第一篇：中國銀監(jiān)會關于銀行業(yè)金融機構大力發(fā)展農(nóng)村小額貸款業(yè)務的指導意見(銀監(jiān)發(fā)〔2007〕67號,2007年8月6日)

中國銀監(jiān)會

關于銀行業(yè)金融機構大力發(fā)展農(nóng)村小額貸款業(yè)務的指導意見

銀監(jiān)發(fā)〔2007〕67號（2007年8月6日）

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行，各省級農(nóng)村信用聯(lián)社，北京、上海農(nóng)村商業(yè)銀行，天津農(nóng)村合作銀行：

為認真貫徹中央農(nóng)村工作會議和全國金融工作會議精神，更好地發(fā)揮農(nóng)村小額貸款在支持社會主義新農(nóng)村建設中的作用，結合當前農(nóng)村經(jīng)濟金融形勢，現(xiàn)就銀行業(yè)金融機構大力發(fā)展農(nóng)村小額貸款業(yè)務提出以下意見。

一、充分認識發(fā)展農(nóng)村小額貸款業(yè)務的重要意義

農(nóng)村小額貸款是向農(nóng)戶、農(nóng)村工商戶以及農(nóng)村小企業(yè)提供的額度較小的貸款。近年來，各銀行業(yè)金融機構按照監(jiān)管部門的指導和要求，圍繞發(fā)展農(nóng)村小額貸款業(yè)務、改進“三農(nóng)”金融服務做了大量工作，農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款的廣度不斷拓展，小額存單質(zhì)押貸款試點工作穩(wěn)步推進，農(nóng)村小企業(yè)融資取得了新的進展，在緩解“三農(nóng)”貸款難，支持農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。但是，應該看到，目前農(nóng)村小額貸款開展過程中仍然存在一些問題和不足，制約了其持續(xù)健康發(fā)展。一是思想認識不到位，部分機構作風不夠扎實，工作不深入，坐門等客思想仍比較嚴重。二是業(yè)務發(fā)展不平衡，部分機構信貸管理能力較低，信貸電子化建設滯后，貸款手續(xù)繁瑣，貸款操作不夠規(guī)范，辦理效率低，業(yè)務發(fā)展緩慢。三是部分機構對政策的領會不到位、執(zhí)行比較僵化，一些機構還不同程度地存在授信額度“一刀切”、貸款利率“一浮到頂”等現(xiàn)象。四是農(nóng)村信用建設滯后，征信體系尚未建立，擔保機制不健全，農(nóng)村金融消費者金融意識薄弱，部分農(nóng)村地區(qū)信用環(huán)境較差。五是原有農(nóng)村小額貸款制度滯后，利率定價機制不靈活，風險管理缺乏持續(xù)性，貸款用途、額度、期限等與農(nóng)村需求不適應。

隨著社會主義新農(nóng)村建設的大力推進，農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)生了深刻變化，農(nóng)村小額融資需求已逐步由簡單的生產(chǎn)生活需求向擴大再生產(chǎn)、高層次消費需求轉變，由零散、小額的需求向集中、大額的需求轉變，由傳統(tǒng)耕作的季節(jié)性需求向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的長期性需求轉變，呈現(xiàn)出多元化、多層次特征，原有的農(nóng)村小額貸款已經(jīng)無法滿足日益增長的融資需求。主動適應農(nóng)村小額融資需求變化，大力發(fā)展農(nóng)村小額貸款，是有效解決農(nóng)民貸款難，支持廣大農(nóng)民致富奔小康，促進農(nóng)村市場繁榮和城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展的迫切需要；是銀行業(yè)金融機構履行社會責任，培育新的利潤增長點，提高競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力的有效選擇；是加強農(nóng)村誠信建設，優(yōu)化農(nóng)村信用環(huán)境，抑制非法金融活動，建立良好金融秩序的重要依托。

發(fā)展農(nóng)村小額貸款業(yè)務要堅持以下原則：一是堅持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村服務與可持續(xù)發(fā)展相結合；二是堅持發(fā)揮正規(guī)金融主渠道作用與有效發(fā)揮各類小額信貸組織的補充作用相結合；三是堅持市場競爭與業(yè)務合作相結合；四是堅持發(fā)展業(yè)務和防范風險相結合；五是堅持政策扶持與增強自身支農(nóng)能力相結合。

各級監(jiān)管部門和銀行業(yè)金融機構要進一步統(tǒng)一思想，全面落實科學發(fā)展觀，提高對發(fā)展農(nóng)村小額貸款重要性和迫切性的認識，增強做好農(nóng)村小額貸款工作的責任感和緊迫感。各銀 1 行業(yè)金融機構要進一步轉換經(jīng)營理念，改進工作作風，結合當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟金融發(fā)展實際，切實加強農(nóng)村小額貸款的營銷和管理，為“三農(nóng)”發(fā)展提供有力的信貸資金支持。

二、調(diào)整完善農(nóng)村小額貸款的相關政策

發(fā)展農(nóng)村小額貸款，關鍵靠創(chuàng)新。各銀行業(yè)金融機構要在認真總結農(nóng)村小額貸款工作，借鑒成功運作經(jīng)驗的基礎上，堅持因地制宜、因時而變，大力推進農(nóng)村小額貸款創(chuàng)新，以適應社會主義新農(nóng)村建設對金融服務提出的新要求。

（一）放寬小額貸款對象。進一步拓寬小額貸款投放的廣度，在支持家庭傳統(tǒng)耕作農(nóng)戶和養(yǎng)殖戶的基礎上，將服務對象擴大到農(nóng)村多種經(jīng)營戶、個體工商戶以及農(nóng)村各類微小企業(yè)，具體包括種養(yǎng)大戶、訂單農(nóng)業(yè)戶、進城務工經(jīng)商戶、小型加工戶、運輸戶、農(nóng)產(chǎn)品流通戶和其他與“三農(nóng)”有關的城鄉(xiāng)個體經(jīng)營戶。

（二）拓展小額貸款用途。根據(jù)當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展情況，拓寬農(nóng)村小額貸款用途，既要支持傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)，也要支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)；既要支持單一農(nóng)業(yè)，也要支持有利于提高農(nóng)民收入的各產(chǎn)業(yè)；既要滿足農(nóng)業(yè)生產(chǎn)費用融資需求，也要滿足農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、運輸、流通等各個環(huán)節(jié)融資需求；既要滿足農(nóng)民簡單日常消費需求，也要滿足農(nóng)民購置高檔耐用消費品、建房或購房、治病、子女上學等各種合理消費需求；既要滿足農(nóng)民在本土的生產(chǎn)貸款需求，也要滿足農(nóng)民外出務工、自主創(chuàng)業(yè)、職業(yè)技術培訓等創(chuàng)業(yè)貸款需求。

（三）提高小額貸款額度。根據(jù)當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展水平以及借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、償債能力、收入水平和信用狀況，因地制宜地確定農(nóng)村小額貸款額度。原則上，對農(nóng)村小額信用貸款額度，發(fā)達地區(qū)可提高到10萬-30萬元，欠發(fā)達地區(qū)可提高到1萬-5萬元，其他地區(qū)在此范圍內(nèi)視情況而定；聯(lián)保貸款額度視借款人實際風險狀況，可在信用貸款額度基礎上適度提高。對個別生產(chǎn)規(guī)模大、經(jīng)營效益佳、信用記錄好、資金需求量大的農(nóng)戶和農(nóng)村小企業(yè)，在報經(jīng)上級管理部門備案后可再適當調(diào)高貸款額度。

（四）合理確定小額貸款期限。根據(jù)當?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)的季節(jié)特點、貸款項目生產(chǎn)周期和綜合還款能力等，靈活確定小額貸款期限。禁止人為縮短貸款期限，堅決打破“春放秋收冬不貸”和不科學的貸款不跨年的傳統(tǒng)做法。允許傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的小額貸款跨年度使用，要充分考慮借款人的實際需要和災害等帶來的客觀影響，個別貸款期限可視情況延長。對用于溫室種養(yǎng)、林果種植、茶園改造、特種水產(chǎn)（畜）養(yǎng)殖等生產(chǎn)經(jīng)營周期較長或災害修復期較長的貸款，期限可延長至3年。消費貸款的期限可根據(jù)消費種類、借款人綜合還款能力、貸款風險等因素由借貸雙方協(xié)商確定。對確因自然災害和疫病等不可抗力導致貸款到期無法償還的，在風險可控的前提下可予以合理展期。

（五）科學確定小額貸款利率。實行貸款利率定價分級授權制度，法人機構應對分支機構貸款權限和利率浮動范圍一并授權。分支機構應在法規(guī)和政策允許范圍內(nèi)，根據(jù)貸款利率授權，綜合考慮借款人信用等級、貸款金額、貸款期限、資金及管理成本、風險水平、資本回報要求以及當?shù)厥袌隼仕降纫蛩兀诟訁^(qū)間內(nèi)進行轉授權或自主確定貸款利率。

（六）簡化小額貸款手續(xù)。在確保法律要素齊全的前提下，堅持便民利民原則，盡量簡化貸款手續(xù)，縮短貸款審查時間。全面推廣使用貸款證，對已獲得貸款證的農(nóng)戶和農(nóng)村小企業(yè)，憑貸款證和有效身份證件即可辦理貸款手續(xù)。增加貸款申請受理的渠道，在營業(yè)網(wǎng)點設立農(nóng)村小額貸款辦理專柜或兼柜，開辟農(nóng)村小額貸款綠色通道，方便農(nóng)戶和農(nóng)村小企業(yè)申請 2 貸款。協(xié)調(diào)有關部門，把農(nóng)戶貸款與銀行卡功能有機結合起來，根據(jù)條件逐步把借記卡升級為貸記卡，在授信額度內(nèi)采取“一次授信、分次使用、循環(huán)放貸”的方式，進一步提高貸款便利程度。

（七）強化動態(tài)授信管理。根據(jù)信用貸款和聯(lián)保貸款的特點，按照“先評級-后授信-再用信”的程序，建立農(nóng)村小額貸款授信管理制度以及操作流程。綜合考察影響農(nóng)戶和農(nóng)村小企業(yè)還款能力、還款意愿、信用記錄等各種因素，及時評定申請人的信用等級，核發(fā)貸款證，實行公開授信。對農(nóng)村小企業(yè)及其關聯(lián)企業(yè)、農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟組織等，以法人機構或授權的分支機構為單位，推行內(nèi)部統(tǒng)一授信，同時注重信息工作，注意發(fā)揮外部評級機構的作用，防范客戶交叉違約風險。對小額貸款客戶資信狀況和信用額度實行按年考核、動態(tài)管理，適時調(diào)整客戶的信用等級和授信額度，徹底糾正授信管理機制僵化、客戶信用等級管理滯后的問題。

（八）改進小額貸款服務方式。進一步轉變工作作風，加強貸款營銷，及時了解和滿足農(nóng)民資金需求，堅決改變等客上門的做法。要細分客戶群體，對重點客戶和優(yōu)質(zhì)客戶，推行“一站式”服務，并在信貸審批、利率標準、信用額度、信貸種類等方面提供方便和優(yōu)惠。盡量縮短貸款辦理時間，原則上農(nóng)戶老客戶小額貸款應在一天內(nèi)辦結，新客戶小額貸款應在一周內(nèi)辦結，農(nóng)村小企業(yè)貸款應在一周內(nèi)辦結，個別新企業(yè)也應在二周內(nèi)告具結果。靈活還款方式，根據(jù)客戶還款能力可采取按周、按月、按季等額或不等額分期還本付息等方式。對個別地域面積大、居住人口少的村鎮(zhèn)，可通過流動服務等方式由客戶經(jīng)理上門服務。提高農(nóng)村小額貸款透明度，公開授信標準、貸款條件和貸款發(fā)放程序，定期公布農(nóng)村小額貸款授信和履約還款等情況。

（九）完善小額貸款激勵約束機制。按照權、責、利相結合的原則，建立和完善農(nóng)村小額貸款績效評估機制，逐步建立起“定期檢查，按季通報，年終總評，獎罰兌現(xiàn)”的考核體系。實行農(nóng)村小額貸款與客戶經(jīng)理“三包一掛”制度，即包發(fā)放、包管理、包收回，績效工資與相關信貸資產(chǎn)的質(zhì)量、數(shù)量掛鉤。建立科學、合理、規(guī)范的貸款管理責任考核制度，進一步明確客戶經(jīng)理和有關人員的責任。加強對農(nóng)村小額貸款發(fā)放和管理各環(huán)節(jié)的盡職評價，對違反規(guī)定辦理貸款的，嚴格追究責任；對盡職無錯或非人為過錯的，應減輕或免除相關責任；對所貸款項經(jīng)常出現(xiàn)風險的要適時調(diào)整工作人員崗位，或視情況加強有針對性培訓。

（十）培育農(nóng)村信用文化。加快農(nóng)村征信體系建設，依托全國集中統(tǒng)一的企業(yè)和個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫，盡快規(guī)范和完善農(nóng)戶和農(nóng)村小企業(yè)信用檔案。銀行業(yè)金融機構要積極主動加入企業(yè)和個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)與其他金融機構的信息共享。進一步推廣信用戶、信用村、信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）制度，發(fā)揮好銀行業(yè)金融機構的主導作用，通過建立農(nóng)戶自愿參加、政府監(jiān)督指導、金融機構提供貸款支持的信貸管理模式，激發(fā)廣大農(nóng)民的積極性，把信用村鎮(zhèn)創(chuàng)建活動引向深入。要堅持實事求是、循序漸進的原則，做到成熟一個發(fā)展一個，避免流于形式。對信用戶的貸款需求，應在同等條件下實行貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠、額度放寬、手續(xù)簡化的正向激勵機制。結合信用村鎮(zhèn)創(chuàng)建工作，加大宣傳力度，為農(nóng)村小額貸款業(yè)務的健康發(fā)展營造良好的信用環(huán)境。

三、切實加強對發(fā)展農(nóng)村小額貸款業(yè)務的監(jiān)督和指導

在推進農(nóng)村小額貸款工作的過程中，各級監(jiān)管部門和銀行業(yè)金融機構要精心組織，分工 3 負責，各司其職，協(xié)調(diào)配合，形成合力。

（一）加強組織領導。銀行業(yè)金融機構要把大力發(fā)展農(nóng)村小額貸款業(yè)務作為長期重要工作，成立專門的領導小組，負責具體推動農(nóng)村小額貸款工作。各銀行業(yè)金融機構要根據(jù)自身特點和管理要求，制定農(nóng)村小額貸款業(yè)務發(fā)展規(guī)劃，指導分支機構制定具體工作方案，明確階段性任務目標。農(nóng)村合作金融機構、郵政儲蓄銀行、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、資金互助社等機構應把農(nóng)村小額貸款的增量（包括累放、累收量）和質(zhì)量作為年度經(jīng)營目標考核的重要內(nèi)容，加強績效考核。加強對農(nóng)村小額貸款客戶經(jīng)理的針對性培訓，提高其開拓市場和發(fā)展業(yè)務的能力。要加強宣傳引導，強化督促檢查，認真總結推廣好的做法和先進經(jīng)驗，及時解決具體工作中出現(xiàn)的新情況和新問題。在業(yè)務開展過程中，要注重爭取地方黨政部門的支持，特別要充分發(fā)揮村委會和支委會的作用，對參與貸款清收工作的地方黨政人員、村委會和支委會干部，銀行業(yè)金融機構可根據(jù)放貸金額、貸款利息和不良貸款清收等，結合自身經(jīng)營實際情況，采取適當獎勵措施。

（二）加強農(nóng)村小額貸款的風險控制。要繼續(xù)完善農(nóng)村小額貸款制度和流程，保證程序到位、管理到位、風險控制到位。全面推行農(nóng)村小額貸款客戶經(jīng)理制，根據(jù)客戶經(jīng)理的營銷能力、業(yè)務素質(zhì)、前期業(yè)績和業(yè)務區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展水平等，強化對一線人員的專業(yè)化培訓，建立充分覆蓋風險、成本和收益的小額貸款利率自主浮動機制，合理確定客戶經(jīng)理的貸款權限。根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展狀況和自身管理能力，科學確定客戶的小額貸款授信額度，對超過小額授信額度的大額貸款需求，必須按照有關規(guī)定采取保證、抵（質(zhì)）押等貸款方式發(fā)放。切實加強貸款“三查”，貸前要認真考察借款人還款能力，深入分析評價貸款風險；貸中要嚴格執(zhí)行農(nóng)村小額貸款雙簽審批制，全面實行貸款上柜臺，實現(xiàn)貸款管理與款項發(fā)放的分離；貸后要定期深入管轄村鎮(zhèn)，及時了解和掌握借款人生產(chǎn)經(jīng)營情況，嚴格監(jiān)督貸款實際用途。要積極探索建立農(nóng)村小額貸款風險的轉移、分擔和補償機制，把發(fā)展農(nóng)村小額貸款與農(nóng)村小額保險業(yè)務結合起來，與當?shù)負ｓw系建設情況結合起來。要把農(nóng)村小額貸款主體真實性作為內(nèi)部審計的重要內(nèi)容，對挪用貸款、頂冒名貸款或不符合貸款條件的，要及時采取取消授信、停止放貸、限期收回和資產(chǎn)保全等措施，并嚴肅追究有關責任人的責任。

（三）加強農(nóng)村小額貸款業(yè)務監(jiān)管。各級監(jiān)管部門要督促銀行業(yè)金融機構建立健全農(nóng)村小額貸款制度和辦法，進一步加強對農(nóng)村小額貸款業(yè)務的指導和檢查，嚴肅查處違法違規(guī)經(jīng)營行為。加強和改進農(nóng)村小額貸款統(tǒng)計分析和風險預警，及時跟蹤了解農(nóng)村小額貸款業(yè)務進展情況。對農(nóng)村小額貸款業(yè)務開展得好、效益持續(xù)提高的銀行業(yè)金融機構，監(jiān)管部門可對其在農(nóng)村地區(qū)增設機構、開辦新業(yè)務等方面給予積極支持。銀監(jiān)會將綜合考慮農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)貸款面、農(nóng)業(yè)貸款的存量與增量、貸款質(zhì)量、當?shù)剞r(nóng)村信用水平、產(chǎn)品創(chuàng)新能力等因素，制定發(fā)布銀行業(yè)金融機構支農(nóng)服務評價指標體系和監(jiān)管辦法。各級監(jiān)管部門要據(jù)此認真開展支農(nóng)服務評價工作，引導轄內(nèi)銀行業(yè)金融機構逐步完善農(nóng)村小額貸款制度，規(guī)范開展業(yè)務，進一步提高“三農(nóng)”金融服務水平。

請各銀監(jiān)局將本指導意見轉發(fā)至轄內(nèi)各農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、資金互助社。

二○○七年八月六日

第二篇：銀監(jiān)會發(fā)布農(nóng)村小額貸款業(yè)務指導意見

《意見》適應當前農(nóng)村經(jīng)濟金融形勢的新變化，重點在以下方面對現(xiàn)行農(nóng)村小額貸款業(yè)務相關制度作了調(diào)整和完善。在貸款主體上，將發(fā)放農(nóng)村小額貸款的機構拓展到所有銀行業(yè)金融機構。在借款主體上，將小額貸款發(fā)放對象拓展到農(nóng)村傳統(tǒng)種養(yǎng)戶、多種經(jīng)營戶、個體工商戶以及農(nóng)村各類微小企業(yè)。在貸款用途上，支持有利于發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、提高農(nóng)民收入和改善農(nóng)民生產(chǎn)生活環(huán)境的重點領域和關鍵環(huán)節(jié)，包括農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、運輸、流通等各個環(huán)節(jié)，農(nóng)民簡單日常消費和購置高檔耐用消費品、建房或購房、治病、子女上學等所有消費領域，農(nóng)民本土生產(chǎn)、農(nóng)民外出務工、自主創(chuàng)業(yè)、職業(yè)技術培訓等創(chuàng)業(yè)領域。在貸款額度上，發(fā)達地區(qū)小額信用貸款額度可提高到10-30萬元，欠發(fā)達地區(qū)可提高到1-5萬元，其他地區(qū)在此范圍內(nèi)視情況而定；聯(lián)保貸款額度可在信用貸款額度基礎上適度提高；對個別生產(chǎn)規(guī)模大、經(jīng)營效益佳、信用記錄好、資金需求量大的農(nóng)戶和農(nóng)村小企業(yè)，貸款額度可再適當調(diào)高。在貸款期限上，根據(jù)農(nóng)業(yè)季節(jié)特點、生產(chǎn)項目的不同周期和貸款用途以及借款人綜合還款能力等合理確定，允許用于傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的小額貸款跨使用；對溫室種養(yǎng)、林果種植、茶園改造、特種水產(chǎn)（畜）養(yǎng)殖等生產(chǎn)經(jīng)營周期較長的貸款，期限可延長至3年。在貸款利率上，應在法規(guī)和政策允許范圍內(nèi)，綜合考慮借款人信用等級、貸款金額、貸款期限、風險水平、資本回報要求以及當?shù)厥袌隼仕降纫蛩?，在浮動區(qū)間內(nèi)自主確定貸款利率。在貸款手續(xù)上，盡量簡化農(nóng)村小額貸款手續(xù)，增加貸款申請受理的渠道，縮短貸款審查時間；全面推廣使用貸款證，對已獲得貸款證的農(nóng)戶和農(nóng)村小企業(yè)，憑貸款證和有效身份證件即可辦理貸款手續(xù)；把農(nóng)戶貸款與銀行卡功能有機結合起來，根據(jù)條件逐步把借記卡升級為貸記卡，在授信額度內(nèi)實行“一次授信、分次使用、循環(huán)放貸”，提高貸款便利程度。同時，《意見》還要求，要進一步改進小額貸款服務方式，加強貸款營銷，堅決改變等客上門的做法；要動態(tài)管理客戶授信，對客戶資信狀況和信用額度實行按年考核、動態(tài)管理；要積極培育農(nóng)村信用文化，加快農(nóng)村征信體系建設，規(guī)范和完善農(nóng)戶和農(nóng)村小企業(yè)信用檔案，推廣信用戶、信用村、信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）制度；要完善激勵約束機制，推行農(nóng)村小額貸款與客戶經(jīng)理激勵制度，以促進農(nóng)村小額貸款業(yè)務的持續(xù)健康發(fā)展，更好地發(fā)揮農(nóng)村小額貸款在緩解農(nóng)民貸款難、支持廣大農(nóng)民致富奔小康的作用。

第三篇：銀行業(yè)金融機構內(nèi)部審計指引銀監(jiān)發(fā)2006-51號

銀行業(yè)金融機構內(nèi)部審計指引

銀監(jiān)發(fā)[2006]第51號2006年6月27日

第一章 總則

第一條 為促進銀行業(yè)金融機構完善公司治理，加強內(nèi)部控制，健全內(nèi)部審計體系，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國審計法》和《中華人民共和國審計法實施條例》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 本指引所稱銀行業(yè)金融機構是指在中華人民共和國境內(nèi)設立的政策性銀行和商業(yè)銀行。經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國銀監(jiān)會）批準設立的其他金融機構可參照執(zhí)行本指引。

第三條 本指引所稱內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的監(jiān)督、評價和咨詢活動，是銀行業(yè)金融機構內(nèi)部控制的重要組成部分。通過系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，審查評價并改善銀行業(yè)金融機構經(jīng)營活動、風險狀況、內(nèi)部控制和公司治理效果，促進銀行業(yè)金融機構穩(wěn)健發(fā)展。

第四條 銀行業(yè)金融機構內(nèi)部審計的目標是，保證國家有關經(jīng)濟金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章的貫徹執(zhí)行；在銀行業(yè)金融機構風險框架內(nèi)，促使風險控制在可接受水平；改善銀行業(yè)金融機構的運營，增加價值。

第五條 銀行業(yè)金融機構內(nèi)部審計工作應當獨立于經(jīng)營管理，以風險為導向，確保客觀公正。

第六條 中國銀監(jiān)會依據(jù)本指引檢查評價銀行業(yè)金融機構內(nèi)部審計工作。

第二章 機構和人員

第七條 銀行業(yè)金融機構的董事會負責建立和維護健全有效的內(nèi)部審計體系。沒有設立董事會的，由高級管理層負責履行有關職責。董事會應下設審計委員會。審計委員會成員不少于3人，多數(shù)成員應是非執(zhí)行董事。審計委員會主席應由獨立董事?lián)巍]有設立董事會的，審計委員會組成及委員會負責人由高級管理層確定。

第八條 銀行業(yè)金融機構應建立審計全系統(tǒng)經(jīng)營管理行為的內(nèi)部審計部門，可設立一名首席審計官負責全系統(tǒng)的審計工作。首席審計官由董事會任命并納入銀行業(yè)金融機構高級管理人員任職資格核準范圍，首席審計官崗位變動要事前向中國銀監(jiān)會報告。

第九條 銀行業(yè)金融機構應建立獨立垂直的內(nèi)部審計管理體系。審計預算、人員薪酬、主要負責人任免由董事會或其專門委員會決定。內(nèi)部審計人員薪酬不低于本機構其他部門同職級人員平均水平。

第十條 銀行業(yè)金融機構內(nèi)部審計人員原則上按員工總人數(shù)的1%配備，并建立內(nèi)部崗位輪換制。

第十一條 內(nèi)部審計人員應具備相應的專業(yè)從業(yè)資格：

（一）專業(yè)水平。內(nèi)部審計人員應具備大專以上學歷，掌握與銀行業(yè)金融機構內(nèi)部審計相關的專業(yè)知識，熟悉金融相關法律法規(guī)及內(nèi)部控制制度。

（二）從業(yè)經(jīng)驗。內(nèi)部審計人員至少應具備兩年以上金融從業(yè)經(jīng)驗；審計項目負責人員至少應具有三年以上審計工作經(jīng)驗，或六年以上金融從業(yè)經(jīng)驗。

（三）道德準則。內(nèi)部審計人員應具有正直、客觀、廉潔、公正的職業(yè)操守，且從事金融業(yè)務以來無不良記錄。

第三章 職責

第十二條 銀行業(yè)金融機構應以制度形式明確董事會、審計委員會、首席審計官和內(nèi)部審計部門及人員職責。

第十三條 董事會對內(nèi)部審計的適當性和有效性承擔最終責任，負責批準內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和工作計劃等，為獨立、客觀開展內(nèi)部審計工作提供必要保障，并對審計工作情況進行考核監(jiān)督。

第十四條 審計委員會對董事會負責，根據(jù)董事會授權組織指導內(nèi)部審計工作。審計委員會應定期召開會議，并可視需要邀請高級管理層人員列席。

第十五條 首席審計官負責組織實施內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和工作計劃，做好協(xié)調(diào)工作，及時向董事會和高級管理層主要負責人報告審計工作情況，并對內(nèi)部審計的整體質(zhì)量負責。

第十六條 內(nèi)部審計部門應對董事會和審計委員會負責，制定內(nèi)部審計程序，評價風險狀況和管理情況，落實審計工作計劃，開展后續(xù)審計，監(jiān)督整改情況，對審計項目質(zhì)量負責，做好檔案管理。

第十七條 內(nèi)部審計事項主要包括：

（一）經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況。

（二）內(nèi)部控制的健全性和有效性。

（三）風險狀況及風險識別、計量、監(jiān)控程序的適用性和有效性。

（四）信息系統(tǒng)規(guī)劃設計、開發(fā)運行和管理維護的情況。

（五）會計記錄和財務報告的準確性和可靠性。

（六）與風險相關的資本評估系統(tǒng)情況。

（七）機構運營績效和管理人員履職情況等。

第四章 權限

第十八條 銀行業(yè)金融機構應當以制度形式明確賦予內(nèi)部審計部門履行職責所必需的權限。

第十九條 內(nèi)部審計部門有權列席或參加與內(nèi)部審計部門職責有關的會議。

第二十條 內(nèi)部審計部門有權及時、全面了解經(jīng)營管理信息，并就有關問題向?qū)徲媽ο蠛拖嚓P人員進行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。

第二十一條 內(nèi)部審計部門認為必要時有權向董事會直接匯報審計發(fā)現(xiàn)。

第二十二條 內(nèi)部審計部門應具有處理建議權和必要的處罰權。

第二十三條 內(nèi)部審計部門對拒絕接受或不配合內(nèi)部審計、拒絕提供或提供虛假資料、打擊報復或陷害審計人員的，有權向上級報告，要求及時予以制止并做出處理。

第五章 質(zhì)量控制

第二十四條 內(nèi)部審計部門可就風險管理、內(nèi)部控制等有關問題提供咨詢服務，但不應直接參與或負責內(nèi)部控制設計和經(jīng)營管理決策與執(zhí)行。

第二十五條 內(nèi)部審計部門應在風險評估的基礎上確定審計重點，審計頻率和程度應與銀行業(yè)金融機構業(yè)務性質(zhì)、復雜程度、風險狀況和管理水平相一致。對每一營業(yè)機構的風險評估每年至少一次，審計每兩年至少一次。第二十六條 內(nèi)部審計部門和審計人員應嚴格按照審計程序和審計方法實施審計項目，并定期進行自我評估。

第二十七條 內(nèi)部審計部門應建立內(nèi)部審計人員的審計回避制度，確保內(nèi)部審計的客觀性。

第二十八條 內(nèi)部審計部門應建立內(nèi)部審計人員后續(xù)培訓制度，鼓勵內(nèi)部審計人員取得注冊會計師、注冊內(nèi)部審計師、注冊信息系統(tǒng)審計師等執(zhí)業(yè)資格，以保證內(nèi)部審計人員的專業(yè)勝任能力。

第二十九條 內(nèi)部審計部門應加強科技手段和信息技術在審計工作中的運用，建立完善非現(xiàn)場內(nèi)部審計監(jiān)測體系及內(nèi)部審計操作系統(tǒng)、信息管理系統(tǒng)。

第三十條 內(nèi)部審計部門根據(jù)工作需要，經(jīng)董事會批準后，可將部分內(nèi)部審計項目外包，但需事先對外包機構的獨立性、客觀性和專業(yè)勝任能力進行評估。

第三十一條 內(nèi)部審計部門應建立審計復議制度，對審計對象提出異議的審計結論，由作出審計結論的審計機構的上級機構進行復議。

第三十二條 董事會可聘請外部機構對內(nèi)部審計部門的盡職情況進行評價，并保證外部檢查人員獨立于評價對象、具備專業(yè)勝任能力以及與評價對象沒有利益沖突。

第六章 報告制度

第三十三條 銀行業(yè)金融機構應建立與垂直管理體系相適應的內(nèi)部審計報告制度和報告線路。

第三十四條 審計委員會應按季度向董事會報告審計工作情況，并通報高級管理層和監(jiān)事會。

第三十五條 首席審計官和內(nèi)部審計部門應按季向董事會和高級管理層主要負責人報告審計工作情況。每年至少一次向董事會提交包括履職情況、審計發(fā)現(xiàn)和建議等內(nèi)容的審計工作報告。

第三十六條 首席審計官和內(nèi)部審計部門在審計事項結束后，應及時向董事會和高級管理層主要負責人報送包括審計概況、審計依據(jù)、審計結論、審計決定、審計建議、審計對象反饋意見等內(nèi)容的項目審計報告。

第三十七條 銀行業(yè)金融機構應建立完善與中國銀監(jiān)會的溝通和報告制度。董事會和高級管理層應就重大審計發(fā)現(xiàn)及時向中國銀監(jiān)會報告。內(nèi)部審計部門應就以下事項向中國銀監(jiān)會或中國銀監(jiān)會派出機構報告：

（一）向董事會提交的全面審計工作報告。

（二）內(nèi)部審計部門開展異地審計的，應同時將審計報告抄報審計對象所在地的中國銀監(jiān)會派出機構。

（三）內(nèi)部審計部門發(fā)現(xiàn)重大問題并報告董事會后，在問題未得到認真查處整改的情況下，應直接向中國銀監(jiān)會報告相關情況。

（四）外部中介機構對銀行業(yè)金融機構的審計報告。

（五）中國銀監(jiān)會及其派出機構要求報告的其他事項。

第七章 考核與問責

第三十八條 董事會和高級管理層應采取有效措施，確保內(nèi)部審計成果得以充分利用。高級管理層對未按要求進行整改的問題，應督促整改，追究相關人員責任，并承擔未對審計發(fā)現(xiàn)采取糾正措施所產(chǎn)生的責任和風險。

第三十九條 董事會應建立激勵約束機制，對內(nèi)部審計相關各方的盡職、履職情況進行考核評價，建立內(nèi)部審計工作問責制度，明確內(nèi)部審計責任追究、免責的認定標準和程序。

第四十條 董事會應對具有以下情節(jié)的內(nèi)部審計部門負責人和直接責任人追究責任：

（一）未執(zhí)行審計方案、程序和方法導致重大問題未能被發(fā)現(xiàn)。

（二）對審計發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報或者未如實反映。

（三）審計結論與事實嚴重不符。

（四）對審計發(fā)現(xiàn)問題查處整改工作跟蹤不力。

（五）未按要求執(zhí)行保密制度。

（六）其他有損銀行業(yè)金融機構利益或聲譽的行為。

第四十一條 銀行業(yè)金融機構經(jīng)檢查監(jiān)督和責任認定，有充分證據(jù)表明內(nèi)部審計部門和審計人員按照有關法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引以及銀行業(yè)金融機構內(nèi)部審計制度勤勉盡職地履行了職責，并及時報告了審查出的問題，在審計對象相關問題暴露時，可視情況免除或部分免除內(nèi)部審計部門和相關審計人員的責任。

第八章 附則

第四十二條 銀行業(yè)金融機構應根據(jù)本指引制定實施細則，并報中國銀監(jiān)會備案。

第四十三條 本指引由中國銀監(jiān)會負責解釋。第四十四條 本指引自二○○六年七月一日實施。

第四篇：銀監(jiān)發(fā)(2010)92號中國銀監(jiān)會關于加快推進農(nóng)村合作金融機構股權改造的指導意見

急件

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會文件

銀監(jiān)發(fā)（2010）92號

中國銀監(jiān)會關于加快推進農(nóng)村合作金融機構股權改造的指

導意見

各銀監(jiān)局，各省級農(nóng)村信用聯(lián)社，北京、天津、上海、重慶、寧夏黃河、深圳農(nóng)村商業(yè)銀行：

2003年以來，銀監(jiān)會按照《關于深化農(nóng)村信用社改革試點工作方案》（國發(fā)〔2003〕15號）的要求，大力組織推進農(nóng)村信用社產(chǎn)權改革，取得了積極成效。但是，當前我國農(nóng)村合作金融機構的產(chǎn)權關系和制度安排還存在一些突出問題，股權類型復雜，股權結構不合理，流轉機制不建全，嚴重制約了農(nóng)村合作金融機構完善法人治理，轉換經(jīng)營機制等工作的深入推進。按照團中央關于加快建立現(xiàn)代農(nóng)村金融制度的要求，為加快農(nóng)村合作金融機構股權改造工作，制定本意見。

一、科學把握股權改造的目標和原則

（一）總體目標：全面取消資格股，加快推進股份制改造；穩(wěn)步提升法人股比例，優(yōu)化股權結構；有效規(guī)范股權管理，健全流轉機制，用三到五年時間將農(nóng)村信用社總體改造為產(chǎn)權關系明晰、股權結構合理、公司治理完善的股份制金融企業(yè)，為建立現(xiàn)代金融制度奠定良好基礎。

（二）基本原則

1、股份制主導。按照股份制方向，全面改造股權關系，明確資本屬性，強化股權約束。

2、市場運作化。按照誠信、自愿、公平、公開要求實施股權轉換，建全市場化的股權定價和流轉機制，促進股權有序合理流轉。

3、實施分類指導。結合不同地區(qū)、不同機構的實際，采取分階段、差別化的工作措施，確保股權改造工作平穩(wěn)有序推進。

4、維護中小股東權益。在優(yōu)化股權結構的前提下，完善中小股東利益保護制度，充分發(fā)揮中小股東的監(jiān)督制約作用。

二、認真做好資格股改造工作

（一）資格股改造總體安排

農(nóng)村合作金融機構應制定股權改造工作方案，加快推進資格股改造工作，在2015年底前取消資格股。今后不再組建農(nóng)村合作銀行，符合農(nóng)村商業(yè)銀行準入條件的農(nóng)村信用聯(lián)社和農(nóng)村合作銀行，應直接改制為農(nóng)村商業(yè)銀行；暫不符合條件的，要盡快將資格股轉換為投資股，并改制組建股份制的農(nóng)村信用社。

（二）資格股改造工作方式

農(nóng)村合作金融機構進行增資擴股時，不得再新擴資格股。現(xiàn)有資格股應采取以下方式改造為投資股：股東自愿轉換股份的，可將執(zhí)有的資格股全部轉換為投資股；股東同意轉讓股份的，可在資格股轉讓時轉換為投資股；股東不愿轉換或轉讓資格股的，農(nóng)村合作金融機構應加強宣傳，闡釋政策，引導其加快轉換。

（三）資格股改造促進機制

農(nóng)村合作金融機構應專人或機構負責推進股權改造工作，建全股權轉換規(guī)章制度，實行有利于投資股的制度安排。全額持有投資股的股東在享受本機構提供的服務時應當享有優(yōu)于資格股的股東權利；股東所持投資股的每一股份享有一個表決權，所持全部資格股只享有一個表決權；投資股的分紅比例應高于資格股的分紅比例。

（四）農(nóng)村合作金融機構應按照本指導意見明確的要求，在充分征求股東意見的基礎上制定股權轉換方案，經(jīng)律師事務所出具法律意見書后，至少應經(jīng)參加股東（代表）大會股東所持表決權的二分之一以上通過，并采取適當方式公告。農(nóng)村合作金融機構股權轉換方案應呈報屬地監(jiān)管機構受理、審查并決定，報上級銀行業(yè)監(jiān)管機構備案；以組建農(nóng)村商業(yè)銀行和股份制農(nóng)村信用聯(lián)社方式實施股權轉換的，按照現(xiàn)行審批權限實施行政許可；農(nóng)村合作銀行改制為農(nóng)村商業(yè)銀行具體事項由銀監(jiān)會授權屬地銀監(jiān)局審批。

三、著力打造科學規(guī)范的股權結構

（一）股權優(yōu)化總體要求

在保護中小股東合法權益的前提下，農(nóng)村合作金融機構要積極引導股權向法人股東集中，逐步形成以法人股東為主，具有一定數(shù)量主業(yè)突出、治理良好、利益獨立的主要股東的股權結構。2015年底以前，地（市）及地區(qū)機構法人股平均比例應高于50%，縣域機構平均比例應高于35%，單家機構一般應有3至5家持股比例5%以上的股東。要全面推行建立股權委托代理制度，防止大股東和內(nèi)部人控制。

（二）強化增資擴股管理

農(nóng)村合作金融機構增資擴股時，要以法人股東為主，積極引進境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，重點向農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和農(nóng)民專業(yè)合作社等涉農(nóng)企業(yè)傾斜。除經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)的機構外，不得再增擴新的自然人股東。要結合當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平，適當提高股東最低入股起點，新增單一自然人股東持股比例不得低于增資擴股后資本總額的5‰，新增單一法人股東不得低于1%。

（三）積極引導股權有序流轉

農(nóng)村合作金融機構應當確立正向的股權流轉方向，促進股權適度向法人集中，重點引導優(yōu)質(zhì)法人股收購自然人股權。農(nóng)村合作金融機構應提供股權轉讓意向信息服務，公布與股權相關的財務信息，制作統(tǒng)一書面股權轉讓協(xié)議格式文本；要對股權轉讓行為中的股權受讓方資格、股權轉讓后股權結構、股權轉讓手續(xù)和協(xié)議的合法性進行審查；要按規(guī)定將大額股權轉讓報銀行業(yè)監(jiān)管機構審批或備案。

（四）規(guī)范股東持股行為

農(nóng)村合作金融機構應按照《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會農(nóng)村中小金融機構行政許可事項實施辦法》有關要求，逐步將職工合計持股比例降至股本總額的20%以下。農(nóng)村商業(yè)銀行在公開發(fā)行新股后，單個職工持股比例不得超過1‰或50萬股（兩者按照孰低原則確定），職工合計持股比例應降至股本總額的10%以下。要堅持“遠離破產(chǎn)，資源充足，長期承諾”的原則，強化股東資質(zhì)審查，確保股東入股動機合理、治理有效和具備持續(xù)的資本補充能力，堅決防止關聯(lián)股東控制。

四、切實推進股權改造工作開展

（一）加強組織領導

各級銀行業(yè)監(jiān)管機構成立推進股權改造領導小組，督促省聯(lián)社和各農(nóng)村合作金融機構成立領導小組，明確職責分工，做好工作部署。在具體工作開展中，各級銀行業(yè)監(jiān)管機構要加強政策指導，省聯(lián)社和農(nóng)村合作金融機構要各負其責，要密切配合，合力推進各項工作開展。

（二）分類實施改造

各銀監(jiān)局要結合轄內(nèi)機構的經(jīng)營風險狀況和產(chǎn)權改革現(xiàn)狀，制定轄內(nèi)機構整體股權改造工作規(guī)劃，報銀監(jiān)會備案。對資本充足率在0以上的機構，應采取有效措施，按期完成資格股轉換工作；對資不抵債機構，應積極創(chuàng)造條件，大力推進資格股轉換；對確實有困難的機構，應借助兼并重組等方式實施股權改造，并可給予一到兩年的寬限期。對地處經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)，法人股比例難以達到規(guī)定要求的機構，可酌情降低法人股最低持股比例要求。

（三）強化監(jiān)督考核

農(nóng)村合作金融機構應按季向?qū)俚劂y行業(yè)監(jiān)管機構報告股權改造進展情況。各銀行業(yè)監(jiān)管機構要建立按季考核評價機制，對工作進展、質(zhì)量和效果進行綜合評估，并將考核結果與監(jiān)管評級、高級管理人員履職評價，以及市場準入相掛鉤。對拖延或阻礙股權改造的，銀行業(yè)監(jiān)管機構要約見省聯(lián)社和機構負責人進行監(jiān)管談話，采取有針對性的監(jiān)管措施，督促加大股權改造工作力度。各銀監(jiān)局考核評估報告應下季初上報銀監(jiān)會。

（四）平穩(wěn)推進工作

各級銀行業(yè)監(jiān)管機構和農(nóng)村合作金融機構要做好公開宣傳，正確引導

論，努力營造良好的改革

圍。要正確處理好改革和穩(wěn)定的關系，積極完善配套辦法，加強工作指導，協(xié)調(diào)引進優(yōu)質(zhì)股東，幫助解決工作中存在的困難和問題。要嚴格依法合規(guī)操作，注重工作方式方法，注意維護股東合法權益，防止機構簡單翻牌和股權強制轉換。要對資不抵債機構，分機構制定風險處置預案，堅決避免出現(xiàn)集中退股現(xiàn)象和引發(fā)金融風險。

請各銀監(jiān)局將本意見轉發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村信用社。

二○一○年十一月二十三日

第五篇：中國銀監(jiān)會關于銀行業(yè)金融機構法律顧問工作的指導意見

【發(fā)布單位】銀監(jiān)發(fā)〔2016〕49號 【發(fā)布文號】銀監(jiān)發(fā)〔2016〕49號 【發(fā)布日期】2016-11-16 【生效日期】2016-11-16 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】銀監(jiān)發(fā)〔2016〕49號

中國銀監(jiān)會關于銀行業(yè)金融機構法律顧問工作的指導意見

銀監(jiān)發(fā)〔2016〕49號

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，郵儲銀行，外資銀行，金融資產(chǎn)管理公司，其他會管金融機構：

為貫徹黨的十八屆四中全會精神、《法治政府建設實施綱要（2015-2020年）》、《中共中央辦公廳 國務院辦公廳印發(fā)<關于推行法律顧問制度和公職律師公司律師制度的意見>的通知》（中辦發(fā)〔2016〕30號），落實《中國銀監(jiān)會黨委關于貫徹落實〈中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定〉的指導意見》（銀監(jiān)黨發(fā)〔2015〕5號）要求，加強銀行業(yè)法治建設，提升銀行業(yè)金融機構法律風險管理水平，促進銀行業(yè)金融機構合法穩(wěn)健經(jīng)營，現(xiàn)就銀行業(yè)金融機構法律顧問工作提出以下意見：

一、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構監(jiān)督、指導銀行業(yè)金融機構法律顧問工作。銀行業(yè)金融機構應當按照本指導意見，建立健全法律顧問制度，完善法律風險管理框架，將法律顧問工作納入全面風險管理體系。

二、銀行業(yè)金融機構法律顧問，是指在銀行業(yè)金融機構中從事法律工作的專業(yè)人員。在銀行業(yè)金融機構中擬擔任法律顧問的人員應當具有法律職業(yè)資格或者律師資格；在銀行業(yè)金融機構中已擔任法律顧問但未取得法律職業(yè)資格或者律師資格的人員，可以繼續(xù)履行法律顧問職責。

三、銀行業(yè)金融機構法律顧問享有下列權利：

（一）處理銀行業(yè)金融機構經(jīng)營、管理和決策中的法律工作；

（二）列席本機構經(jīng)營管理決策的相關會議;

（三）對涉嫌損害銀行業(yè)金融機構合法權益和銀行業(yè)消費者合法權益，違反法律、行政法規(guī)、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構等部門發(fā)布的規(guī)章和規(guī)范性文件的行為，提出意見和建議；

（四）根據(jù)工作需要查閱本機構有關文件、資料，詢問有關人員；

（五）獨立開展工作，不受其他部門干涉；

（六）法律、行政法規(guī)、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構等部門發(fā)布的規(guī)章和規(guī)范性文件及銀行業(yè)金融機構授予的其他權利。

四、銀行業(yè)金融機構法律顧問應當履行下列義務：

（一）遵守法律、行政法規(guī)、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構等部門發(fā)布的規(guī)章和規(guī)范性文件以及銀行業(yè)金融機構規(guī)章制度，恪守職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀律；

（二）維護銀行業(yè)金融機構的合法權益和銀行業(yè)消費者合法權益，促進銀行業(yè)金融機構依法經(jīng)營；

（三）對所提出的法律意見、起草的法律文書以及從事的其他法律工作的合法性負責；

（四）法律、行政法規(guī)、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構等部門發(fā)布的規(guī)章和規(guī)范性文件以及銀行業(yè)金融機構規(guī)定的其他義務。

五、銀行業(yè)金融機構應當建立規(guī)范的法律顧問工作制度，規(guī)定法律顧問的職務序列、考評體系以及處理銀行業(yè)金融機構法律工作的權限和流程等內(nèi)容，確保銀行業(yè)金融機構法律顧問順利開展工作。

六、各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，郵儲銀行，金融資產(chǎn)管理公司應當設置專職總法律顧問，專職總法律顧問不得兼任單位內(nèi)部董事、監(jiān)事及高級管理層其他職務。外資銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、信托公司等銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準設立的其他金融機構應當設置總法律顧問。

七、銀行業(yè)金融機構總法律顧問對行長（總經(jīng)理）負責。銀行業(yè)金融機構應當將總法律顧問制度納入本行規(guī)章制度，并建立總法律顧問與董事會進行直接溝通的機制。總法律顧問是否納入高管人員管理由各銀行業(yè)金融機構根據(jù)經(jīng)營狀況自行確定；如納入高管人員管理的，應當符合本指導意見、《銀行業(yè)金融機構董事（理事）和高級管理人員任職資格管理辦法》及銀行業(yè)監(jiān)督管理機構其他規(guī)章、規(guī)范性文件對于銀行業(yè)金融機構高級管理人員的要求。

八、銀行業(yè)金融機構總法律顧問應當具備下列條件：

（一）熟悉國家法律、行政法規(guī)及監(jiān)管規(guī)則；

（二）熟悉銀行業(yè)金融機構法律風險管理的制度、流程；

（三）熟悉銀行業(yè)金融機構經(jīng)營管理；

（四）具有本科以上學歷或者通過國家司法考試，并且在金融業(yè)法律部門工作6年以上,具有法律工作經(jīng)驗和能力；

九、銀行業(yè)金融機構總法律顧問作為高管人員管理的，應當通過銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的任職資格審查。任職資格審查過程中，應當聽取銀行業(yè)監(jiān)督管理機構法律部門意見。

十、銀行業(yè)金融機構總法律顧問應獨立、客觀、公正地開展法律工作并發(fā)表法律意見，履行下列職責：

（一）貫徹落實法律、行政法規(guī)、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構等部門發(fā)布的規(guī)章和規(guī)范性文件要求；

（二）負責銀行業(yè)金融機構法律風險管理工作，統(tǒng)一協(xié)調(diào)銀行業(yè)金融機構法律工作；

（三）參與銀行業(yè)金融機構重大經(jīng)營決策，并對相關法律風險提出意見；

（四）負責本單位法律工作體系的建立，管理本單位的法律工作部門；

（五）負責指導、協(xié)調(diào)分支機構的法律工作，對分支機構法律工作負責人的任免提出建議；

（六）負責指導協(xié)調(diào)銀行業(yè)金融機構并表管理子公司的法律工作；

（七）其他應當由銀行業(yè)金融機構總法律顧問履行的職責。

十一、銀行業(yè)金融機構應當于每年一季度末向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構法律部門及機構監(jiān)管部門報送法律顧問工作報告。

十二、銀行業(yè)金融機構總法律顧問應當每年向行長（總經(jīng)理）提交法律風險報告。銀行業(yè)金融機構發(fā)生重大法律風險時，總法律顧問應當向行長（總經(jīng)理）報告，同時報告銀行業(yè)監(jiān)督管理機構法律部門及機構監(jiān)管部門。

十三、銀行業(yè)金融機構總法律顧問應當參與銀行業(yè)金融機構的重大決策。在提交決策機構審議的重要事項議案中，應當附有經(jīng)總法律顧問簽字的揭示風險和應對措施的專項法律風險評估報告，總法律顧問有權獨立提出法律意見。銀行業(yè)金融機構總法律顧問有權對銀行業(yè)金融機構重大關聯(lián)交易獨立提出法律意見。

十四、銀行業(yè)金融機構法律工作機構是指銀行業(yè)金融機構設置的專門承擔銀行業(yè)金融機構法律工作的職能部門。法律工作機構負責人向總法律顧問負責。

十五、銀行業(yè)金融機構應當根據(jù)工作需要為法律工作機構配備與其業(yè)務規(guī)模相適應的法律顧問。銀行業(yè)金融機構總行（公司）應設置獨立的法律工作機構。銀行業(yè)金融機構分行（公司）應設置獨立的法律工作機構或崗位。

十六、銀行業(yè)金融機構法律工作機構履行下列職責：

（一）起草或者參與起草、審核銀行業(yè)金融機構重要規(guī)章制度；

（二）對章程制定、組織架構設計、管理職能劃分等進行法律論證；

（三）起草或?qū)徍算y行業(yè)金融機構合同，制定標準合同文本；

（四）參與銀行業(yè)金融機構的分立、合并、破產(chǎn)、解散等重大經(jīng)濟活動，處理有關法律工作；

（五）對銀行業(yè)金融機構產(chǎn)品及其創(chuàng)新、經(jīng)營行為等進行法律審查，并提出法律意見；

（六）負責銀行業(yè)金融機構的法治宣傳教育和培訓工作，組織建立銀行業(yè)金融機構法律顧問業(yè)務培訓制度；

（七）對銀行業(yè)金融機構及分支機構違反法律、行政法規(guī)的行為提出意見，協(xié)助有關部門進行整改；

（八）負責銀行業(yè)金融機構商標、專利等知識產(chǎn)權保護工作；

（九）參與銀行業(yè)金融機構的訴訟、仲裁、調(diào)解、行政復議和聽證等活動；

（十）加強法治文化教育，負責對職工進行法治宣傳教育；

（十一）負責選聘律師，與律師進行溝通，并對其工作進行監(jiān)督和評價；

（十二）與銀行業(yè)監(jiān)督管理機構就重要法律問題進行溝通；

（十三）代表銀行業(yè)金融機構對外開展法律協(xié)調(diào)工作；

（十四）負責銀行業(yè)金融機構重大法律問題的研究工作；

（十五）辦理銀行業(yè)金融機構總法律顧問交辦的其他法律工作。

十七、銀行業(yè)金融機構的境外機構應當設置獨立的法律工作機構，定期向總行（公司）法律部門報告工作。總行（公司）法律部門要加強對境外機構法律工作機構的指導和監(jiān)督。境外機構法律工作機構應該承擔本指導意見所規(guī)定的職責，并重點關注屬地監(jiān)管國家（地區(qū)）的國別風險狀況、熟悉屬地監(jiān)管國家（地區(qū)）的法律制度、加強與屬地監(jiān)管國家（地區(qū)）監(jiān)管當局、警察當局及司法機關的溝通協(xié)調(diào)。

十八、銀行業(yè)金融機構應當建立法律風險管理評價與考核制度，將法律風險管理納入分支機構、業(yè)務部門及其負責人績效考核指標體系。

十九、銀行業(yè)金融機構應當建立法律風險責任追究機制，依法追究對于銀行業(yè)金融機構重大法律風險負有責任的負責人與工作人員的責任。

二十、銀行業(yè)金融機構應當保障法律顧問和總法律顧問的各項權利，為其開展工作創(chuàng)造條件。銀行業(yè)金融機構應當設立專項法律經(jīng)費預算，為法律工作提供必要的組織、制度和物質(zhì)等保障。

二

十一、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當加強對銀行業(yè)金融機構法律顧問工作情況的監(jiān)督檢查，定期對銀行業(yè)金融機構法律顧問工作情況和法律風險管理的有效性進行評價，并將評價結果作為對銀行業(yè)金融機構進行監(jiān)管評級的重要因素之一。二

十二、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構要定期對本指導意見的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，對銀行業(yè)金融機構法律顧問工作進行通報。

二

十三、銀行業(yè)金融機構有下列情形的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構按照法律、行政法規(guī)及規(guī)章規(guī)定，根據(jù)其違法違規(guī)情節(jié)，對銀行業(yè)金融機構或直接負責的董事、高級管理人員和其他責任人員采取監(jiān)管措施：

（一）未按照規(guī)定建立健全法律顧問制度的；

（二）重大經(jīng)營活動未經(jīng)過法律審核，或雖經(jīng)審核但不采納正確法律意見造成重大損失的。

二

十四、銀行業(yè)金融機構總法律顧問和法律顧問有下列情形的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構按照法律、行政法規(guī)及規(guī)章規(guī)定，根據(jù)其違法違規(guī)情節(jié)，對其采取監(jiān)管措施：

（一）濫用職權、謀取私利，給銀行業(yè)金融機構造成重大損失的；

（二）明知銀行業(yè)金融機構存在違法違規(guī)行為，不警示、不制止的。

二

十五、銀行業(yè)金融機構可以外聘法律顧問，外聘法律顧問的具體管理細則由銀行業(yè)金融機構自行制定。本指導意見中規(guī)定的法律顧問不包括外聘法律顧問。

二

十六、2017年底前各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，郵儲銀行，金融資產(chǎn)管理公司應當深入推進法律顧問制度，建立完善法律工作機制。外資銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、信托公司等機構應逐步建立法律顧問制度，到2020年全面建立與自身風險狀況相適應的法律工作體系，有效提升銀行業(yè)法律風險管理水平。本意見實施中遇到的問題要及時向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構報告。

2016年11月16日

（此件發(fā)至銀監(jiān)分局和地方法人銀行業(yè)金融機構）

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