第一篇：關(guān)于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)實(shí)施陽(yáng)光信貸工程的指導(dǎo)意見(jiàn)(銀監(jiān)辦發(fā)[2012]191號(hào))

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳

關(guān)于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)實(shí)施陽(yáng)光信貸工程的指導(dǎo)意見(jiàn)

銀監(jiān)辦發(fā)〔2012〕191號(hào)

為有效緩解農(nóng)村融資難題，解決農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)和“三農(nóng)”客戶雙方信息不對(duì)稱問(wèn)題，更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，促進(jìn)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)提升農(nóng)村金融服務(wù)水平，提高農(nóng)村金融服務(wù)的可得性和滿足度，現(xiàn)就推行陽(yáng)光信貸工程提出如下意見(jiàn)。

一、工作目標(biāo)

通過(guò)實(shí)行信貸過(guò)程公開(kāi)化、透明化管理，提高信貸業(yè)務(wù)透明度，讓客戶了解金融機(jī)構(gòu)辦理貸款的全過(guò)程，推動(dòng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)更加貼近客戶，打造一條公開(kāi)透明、規(guī)范高效、互惠互利的支農(nóng)綠色通道，切實(shí)保證信貸全過(guò)程公開(kāi)、公平、公正，促進(jìn)信貸管理規(guī)范化，調(diào)動(dòng)社會(huì)參與積極性，充分滿足涉農(nóng)信貸需求，真正實(shí)現(xiàn)富民惠農(nóng)。

二、基本原則

（一）公開(kāi)透明，實(shí)惠便捷。向社會(huì)公開(kāi)貸款條件和承諾，確?？蛻糁闄?quán)，讓客戶放心與農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)打交道，切實(shí)享受優(yōu)惠便利的信貸服務(wù)。

（二）服務(wù)優(yōu)化，風(fēng)險(xiǎn)可控。再造信貸流程，提升貸款易得性，走群眾路線，讓社會(huì)參與監(jiān)督評(píng)價(jià)，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）公平普惠，兼顧效率。堅(jiān)持廣覆蓋、普惠性的市場(chǎng)定位，提高貸款覆蓋面，在承擔(dān)社會(huì)責(zé)任基礎(chǔ)上追求經(jīng)濟(jì)效益。

（四）因地制宜，務(wù)實(shí)創(chuàng)新。在總體原則指導(dǎo)下，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)可以結(jié)合本地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)實(shí)際情況，對(duì)陽(yáng)光信貸具體規(guī)則進(jìn)行調(diào)整，鼓勵(lì)進(jìn)行多種形式的探索和實(shí)踐，重在實(shí)效。

三、主要內(nèi)容

（一）推行公示制度。全面公開(kāi)貸款條件、流程、利率、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、辦結(jié)時(shí)限和監(jiān)督方式。

一是推進(jìn)服務(wù)透明化，讓客戶對(duì)能否貸款、能貸多少、利率多高、如何辦理、向誰(shuí)投訴等心中有數(shù)。根據(jù)實(shí)際情況，在服務(wù)轄區(qū)的村部、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集市等人群聚集

地設(shè)立信貸承諾服務(wù)公示欄，向社會(huì)公開(kāi)信貸業(yè)務(wù)服務(wù)承諾內(nèi)容，擴(kuò)大服務(wù)承諾知曉面。

二是在官方網(wǎng)站和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)醒目位置向群眾公開(kāi)貸款種類、對(duì)象、條件、程序等，將信貸人員姓名、照片、聯(lián)系方式、工作職責(zé)、服務(wù)范圍等內(nèi)容上墻。

三是根據(jù)客戶意愿和商業(yè)保密需要，將客戶信用等級(jí)、授信額度等以手機(jī)短信、寄送信函等適當(dāng)?shù)男问礁嬷r(nóng)戶，確保每個(gè)客戶公開(kāi)透明地接受信貸服務(wù)。

（二）開(kāi)展社會(huì)評(píng)議。探索實(shí)施社會(huì)公開(kāi)授信評(píng)議，解決金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)戶之間信息不對(duì)稱問(wèn)題。

一是按照行政村（或自然村）組成授信評(píng)議小組，在調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)所有建檔農(nóng)戶開(kāi)展信用評(píng)議工作。

二是通過(guò)外部咨詢村干部、向具有公信力的村民調(diào)查了解、實(shí)地走訪等多種方式，對(duì)轄區(qū)農(nóng)戶進(jìn)行深入廣泛的摸底調(diào)查；在以我為主前提下，有選擇地吸收威望高、人品好、情況熟并在當(dāng)?shù)赜幸欢ㄖ群陀绊懥Φ娜罕姶淼葏⑴c授信評(píng)議。

三是結(jié)合群眾評(píng)議意見(jiàn)，確定客戶授信范圍和授信額度，并篩選出暫緩授信對(duì)象，實(shí)行名單式管理。

（三）實(shí)行陽(yáng)光操作。將信貸業(yè)務(wù)的建檔、營(yíng)銷、受理、調(diào)查、評(píng)級(jí)、授信、審批、放款等各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行陽(yáng)光化操作，保障信息的客觀性和準(zhǔn)確性。

一是在當(dāng)?shù)卣块T支持下，開(kāi)展拉網(wǎng)式、廣覆蓋建檔。

二是可采取逐村連片受理申請(qǐng)方式，暢通貸款咨詢、申請(qǐng)渠道，或在網(wǎng)點(diǎn)設(shè)立陽(yáng)光信貸辦貸大廳、信貸服務(wù)專門窗口等，指定專人負(fù)責(zé)解疑答惑，積極推行“首問(wèn)負(fù)責(zé)制”、“一次性告知制”、“一站式服務(wù)”等服務(wù)方式，切實(shí)改變客戶往返多次“跑”貸款的狀況。

三是統(tǒng)一審查農(nóng)戶授信檔案的合規(guī)性和完整性，在信貸管理系統(tǒng)中鎖定經(jīng)陽(yáng)光信貸授信的農(nóng)戶名單和金額，未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意調(diào)整農(nóng)戶授信額度。在情況熟悉、個(gè)人信用良好的前提下，適當(dāng)簡(jiǎn)化用信手續(xù)。

（四）承諾辦理時(shí)限。對(duì)每一筆貸款申請(qǐng)，同意受理的應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)的貸款類別，從受理申請(qǐng)、貸前調(diào)查到貸中審查、審批、發(fā)放的每個(gè)環(huán)節(jié)均要合理確定辦

結(jié)時(shí)間，及時(shí)告知客戶，提高辦貸效率。不符合受理?xiàng)l件的要在限定的時(shí)間內(nèi)通知申請(qǐng)人，并說(shuō)明原因，做好記錄備查。

（五）公開(kāi)定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)公開(kāi)透明、提高社會(huì)參與度的要求，公開(kāi)貸款定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

一是公開(kāi)在辦理貸款業(yè)務(wù)中應(yīng)嚴(yán)格遵守的各項(xiàng)規(guī)定：不得以貸轉(zhuǎn)存、不得存貸掛鉤、不得以貸收費(fèi)、不得浮利分費(fèi)、不得借貸搭售、不得一浮到頂、不得轉(zhuǎn)嫁成本。

二是公開(kāi)貸款利率定價(jià)方法，對(duì)不同的行業(yè)、資產(chǎn)負(fù)債率、擔(dān)保方式以及綜合貢獻(xiàn)度設(shè)置利率浮動(dòng)系數(shù)。

三是公開(kāi)優(yōu)惠政策，根據(jù)信用程度、貸款用途、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、行業(yè)、償債能力等方面綜合評(píng)分，對(duì)優(yōu)秀客戶實(shí)行差別扶持，享受利率優(yōu)惠、額度放寬、手續(xù)簡(jiǎn)化等各種優(yōu)惠政策。

四是公開(kāi)對(duì)特定對(duì)象減費(fèi)讓利的原則，明確界定小微企業(yè)、“三農(nóng)”、弱勢(shì)群體、社會(huì)公益等領(lǐng)域相關(guān)金融服務(wù)的優(yōu)惠對(duì)象范圍，公布優(yōu)惠政策、優(yōu)惠方式和具體優(yōu)惠額度，切實(shí)體現(xiàn)扶小助弱的社會(huì)責(zé)任。

（六）強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督。充分發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督作用，有效監(jiān)督違規(guī)放貸、不作為行為，杜絕吃、拿、卡、要等不良行為。

一是結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，建立健全投訴受理和爭(zhēng)議協(xié)調(diào)機(jī)制，在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、村和鄉(xiāng)鎮(zhèn)集市等人群聚集地設(shè)立信貸監(jiān)督箱，公布舉報(bào)電話或網(wǎng)絡(luò)投訴渠道，對(duì)客戶投訴做到件件有回音、事事有答復(fù)。

二是選聘符合條件的群眾代表?yè)?dān)任陽(yáng)光信貸監(jiān)督員，幫助開(kāi)展輿情監(jiān)督和宣傳等工作。定期召開(kāi)陽(yáng)光信貸監(jiān)督員座談會(huì)，利用其密切聯(lián)系群眾的有利條件，廣泛聽(tīng)取他們的意見(jiàn)和建議。

三是充分發(fā)揮群眾的知情作用，將信用觀念差、有不良行為的人員剔除出授信名單，在篩選優(yōu)秀信用客戶時(shí)，也要廣泛聽(tīng)取群眾意見(jiàn)，接受群眾監(jiān)督。

四是對(duì)于經(jīng)群眾舉報(bào)查實(shí)不文明辦貸、不廉潔辦貸的，或未按貸款限時(shí)服務(wù)承諾辦理業(yè)務(wù)的，按照規(guī)定嚴(yán)肅處理、追究責(zé)任。

四、工作要求

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，精心推動(dòng)實(shí)施。省（區(qū)）聯(lián)社要結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際制定本?。▍^(qū)）推進(jìn)陽(yáng)光信貸工程的方案，開(kāi)展檢查監(jiān)督，建立陽(yáng)光信貸工程評(píng)價(jià)機(jī)制，推廣好的做法和先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)解決出現(xiàn)的新情況和新問(wèn)題，不斷促進(jìn)陽(yáng)光信貸工程深入推進(jìn)。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要從明確自身發(fā)展戰(zhàn)略的高度，提高對(duì)陽(yáng)光信貸工程重要性的認(rèn)識(shí)，明確牽頭部門，制定實(shí)施方案，明確工作思路和工作目標(biāo)，探索建立符合自身特色的陽(yáng)光信貸制度和流程、績(jī)效考評(píng)體系。在總體原則指導(dǎo)下，科學(xué)規(guī)劃，重在實(shí)效，樹(shù)立標(biāo)桿和典型，在取得經(jīng)驗(yàn)和試點(diǎn)成效后逐步推廣。

（二）廣泛宣傳動(dòng)員，爭(zhēng)取各界支持。各相關(guān)單位要充分運(yùn)用新聞媒體及會(huì)議、標(biāo)語(yǔ)、橫幅、海報(bào)、傳單、卡片、宣傳冊(cè)等多種形式，開(kāi)展全方位、多層次的宣傳活動(dòng)，取得廣大客戶的理解、支持和配合，讓陽(yáng)光信貸深入人心、家喻戶曉。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要及時(shí)向地方政府匯報(bào)工作推進(jìn)情況，尋求幫助解決工作中遇到的問(wèn)題與困難。同時(shí)要注意加強(qiáng)與當(dāng)?shù)攸h政有關(guān)部門、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的聯(lián)動(dòng)，互通信息，共同推動(dòng)。

（三）強(qiáng)化監(jiān)督指導(dǎo)，凈化經(jīng)營(yíng)環(huán)境。監(jiān)管部門要開(kāi)展監(jiān)督評(píng)價(jià)，督促農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)改造信貸流程，轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，對(duì)于陽(yáng)光信貸支農(nóng)效果明顯的機(jī)構(gòu)，要在增設(shè)機(jī)構(gòu)、開(kāi)辦新業(yè)務(wù)和監(jiān)管評(píng)級(jí)等方面予以傾斜。對(duì)于不公開(kāi)、不透明，侵害金融消費(fèi)者權(quán)益的機(jī)構(gòu)，要嚴(yán)格依法依規(guī)問(wèn)責(zé)。

二○一二年六月十八日

第二篇：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)實(shí)施金融服務(wù)進(jìn)村入社區(qū)工程的指導(dǎo)意見(jiàn)(銀監(jiān)辦發(fā)〔2012〕190號(hào))

發(fā)布時(shí)間 : 2012-06-25 文章來(lái)源 : 辦公廳 文章類型 : 原創(chuàng)

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu) 實(shí)施金融服務(wù)進(jìn)村入社區(qū)工程的指導(dǎo)意見(jiàn)

銀監(jiān)辦發(fā)?2012?190號(hào)

為做好農(nóng)村金融服務(wù)工作，提高農(nóng)村金融網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率和服務(wù)便利度，現(xiàn)就農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展金融服務(wù)進(jìn)村入社區(qū)工程提出以下指導(dǎo)意見(jiàn)。

一、工作目標(biāo)

以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，按照強(qiáng)農(nóng)、惠農(nóng)、富農(nóng)政策要求，強(qiáng)化“三農(nóng)”市場(chǎng)定位，健全服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，創(chuàng)新服務(wù)手段，提升服務(wù)水平，通過(guò)開(kāi)展農(nóng)村金融服務(wù)進(jìn)村入社區(qū)工程，提高農(nóng)村金融服務(wù)的廣度、深度和密度，推動(dòng)農(nóng)村金融服務(wù)向鄉(xiāng)村和社區(qū)延伸，提高農(nóng)村金融網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率和服務(wù)便利度，使廣大農(nóng)民充分享受安全、便捷、豐富、高效的金融服務(wù)，共享農(nóng)村金融改革發(fā)展成果。

二、基本原則

（一）普惠原則。堅(jiān)持固定網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)與簡(jiǎn)易便民服務(wù)相結(jié)合，產(chǎn)品服務(wù)與宣傳知識(shí)同步推進(jìn)，著力提高廣大農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)的覆蓋面和可得性，充分滿足廣大農(nóng)民的基礎(chǔ)金融服務(wù)需求。

（二）因地制宜原則。結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，充分考慮地情、民情、行（社）情等因素，靈活采取多種方式方法有效提升服務(wù)水平。

（三）可持續(xù)原則。堅(jiān)持市場(chǎng)化運(yùn)作與政策扶持引導(dǎo)相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)成本核算和承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的科學(xué)平衡。

（四）內(nèi)控先行原則。堅(jiān)持便民服務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防控相結(jié)合，從完善規(guī)章制度入手，嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線，保證業(yè)務(wù)安全開(kāi)展。

三、工作內(nèi)容

（一）完善機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)布局。按照“布局合理，功能全面，疏密有度，競(jìng)爭(zhēng)有序”的要求，統(tǒng)籌網(wǎng)點(diǎn)增設(shè)，持續(xù)加大鄉(xiāng)鎮(zhèn)及以下網(wǎng)點(diǎn)布設(shè)力度，對(duì)農(nóng)村金融需求旺盛的行政村、自然村和中心社區(qū)優(yōu)先增設(shè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)。對(duì)于不具備設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)化網(wǎng)點(diǎn)的村鎮(zhèn)，在滿足基本安全要求的前提下，可設(shè)立簡(jiǎn)易便民服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，適當(dāng)放寬安全設(shè)施等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，靈活掌握營(yíng)業(yè)時(shí)間或約定時(shí)間營(yíng)業(yè)。

（二）豐富流動(dòng)服務(wù)方式。對(duì)地處偏遠(yuǎn)、經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)、不具備設(shè)立固定網(wǎng)點(diǎn)條件的鄉(xiāng)鎮(zhèn)及以下地區(qū)，在規(guī)范管理、確保安全的前提下，可由就近營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)靈活采取流動(dòng)服務(wù)車、馬背銀行、背包銀行等多種形式，開(kāi)展定時(shí)定點(diǎn)或流動(dòng)服務(wù)，擴(kuò)大服務(wù)范圍。

（三）廣泛布設(shè)金融電子機(jī)具。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r較差、地處偏遠(yuǎn)，但人口相對(duì)密集的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村和中心社區(qū)積極嘗試通過(guò)安裝ATM機(jī)、POS機(jī)方式，解決小額現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬、查詢等方面的服務(wù)需求。

（四）加快自助服務(wù)終端推廣力度。依托農(nóng)戶家庭、商戶和農(nóng)村社區(qū)等，不斷加大金融自助服務(wù)終端安裝力度，豐富金融自助服務(wù)終端服務(wù)功能，滿足廣大農(nóng)戶小額現(xiàn)金存取、自助繳費(fèi)、轉(zhuǎn)賬、匯款等多種服務(wù)需求。

（五）提升銀行卡營(yíng)銷和服務(wù)水平。不斷挖掘、豐富銀行卡功能，使銀行卡逐步成為農(nóng)民享受現(xiàn)代金融服務(wù)的良好載體。利用遍布城鄉(xiāng)的渠道優(yōu)勢(shì)，向廣大農(nóng)民宣傳銀行卡知識(shí)，培養(yǎng)用卡習(xí)慣，發(fā)展特約商戶，改善用卡環(huán)境，不斷提高銀行卡在農(nóng)村地區(qū)的普及應(yīng)用程度。

（六）加大現(xiàn)代支付結(jié)算渠道推廣應(yīng)用。完善電子銀行系統(tǒng)功能，加大宣傳推介力度，促進(jìn)網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、電話銀行在農(nóng)村地區(qū)的推廣應(yīng)用，使廣大農(nóng)民足不出戶就能夠及時(shí)、方便地辦理各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)，充分享受現(xiàn)代科技金融服務(wù)成果。

（七）加強(qiáng)銀村（社區(qū)）合作。建立與村委會(huì)、社區(qū)服務(wù)中心的信息溝通與共享機(jī)制，不斷延伸、拓寬服務(wù)范圍，在基礎(chǔ)信息收集、信用等級(jí)評(píng)定、金融業(yè)務(wù)推廣以及基本業(yè)務(wù)受理等方面積極開(kāi)展合作，充分發(fā)揮農(nóng)村基層組織在金融服務(wù)中的橋梁作用，促進(jìn)農(nóng)村金融信息共享。

（八）豐富金融宣傳服務(wù)內(nèi)涵。高度重視對(duì)農(nóng)村金融消費(fèi)者的培訓(xùn)與教育，結(jié)合“送金融知識(shí)下鄉(xiāng)”長(zhǎng)效工作機(jī)制，通過(guò)設(shè)立宣傳點(diǎn)、流動(dòng)宣傳車、志愿服務(wù)小分隊(duì)等方式，利用平面媒體、廣播電視、手機(jī)短信等多種渠道，廣泛宣傳普及存貸款、支付結(jié)算、銀行卡、投資理財(cái)、抵制非法集資等多方面金融知識(shí)，幫助農(nóng)戶提高對(duì)現(xiàn)代金融服務(wù)的理解和接受能力、金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和信用意識(shí)。開(kāi)展送資金、送信息、送金融知識(shí)服務(wù)，暢通與農(nóng)民的長(zhǎng)期溝通渠道，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)科技含量和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，逐步優(yōu)化農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境。

四、保障措施

（一）加強(qiáng)組織推動(dòng)。各銀監(jiān)局要明確牽頭部門，定期對(duì)實(shí)施情況進(jìn)行督導(dǎo)。省聯(lián)社要按照工作目標(biāo)要求制定總體實(shí)施規(guī)劃，確定分階段工作任務(wù)，積極推動(dòng)組織實(shí)施工作。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，明確工作任務(wù)，細(xì)化工作措施，狠抓工作落實(shí)，確保工作實(shí)效。

（二）加強(qiáng)政策扶持。各銀監(jiān)局和省聯(lián)社要積極協(xié)調(diào)地方政府，在積極落實(shí)已有扶持政策的基礎(chǔ)上，爭(zhēng)取在營(yíng)業(yè)用房、營(yíng)運(yùn)費(fèi)用、電子機(jī)具購(gòu)置、網(wǎng)絡(luò)設(shè)施建設(shè)等方面給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼和支持。涉及市場(chǎng)準(zhǔn)入等行政許可事項(xiàng)的，監(jiān)管部門可適度放寬準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，開(kāi)辟綠色通道，縮短審批時(shí)限。省聯(lián)社要在績(jī)效考核和薪酬分配政策等方面，完善向工作開(kāi)展較好機(jī)構(gòu)適度傾斜的政策。

（三）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控。各銀監(jiān)局和省聯(lián)社要指導(dǎo)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)建立明確的規(guī)章制度、完善的操作流程和有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)具體工作措施的前期論證和后續(xù)評(píng)估，指導(dǎo)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控措施，做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

（四）加強(qiáng)評(píng)價(jià)考核。各銀監(jiān)局和省聯(lián)社要加強(qiáng)跟蹤指導(dǎo)，組織加大經(jīng)驗(yàn)推廣交流力度，根據(jù)工作推進(jìn)情況，定期對(duì)行政村網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率、簡(jiǎn)易便民服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量、自助機(jī)具布設(shè)以及金融知識(shí)普及等方面情況進(jìn)行考評(píng)通報(bào)，確保金融服務(wù)進(jìn)村入社區(qū)工程取得實(shí)效。

二○一二年六月十八日

第三篇：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)實(shí)施富民惠農(nóng)金融創(chuàng)新工程的指導(dǎo)意見(jiàn)

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu) 實(shí)施富民惠農(nóng)金融創(chuàng)新工程的指導(dǎo)意見(jiàn)

銀監(jiān)辦發(fā)〔2012〕189號(hào)

為推動(dòng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)建立健全農(nóng)村金融服務(wù)創(chuàng)新體系，立足“三農(nóng)”需要，堅(jiān)持市場(chǎng)導(dǎo)向，兼顧發(fā)展差異，積極創(chuàng)新“量體裁衣”式的金融產(chǎn)品和服務(wù)方式，全面提升農(nóng)村金融服務(wù)水平，幫助廣大農(nóng)民群眾發(fā)展生產(chǎn)，改善生活，加快實(shí)現(xiàn)富民惠農(nóng)奔小康，現(xiàn)就實(shí)施富民惠農(nóng)創(chuàng)新工程提出以下指導(dǎo)意見(jiàn)。

一、工作目標(biāo)

順應(yīng)農(nóng)村金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局和農(nóng)村金融服務(wù)需求變化，圍繞富民惠農(nóng)目標(biāo)，全面推進(jìn)農(nóng)村金融產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新，積極創(chuàng)新符合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，低成本、可復(fù)制、易推廣的金融產(chǎn)品和服務(wù)方式，提升農(nóng)村金融服務(wù)質(zhì)量和效率，提高風(fēng)險(xiǎn)防控水平，持續(xù)滿足多元化、多層次的農(nóng)村金融服務(wù)需求，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

二、基本原則

（一）需求導(dǎo)向原則。堅(jiān)持以客戶為中心，以“三農(nóng)”金融服務(wù)需求為導(dǎo)向，積極創(chuàng)新“量體裁衣”式的金融產(chǎn)品和服務(wù)方式，持續(xù)提升創(chuàng)新工作的針對(duì)性。

（二）因地制宜原則。要立足區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，兼顧不同主體服務(wù)需求的差異性，不斷適應(yīng)“三農(nóng)”金融服務(wù)需求新變化，積極創(chuàng)新易于為百姓理解接受、操作性強(qiáng)的金融產(chǎn)品和服務(wù)方式。

（三）成本合理原則。堅(jiān)持市場(chǎng)化原則，緊扣國(guó)家和地方出臺(tái)的強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)富農(nóng)政策有效開(kāi)展。加強(qiáng)創(chuàng)新產(chǎn)品服務(wù)的成本核算，實(shí)行保 本微利，保證業(yè)務(wù)開(kāi)展的商業(yè)可持續(xù)性。

（四）風(fēng)險(xiǎn)可控原則。妥善處理金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)系，嚴(yán)格落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，做到制度先行，強(qiáng)化人員培訓(xùn)，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)。

三、工作內(nèi)容

（一）理念創(chuàng)新。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要將富民惠農(nóng)金融創(chuàng)新作為提升核心競(jìng)爭(zhēng)力和履行社會(huì)責(zé)任的重要途徑，不斷創(chuàng)新和豐富服務(wù)“三農(nóng)”和社區(qū)的經(jīng)營(yíng)理念。以專業(yè)化的經(jīng)營(yíng)、特色化的產(chǎn)品、差異化的服務(wù)、精細(xì)化的管理作為農(nóng)村金融理念創(chuàng)新的基本原則。

（二）組織創(chuàng)新。按照“流程銀行”要求構(gòu)建以農(nóng)村金融服務(wù)為核心的組織架構(gòu)，建立健全跨部門、跨層級(jí)的良好信息溝通和緊密業(yè)務(wù)協(xié)作機(jī)制，鼓勵(lì)通過(guò)專業(yè)支行或事業(yè)部方式，加強(qiáng)對(duì)區(qū)域支柱行業(yè)和特色產(chǎn)業(yè)的金融服務(wù)。

（三）產(chǎn)品創(chuàng)新。根據(jù)農(nóng)村金融服務(wù)對(duì)象、行業(yè)特點(diǎn)、需求差異，細(xì)分客戶群體，積極開(kāi)發(fā)符合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)和農(nóng)戶消費(fèi)習(xí)慣的金融產(chǎn)品。加強(qiáng)融資產(chǎn)品創(chuàng)新，滿足不同客戶的融資需求，科學(xué)運(yùn)用微貸管理等先進(jìn)技術(shù)，開(kāi)發(fā)多樣化有特色的農(nóng)戶、商戶貸款產(chǎn)品，積極擴(kuò)大小額信用貸款和聯(lián)保貸款覆蓋面，探索與銀行卡授信相結(jié)合的小額信貸產(chǎn)品；創(chuàng)新涉農(nóng)科技金融產(chǎn)品，切實(shí)加大對(duì)農(nóng)業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)移和成果轉(zhuǎn)化的信貸支持；立足區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，圍繞地方支柱行業(yè)、特色產(chǎn)業(yè)及其核心企業(yè)、產(chǎn)業(yè)集群開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)鏈信貸產(chǎn)品，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展；開(kāi)發(fā)促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)和農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的信貸產(chǎn)品，促進(jìn)農(nóng)業(yè)規(guī)?；l(fā)展和產(chǎn)業(yè)升級(jí)；加快結(jié)算產(chǎn)品創(chuàng)新，根據(jù)農(nóng)村金融客戶的融資特點(diǎn)創(chuàng)新結(jié)算產(chǎn)品，開(kāi)發(fā)適合農(nóng)村客戶需要的結(jié)算工具，提高農(nóng)村客戶結(jié)算效率，降低資金在途成本。

（四）擔(dān)保方式創(chuàng)新。在有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)的前提下，創(chuàng)新開(kāi)辦多種擔(dān)保方式的涉農(nóng)貸款業(yè)務(wù)，有效解決擔(dān)保難問(wèn)題。擴(kuò)大抵押擔(dān)保范圍，鼓勵(lì)法律法規(guī)不禁止、產(chǎn)權(quán)歸屬清晰的各類資產(chǎn)作為貸款抵質(zhì)押物；要因地制宜靈活創(chuàng)新抵押、共同擔(dān)保、產(chǎn)業(yè)鏈核心企業(yè)擔(dān)保、專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保、應(yīng)收賬款質(zhì)押、商鋪承租權(quán)質(zhì)押、自然人保證、信用、聯(lián)保和互保等貸款擔(dān)保方式；積極鼓勵(lì)以政府資金為主體設(shè)立的各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)為涉農(nóng)業(yè)務(wù)提供融資擔(dān)保；加強(qiáng)與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合作，探索開(kāi)展涉農(nóng)貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)品種。在全面調(diào)查農(nóng)戶信用狀況等“軟信息”基礎(chǔ)上，適當(dāng)降低擔(dān)保門檻和抵押貸款比重。

（五）商業(yè)模式創(chuàng)新。著力打造適應(yīng)農(nóng)村金融服務(wù)特點(diǎn)的商業(yè)模式，以全面滿足“三農(nóng)”客戶需求、實(shí)現(xiàn)客戶價(jià)值最大化為目標(biāo)，整合內(nèi)外部金融服務(wù)資源，探索“信貸工廠”、“金融管家”等不同形式，形成完整、高效、具有獨(dú)特核心競(jìng)爭(zhēng)力、可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的運(yùn)行系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)戶、商戶、農(nóng)企的標(biāo)準(zhǔn)化、批量化、規(guī)?；臓I(yíng)銷、服務(wù)和管理。

（六）業(yè)務(wù)流程創(chuàng)新。積極開(kāi)展流程再造，合理配置審批權(quán)限，簡(jiǎn)化審批手續(xù)，實(shí)行限時(shí)審批，動(dòng)態(tài)管理授信額度，建立透明高效的信貸流程。探索推行在線審批等方式，對(duì)專業(yè)化市場(chǎng)商戶、農(nóng)民專業(yè)合作社社員等風(fēng)險(xiǎn)特征類似的客戶群體可以探索采用集中授信方式。

（七）服務(wù)渠道創(chuàng)新。拓寬授信業(yè)務(wù)申請(qǐng)渠道，利用通訊、網(wǎng)絡(luò)、自助終端等科技手段廣泛受理客戶申請(qǐng)。鼓勵(lì)有條件的農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)推廣農(nóng)戶貸款“一站式”服務(wù)，開(kāi)辦自助循環(huán)貸款業(yè)務(wù)。加快推進(jìn)農(nóng)村地區(qū)支付服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，積極探索電話銀行、手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行等靈活、便捷的服務(wù)方式，逐步擴(kuò)展服務(wù)功能，延伸服務(wù)范圍。

（八）信用體系建設(shè)創(chuàng)新。完善區(qū)域信用評(píng)價(jià)體系，創(chuàng)新農(nóng)戶信息采集方式，建立農(nóng)戶信用信息共享機(jī)制。建立健全農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案，全面記錄農(nóng)戶貸款還款情況，加強(qiáng)各類信用信息的收集管理工作，引導(dǎo)增強(qiáng)農(nóng)戶信用意識(shí)，為開(kāi)展產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新打造良好外部信用環(huán)境。

四、保障措施

（一）組織保障。

省級(jí)聯(lián)社應(yīng)成立由主要負(fù)責(zé)人牽頭負(fù)責(zé)，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門參加的富民惠農(nóng)金融創(chuàng)新工程領(lǐng)導(dǎo)小組，組織制訂金融創(chuàng)新規(guī)劃，指導(dǎo)開(kāi)展相關(guān)培訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn)交流，定期進(jìn)行工作總結(jié)，及時(shí)為縣域農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)金融創(chuàng)新提供全方位的業(yè)務(wù)指導(dǎo)以及IT系統(tǒng)等技術(shù)支持，研發(fā)推廣區(qū)域性的農(nóng)村金融服務(wù)產(chǎn)品。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)由主要負(fù)責(zé)人牽頭負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)富民惠農(nóng)金融創(chuàng)新組織實(shí)施工作，制訂切實(shí)可行的實(shí)施方案，分解、細(xì)化工作任務(wù)，明確各項(xiàng)工作的牽頭與協(xié)辦部門。

（二）制度保障。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要圍繞富民惠農(nóng)金融服務(wù)創(chuàng)新，積極引進(jìn)、吸收國(guó)內(nèi)外先進(jìn)成熟的業(yè)務(wù)管理技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)各業(yè)務(wù)條線的管理制度進(jìn)行全面梳理、總結(jié)和優(yōu)化。對(duì)于新推出的金融創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，制定相應(yīng)的操作規(guī)程和內(nèi)部管理制度，條件成熟的應(yīng)制定產(chǎn)品手冊(cè)。

（三）機(jī)制保障。一是創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。堅(jiān)持“內(nèi)控先行、簡(jiǎn)便有效”原則，采取“人防+技防”方式，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法，規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)創(chuàng)新?lián)７绞健y保合作等，有效緩釋和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)。二是創(chuàng)新定價(jià)機(jī)制。要按照收益全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)和成本的原則，根據(jù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，針對(duì)不同客戶群體及其風(fēng)險(xiǎn)特征，實(shí)行靈活的差別定價(jià)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)可持續(xù)發(fā)展。對(duì)信用記錄良好的“三農(nóng)”客戶，可采取貸款利率優(yōu)惠方式進(jìn)行正向激勵(lì)。三是創(chuàng)新激勵(lì)機(jī) 4 制，建立富民惠農(nóng)金融創(chuàng)新專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)制度和免責(zé)機(jī)制，充分激發(fā)員工創(chuàng)新潛能。監(jiān)管部門要從實(shí)際效果出發(fā)，建立農(nóng)村金融創(chuàng)新科學(xué)評(píng)價(jià)機(jī)制，并將考核結(jié)果作為支農(nóng)服務(wù)評(píng)價(jià)和監(jiān)管評(píng)級(jí)的重要內(nèi)容。

（四）人才保障。積極引進(jìn)、培養(yǎng)創(chuàng)新人才，建立高效實(shí)用的營(yíng)銷隊(duì)伍，在人力資源方面對(duì)金融創(chuàng)新工作予以傾斜，為構(gòu)建可持續(xù)發(fā)展的金融創(chuàng)新體系奠定基礎(chǔ)。省級(jí)聯(lián)社要加強(qiáng)對(duì)全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新業(yè)務(wù)培訓(xùn)，集中轄內(nèi)創(chuàng)新人才資源，建立一支熟悉“三農(nóng)”和現(xiàn)代金融業(yè)務(wù)的復(fù)合型創(chuàng)新專家團(tuán)隊(duì)，充分發(fā)揮省級(jí)聯(lián)社的金融創(chuàng)新平臺(tái)作用。

（五）科技保障。要建立先進(jìn)的客戶信息管理系統(tǒng)，開(kāi)展數(shù)據(jù)分析與挖掘，細(xì)分客戶群體，提供差異化的金融服務(wù)。要建立健全與內(nèi)部控制相適應(yīng)的創(chuàng)新型業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)，保證新業(yè)務(wù)順利推廣，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控及時(shí)到位。

二○一二年六月十八日

第四篇：33.《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指引》-銀監(jiān)發(fā)[2009]107號(hào)

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指引

第一章 總 則

第一條 為促進(jìn)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，切實(shí)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，確保安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)和審慎監(jiān)管的要求，制定本指引。

第二條 本指引所稱農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社和村鎮(zhèn)銀行。

第三條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，制訂清晰有效的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制，建立科學(xué)的激勵(lì)和問(wèn)責(zé)機(jī)制，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制，形成與業(yè)務(wù)規(guī)模及其復(fù)雜程度相適應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

第四條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)：

（一）確保持續(xù)發(fā)展，將風(fēng)險(xiǎn)管理納入農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)整體發(fā)展戰(zhàn)略，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理促進(jìn)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。

（二）確保審慎合規(guī)經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)格遵循有關(guān)法律法規(guī)，符合監(jiān)管要求。

（三）確保風(fēng)險(xiǎn)可控，在可承受范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、收益與發(fā)展的合理匹配。第五條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）全面性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過(guò)程，覆蓋所有業(yè)務(wù)、所有部門及崗位和所有操作環(huán)節(jié)。

（二）適應(yīng)性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理與機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并根據(jù)發(fā)展?fàn)顩r適時(shí)調(diào)整，以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。

（三）獨(dú)立性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)、人員和報(bào)告路線應(yīng)單獨(dú)設(shè)置，對(duì)業(yè)務(wù)職能予以制衡。

（四）融合發(fā)展原則。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與業(yè)務(wù)發(fā)展緊密結(jié)合，以風(fēng)險(xiǎn)管理推動(dòng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，確保機(jī)構(gòu)價(jià)值的長(zhǎng)期提高。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

第六條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立分工明確、職責(zé)清晰、相互制衡、運(yùn)行高效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線獨(dú)立性和專業(yè)性。

第七條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)董（理）事會(huì)（以下統(tǒng)稱董事會(huì)）負(fù)責(zé)建立和保持有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任，主要風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)包括：

（一）決定整體風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)限額和重大風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

（二）領(lǐng)導(dǎo)本機(jī)構(gòu)在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營(yíng)，明確風(fēng)險(xiǎn)偏好并設(shè)定可承受的風(fēng)險(xiǎn)水平。

（三）批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置方案。

（四）確保高級(jí)管理層采取必要的措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)高級(jí)管理層執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策情況實(shí)施評(píng)價(jià)。

（五）組織評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理體系充分性與有效性。

第八條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，根據(jù)董事會(huì)授權(quán)履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

第九條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和運(yùn)行，主要風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)包括：

（一）監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層是否履行了建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系職責(zé)。

（二）監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層是否履行了風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

（三）對(duì)高級(jí)管理層執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策情況實(shí)施檢查。

（四）要求董事會(huì)成員及高級(jí)管理人員糾正其損害機(jī)構(gòu)整體利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。

第十條 高級(jí)管理層是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行主體，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，主要風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)包括：

（一）認(rèn)真執(zhí)行董事會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定覆蓋全部業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和程序。

（二）推動(dòng)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和機(jī)制，采取適當(dāng)?shù)囊?guī)避風(fēng)險(xiǎn)、緩釋風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)和分散風(fēng)險(xiǎn)的方法和措施。

（三）提出業(yè)務(wù)部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門的設(shè)置方案，保證風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行。

（四）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)、評(píng)估和改進(jìn)。

（五）按照董事會(huì)要求定期或不定期向董事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況、采取的管理措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)短期規(guī)劃等情況。

第十一條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要設(shè)置首席風(fēng)險(xiǎn)官（風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)），首席風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)分管風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線工作，不得分管前臺(tái)業(yè)務(wù)工作，直接對(duì)行長(zhǎng)（主任）負(fù)責(zé)。

第十二條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)組織建立和實(shí)施本機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一管理，該部門與業(yè)務(wù)部門保持獨(dú)立。主要職責(zé)包括：

（一）擬訂或組織擬訂各類風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和制度。

（二）組織對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、制度和流程的執(zhí)行效果進(jìn)行檢查評(píng)估。

（三）研究確定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量、監(jiān)控和緩釋方法。

（四）研究提出本機(jī)構(gòu)的重大風(fēng)險(xiǎn)限額。

（五）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度進(jìn)行報(bào)告。

（六）對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審查，提出風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)。

（七）對(duì)客戶信用等級(jí)評(píng)定及資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類進(jìn)行審查。

（八）牽頭推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)。

（九）風(fēng)險(xiǎn)管理部門可向業(yè)務(wù)部門或分支機(jī)構(gòu)委派風(fēng)險(xiǎn)管理人員。委派的風(fēng)險(xiǎn)管理人員獨(dú)立實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)審查，直接對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)。

第十三條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)實(shí)際，合理劃分風(fēng)險(xiǎn)管理部門職能與合規(guī)、法律、信息科技及其他專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理職能之間的界線，合理分設(shè)或合并，建立并完善風(fēng)險(xiǎn)管理的信息交流反饋與分工協(xié)作機(jī)制。第十四條 各業(yè)務(wù)部門是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線，負(fù)責(zé)本部門和本業(yè)務(wù)條線風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作，對(duì)本部門和本業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)第一責(zé)任。

第十五條 資產(chǎn)規(guī)模在５億元以下的農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)（農(nóng)村信用社二級(jí)法人以縣為單位），可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展與人員情況，在確保風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的情況下，適當(dāng)精簡(jiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)與崗位設(shè)置，并向?qū)俚乇O(jiān)管部門備案。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序

第十六條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則和要求，制定覆蓋所有業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)的政策和程序，建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系。

第十七條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)的整體發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策。風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)與本機(jī)構(gòu)的發(fā)展規(guī)劃、資本實(shí)力、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力相適應(yīng)，符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。

第十八條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方面，并保證連續(xù)性、穩(wěn)定性和適應(yīng)性，主要內(nèi)容包括：

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理組織、職責(zé)和權(quán)限安排。

（二）可以開(kāi)展的業(yè)務(wù)。

（三）可以采取的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和方法。

（四）能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平。

（五）適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理限額，包括信用風(fēng)險(xiǎn)限額、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額等。

（六）風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序。

（七）采取壓力測(cè)試的情形與范圍。

（八）風(fēng)險(xiǎn)管理信息的報(bào)告路徑。

（九）對(duì)重大和突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處理方案。

第十九條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策，建立覆蓋風(fēng)險(xiǎn)管理重要環(huán)節(jié)的程序和方法，至少包括以下方面：

（一）對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估的程序和方法。

（二）對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量程序和方法。

（三）對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)的緩釋或控制的程序和方法。

（四）對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)程序和方法。

（五）對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告程序和方法。

第二十條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)符合資本約束與監(jiān)管要求。針對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)變化，應(yīng)制定保持資本水平、提取減值準(zhǔn)備的規(guī)劃。第二十一條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)逐步建立并保持壓力測(cè)試程序和方案，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、外部環(huán)境變化和監(jiān)管要求，不定期開(kāi)展壓力測(cè)試，預(yù)防極端事件可能帶來(lái)的沖擊。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制

第二十二條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)保證風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)行。對(duì)已開(kāi)展和擬開(kāi)展的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)予以充分識(shí)別和評(píng)估，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理措施的執(zhí)行，完善報(bào)告機(jī)制，有效管理風(fēng)險(xiǎn)。

第二十三條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別程序和方法，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等，進(jìn)行主動(dòng)的識(shí)別，分析風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，確定風(fēng)險(xiǎn)的影響范圍。

第二十四條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在開(kāi)辦新業(yè)務(wù)、開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品或設(shè)立新機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)事先充分識(shí)別評(píng)估潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素與影響，由業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)等相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)商或會(huì)簽。對(duì)決定開(kāi)展的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)事先制定明確的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度。第二十五條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)定整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作模式和各類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊的聯(lián)系機(jī)制，優(yōu)化改進(jìn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估體系。

第二十六條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立適合本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)方法，逐步開(kāi)發(fā)和完善針對(duì)中小企業(yè)、農(nóng)戶的評(píng)級(jí)打分卡，完善資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類制度。鼓勵(lì)有條件的機(jī)構(gòu)采用違約概率、違約損失率等計(jì)量方法管理信用風(fēng)險(xiǎn)。第二十七條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)針對(duì)自身特點(diǎn)選擇靈活的風(fēng)險(xiǎn)緩釋策略，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)緩釋方式，擴(kuò)大抵押擔(dān)保范圍，逐步建立完善貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與定價(jià)機(jī)制，增加涉農(nóng)信貸投入，有效平衡支農(nóng)服務(wù)目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系。第二十八條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)綜合風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)性管理，逐步探索采取資產(chǎn)管理組合、銀（社）團(tuán)貸款等有效方式分散風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格控制授信集中度，明確行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)限額，嚴(yán)格防范過(guò)度授信和集中授信風(fēng)險(xiǎn)。

第二十九條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立與本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)性質(zhì)相適應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系?；谑袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，決定債券投資業(yè)務(wù)的品種、交易范圍、交易限額、交易方向和方式等。確定總體限額與本機(jī)構(gòu)的存款規(guī)模、涉農(nóng)貸款規(guī)模和資本水平相掛鉤的政策，并每年根據(jù)新增存款、涉農(nóng)貸款增量予以調(diào)整。第三十條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)完善資產(chǎn)保護(hù)機(jī)制，充分關(guān)注法律風(fēng)險(xiǎn)，研究完善土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)、林權(quán)抵押等新型抵押擔(dān)保方式的法律保障，對(duì)抵押擔(dān)保物的有效性進(jìn)行審查，對(duì)不良貸款積極采取資產(chǎn)保全措施。

第三十一條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)系統(tǒng)梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，合理設(shè)置前、中、后臺(tái)，完善業(yè)務(wù)流程，制定操作手冊(cè)，清晰劃分各流程環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)、操作規(guī)范、合規(guī)要求，強(qiáng)化崗位相互約束與制衡，堅(jiān)持關(guān)鍵崗位人員的輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度。農(nóng)戶與微小企業(yè)授信崗位職能可適當(dāng)合并。

第三十二條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立科學(xué)嚴(yán)密的分級(jí)授權(quán)管理體系。以書(shū)面方式確定對(duì)董事長(zhǎng)、高級(jí)管理人員、業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)、崗位和工作人員的授權(quán)，不能存在管理盲點(diǎn)與空白。對(duì)于轉(zhuǎn)授權(quán)，應(yīng)結(jié)合機(jī)構(gòu)人員配置和工作特點(diǎn)，以書(shū)面方式做出有效的制度性安排。嚴(yán)禁越權(quán)從事經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，應(yīng)通過(guò)管理信息系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置、授權(quán)檢查和規(guī)范化管理來(lái)防止超授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，凡發(fā)現(xiàn)被授權(quán)人有越權(quán)行為的，應(yīng)立即糾正處理。

第三十三條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)確保業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和其他管理信息完整、真實(shí)、準(zhǔn)確和及時(shí)。完善交叉核對(duì)與對(duì)賬制度，加強(qiáng)與客戶、金融機(jī)構(gòu)之間及本機(jī)構(gòu)內(nèi)部業(yè)務(wù)臺(tái)賬與會(huì)計(jì)賬之間的對(duì)賬，規(guī)定對(duì)賬頻率、對(duì)賬對(duì)象和可參與人員等要求。對(duì)現(xiàn)金、有價(jià)證券等有形資產(chǎn)定期或不定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。加強(qiáng)未達(dá)賬項(xiàng)和差錯(cuò)處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對(duì)賬崗位必須嚴(yán)格分開(kāi)。建立事后監(jiān)督機(jī)制，具備條件的機(jī)構(gòu)逐步實(shí)施事后集中監(jiān)督制度。

第三十四條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立合規(guī)檢查制度。應(yīng)對(duì)各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的主要領(lǐng)域、層面、環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點(diǎn)的合規(guī)性進(jìn)行檢查，確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合外部法律法規(guī)、監(jiān)管要求及內(nèi)部程序。

第三十五條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)高度重視管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理的信息化，提高風(fēng)險(xiǎn)管理有效性。建立貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)，滿足對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和定量分析，及時(shí)、準(zhǔn)確地提供經(jīng)營(yíng)管理所需的各種數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和預(yù)警，滿足風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部報(bào)告和對(duì)外信息披露的要求。同時(shí)，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立和健全信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范的制度，確保信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運(yùn)行和系統(tǒng)環(huán)境的安全。第三十六條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立各類風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度。根據(jù)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征，制訂差異化的報(bào)告方式，明確報(bào)告對(duì)象、報(bào)告種類、報(bào)告內(nèi)容、報(bào)告頻率、報(bào)告路徑等內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線的縱向報(bào)告路徑應(yīng)具備獨(dú)立性。

第五章 考核問(wèn)責(zé)

第三十七條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立包含收益和風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)體系，合理設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo)，逐步開(kāi)展經(jīng)濟(jì)資本管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效，提升經(jīng)營(yíng)管理水平。

第三十八條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作的考核機(jī)制，設(shè)定合理的考核范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和方法，將風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制考核納入經(jīng)營(yíng)管理綜合考核之中，考核結(jié)果與員工獎(jiǎng)懲激勵(lì)掛鉤。

第三十九條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立貫穿各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域以及對(duì)高級(jí)管理人員與員工日常行為的問(wèn)責(zé)制度。各業(yè)務(wù)條線要根據(jù)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行定期或不定期的檢查，對(duì)違規(guī)行為及造成風(fēng)險(xiǎn)損失的責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和紀(jì)律處分，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康可持續(xù)發(fā)展。

第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理文化

第四十條 風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)植根于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)文化，并作為董事會(huì)戰(zhàn)略決策和高級(jí)管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和其他業(yè)務(wù)條線的負(fù)責(zé)人及員工日常工作的核心。

第四十一條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)為本的企業(yè)文化，樹(shù)立誠(chéng)實(shí)守信、依法合規(guī)、穩(wěn)健審慎的價(jià)值觀念，制定高標(biāo)準(zhǔn)的員工行為準(zhǔn)則與職業(yè)操守，規(guī)劃企業(yè)文化滲透方案，并在本機(jī)構(gòu)推行實(shí)施。董事和高級(jí)管理人員應(yīng)率先垂范并引導(dǎo)全體員工參與風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，并通過(guò)激勵(lì)約束、典型案例、警示教育等方式進(jìn)行傳播與滲透。

第四十二條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求管理與配置人力資源，實(shí)施主要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員準(zhǔn)入與退出管理制度，配備足夠的、能夠達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理崗位資質(zhì)要求的人員，并隨風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的變化進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。

第四十三條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定并實(shí)施中長(zhǎng)期培訓(xùn)計(jì)劃，加強(qiáng)對(duì)員工從業(yè)知識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理要求及道德思想方面的培訓(xùn)，強(qiáng)化案件警示作用。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)定期評(píng)審，充分考慮不同層次員工職責(zé)、能力和文化程度以及所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。第四十四條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化為導(dǎo)向，建立以風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)展與效益平衡的激勵(lì)制度，從源頭上遏止經(jīng)營(yíng)人員為追求自身短期效益最大化而偏離機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期目標(biāo)的短期行為。

第七章 監(jiān)督與評(píng)價(jià)

第四十五條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立獨(dú)立、專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)體系。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理各個(gè)組成部分和環(huán)節(jié)進(jìn)行獨(dú)立的審計(jì)監(jiān)督。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性實(shí)施評(píng)價(jià)。

第四十六條 行業(yè)管理部門依法對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理情況實(shí)施檢查與評(píng)價(jià)，做出風(fēng)險(xiǎn)提示，提出評(píng)價(jià)結(jié)論和處理意見(jiàn)，并以書(shū)面形式將評(píng)價(jià)結(jié)論與處理意見(jiàn)報(bào)監(jiān)管部門。

第四十七條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層可以根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況，聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)審計(jì)，并應(yīng)積極創(chuàng)造條件保證外部審計(jì)的獨(dú)立性和有效性。

第四十八條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)重視監(jiān)管部門的風(fēng)險(xiǎn)檢查評(píng)估與監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果，依據(jù)監(jiān)管意見(jiàn)認(rèn)真改進(jìn)，并按要求向監(jiān)管部門報(bào)送整改報(bào)告。

第四十九條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)、高級(jí)管理層應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況組織開(kāi)展自我評(píng)估，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷。評(píng)估應(yīng)定期持續(xù)進(jìn)行，當(dāng)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)重新評(píng)估。

第五十條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)根據(jù)各類評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行對(duì)照研究，分析問(wèn)題性質(zhì)，對(duì)屬于風(fēng)險(xiǎn)管理體系的問(wèn)題，應(yīng)建立科學(xué)的糾偏和糾錯(cuò)機(jī)制持續(xù)改進(jìn)，對(duì)因執(zhí)行不力和違反風(fēng)險(xiǎn)管理制度而發(fā)生的問(wèn)題，應(yīng)限期整改。

第八章 附 則

第五十一條 本指引由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋與修訂。第五十二條 本指引自公布之日起施行。

第五篇：《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引》(銀監(jiān)發(fā)[2007]29號(hào))

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引

銀監(jiān)會(huì)[2007]29號(hào)

為規(guī)范和加強(qiáng)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)非信貸資產(chǎn)的管理，建立真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)反映非信貸資產(chǎn)實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度的管理體系，增強(qiáng)防范和化解資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力，進(jìn)一步提高非信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等法律法規(guī)及有關(guān)文件規(guī)定，特制定本指引。

一、分類目的

（一）促進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)樹(shù)立審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理的理念；

（二）真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映非信貸資產(chǎn)質(zhì)量，充分揭示非信貸資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度；

（三）發(fā)現(xiàn)和分析非信貸資產(chǎn)使用、管理、監(jiān)控、催收、處置等各個(gè)環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題，加強(qiáng)對(duì)非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高非信貸資產(chǎn)的質(zhì)量；

（四）為判斷非信貸資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是否充足提供依據(jù)，建立科學(xué)合理的非信貸資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提制度；

（五）為計(jì)量、監(jiān)測(cè)資本充足率，評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)管理能力提供依據(jù)。

二、適用范圍

（一）本指引所稱農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行（以下簡(jiǎn)稱銀行）和農(nóng)村信用社。

（二）本指引適用于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的各類非信貸資產(chǎn)。

（三）本指引所稱非信貸資產(chǎn)是指農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)除信貸資產(chǎn)以外的各類資產(chǎn)。

（四）本指引所指非信貸資產(chǎn)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度的不同，將其劃分為安全性和風(fēng)險(xiǎn)性兩大類非信貸資產(chǎn)。其中：

安全性非信貸資產(chǎn)是指無(wú)風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)很低的非信貸資產(chǎn)，主要包括現(xiàn)金及周轉(zhuǎn)金、存放中央銀行款項(xiàng)、存放聯(lián)行款項(xiàng)等非信貸資產(chǎn)項(xiàng)目。

風(fēng)險(xiǎn)性非信貸資產(chǎn)是指有風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)程度較高的非信貸資產(chǎn)，主要包括專項(xiàng)央行票據(jù)、同業(yè)債權(quán)、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、投資類資產(chǎn)、委托及代理資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、待處理財(cái)產(chǎn)損溢、固定資產(chǎn)清理、歷年虧損掛賬等非信貸資產(chǎn)項(xiàng)目。

三、分類原則

非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)遵循下列原則：

（一）真實(shí)性原則。應(yīng)廣泛搜集非信貸資產(chǎn)的各類可得信息，嚴(yán)格按照分類標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序進(jìn)行分類，充分估計(jì)現(xiàn)實(shí)與潛在的風(fēng)險(xiǎn)狀況，全面、真實(shí)地反映資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度。

（二）謹(jǐn)慎性原則。在對(duì)減值跡象的判斷和計(jì)量的精確性受到影響的情況下，應(yīng)運(yùn)用謹(jǐn)慎的職業(yè)判斷和穩(wěn)妥的方法。

（三）重要性原則。在對(duì)影響交易對(duì)手償還或支付的可能性及導(dǎo)致資產(chǎn)減值的各項(xiàng)因素進(jìn)行分析時(shí)，應(yīng)區(qū)分重要程度，對(duì)其中的關(guān)鍵因素進(jìn)行重點(diǎn)分析與評(píng)價(jià)。

（四）及時(shí)性原則。及時(shí)、動(dòng)態(tài)地掌握影響非信貸資產(chǎn)質(zhì)量的有利、不利因素，加強(qiáng)資產(chǎn)的跟蹤管理，及時(shí)防范和化解非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

（五）定量與定性分析相結(jié)合的原則。應(yīng)從定量和定性兩個(gè)方面對(duì)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體評(píng)價(jià)，合理劃分風(fēng)險(xiǎn)類別。

四、核心定義

本指引按照非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)計(jì)損失程度,并按照一定分類標(biāo)準(zhǔn)和方法，主要將風(fēng)險(xiǎn)性非信貸資產(chǎn)劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失5個(gè)類別、其中后三類合稱為不良非信貸資產(chǎn)。具體分類標(biāo)準(zhǔn)的核心定義是： 正常類：

交易對(duì)手能夠履行合同，資產(chǎn)未出現(xiàn)減值跡象，資金能夠正?；厥?，沒(méi)有足夠理由懷疑資產(chǎn)及收益會(huì)發(fā)生損失。其基本特征為“一切正?！?。關(guān)注類：

交易對(duì)手目前有債務(wù)償還能力，資產(chǎn)未發(fā)生減值，但存在一些可能造成資產(chǎn)及收益損失的不利因素。其基本特征為存在“潛在缺陷”。次級(jí)類：

交易對(duì)手的債務(wù)償還能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，資產(chǎn)或已出現(xiàn)顯著減值跡象，即使采取各種可能措施，資產(chǎn)仍可能形成一定損失，但損失較小。其基本特征為“缺陷明顯，可能損失”?？梢深悾?/p>

交易對(duì)手無(wú)法足額償還債務(wù)，資產(chǎn)已顯著減值，即使采取措施，也肯定要形成較大損失。其基本特征為“肯定損失、損失較大”。

損失類：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，資產(chǎn)仍然全部損失或只能收回極少一部分。其基本特征為“損失嚴(yán)重”。

五、分類方法

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在信用風(fēng)險(xiǎn)分析、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析和操作風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合非信貸資產(chǎn)的形態(tài)、對(duì)象、權(quán)屬、賬齡等，相應(yīng)對(duì)不同的非信貸資產(chǎn)使用風(fēng)險(xiǎn)分類法、賬面價(jià)值法、可變現(xiàn)凈值法、成本與市價(jià)孰低法、專家判定法等分類方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。

（一）風(fēng)險(xiǎn)分類法：根據(jù)資產(chǎn)賬齡及其他相關(guān)信息，以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，將風(fēng)險(xiǎn)性非信貸資產(chǎn)劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失5類。該辦法主要用于與交易對(duì)手（或債務(wù)人，下同）相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)性非信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類。

1、正常類。交易對(duì)手能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑債權(quán)不能按時(shí)足額收回。

2、關(guān)注類。交易對(duì)手目前有債務(wù)償還能力，但存在可能對(duì)收回債權(quán)產(chǎn)生不利影響的因素。

3、次級(jí)類。交易對(duì)手的債務(wù)償還能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能造成一定損失。

4、可疑類。交易對(duì)手無(wú)法足額償還債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

5、損失類。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，債務(wù)仍無(wú)法收回，或只能收回極少部分。

主要適用于專項(xiàng)央行票據(jù)，同業(yè)債權(quán)、投資類資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款項(xiàng)等非信貸資產(chǎn)項(xiàng)目。

（二）賬面價(jià)值法：根據(jù)資產(chǎn)的特性、合同及賬面的價(jià)值,能直接確認(rèn)有無(wú)損失或損失程度，將資產(chǎn)直接按照賬面價(jià)值和損失程度進(jìn)行分類的方法。主要適用于安全性非信貸資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)性非信貸資產(chǎn)中的待處理財(cái)產(chǎn)損溢等。

（三）可變現(xiàn)凈值法：以風(fēng)險(xiǎn)性非信貸資產(chǎn)賬面余額，扣除其可變現(xiàn)凈值或可收回金額后的差額部分，作為預(yù)計(jì)損失的質(zhì)量分類方法。可變現(xiàn)凈值是指以資產(chǎn)預(yù)計(jì)售價(jià)減去預(yù)計(jì)相關(guān)處置稅費(fèi)后的金額。

預(yù)計(jì)損失計(jì)算：預(yù)計(jì)損失額=資產(chǎn)賬面價(jià)值–可(已)變現(xiàn)凈值； 預(yù)計(jì)損失率=(預(yù)計(jì)損失額/資產(chǎn)賬面價(jià)值)×100%。

主要適用于待處理抵債資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理、無(wú)形資產(chǎn)等。

（四）成本與市價(jià)孰低法：根據(jù)投資成本與市價(jià)孰低的原則，估算投資損失的質(zhì)量分類方法。

預(yù)計(jì)損失計(jì)算：預(yù)計(jì)損失額=資產(chǎn)賬面價(jià)值–公允價(jià)值； 預(yù)計(jì)損失率=(預(yù)計(jì)損失額/資產(chǎn)賬面價(jià)值)×100%。主要適用于投資類資產(chǎn)等。

（五）專家判定法：以風(fēng)險(xiǎn)性非信貸資產(chǎn)實(shí)際情況為基礎(chǔ)，經(jīng)專家組綜合判研確定預(yù)計(jì)損失的質(zhì)量分類方法。該方法適用于資產(chǎn)情況復(fù)雜、資料不全、信息有限，不能使用上述分類方法確認(rèn)損失的資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)定和分類。采用專家判定法時(shí)，要由各級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)作為專家組或者聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和有關(guān)專家等，預(yù)計(jì)損失并進(jìn)行質(zhì)量分類。

六、組織機(jī)構(gòu)

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作在銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)指導(dǎo)檢查下，由各級(jí)聯(lián)社（行）組織、實(shí)施。各級(jí)聯(lián)社（行）的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)作為日常管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)分類工作的組織、領(lǐng)導(dǎo)、實(shí)施和分類認(rèn)定。風(fēng)險(xiǎn)管理部門與非信貸資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部門相互分離制約，分工負(fù)責(zé)，配合完成。各級(jí)聯(lián)社（行）和基層信用社要成立非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類小組，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門牽頭，具體承擔(dān)以下工作職責(zé)：

負(fù)責(zé)非信貸資產(chǎn)的分類認(rèn)定工作；

負(fù)責(zé)制定不良非信貸資產(chǎn)的壓降措施，研究、制訂非信貸資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備等的計(jì)提，并在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中予以落實(shí)；

按照授權(quán)對(duì)上報(bào)的非信貸資產(chǎn)分類結(jié)果提出審核意見(jiàn)； 負(fù)責(zé)損失類非信貸資產(chǎn)的核銷工作；

負(fù)責(zé)全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地統(tǒng)計(jì)報(bào)送非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類數(shù)據(jù)； 負(fù)責(zé)非信貸資產(chǎn)五級(jí)分類管理的其他工作。

單筆金額超過(guò)100萬(wàn)元的非信貸資產(chǎn)，如計(jì)入損失類，必須上報(bào)省聯(lián)社最終認(rèn)定。省聯(lián)社可根據(jù)轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況，對(duì)須經(jīng)其認(rèn)定的大額非信貸資產(chǎn)金額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整，但不得高于本指引的規(guī)定限額。

七、操作規(guī)程

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類一般操作流程：歸集整理檔案資料→核對(duì)會(huì)計(jì)核算科目→填寫(xiě)分類工作底稿→填寫(xiě)《風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定表》→各級(jí)聯(lián)社（行）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)管理部門確定初分結(jié)果→各級(jí)聯(lián)社（行）風(fēng)險(xiǎn)分類小組審查→各級(jí)聯(lián)社（行）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批→按權(quán)限確定或調(diào)整分類結(jié)果，登記臺(tái)賬。具體操作流程：

（一）初分

1.歸集整理資料，做好初始分類準(zhǔn)備工作。非信貸資產(chǎn)的分類資料一般包括以下內(nèi)容：

（1）背景資料。主要包括： 非信貸資產(chǎn)的形成過(guò)程及現(xiàn)狀；

非信貸資產(chǎn)交易對(duì)手的基本信息、財(cái)務(wù)狀況、履約意愿等，對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)有重大不利影響的各種因素；

非信貸資產(chǎn)同類資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格、以往資產(chǎn)處置、變現(xiàn)損失率等； 非信貸資產(chǎn)有關(guān)的操作管理情況。

（2）附件材料。指該項(xiàng)資產(chǎn)所涉及有關(guān)資料的復(fù)印件，主要包括： 主要法律文書(shū)； 原始憑證和原始記錄；

司法部門或相關(guān)政府部門的文件； 本社（行）已有的調(diào)查分析報(bào)告；

原認(rèn)定的風(fēng)險(xiǎn)分類資料，包括非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定表、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議記錄、批復(fù)文件等。2.核對(duì)會(huì)計(jì)核算科目；

3.編制《非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作底稿》，撰寫(xiě)分類理由、依據(jù)及預(yù)計(jì)損失程度；對(duì)符合損失類條件的非損失類非信貸資產(chǎn)情況，隨時(shí)記錄在《非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定表》（附表一，下同）中，非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類小組成員簽署分類意見(jiàn)，確定初分結(jié)果； 4.對(duì)《非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作底稿》、《非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定表》中資料的完整性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行集體討論并提出審核意見(jiàn)，由所在部門和信用社（支行）負(fù)責(zé)人簽字后，上報(bào)縣級(jí)聯(lián)社(行)。(二)確定分類結(jié)果

1.各級(jí)聯(lián)社（行）風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織有關(guān)部門按照規(guī)定權(quán)限負(fù)責(zé)轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)上報(bào)分類結(jié)果、本部經(jīng)營(yíng)管理非信貸資產(chǎn)的分類、統(tǒng)計(jì)、分析及相關(guān)程序等進(jìn)行審查、確認(rèn)和最終認(rèn)定工作；

2.各級(jí)聯(lián)社（行）風(fēng)險(xiǎn)分類小組審核確認(rèn)分類意見(jiàn)，并對(duì)須報(bào)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)認(rèn)定的貸款提出分類意見(jiàn)；

3.各級(jí)聯(lián)社（行）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)大額非信貸資產(chǎn)、損失類非信貸資產(chǎn)以及分類爭(zhēng)議較大非信貸資產(chǎn)的認(rèn)定工作。(三)調(diào)整分類的審查認(rèn)定。

非信貸資產(chǎn)類別由上級(jí)調(diào)至下級(jí)的，由非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類小組進(jìn)行最終認(rèn)定。非信貸資產(chǎn)類別由下級(jí)調(diào)至上級(jí)的，由非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類小組提出調(diào)整建議并上報(bào)縣級(jí)聯(lián)社（行）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)后，按照規(guī)定權(quán)限確定資產(chǎn)分類結(jié)果。(四)檔案管理

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)檔案管理，及時(shí)收集、整理各項(xiàng)非信貸資產(chǎn)的檔案資料，確保檔案要素齊備，內(nèi)容真實(shí)、完整（如有漏缺，應(yīng)以書(shū)面形式說(shuō)明）、有效，為各項(xiàng)非信貸資產(chǎn)的分類提供充分、可*的信息基礎(chǔ)。

八、管理考核

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)非信貸資產(chǎn)分類管理要按照 “落實(shí)責(zé)任、按季監(jiān)測(cè)、定期分析、科學(xué)考核”的要求進(jìn)行。

(一)落實(shí)責(zé)任：農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要明確理事長(zhǎng)（董事長(zhǎng)）為非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作的第一責(zé)任人，并將責(zé)任分別落實(shí)到有關(guān)責(zé)任人，做到人員落實(shí)、任務(wù)落實(shí)、措施落實(shí)。省聯(lián)社主要負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作的具體實(shí)施和督查落實(shí)工作；地、市聯(lián)社（省聯(lián)社辦事處）主要負(fù)責(zé)指導(dǎo)轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)按照監(jiān)管部門要求進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，監(jiān)測(cè)、管理、檢查其分類準(zhǔn)確性；縣級(jí)聯(lián)社（行）主要負(fù)責(zé)組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分類、確保分類準(zhǔn)確性、提高非信貸資產(chǎn)管理水平；農(nóng)村信用社（支行）主要負(fù)責(zé)具體風(fēng)險(xiǎn)分類、完善檔案、定期上報(bào)、優(yōu)化非信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等工作。

(二)按季監(jiān)測(cè)：農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要按季監(jiān)測(cè)、分析非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)填報(bào)《非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類匯總表》，及時(shí)上報(bào)上級(jí)聯(lián)社和當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門。(三)定期分析：各級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)每半年、要對(duì)轄內(nèi)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況和變化趨勢(shì)做出判斷和評(píng)價(jià)，進(jìn)行新發(fā)生的不良非信貸資產(chǎn)原因分析，提出抓好非信貸資產(chǎn)管理意見(jiàn)和措施，形成監(jiān)測(cè)分析報(bào)告，上報(bào)上級(jí)聯(lián)社和監(jiān)管部門。(四)科學(xué)考核：農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的要求，合理確定各項(xiàng)考核指標(biāo),重點(diǎn)考核分類結(jié)果的準(zhǔn)確性和非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的化解情況等，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)格考核，并向監(jiān)管部門和上級(jí)管理部門報(bào)告有關(guān)情況。

九、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備提取

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果，參照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法>的通知》（財(cái)金[2005]49號(hào)）文件要求，提取一般準(zhǔn)備和相關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。一般準(zhǔn)備和相關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備比例達(dá)不到要求的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，要根據(jù)自身的資產(chǎn)質(zhì)量及經(jīng)營(yíng)狀況，制訂切實(shí)可行的“損失準(zhǔn)備分年計(jì)提計(jì)劃”報(bào)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)后實(shí)施。

十、違規(guī)處理

對(duì)存在下列違規(guī)行為的責(zé)任人，監(jiān)管和行業(yè)管理部門應(yīng)根據(jù)性質(zhì)和情節(jié)給予通報(bào)批評(píng)直至紀(jì)律處分：

（一）由于主觀原因，未按規(guī)范程序操作，導(dǎo)致分類不準(zhǔn)；

（二）不真實(shí)反映和報(bào)告非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果；

（三）超權(quán)限認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果；

（四）因主觀原因，未按時(shí)上報(bào)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類數(shù)據(jù)，影響上級(jí)行上報(bào)和匯總分析；

（五）未將非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類列入常規(guī)審計(jì)、檢查；蓄意隱瞞存在的問(wèn)題；

（六）對(duì)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作審查不嚴(yán)、檢查敷衍了事；

（七）未按照規(guī)定對(duì)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，導(dǎo)致反映不真實(shí)；

（八）相互不配合協(xié)調(diào)工作，推諉、扯皮影響分類質(zhì)量及分類后續(xù)工作管理。

十一、其他

（一）本指引由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

（二）本指引所涉及的非信貸資產(chǎn)包含各級(jí)聯(lián)社（行）機(jī)關(guān)本身及省聯(lián)社辦事處的非信貸資產(chǎn)。

（三）本指引所涉及的非信貸資產(chǎn)數(shù)據(jù)應(yīng)與“銀行業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)”數(shù)據(jù)保持一致。

（四）各省級(jí)合作金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)本指引，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，制定實(shí)施細(xì)則，經(jīng)當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。

（五）本指引自下發(fā)之日起施行。