按照公開、公平、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)的原則，實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)上崗，為所有員工提供一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)會(huì)。通過建立干部競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)上崗機(jī)制，變一人“對(duì)號(hào)入座”為多人競(jìng)爭(zhēng)上崗，這不僅是領(lǐng)導(dǎo)管理干部選拔方式的改革，而且是以競(jìng)爭(zhēng)為形式，以擇優(yōu)為目的，以激勵(lì)為動(dòng)力，以監(jiān)督為保證，營(yíng)造“能者上，平者讓，庸者下”、優(yōu)秀人才脫穎而出的環(huán)境和氛圍，強(qiáng)化各級(jí)干部勤奮努力、主動(dòng)進(jìn)取的精神，使企業(yè)的發(fā)展充滿生機(jī)和活力。

（三）實(shí)行有效的績(jī)效掛鉤，拉開員工間收入差距

．劃分工作崗位。按勞動(dòng)分工、職能區(qū)別和經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任大小，歸類劃分為領(lǐng)導(dǎo)崗、部門管理崗、經(jīng)營(yíng)管理崗、業(yè)務(wù)操作崗、后勤事務(wù)崗等若干崗位，并依據(jù)員工的綜合素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和責(zé)任差別，將各崗位設(shè)置若干等級(jí)實(shí)行等級(jí)工資制度。

．將員工工資分為崗位工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)勵(lì)工資三大部分。崗位工資只要忠于職守，完成崗位工作目標(biāo)就能得到；績(jī)效工資是需要職工發(fā)揮潛能，創(chuàng)造性地參與信用社綜合管理考核，完成各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和內(nèi)部管理目標(biāo)就能得到；獎(jiǎng)勵(lì)工資是只要?jiǎng)?chuàng)造了超額崗位責(zé)任目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)責(zé)任目標(biāo)，工作出色，業(yè)績(jī)突出，就可以領(lǐng)取。

．建立嚴(yán)格的考核體系。實(shí)行崗位量化考核辦法，使考核指標(biāo)與分值一致，績(jī)效與報(bào)酬掛鉤，拉開分配檔次，實(shí)行差別分配，激發(fā)員工的工作積極性和創(chuàng)造性。效益工資的考核分配權(quán)可下放到基層社或具體的部門。各地還可結(jié)合實(shí)際，嘗試根據(jù)盈利情況確定職工年收益。

第五篇：當(dāng)前農(nóng)村信用社改革績(jī)效及評(píng)價(jià)指標(biāo)研究

當(dāng)前農(nóng)村信用社改革績(jī)效及評(píng)價(jià)指標(biāo)研究

安翔

【專題名稱】金融與保險(xiǎn)

【專 題 號(hào)】F62

【復(fù)印期號(hào)】2007年12期

【原文出處】《社會(huì)科學(xué)家》(桂林)2007年4期第46～50頁(yè)

【作者簡(jiǎn)介】安翔，南開大學(xué)商學(xué)院、南開大學(xué)公司治理研究中心博士后，天津 300071。

一、國(guó)家給予的政策優(yōu)惠

根據(jù)國(guó)發(fā)[2003]15號(hào)文和國(guó)辦發(fā)[2004]48號(hào)文的規(guī)定，從第一批試點(diǎn)的8個(gè)省份到第二批新增加的21個(gè)省(區(qū)、市)所享受的國(guó)家扶持政策包括：

1.對(duì)虧損農(nóng)村信用社因執(zhí)行國(guó)家宏觀政策開辦保值儲(chǔ)蓄而多支付的保值貼補(bǔ)利息給予補(bǔ)貼。具體辦法是，由財(cái)政部核定1994～1997年農(nóng)村信用社實(shí)付保值貼補(bǔ)利息數(shù)額，由國(guó)家財(cái)政分期予以撥補(bǔ)。

2.從2003年1月1日起至2005年底，對(duì)西部地區(qū)試點(diǎn)的農(nóng)村信用社一律暫免征收企業(yè)所得稅(對(duì)第二批試點(diǎn)地區(qū)從2004年1月1日起至2006年底)；對(duì)其他地區(qū)試點(diǎn)的農(nóng)村信用社，一律按其應(yīng)納稅額減半征收企業(yè)所得稅；從2003年1月1日起，對(duì)試點(diǎn)地區(qū)所有農(nóng)村信用社的營(yíng)業(yè)稅按3％的稅率征收①(對(duì)第二批試點(diǎn)地區(qū)從2004年1月1日起執(zhí)行)。

3.允許試點(diǎn)農(nóng)村信用社貸款利率靈活浮動(dòng)。貸款利率可在基準(zhǔn)貸款利率的1.0至2.0倍范圍內(nèi)浮動(dòng)。對(duì)農(nóng)戶小額信用貸款利率不上浮，個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)較大的可小幅(不超過1.2倍)上浮，對(duì)受災(zāi)地區(qū)的農(nóng)戶貸款，利率還可適當(dāng)下浮。

4.對(duì)試點(diǎn)地區(qū)的農(nóng)村信用社，可采取兩種方式給予適當(dāng)?shù)馁Y金支持：一是由人民銀行安排一部分專項(xiàng)再貸款。專項(xiàng)再貸款利率按金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金存款利率減半確定，期限根據(jù)試點(diǎn)地區(qū)的情況，可分為3年、5年和8年。專項(xiàng)再貸款由省級(jí)政府統(tǒng)借統(tǒng)還。二是由人民銀行發(fā)行專項(xiàng)中央銀行票據(jù)，用于置換農(nóng)村信用社的不良貸款，票據(jù)期限兩年，按適當(dāng)利率分年付息。該票據(jù)不能流通、轉(zhuǎn)讓和抵押，可有條件提前兌付。上述兩種方式由試點(diǎn)地區(qū)和農(nóng)村信用社選擇。

二、改革的階段成果

據(jù)公開報(bào)道的數(shù)據(jù)顯示，此次改革已取得了顯著成效，主要表現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)績(jī)效的連年增長(zhǎng)和法人治理結(jié)構(gòu)的逐步完善。

1.2004全國(guó)農(nóng)信社(包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行)全行業(yè)首次實(shí)現(xiàn)了統(tǒng)算盈余，盈余金額達(dá)104.62億元，其中，有26245家農(nóng)信社實(shí)現(xiàn)盈余，盈余面為81％。8個(gè)試點(diǎn)省(市)農(nóng)信社分省統(tǒng)算全部實(shí)現(xiàn)盈余，其中吉林、貴州兩省與上相比實(shí)現(xiàn)了扭虧為盈。

2004年農(nóng)信社存貸款業(yè)務(wù)持續(xù)快速增長(zhǎng)，帶動(dòng)了業(yè)務(wù)收入的增加。全國(guó)農(nóng)信社累計(jì)發(fā)放各項(xiàng)貸款23623.8億元，比上年多放4046.9億元。當(dāng)年清收盤活不良貸款1370億元。截至年末，全國(guó)農(nóng)信社不良貸款余額比上年初下降544.64億元，不良貸款率②為23.1％，比年初下降6.27個(gè)百分點(diǎn)。

2.2005年末，全國(guó)農(nóng)村信用社不良貸款比例為14.8％，比2002年末下降了22.1個(gè)百分點(diǎn)。資本充足率快速提高，全國(guó)農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行資本充足率分別提高到8.03％、12.93％和8.78％。

截至2005年末，全國(guó)農(nóng)村信用社存款余額32573億元，比2002年末增長(zhǎng)66％。貸款余額22354億元，比2002年末增長(zhǎng)60％，其中，農(nóng)業(yè)貸款余額10071億元，占貸款總額的比例由2002年末的40％提高到46％。2005年農(nóng)信社實(shí)現(xiàn)盈余180億元，與上年相比增盈75億元；另外，農(nóng)信社資產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，支農(nóng)資金實(shí)力有所增強(qiáng)。農(nóng)村信用社農(nóng)業(yè)貸款占全國(guó)金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款的比例由81％提高到87％。

3.2006年末，按“一逾兩呆”口徑，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)不良貸款比例為11.56％(其中農(nóng)村信用社為13.73％)，比2002年末下降25.37個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)資產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，支持“三農(nóng)”服務(wù)功能有所增強(qiáng)，支持“三農(nóng)”的信貸投入明顯增加。2006年末，全國(guó)農(nóng)村信用社農(nóng)業(yè)貸款余額12105億元，比2002年末增長(zhǎng)117％，高于同期各項(xiàng)貸款余額增幅29個(gè)百分點(diǎn)。農(nóng)業(yè)貸款占其各項(xiàng)貸款的比例由2002年末的40％提高到46％；占全國(guó)金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款的比例由2002年末的81％提高到91％③。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資本充足率顯著提高，2007年3月末，全國(guó)農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行的資本充足率已分別達(dá)到8.2％、10.6％、8.0％(按商業(yè)銀行資本充足率口徑計(jì)算)④。主要指標(biāo)見圖

1、圖2所示。

圖1 改革前后農(nóng)村信用社不良貸款率的變化

數(shù)據(jù)來源：《中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》(2002年～2006年)，中國(guó)人民銀行。

圖2 改革前后農(nóng)村信用社資本充足率的變化

數(shù)據(jù)來源：《中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》(2002年、2005年、2007年第1季度)，中國(guó)人民銀行。

4.農(nóng)村信用社在產(chǎn)權(quán)制度改革方面，分別采取了股份制、股份合作制以及合作制3種制度模式和農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、以縣(市)為單位統(tǒng)一法人以及縣鄉(xiāng)兩級(jí)法人等4種組織形式。

截至2007年3月末，全國(guó)各地農(nóng)村信用社共組建銀行類機(jī)構(gòu)103家，其中農(nóng)村商業(yè)銀行14家、農(nóng)村合作銀行89家，以縣(市)為單位統(tǒng)一法人機(jī)構(gòu)1453家。除西藏沒有農(nóng)信社外，全國(guó)30個(gè)省市均開展了農(nóng)信社改革的試點(diǎn)。

在管理體制上，參加改革試點(diǎn)的省(市)均成立了農(nóng)村信用社省級(jí)管理機(jī)構(gòu)，明確并初步落實(shí)了省級(jí)政府對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村信用社的管理職責(zé)。其中：27個(gè)省市選擇組建省級(jí)聯(lián)社；北京、上海選擇在原市聯(lián)社的基礎(chǔ)上，改制為全市統(tǒng)一法人的農(nóng)村商業(yè)銀行；天津市選擇了市、區(qū)(縣)兩級(jí)法人的農(nóng)村合作銀行模式。在2006年末，海南省農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作正式啟動(dòng)，我國(guó)形成了“8+21+1”的先后改革格局。

總結(jié)以上各項(xiàng)，從數(shù)據(jù)上顯示，此次農(nóng)村信用社改革從自身的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)狀況到產(chǎn)權(quán)制度、管理體制都已取得了成效。當(dāng)然，每一項(xiàng)改革都會(huì)引發(fā)資源的重新配置，新的制度安排取代舊體制將導(dǎo)致利益的重新分配。由利益沖突以及由此而引起費(fèi)用的提高和收益的增加，構(gòu)成了改革的成本與收益。

三、改革的成本與績(jī)效分析

在農(nóng)村信用社改革過程中，有的成本是顯性的、可以計(jì)量的經(jīng)濟(jì)成本，還有很大一部分是隱性的、無法計(jì)量的制度和社會(huì)成本。首先，國(guó)家是此次改革中最大的出資人。為了深化農(nóng)信社的改革，國(guó)家采用了四種形式向農(nóng)村信用社注資。一是財(cái)政補(bǔ)貼。由財(cái)政部核定1994～1997年期間虧損農(nóng)村信用社開辦保值儲(chǔ)蓄多支付的利息給予補(bǔ)貼，已實(shí)際撥付到位69億元；二是資金扶持。人民銀行按照2002年底實(shí)際資不抵債數(shù)額的50％，安排專項(xiàng)再貸款，或發(fā)行專項(xiàng)票據(jù)，用于置換信用社的不良貸款。此項(xiàng)資金扶持總額為1656億元。按有關(guān)資產(chǎn)管理公司的資產(chǎn)清收比例下限再打五折測(cè)算，發(fā)行專項(xiàng)票據(jù)所置換資產(chǎn)的清收所得超過50億元，用于補(bǔ)充農(nóng)村信用社的撥備。三是稅收優(yōu)惠。從2003年1月1號(hào)對(duì)中西部地區(qū)的農(nóng)信社免征所得稅，對(duì)其他地區(qū)減半征收所得稅，已減免營(yíng)業(yè)稅、所得稅99億元。將同期按3％所征營(yíng)業(yè)稅留給省聯(lián)社作為風(fēng)險(xiǎn)基金。四是利率優(yōu)惠。除小額農(nóng)貸和個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)較大以及受災(zāi)地區(qū)的農(nóng)貸以外，其余的農(nóng)信社貸款利率允許上浮1～2倍。由于對(duì)農(nóng)村信用社執(zhí)行較低的存款準(zhǔn)備金率，因此增加可用資金來源800億元；持有改革試點(diǎn)專項(xiàng)票據(jù)累計(jì)增加利息收入57億元。以上合計(jì)，對(duì)試點(diǎn)農(nóng)村信用社增加資金支持約2731億元⑤。

除上述可以測(cè)算的顯性改革成本之外，還有一部分是制度成本。由于農(nóng)村信用社的改革是在政府安排下進(jìn)行的一種強(qiáng)制性制度變遷，農(nóng)信社對(duì)原有的體制存在明顯的路徑依賴，這有可能導(dǎo)致改革并未按照最初設(shè)計(jì)的路線進(jìn)行。農(nóng)村信用社為了得到中央財(cái)政的支持而采取非常規(guī)手段，增資擴(kuò)股、實(shí)現(xiàn)盈余，但是產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)卻未必得到根本改善。例如，2004年底從損益表上表現(xiàn)出全行業(yè)扭虧為盈，2005年底從資產(chǎn)負(fù)債表上表現(xiàn)出由“資不抵債”轉(zhuǎn)為資本充足率達(dá)到8％。剔除政策性因素的影響，試點(diǎn)省市農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)績(jī)效的提高，有多少是由于產(chǎn)權(quán)制度和組織形式的變革所引致的，就成了疑問。另外，在選擇央行資金扶持方式上，各省多選擇“央行票據(jù)”，而需要償還的“再貸款”方式受到冷落。究其原因，“資本充足率”、“不良貸款率”、“法人治理結(jié)構(gòu)”等三項(xiàng)容易達(dá)標(biāo)。這里面除加強(qiáng)自身經(jīng)營(yíng)管理之外，還包括在報(bào)表數(shù)字上的作假，甚至包括地方政府、當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門在內(nèi)的各方聯(lián)合對(duì)付人民銀行達(dá)標(biāo)驗(yàn)收的可能(王碩平，2005)?！敦?cái)經(jīng)》2004第16期就披露了吉林省農(nóng)村信用社在增資擴(kuò)股時(shí)承諾保息分紅，股金存款化，創(chuàng)造了日均擴(kuò)股逾1億元的奇跡。這種改革目標(biāo)的短期化，必然導(dǎo)致操作行為的短期化。地方政府和農(nóng)村信用社行為扭曲，產(chǎn)生嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)，這些構(gòu)成了農(nóng)村信用社改革中巨大的制度成本。

社會(huì)成本指由于農(nóng)村信用社改革方式選擇失誤而導(dǎo)致的社會(huì)信用秩序混亂，失信行為普遍發(fā)生等給經(jīng)濟(jì)社會(huì)造成的不良影響。此次農(nóng)信社管理體制中省級(jí)聯(lián)社的成立以及隸屬關(guān)系的改變，使農(nóng)信社實(shí)際成為地方性金融機(jī)構(gòu)。表現(xiàn)為在第一批試點(diǎn)的8個(gè)省市中，農(nóng)信社的理事長(zhǎng)(法定代表人)，均系省市政府副秘書長(zhǎng)，甚至聯(lián)社主任也來自省級(jí)政府；非省級(jí)政府官員改任的省級(jí)聯(lián)社主任和副主任，也分別來自人民銀行或銀監(jiān)局。雖然增資擴(kuò)股后股東人數(shù)降低，人均股本數(shù)增加(謝平，2006)，但股權(quán)結(jié)構(gòu)依舊分散，監(jiān)管成本高；資格股股東以獲取信用社貸款服務(wù)為目的，而投資股股東又不能參與決策；在信用社主任和理事長(zhǎng)由省聯(lián)社任命的前提下，“內(nèi)部人控制”問題依然不可避免。法人治理結(jié)構(gòu)改革的初衷是要“按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督相制衡，激勵(lì)和約束相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)機(jī)制”，而改革前農(nóng)信社在所有者權(quán)益保護(hù)以及監(jiān)管等方面出現(xiàn)的問題，改革后可能依舊存在。政府花錢沒有買到機(jī)制，農(nóng)信社改革出現(xiàn)法人治理結(jié)構(gòu)機(jī)關(guān)化傾向。

地方政府出于發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)的考慮，為享受政績(jī)帶來的利益，會(huì)在一定程度上干預(yù)信用社的經(jīng)營(yíng)；信用社為了獲取高額利潤(rùn)，也會(huì)冒失敗的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槭侵醒胝椭醒脬y行在為信用社的損失買單。地方政府、信用社、中央政府三方博弈的結(jié)果是，本應(yīng)努力改善經(jīng)營(yíng)管理，更好地服務(wù)于“三農(nóng)”的農(nóng)村信用社以及地方政府，卻將精力用在與中央政府有關(guān)部門的交易中，這種尋租行為導(dǎo)致農(nóng)村金融資源配置的低效，信用的缺失使金融業(yè)行為扭曲，由此帶來巨大的社會(huì)成本。

農(nóng)村信用社改革是成本與收益對(duì)比變化的過程。但是目前衡量收益的指標(biāo)過于簡(jiǎn)單。雖然產(chǎn)權(quán)制度和管理模式的選擇是此次農(nóng)村信用社改革被關(guān)注的重點(diǎn)，但是通過銀監(jiān)會(huì)公開發(fā)布的數(shù)據(jù)，法人治理結(jié)構(gòu)的選擇主要由注冊(cè)資本金等規(guī)模指標(biāo)控制；省級(jí)聯(lián)社的成立以及隸屬關(guān)系的改變，也是通過行政手段完成的，更不應(yīng)作為績(jī)效評(píng)價(jià)的一項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。

此次農(nóng)村信用社改革的根本目的是在實(shí)現(xiàn)自我可持續(xù)發(fā)展的前提下更好地服務(wù)于“三農(nóng)”。從監(jiān)管機(jī)構(gòu)的角度看，也一直在堅(jiān)持這一原則。首先中央銀行提供了金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，于2000年初在我國(guó)推行了農(nóng)戶聯(lián)保貸款和小額信用貸款，隨之又于2002年3月12日做出了利率浮動(dòng)的探索。為了支持蘇南三個(gè)農(nóng)村信用社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，中央銀行提供了

50億元，5～8年期的無息再貸款予以支持，以緩解這些銀行的不良資產(chǎn)問題，希望改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行能夠更好地承擔(dān)起支農(nóng)義務(wù)，加大支農(nóng)力度。然而從農(nóng)戶貸款增加的比重中可以看出，改革成效并不顯著。對(duì)東部地區(qū)江蘇省江陰市農(nóng)村商業(yè)銀行的調(diào)查結(jié)果顯示，“新改制出來的農(nóng)村商業(yè)銀行并不愿意向私人企業(yè)放貸”(張軍，2002)。2002年，對(duì)新改制出的農(nóng)村商業(yè)銀行農(nóng)業(yè)存、貸款數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)(見表1)，貸款總額中，農(nóng)業(yè)貸款的比重僅為10.75％?？梢钥闯觯诮?jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)推行股份制改革的農(nóng)村商業(yè)銀行，其最終的發(fā)展很可能從管理模式、客戶結(jié)構(gòu)到服務(wù)手段都趨同于四大國(guó)有商業(yè)銀行和13家股份制商業(yè)銀行。而在中等發(fā)達(dá)的以種養(yǎng)為主的地區(qū)，農(nóng)業(yè)貸款也未顯著增長(zhǎng)；在相對(duì)貧困地區(qū)，農(nóng)戶貸款占比已經(jīng)高達(dá)90％，很難再有增長(zhǎng)空間(謝平，2006)。

四、農(nóng)信社改革績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的選擇

因此，對(duì)于此次改革成效的評(píng)價(jià)指標(biāo)，最根本的選擇標(biāo)準(zhǔn)不是農(nóng)村信用社自身經(jīng)營(yíng)狀況是否好轉(zhuǎn)、資本充足率是否達(dá)標(biāo)、產(chǎn)權(quán)是否清晰，而在于如何更好地滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體對(duì)金融服務(wù)的需求。這就需要將農(nóng)村信用社改革納入到整個(gè)農(nóng)村金融體制的改革之中，而農(nóng)村金融資源保有率⑥的提高才是檢驗(yàn)農(nóng)村信用社改革是否成功、農(nóng)村金融績(jī)效的惟一標(biāo)準(zhǔn)。所謂保有率，是指來自農(nóng)戶的金融資源在多大程度上運(yùn)用于農(nóng)戶。在假設(shè)農(nóng)村信用社可以為目標(biāo)客戶群提供有效服務(wù)的前提下，我們可以借鑒Yaron于1992年所提出的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估框架⑦。以此為標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估農(nóng)村信用社的業(yè)績(jī)，從而評(píng)價(jià)此次農(nóng)村信用社改革所帶來的農(nóng)村金融融資效果。

該框架包括兩個(gè)基本指標(biāo)：目標(biāo)客戶覆蓋面和農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)持續(xù)性。其中目標(biāo)客戶覆蓋面是一個(gè)混合指標(biāo)，它可以衡量農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在多大程度上成功地服務(wù)目標(biāo)客戶，以及滿足目標(biāo)客戶對(duì)金融服務(wù)需求的程度。覆蓋面指標(biāo)既有定性的又有定量的，既能衡量深度(所服務(wù)客戶的類型和貧困程度)，又能衡量廣度(利用不同方法所服務(wù)的客戶數(shù)量)，主要包括以下五個(gè)指標(biāo)。

1.資產(chǎn)規(guī)模：農(nóng)村信用社的資產(chǎn)從一定程度上反映了其抗風(fēng)險(xiǎn)能力和服務(wù)能力。

2.貸款和存款的規(guī)模及其增長(zhǎng)率：反映了農(nóng)村信用社在此次改革中對(duì)目標(biāo)客戶金融需求滿足程度的提高。

3.貸款的結(jié)構(gòu)及農(nóng)戶貸款的增長(zhǎng)率：反映農(nóng)村村信用社的主要客戶群體，以及信用社為這些客戶提供服務(wù)的廣度。

4.貸款條款：即農(nóng)村信用社主要客戶群的貸款方式及其效果。它能反映信用社是否能采取有效措施克服信息不對(duì)稱問題。

5.交易成本：反映農(nóng)村信用社管理成本和交易費(fèi)用的指標(biāo)，是影響其盈利能力的重要因素。

農(nóng)村信用社可持續(xù)性指標(biāo)，用補(bǔ)貼依賴指數(shù)(subsidy dependenceindex)來衡量。主要用來計(jì)算農(nóng)村信用社為保證其收益與資本的機(jī)會(huì)成本相等時(shí)所需要的補(bǔ)助金程度。其計(jì)算公式為：

SDI=金融機(jī)構(gòu)所獲年凈補(bǔ)貼/年均利息收入

A—借入的貼息資金的平均余額

m—該機(jī)構(gòu)應(yīng)該支付的借款利率

c—農(nóng)村信用社為其平均年優(yōu)惠借款實(shí)際支付的加權(quán)平均年利率

E—年平均所有者權(quán)益

k—農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)所接受的所有補(bǔ)貼合計(jì)(如國(guó)家所支付的部分或全部操作費(fèi)用)p—報(bào)告的稅前年利潤(rùn)(經(jīng)過對(duì)貸款損失準(zhǔn)備金，通貨膨脹等的調(diào)整)

LP*I—貸款余額所賺取的利息

補(bǔ)貼依賴指數(shù)(SDI)為零，表示該機(jī)構(gòu)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)完全的持續(xù)性；補(bǔ)貼依賴指數(shù)為1，表示普遍將平均貸款利率增加一倍才可以取消補(bǔ)貼；補(bǔ)貼依賴指數(shù)的最小值是-1，但沒有最大值界限(Benjamin，1994)。通過對(duì)農(nóng)村信用社SDI值歷年的比較，若該指標(biāo)有逐步縮小的趨勢(shì)，則說明信用社經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的好轉(zhuǎn)和財(cái)務(wù)可持續(xù)能力的增強(qiáng)。這些指標(biāo)雖不能對(duì)農(nóng)村信用社運(yùn)作的經(jīng)濟(jì)影響進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，但是它可以作為一個(gè)數(shù)量分析方法來度量一個(gè)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的過程，并使與扶持機(jī)構(gòu)相關(guān)的社會(huì)成本透明化(世界銀行，1992)。

因此從農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的角度出發(fā)，根據(jù)金融功能觀的理論，筆者提出以下關(guān)于農(nóng)信社改革績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)計(jì)思路：

第一類，農(nóng)村信用社自身經(jīng)營(yíng)活力評(píng)價(jià)指標(biāo)，包括反映盈利能力、償債能力、經(jīng)營(yíng)效率、資產(chǎn)安全性等財(cái)務(wù)指標(biāo)。

第二類，農(nóng)村信用社法人治理評(píng)價(jià)指標(biāo)，包括對(duì)社員代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層的評(píng)價(jià)以及內(nèi)部稽核、審計(jì)、決策的獨(dú)立性等，可以參考中國(guó)公司治理指數(shù)的體系設(shè)計(jì)。第三類，地區(qū)農(nóng)村金融發(fā)展評(píng)價(jià)指標(biāo)，可以用目標(biāo)客戶覆蓋面和農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)持續(xù)性兩個(gè)指標(biāo)來衡量。

農(nóng)村信用社改革成功的惟一體現(xiàn)是我國(guó)農(nóng)村金融需求得到了最大限度地滿足，是農(nóng)戶從正規(guī)金融部門獲得的資金融通量對(duì)民間融資比率的提高，是農(nóng)村信用社“服務(wù)于三農(nóng)”目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。如果在農(nóng)村地區(qū)，資金融通的瓶頸現(xiàn)象依然存在，農(nóng)戶的資金需求依然要通過地下錢莊等民間金融組織，那便與此次改革的初衷相悖了。通過用以上三類指標(biāo)，具體衡量此次農(nóng)村信用社改革績(jī)效，并與改革成本相比較，才能得出一份客觀、公正的結(jié)論。

注釋：

①農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行稅率為5%，其他商業(yè)銀行的稅率是6%。

②不良貸款率指逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款之和與貸款余額之比，它的降低可以通過清收不良貸款、利用盈利核銷不良貸款以及增加貸款余額的方法。

③《中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》2006年第4季度

④《中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》2007年第1季度

⑤《中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》2006年第3季度。

⑥陸磊.降低準(zhǔn)入門檻是不夠的.財(cái)經(jīng)，2007(1)

⑦Jacob Yaron，Rural Finance：Issues,Design and best products,World Bank,1999

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