第一篇：西方保險(xiǎn)監(jiān)管模式

一、西方保險(xiǎn)監(jiān)管制度的比較

（一）英國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管制度。英國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管制度采用“公開性自由”原則，實(shí)行由議會(huì)立法、貿(mào)工部全面監(jiān)督管理和保險(xiǎn)同業(yè)公會(huì)自我管理相結(jié)合的管理體制。

英國(guó)現(xiàn)行保險(xiǎn)立法是《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人法》、《1982年保險(xiǎn)公司法》和與之有關(guān)的保險(xiǎn)條例：《1983保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)條例》、《1981年保險(xiǎn)公司條例》、《1983年勞合社保險(xiǎn)條例》以及貿(mào)工部關(guān)于收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的法律文件、《1990年保險(xiǎn)公司法律費(fèi)用保險(xiǎn)條例》和《保險(xiǎn)公司修改條例》。

貿(mào)工部是國(guó)家設(shè)立的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)監(jiān)管的具體機(jī)構(gòu)是貿(mào)工部下設(shè)的保險(xiǎn)局。保險(xiǎn)局與其在貿(mào)工部的其它單位如法律處、公司調(diào)查處和審計(jì)處一起，同保險(xiǎn)業(yè)界的代表機(jī)構(gòu)保持著密切聯(lián)系。貿(mào)工部監(jiān)管以保險(xiǎn)人的償付能力為監(jiān)管中心，對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)率、保單條款內(nèi)容和公司所有權(quán)等，一般不進(jìn)行干預(yù)。

英國(guó)保險(xiǎn)業(yè)以高度的行業(yè)自律為特色。保險(xiǎn)業(yè)自律組織負(fù)責(zé)各自不同的管理范圍。行業(yè)自律的主要機(jī)構(gòu)有：勞合社理事會(huì)、英國(guó)經(jīng)紀(jì)人委員會(huì)、保險(xiǎn)推事局、保險(xiǎn)人協(xié)會(huì)、壽險(xiǎn)組織協(xié)會(huì)和個(gè)體保險(xiǎn)仲裁服務(wù)公司等。英國(guó)行業(yè)自律管理是在政府宏觀管理的要求下產(chǎn)生的，對(duì)保險(xiǎn)宏觀監(jiān)管起輔助作用。

（二）美國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管制度。美國(guó)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)行聯(lián)邦政府和州政府雙重監(jiān)管制度，聯(lián)邦政府和州政府擁有各自獨(dú)立的保險(xiǎn)立法權(quán)和管理權(quán)。聯(lián)邦保險(xiǎn)局負(fù)責(zé)聯(lián)邦洪水保險(xiǎn)、聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)、聯(lián)邦犯罪保險(xiǎn)等特定義務(wù)。美國(guó)各州有自己的保險(xiǎn)法，各州保險(xiǎn)局在州管轄范圍內(nèi)行使保險(xiǎn)監(jiān)管權(quán)，以保險(xiǎn)公司償付能力和保險(xiǎn)投保人利益為主要監(jiān)管內(nèi)容，但各州保險(xiǎn)法對(duì)承保過程的各環(huán)節(jié)都有嚴(yán)格的規(guī)定，充分體現(xiàn)了美國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管的廣泛性和嚴(yán)格性。雖然美國(guó)各州的保險(xiǎn)法多達(dá)55部，但在全美保險(xiǎn)監(jiān)管官協(xié)會(huì)的努力下，內(nèi)容上已無多大差別，各州法院通過對(duì)保險(xiǎn)法的司法審查也發(fā)揮著一定的監(jiān)管作用。近年來，美國(guó)聯(lián)邦政府為適應(yīng)監(jiān)管的需要，逐漸加強(qiáng)了對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管。

（三）日本保險(xiǎn)監(jiān)管制度。日本的保險(xiǎn)立法主要是《保險(xiǎn)業(yè)法》，包括對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)督法規(guī)和有關(guān)經(jīng)營(yíng)者的組織及行為的規(guī)定。日本保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管部門是大藏省。大藏省內(nèi)設(shè)銀行局，銀行局下設(shè)保險(xiǎn)部，保險(xiǎn)部是保險(xiǎn)業(yè)的具體監(jiān)管部門。大藏省內(nèi)設(shè)有保險(xiǎn)審議會(huì)和汽車損害賠償責(zé)任審議會(huì)。日本在1996年新的保險(xiǎn)業(yè)法頒布前實(shí)行行政式監(jiān)管制度，表現(xiàn)為事前規(guī)制和市場(chǎng)行為監(jiān)管，從開業(yè)審批、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)種類及具體條款方面嚴(yán)格管制。1996年新的保險(xiǎn)業(yè)法頒布后，保險(xiǎn)監(jiān)管的重心轉(zhuǎn)向?qū)ΡｋU(xiǎn)人償付能力的監(jiān)管，更加注重維護(hù)投資人利益。

第二篇：國(guó)外保險(xiǎn)監(jiān)管模式分析

國(guó)外保險(xiǎn)監(jiān)管模式分析

世界各國(guó)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管有嚴(yán)格監(jiān)管和寬松監(jiān)管兩種類型。這兩種類型是按監(jiān)管的模式劃分的，事實(shí)上，就約束的程度和力度而言，與其他行業(yè)相比，世界各國(guó)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)都實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)管。經(jīng)濟(jì)學(xué)家一般從三個(gè)角度來看待政府對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管：經(jīng)濟(jì)、安全、信息。而這三個(gè)因素又可以分成市場(chǎng)行為監(jiān)管、償付能力監(jiān)管和對(duì)由于信息不對(duì)稱產(chǎn)生問題的監(jiān)管三個(gè)方面。根據(jù)其監(jiān)管的側(cè)重程度和嚴(yán)格程度不同，主要發(fā)達(dá)國(guó)家保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管可以分為嚴(yán)格監(jiān)管和松散監(jiān)管兩種模式，分別是以美國(guó)為代表的嚴(yán)格監(jiān)管模式和以英國(guó)為代表的松散監(jiān)管模式。但本文側(cè)重于分析國(guó)外保險(xiǎn)公司對(duì)償付能力的監(jiān)管模式，通過考察世界各國(guó)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管的模式，以探討我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)償付能力監(jiān)管未來的發(fā)展方向。保險(xiǎn)公司的償付能力指的是,保險(xiǎn)公司對(duì)被保險(xiǎn)人履行合同約定的賠償或給付責(zé)任的能力，是衡量保險(xiǎn)公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力的一個(gè)綜合指標(biāo)。償付能力一方面要求保險(xiǎn)公司資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值大于負(fù)債，同時(shí)還要求有足夠的流動(dòng)資產(chǎn)以履行所有因債務(wù)而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)責(zé)任。合理的償付能力應(yīng)該在使保單持有人得到充分保障和保 險(xiǎn)業(yè)運(yùn)營(yíng)成本較低這兩個(gè)因素的權(quán)衡中達(dá)到均衡。

保險(xiǎn)公司必須具備足夠的償付能力,才能保障被保險(xiǎn)人的利益。由于保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的特殊性,保險(xiǎn)雙方在權(quán)力義務(wù)的獲得和履行的時(shí)間上存在著不對(duì)等性,主要原因在于:與其他實(shí)物交易不同,保險(xiǎn)產(chǎn)品的購(gòu)買者并不充分了解公司資產(chǎn)和負(fù)債質(zhì)量的信息;保險(xiǎn)公司管理人員的有限責(zé)任增加了有悖于職業(yè)道德經(jīng)營(yíng)的可能性;若出現(xiàn)負(fù)面的償付能力信息,有可能導(dǎo)致保單持有人的“羊群”或傳染效應(yīng),從而出現(xiàn)對(duì)保險(xiǎn)公司的“擠兌”現(xiàn)象。所以,保險(xiǎn)公司一旦由于種種原因?qū)е聝敻赌芰Σ蛔?將對(duì)被保險(xiǎn)人的利益產(chǎn)生威脅。對(duì)此, 西方國(guó)家主要通過對(duì)償付能力有效監(jiān)管來達(dá)到監(jiān)督保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)同時(shí)保障被保險(xiǎn)人利益的目的。由于各國(guó)國(guó)情殊異及保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展歷史長(zhǎng)短不一,償付能力監(jiān)管呈現(xiàn)出不同的特點(diǎn),主要可分為北美體系、歐盟體系和澳大利亞體系。

一、北美體系

北美體系以美國(guó)和加拿大為代表。美國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)是世界上最大的保險(xiǎn)市場(chǎng)之一。美國(guó)對(duì)其保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管實(shí)行州政府和聯(lián)邦政府雙重管理的體系,監(jiān)管范圍也非常廣泛。在這一監(jiān)管體系下,州是監(jiān)管的主體,各州有權(quán)處理保險(xiǎn)監(jiān)管工作中的一切事宜,如保險(xiǎn)立法和稅收等。各州有自己的保險(xiǎn)法規(guī)和管理機(jī)構(gòu)。為解決信息不對(duì)稱問題，降低保險(xiǎn)監(jiān)管成本，美國(guó)最早建立了償付能力評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和評(píng)級(jí)制度。這些評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)以相對(duì)較低的成本提供了關(guān)于保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)實(shí)力的總體信息。保險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)（IRIS）和財(cái)務(wù)分析跟蹤系統(tǒng)（FATS）作為美國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管預(yù)警機(jī)制的兩個(gè)重要的信息系統(tǒng)，主要幫助保險(xiǎn)公司的無償付能力進(jìn)行預(yù)測(cè)，避免更多保險(xiǎn)公司破產(chǎn)。20世紀(jì)90年代美國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管協(xié)會(huì)提出了風(fēng)險(xiǎn)資本要求法（RBC），該法隨著保險(xiǎn)公司資產(chǎn)、負(fù)債的具體數(shù)量和類型而變化，使保險(xiǎn)公司的資本與其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大體匹配?，F(xiàn)金流量分析是以利率變動(dòng)為主要假設(shè)來測(cè)定壽

險(xiǎn)公司責(zé)任準(zhǔn)備金的充足性，分析壽險(xiǎn)公司的資產(chǎn)和負(fù)債是否匹配，屬于動(dòng)態(tài)監(jiān)管方法。為了對(duì)保險(xiǎn)公司發(fā)生償付能力不足時(shí)能及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)救，美國(guó)建立了保證基金體系，以保護(hù)可能遭受損失的被保險(xiǎn)人。

美國(guó)的償付能力監(jiān)管既有事前的預(yù)警、事中的控制，又有事后的彌補(bǔ)；即有靜態(tài)監(jiān)管，又有動(dòng)態(tài)監(jiān)管，兩種監(jiān)管相互補(bǔ)充，其體系建設(shè)比較完整。

加拿大的保險(xiǎn)業(yè)由加拿大聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督辦公室(Office of the Superintendent of Financial Institutions, OSFI)監(jiān)管。加拿大動(dòng)態(tài)資本充足性測(cè)試是在給定保險(xiǎn)人近期、當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況，以及保險(xiǎn)人在未來一系列假設(shè)情景下的前提下，對(duì)保險(xiǎn)人資本金的變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行分析的過程，其主要目的在于通過測(cè)試分析，提供有關(guān)可能導(dǎo)致保險(xiǎn)人資產(chǎn)損耗的不利事件的信息，預(yù)測(cè)采取相應(yīng)糾正措施所產(chǎn)生的影響，以幫助保險(xiǎn)公司防范償付能力不足事件的發(fā)生。

北美體系主要采用了風(fēng)險(xiǎn)資本方法(RBC),以保險(xiǎn)公司的實(shí)際資本與風(fēng)險(xiǎn)資本的比率作為指標(biāo),通過指標(biāo)值的變動(dòng),決定應(yīng)采取的監(jiān)管措施。其中,風(fēng)險(xiǎn)資本的衡量考慮了影響償付能力大小的主要風(fēng)險(xiǎn)類別,得到各類風(fēng)險(xiǎn)的大小之后,再通過一定的組合方式計(jì)算出最低風(fēng)險(xiǎn)資本要求的大小。通過考慮各公司的具體風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成,風(fēng)險(xiǎn)資本方法不再拘泥于對(duì)保險(xiǎn)資產(chǎn)與盈余的固定要求,而是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況確定最低資本要求,是一種比較科學(xué)的償付能力評(píng)估與監(jiān)管方法。

近年來以風(fēng)險(xiǎn)資本思想為基礎(chǔ)的監(jiān)管體系已經(jīng)成為國(guó)際償付能力監(jiān)管的一個(gè)主要趨勢(shì),包括許多新興亞洲地區(qū)和國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)都已經(jīng)試行RBC方法或開展相關(guān)研究。

二、歐盟體系

歐盟償付能力監(jiān)管內(nèi)容規(guī)定了法定償付能力額度，其由最低固定保證金和償付能力額度組成。同時(shí)，還規(guī)定可計(jì)入資本金的資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目。雖然歐盟投資管制較松，但對(duì)保險(xiǎn)公司責(zé)任準(zhǔn)備金的投資特別關(guān)注，注重協(xié)調(diào)投資的安全性、收益性、流動(dòng)性，并規(guī)定責(zé)任準(zhǔn)備金投資的資產(chǎn)類型及各類資產(chǎn)占準(zhǔn)備金總額的最大比例，避免風(fēng)險(xiǎn)的過于集中。如果保險(xiǎn)公司償付能力未達(dá)到規(guī)定要求，監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)采取限制公司投資行為等舉措進(jìn)行干預(yù)。

歐盟保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管體系屬于比較寬松的監(jiān)管體系，它考慮的因素比美國(guó)簡(jiǎn)單，操作起來比較簡(jiǎn)便，但其保險(xiǎn)監(jiān)管對(duì)行業(yè)自律要求很高。

1979年3月5日,歐洲經(jīng)濟(jì)共同體(現(xiàn)為歐盟)頒布了“歐洲指引”(European Directive),制定了人壽保險(xiǎn)公司的償付能力標(biāo)準(zhǔn)。其后,比利時(shí)、丹麥、德國(guó)、法國(guó)、愛爾蘭、英國(guó)、意大利、盧森堡、荷蘭、希臘、西班牙、葡萄牙、奧地利、瑞典和芬蘭等15個(gè)國(guó)家先后參照了“歐洲指引”執(zhí)行保險(xiǎn)公司的償付能力監(jiān) 管。歐洲各國(guó)以后制定的法規(guī)基本上依據(jù)這份歐洲指引。歐盟體系以英國(guó)最具代表性。英國(guó)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管主要體現(xiàn)在1982年保險(xiǎn)公司法(Insurance Companies Act 1982)以及1994年保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例(The Insurance Companies Regulation 1994)的規(guī)定中。

三、澳大利亞體系

澳大利亞采用的是法定基金雙重標(biāo)準(zhǔn)方法,針對(duì)法定基金制定了雙重標(biāo)準(zhǔn),即法定基金的償付能力標(biāo)準(zhǔn)和資本充足標(biāo)準(zhǔn),根據(jù)法定基金滿足這雙重標(biāo)準(zhǔn)的不同情況,決定相應(yīng)的監(jiān)管行動(dòng)。其中,償付能力標(biāo)準(zhǔn)針對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù),屬于靜態(tài)評(píng)估;而資本充足性標(biāo)準(zhǔn)對(duì)未來業(yè)務(wù)予以假設(shè),屬于動(dòng)態(tài)評(píng)估。這一方法本質(zhì)上體現(xiàn)的是風(fēng)險(xiǎn)資本的思想,即考慮影響償付能力的資產(chǎn)與負(fù)債等多方面的風(fēng)險(xiǎn),并量化為各風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金進(jìn)行線性加總得到最低的資本要求。

1998年7月1日澳大利亞財(cái)政部成立了澳大利亞審慎監(jiān)督委員會(huì)(Australia Prudential Regulation Authority, APRA)。澳大利亞審慎監(jiān)督委員會(huì)作為普通保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)的監(jiān)管者,主要代表的是當(dāng)前的和未來的保單持有人的利益。澳大利亞有關(guān)保險(xiǎn)監(jiān)管的法律主要有1973年的《保險(xiǎn)法》以及1995年的《人壽保險(xiǎn)法》。

通過學(xué)習(xí)研究國(guó)外的先進(jìn)保險(xiǎn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)與方法，從中取其精華，去其糟粕，從而形成針對(duì)中國(guó)國(guó)情的、有中國(guó)特色的保險(xiǎn)監(jiān)管方式，才能讓我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)健康、快速地發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

1曹志東,盧雅菲,俞自由.保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管及其國(guó)際比較研究.上海交通大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版),2008黃為,鐘春平.償付能力監(jiān)管法規(guī)的國(guó)際比較.中國(guó)保險(xiǎn),2008郭頌平．論國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)公司最低償付能力的管理［Ｊ］．保險(xiǎn)研究，2009 4 黃宇．構(gòu)建保險(xiǎn)公司償付能力評(píng)級(jí)指標(biāo)體系［Ｊ］．浙江保險(xiǎn)，2010陳迪紅，潘竟成．保險(xiǎn)公司動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析初探［Ｊ］．財(cái)經(jīng)理論與實(shí)踐，2007 6葉明華．償付能力監(jiān)管：我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管的新方向［Ｊ］．經(jīng)濟(jì)工作導(dǎo)刊，2009

保險(xiǎn)學(xué)課程作業(yè)

題目：國(guó)外保險(xiǎn)監(jiān)管模式分析

班級(jí)：1123101班

學(xué)號(hào)：1112310103

姓名：劉澤宇

第三篇：保險(xiǎn)監(jiān)管參考1（范文模版）

保險(xiǎn)監(jiān)管參考

第42 期

（總第605期）

中國(guó)保監(jiān)會(huì)辦公廳二O 一O 年十二月二十三日

標(biāo)本兼治提高費(fèi)用真實(shí)性

一一關(guān)于保險(xiǎn)公司費(fèi)用真實(shí)性檢查方法及問題的思考

費(fèi)用真實(shí)性是近年來保險(xiǎn)公司現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容，也是保險(xiǎn)公司違規(guī)反映最為突出的問題但從檢查效果看，費(fèi)用不真實(shí)問題已成為市場(chǎng)中屢查屢犯、屢禁不止的“頑疾”，反映出現(xiàn)行費(fèi)用真實(shí)性檢的懲戒方式并沒有有效地發(fā)揮作用隨著市場(chǎng)的發(fā)展，監(jiān)管部門需要進(jìn)一步完善相關(guān)制度，多措并舉，將外部監(jiān)督真正轉(zhuǎn)化為公司的自我規(guī)范要求，實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治。

一、現(xiàn)行費(fèi)用真實(shí)性檢查的主要方法

目前在費(fèi)用真實(shí)性檢查中主要采取“數(shù)據(jù)分析一一查閱憑證一一詢問核實(shí)一一外調(diào)取證”的四步檢查法。

數(shù)據(jù)分析是費(fèi)用檢查的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。主要通過分析被檢查公司的“業(yè)務(wù)及管理費(fèi)”和“手續(xù)費(fèi)”明細(xì)賬，發(fā)現(xiàn)問題線索，確定重點(diǎn)抽樣對(duì)象。在具體分析中通常采用“一分二比三抽樣”的方式?！耙环帧本褪欠侄?jí)子科目（如“會(huì)議費(fèi)”、“差旅費(fèi)”等）、分業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)、分月份、分中介機(jī)構(gòu)?手續(xù)費(fèi)）統(tǒng)計(jì)相關(guān)費(fèi)用數(shù)據(jù)；“二比”就是將細(xì)分的數(shù)據(jù)與去年同期比、與業(yè)務(wù)規(guī)模比、在團(tuán)隊(duì)之間比、在月份之

間比，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)規(guī)律或異常；“三抽樣”就是根據(jù)比較結(jié)果，在保證一定抽樣比例的基礎(chǔ)上確定抽樣對(duì)象，通常以規(guī)模大、比例異常的費(fèi)用科目、業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)和中介機(jī)構(gòu)為抽查重點(diǎn)。

查閱憑證是費(fèi)用檢查的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。主要通過調(diào)閱相關(guān)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)原始憑證，從原始記錄中發(fā)現(xiàn)問題線索。檢查中一是做好底稿記錄，通過對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)、原始發(fā)票、支票、相關(guān)人員訪談等大量信息的整理，直接發(fā)現(xiàn)報(bào)銷事項(xiàng)集中、連號(hào)發(fā)票不同單位等問題線索；二是注意利用工商、稅務(wù)登記信．息，如利用工商局的企業(yè)信用信息系統(tǒng)查閱開票機(jī)構(gòu)的真實(shí)性和延續(xù)性，利用稅務(wù)局的發(fā)票查詢系統(tǒng)鑒別發(fā)票真?zhèn)蔚取?/p>

詢問核實(shí)是費(fèi)用檢查的重要環(huán)節(jié)。主要根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題線索，與相關(guān)當(dāng)事人（包括報(bào)銷人、審批人和領(lǐng)款人等）進(jìn)行談話，核實(shí)相關(guān)費(fèi)用的真實(shí)性。這一階段的關(guān)鍵是做好談話前期準(zhǔn)備，尤其是與談話有關(guān)的證據(jù)一定要充分，擺事實(shí)、講道理、攻心為上。外調(diào)取證是費(fèi)用檢查的輔助環(huán)節(jié)。一方面前往發(fā)票開具單位對(duì)發(fā)票所列事項(xiàng)的真實(shí)性進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，獲取相關(guān)證據(jù)。另一方面通過銀行調(diào)取有關(guān)支票影印件，查實(shí)資金流向。

二、現(xiàn)行費(fèi)用真實(shí)性檢查存在的主要問題

目前保險(xiǎn)公司費(fèi)用不真實(shí)問題主要表現(xiàn)為三種形式，一是通過報(bào)銷沒有真實(shí)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的票據(jù)套取費(fèi)用，如大量使用會(huì)議費(fèi)、修理費(fèi)、油票、的票等；二是虛增人員套取工資費(fèi)用；三是將直接業(yè)務(wù)虛掛在中介機(jī)構(gòu)名下，通過報(bào)銷《保險(xiǎn)中介服務(wù)統(tǒng)一發(fā)票》套取手續(xù)費(fèi)。套

取的費(fèi)用主要用于貼補(bǔ)中介機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)、業(yè)務(wù)部門日常開支或被個(gè)別內(nèi)部人員（小集體）侵占．從檢查實(shí)踐看，目前費(fèi)用真實(shí)性檢查主要存在三方面問題：一是取證困難為保證證據(jù)鏈的完整性，認(rèn)定費(fèi)用不真實(shí)必須證明費(fèi)用發(fā)生的事項(xiàng)為虛假，因此“詢問核實(shí)”和“外調(diào) 取證”環(huán)節(jié)直接關(guān)系到對(duì)問題的認(rèn)定。由于保險(xiǎn)監(jiān)管部門受調(diào)查取證手段的限制，如果相關(guān)人員對(duì)違規(guī)事實(shí)拒不交待或開票單位拒絕調(diào)查，則無法認(rèn)定費(fèi)用不真實(shí)，最終形成“拒不認(rèn)罪則無罪” 的情況。這種完全依賴于相對(duì)方配合情況的取證方式在實(shí)踐中往往導(dǎo)致檢查組取證困難。二是檢查效率低。這一問題主要體現(xiàn)在查閱憑證和外調(diào)取證兩個(gè)環(huán)節(jié)．查閱取證主要依靠手工翻閱和記錄，由于費(fèi)用檢查涉及的科目多，需要查閱的憑證和記錄的信息量較大，耗費(fèi)一定的檢查資源。而外調(diào)取證環(huán)節(jié)涉及的費(fèi)用發(fā)票開具單位多是賓館、商貿(mào)公司等與保險(xiǎn)業(yè)無關(guān)的單位，在尋找確認(rèn)、配合取證等方面存在較多障礙。三是效果有限。近年來保監(jiān)會(huì)加大了對(duì)保險(xiǎn)公司數(shù)據(jù)真實(shí)性的整頓規(guī)范力度，保費(fèi)收入、理賠支出的數(shù)據(jù)真實(shí)性大大提高。但反映公司經(jīng)營(yíng)成本的費(fèi)用真實(shí)性問題卻屢禁不止，客觀上反映出現(xiàn)行的以費(fèi)用真實(shí)性為重點(diǎn)的檢查和懲戒方式對(duì)市場(chǎng)作用有限，沒有從根本上解決問題。2007年以來，北京保監(jiān)局共對(duì)40余家保險(xiǎn)公司進(jìn)行了行政處罰，其中超過6既都涉及費(fèi)用不真實(shí)問題。

三、原因分析

保險(xiǎn)公司費(fèi)用不真實(shí)不僅破壞了行業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格居高不下，損害投保人利益；也擾亂了市場(chǎng)秩序，為逃稅、腐敗和

商業(yè)賄賂等違法行為提供了條件因此，監(jiān)管部門對(duì)于費(fèi)用不真實(shí)問題始終保持著高壓態(tài)勢(shì)。但追本溯源，從現(xiàn)行體制看，費(fèi)用不真實(shí)問題的形成受多方因素影響，僅僅依靠保險(xiǎn)監(jiān)管部門的查處很難達(dá)到“治本”的目標(biāo)。

一是監(jiān)管部門的費(fèi)用監(jiān)管政策與保險(xiǎn)公司的費(fèi)用考核體系存在目標(biāo)差異。費(fèi)用監(jiān)管政策強(qiáng)調(diào)公平，要求所有的數(shù)據(jù)記錄必須真實(shí)、完整，建立行業(yè)統(tǒng)一的費(fèi)用數(shù)據(jù)墓礎(chǔ)。保險(xiǎn)公司的費(fèi)用考核政策強(qiáng)調(diào)效率，要用最少的費(fèi)用產(chǎn)生更多的保費(fèi)規(guī)模。在規(guī)模導(dǎo)向的考核政策下，采取“費(fèi)用包干”這種有利于控制成本、放松管制、提高激勵(lì)的費(fèi)用政策，無疑是行業(yè)現(xiàn)有管理水平下，一種較為有效的管理手段。從經(jīng)驗(yàn)看，監(jiān)管政策只有轉(zhuǎn)化為公司自身規(guī)范的內(nèi)生動(dòng)力，政策的執(zhí)行效果才最明顯，而費(fèi)用真實(shí)性檢查中監(jiān)管部門基于公平與公司基于效率的目標(biāo)不一致，決定了保險(xiǎn)公司自我規(guī)范意識(shí)不強(qiáng)，檢查效果不明顯。

二是考核激勵(lì)機(jī)制不合理導(dǎo)致費(fèi)用成為基層公司的主要利益來源。目前，大部分保險(xiǎn)總公司對(duì)基層公司的費(fèi)用管理主要施行“費(fèi)用包干”制度。一方面，總公司依賴費(fèi)用政策實(shí)現(xiàn)對(duì)基層公司的業(yè)務(wù)激勵(lì)，只要有業(yè)務(wù)保費(fèi)，相應(yīng)額度的費(fèi)用就歸其所有；另一方面，基層公司尤其是具體業(yè)務(wù)人員的主要利益來源就是“掙費(fèi)用”，費(fèi)用結(jié)余不僅不能增加自身收入，而且還可能會(huì)增加下年費(fèi)用額度。如2009年長(zhǎng)安總公司對(duì)分公司的綜合費(fèi)用率考核指標(biāo)為52%，在此限額內(nèi)，分公司乃至個(gè)人不僅缺乏控制費(fèi)用支出的內(nèi)在動(dòng)力，而且經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主

要目標(biāo)就是費(fèi)用使用最大化，獲取額外利益，客觀上助長(zhǎng)了費(fèi)用使用中的虛假行為。

三是較高的產(chǎn)品費(fèi)用率為費(fèi)用不真實(shí)提供了較大空間保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)包括純費(fèi)率和附加費(fèi)率，大部分保險(xiǎn)公司能夠在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中支付較高的費(fèi)用，其根源還在于保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)中已經(jīng)包含了較高的附加費(fèi)用，公司“貼得起”。如在對(duì)某公司北京分公司檢查中，北京保監(jiān)局發(fā)現(xiàn)其銀保銷售的兩款兩全保險(xiǎn)，總公司確定的首年直接銷售成本率分別達(dá)到6.62％和5.04 %（包含手續(xù)費(fèi)、工資績(jī)效、間接成本攤銷等），在此限額內(nèi)，費(fèi)用可以隨意調(diào)劑．較高的附加費(fèi)用率和利潤(rùn)額為保險(xiǎn)公司制造虛假費(fèi)用提供了巨大的空間。四是信息披露機(jī)制不充分，無法引入運(yùn)營(yíng)成本的外部監(jiān)管。除交強(qiáng)險(xiǎn)外，現(xiàn)行監(jiān)管制度并未要求保險(xiǎn)公司對(duì)外披露詳細(xì)的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況，尤其是涉及各具體險(xiǎn)種的賠付率和費(fèi)用率等數(shù)據(jù)指標(biāo)。同時(shí)由于目前我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)社會(huì)信用評(píng)價(jià)體系的缺失，社會(huì)公眾很難通過專業(yè)機(jī)構(gòu)獲取各公司的全面評(píng)價(jià)信息，從而無法對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理、服務(wù)能力形成有效的外部監(jiān)督，導(dǎo)致公司缺少自我改進(jìn)的動(dòng)力和壓力。

此外，受社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境、稅收負(fù)擔(dān)和競(jìng)爭(zhēng)壓力等影響，部分保險(xiǎn)公司為了爭(zhēng)取業(yè)務(wù)給予額外利益、選擇所謂的“合理避稅”等也是導(dǎo)致費(fèi)用不真實(shí)長(zhǎng)期難以根治的重要誘因。

四、政策建議

（一）強(qiáng)化總公司的管理責(zé)任，增強(qiáng)自我規(guī)范意識(shí)．從檢查實(shí)踐看，總公司執(zhí)行的“費(fèi)用包干”、“直接業(yè)務(wù)與中介業(yè)務(wù)差異性的費(fèi)

用政策”等制度，是導(dǎo)致目前基層公司費(fèi)用不真實(shí)的重要因素監(jiān)管部門一方面應(yīng)加強(qiáng)對(duì)總公司費(fèi)用考核制度的研究，盡快出臺(tái)相應(yīng)措施，督促總公司完善考核激勵(lì)制度，加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理；另一方面要切實(shí)加強(qiáng)償付能力監(jiān)管，形成保監(jiān)會(huì)一一保險(xiǎn)總公司一一分支機(jī)構(gòu)的政策傳導(dǎo)路徑，通過償付能力約束控制公司市場(chǎng)行為，使其與監(jiān)管導(dǎo)向保持一致。

（二）逐步加大信息披露，發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督作用．在行業(yè)墓礎(chǔ)數(shù)據(jù)逐漸積累完善的基礎(chǔ)上，逐步向社會(huì)公布純風(fēng)險(xiǎn)損失率、費(fèi)用率和理賠質(zhì)量等經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，提高保險(xiǎn)產(chǎn)品的透明度。通過

投保人“用腳投票”，倒逼保險(xiǎn)公司降低費(fèi)率、規(guī)范經(jīng)營(yíng)、改善服務(wù)，最終實(shí)現(xiàn)由“貼得起”到“沒錢貼” 的費(fèi)用政策，從源頭上解決費(fèi)用不真實(shí)問題。

（三）加強(qiáng)行業(yè)合作，形成監(jiān)管合力．如上分析，費(fèi)用不真實(shí)是多種因素共同作用導(dǎo)致的，不僅涉及到發(fā)票使用、資金轉(zhuǎn)付、賬務(wù)處理等具體的財(cái)務(wù)制度，也涉及到產(chǎn)品定價(jià)、考核體系、合規(guī)管理等更深層次的問題，甚至還與社會(huì)反商業(yè)賄賂和稅收政策有較大關(guān)系。這種復(fù)雜性決定了治理費(fèi)用不真實(shí)問題，必須加強(qiáng)與稅務(wù)、審計(jì)、司法等多個(gè)部門的合作，充分發(fā)揮各部門的專業(yè)監(jiān)管優(yōu)勢(shì)，如稅務(wù)部門對(duì)發(fā)票的監(jiān)管、審計(jì)部門對(duì)費(fèi)用合理性的監(jiān)管、司法部門對(duì)商業(yè)賄賂等的監(jiān)管，才能形成監(jiān)管合力，實(shí)現(xiàn)事半功倍、治標(biāo)治本。而保險(xiǎn)監(jiān)管部門則應(yīng)該逐步放松對(duì)保險(xiǎn)公司費(fèi)用政策的管制，將重點(diǎn)更多地轉(zhuǎn)向產(chǎn)品定價(jià)、經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)、公司治理等監(jiān)管制度的完善和解決消費(fèi)誤導(dǎo)、理賠難等與消費(fèi)者切身利益保護(hù)更加緊密的問題，提高監(jiān)管效率。

第四篇：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式

結(jié)合國(guó)內(nèi)外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)長(zhǎng)期的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和我國(guó)的具體國(guó)情，以下兩種模式也許是比較好的選擇。

（一）政府主辦并組織經(jīng)營(yíng)的模式

形式上可采取設(shè)立隸屬于中央政府的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司或由中央政府統(tǒng)一組建政策性的全國(guó)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司。這樣。一方面可以減輕政府農(nóng)業(yè)救災(zāi)的壓力，另一方面也可以充分利用保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)機(jī)制，使農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)在全國(guó)范圍內(nèi)得以最大程度的分散。具體實(shí)踐中可根據(jù)各地情況的差異將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的決策和經(jīng)營(yíng)主體下放到省、市。自治區(qū)。由各地農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，自主決策。

（二）政府誘導(dǎo)型的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式

政府誘導(dǎo)型的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式是指政府從農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體中退出。讓位于私人保險(xiǎn)，同時(shí)改變政府對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)直接補(bǔ)貼的形式和手段，以建立對(duì)私人保險(xiǎn)誘導(dǎo)機(jī)制為主，最終引導(dǎo)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)走上市場(chǎng)化發(fā)展模式為目標(biāo)。政府的退出將給私人保險(xiǎn)留下發(fā)展的空間，政府科學(xué)合理地引導(dǎo)和誘導(dǎo)機(jī)制的建立有助于私人保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)克服市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)的障礙。具體措施上可通過建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)損失基金、創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)管理技術(shù)、開放農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)、完善相關(guān)的法律制度等來實(shí)現(xiàn)。保監(jiān)會(huì)在2003年11月完成了一份《建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度》的初步方案，提出農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的總體設(shè)計(jì)是建立多層次體系。多渠道支持、多立體經(jīng)營(yíng)的農(nóng)業(yè)制度框架，充分發(fā)揮國(guó)家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)模式。以適應(yīng)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的需要，滿足廣大農(nóng)民參與保險(xiǎn)的需求?？梢灶A(yù)見，隨著鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)公司積極介入農(nóng)村和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)諸多政策措施的出臺(tái)，加上保險(xiǎn)業(yè)同仁的真抓實(shí)干、共同努力，保險(xiǎn)保障必然惠及廣大農(nóng)民，我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展必將得到極大促進(jìn)，從而推動(dòng)全面建設(shè)小康社會(huì)宏偉目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度模式分析

借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，目前有四種可供選擇的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的制度模式，即政府主辦、政府組織經(jīng)營(yíng)的模式；政府支持下的合作互助經(jīng)營(yíng)的模式；政府支持下的相互保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的模式；政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的模式。政府主辦、政府組織經(jīng)營(yíng)模式

由中央政府或其相關(guān)部委成立專業(yè)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，由該公司及其分公司在全國(guó)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以經(jīng)營(yíng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為主，農(nóng)村的壽險(xiǎn)和其他財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為輔，其政策性保險(xiǎn)的虧損可通過其他的商業(yè)性保險(xiǎn)得到補(bǔ)貼。實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)和自愿保險(xiǎn)相結(jié)合的方式，對(duì)關(guān)系到國(guó)計(jì)民生和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的少數(shù)幾種農(nóng)林牧漁產(chǎn)品的生產(chǎn)實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)，其他產(chǎn)品的生產(chǎn)實(shí)行自愿保險(xiǎn)。

該模式的優(yōu)點(diǎn)在于：第一，由中央政府進(jìn)行組建和壟斷性經(jīng)營(yíng)，采取自上而下的方式在全國(guó)范圍內(nèi)推行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，避免了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在的一些市場(chǎng)失靈現(xiàn)象，能夠獲得很好的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。第二，該模式還非常符合大數(shù)法則的保險(xiǎn)原則。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)單位都比較大，適合在盡可能大的范圍內(nèi)組織和推行。政府在全國(guó)范圍內(nèi)推行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，特別是對(duì)某些險(xiǎn)種實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)盡可能在最大空間上進(jìn)行分散。

該模式的不利因素主要有：第一，這種國(guó)有獨(dú)資的政策性保險(xiǎn)公司在制度創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新等方面都比較困難，缺乏相應(yīng)的約束和激勵(lì)機(jī)制，公司的經(jīng)營(yíng)和管理可能倒退到以前的國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理方式。第二，中央政府和地方政府之間、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司與地方各級(jí)政府之間的關(guān)系協(xié)調(diào)存在困難。

政府支持下的合作互助經(jīng)營(yíng)模式

其實(shí)質(zhì)是由各級(jí)政府幫助建立，以被保險(xiǎn)農(nóng)民為主體的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作組織。在組織形式上，可以在省一級(jí)建立聯(lián)社，統(tǒng)一規(guī)劃和協(xié)調(diào)全省的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。業(yè)務(wù)上，主要經(jīng)營(yíng)農(nóng)作物和飼養(yǎng)動(dòng)物保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，作物保險(xiǎn)可經(jīng)營(yíng)一切險(xiǎn)和多重風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)，也可經(jīng)營(yíng)單一特種風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)，所有這些經(jīng)營(yíng)都是非營(yíng)利性的。為鼓勵(lì)其經(jīng)營(yíng)，政府補(bǔ)貼部分經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用，通過立法對(duì)關(guān)系國(guó)計(jì)民生的某些農(nóng)作物和畜牧產(chǎn)品實(shí)行法定保險(xiǎn)。

該模式的優(yōu)點(diǎn)在于：第一，由于社員具有保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人集于一身的特點(diǎn)，投保人同時(shí)也是保險(xiǎn)人，共同的利益關(guān)系有利于形成相互監(jiān)督機(jī)制，能夠有效地防止道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇。第二，由于互助合作制保險(xiǎn)組織不以營(yíng)利為經(jīng)營(yíng)目的，收取的保險(xiǎn)費(fèi)中沒有利潤(rùn)因素，保險(xiǎn)成本較低，因此能夠提供更為優(yōu)惠的保險(xiǎn)價(jià)格。第三，由于參保農(nóng)戶所具有的雙重身份，使具體的保險(xiǎn)需求能夠直接反應(yīng)到險(xiǎn)種開發(fā)設(shè)計(jì)之中，其險(xiǎn)種設(shè)計(jì)更能滿足參保農(nóng)民的自身需求。

該模式的不利因素主要有：第一，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社一般規(guī)模較小，風(fēng)險(xiǎn)比較集中，無法在較大空間內(nèi)進(jìn)行分散；第二，合作社規(guī)模太小，保險(xiǎn)基金積累的速度和規(guī)模都受到限制，其保險(xiǎn)補(bǔ)償能力有限；第三，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的專業(yè)性和技術(shù)性較強(qiáng)，在我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)整體缺乏專業(yè)技術(shù)人才的條件下，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社難以有足夠的合格的經(jīng)營(yíng)管理人員；第四，由于受經(jīng)濟(jì)、文化和其他因素的影響，我國(guó)很多地區(qū)的農(nóng)民缺乏合作意識(shí)和自我組織能力，制約了我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社的發(fā)展。

政府支持下的相互保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)模式

相互保險(xiǎn)公司是不同于股份制公司的另一類保險(xiǎn)公司，這是一種制度上的創(chuàng)新。農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司向農(nóng)戶提供種植業(yè)保險(xiǎn)、養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)的各種險(xiǎn)種和政府允許的其他農(nóng)村財(cái)產(chǎn)和人身保險(xiǎn)險(xiǎn)種。投保采取自愿的原則。政府對(duì)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司通常給予優(yōu)惠政策和必要的支持，主要是減免相互保險(xiǎn)公司的營(yíng)業(yè)稅和所得稅。

該模式的優(yōu)點(diǎn)在于：第一，可以在很大程度上降低道德風(fēng)險(xiǎn)。相互保險(xiǎn)公司以合作為基礎(chǔ)，合作保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)多由同一地區(qū)的農(nóng)戶自愿組成，農(nóng)戶之間彼此熟悉、信息透明,并且對(duì)于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程以及所面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素都比較清楚,能夠有效地進(jìn)行相互監(jiān)督。同時(shí),農(nóng)民既是投保人又是合作社的所有者之一,投保人騙取保費(fèi)的主觀動(dòng)力大為削弱。第二，可以有效促進(jìn)防災(zāi)減損工作。以相鄰地區(qū)為統(tǒng)一體的相互保險(xiǎn)公司將風(fēng)險(xiǎn)范圍縮小、集中，為防災(zāi)減損工作提供了便利。同時(shí)，投保人與合作社利益的一致性使得投保農(nóng)戶能夠主動(dòng)采取必要的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施,降低風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，也能主動(dòng)地進(jìn)行災(zāi)后自救工作，以降低風(fēng)險(xiǎn)損失度。

該模式的不利因素主要有：第一，相互制保險(xiǎn)公司是不以營(yíng)利為目的的法人,在經(jīng)營(yíng)上不對(duì)外經(jīng)營(yíng)以獲得利潤(rùn),且相互制公司沒有資本金,也不能發(fā)行股票,因此,相互制保險(xiǎn)公司的資金、規(guī)模等都存在風(fēng)險(xiǎn)；第二，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有高風(fēng)險(xiǎn)、高賠付的特點(diǎn)，一旦某一年有大災(zāi)發(fā)生，保險(xiǎn)公司需賠付的資金將非常高，只依靠農(nóng)民之間籌集的這些資金無法滿足賠付的需要。第三，農(nóng)業(yè)相互制保險(xiǎn)公司的資金有限，又直接導(dǎo)致了其保障能力的有限。

第五篇：淺析保險(xiǎn)監(jiān)管與發(fā)展

1.緒論

2.1.1 研究背景

（一）保險(xiǎn)監(jiān)管發(fā)展的需要

保險(xiǎn)業(yè)作為最古老的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法一種，是以合同形式確立雙方經(jīng)濟(jì)關(guān)系，以繳納保險(xiǎn)費(fèi)建立起來的保險(xiǎn)基金，對(duì)保險(xiǎn)合同規(guī)定范圍內(nèi)的災(zāi)害事故所造成的損失，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或給付的一種經(jīng)濟(jì)形式。因其種類繁多，功能的多樣性，一直被大眾所喜愛。

但是08年9月美國(guó)爆發(fā)了嚴(yán)重且全面的金融危機(jī),僅僅半月,好幾個(gè)歷史上有百年根基的金融巨頭一個(gè)個(gè)相繼倒下,使危機(jī)如燎原之火迅速蔓延到整個(gè)世界。再者，遙想98年?yáng)|南亞金融海嘯，致使亞洲很多國(guó)家的貨幣貶值以及受到的各方面沖擊，到現(xiàn)在都無法復(fù)原。所以說，金融產(chǎn)品是把雙刃劍，保險(xiǎn)更是首當(dāng)其沖。所以，對(duì)其的監(jiān)管刻不容緩，也是必然的選擇。

（二）機(jī)遇與挑戰(zhàn)

自1980年改革開放我國(guó)恢復(fù)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)從一片空白到日益壯大，從市場(chǎng)規(guī)模只占金融業(yè)微不足道的一小部分到開始影響銀行業(yè)的傳統(tǒng)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，并通過基金間接入市成為資本市場(chǎng)的中流砥柱，保險(xiǎn)業(yè)已真正成長(zhǎng)為大金融的重要支柱之一。中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)從壟斷到競(jìng)爭(zhēng)，從國(guó)內(nèi)局部競(jìng)爭(zhēng)到國(guó)內(nèi)全面競(jìng)爭(zhēng)，從封閉到開放，從國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)到國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，一步一步發(fā)展到今天，也初步形成了良性競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)格局。在國(guó)際性日益增強(qiáng)的保險(xiǎn)市場(chǎng)中，如何進(jìn)行成本合理、強(qiáng)度適中、有效率的保險(xiǎn)監(jiān)管，有效地保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者的利益，提高我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展，是當(dāng)前和今后保險(xiǎn)監(jiān)管面臨的一個(gè)重大課題。

（三）實(shí)踐基礎(chǔ)

一般來說，保險(xiǎn)監(jiān)管是指國(guó)家政府或政府的代理機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)施的監(jiān)督和管理，包括對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍、市場(chǎng)準(zhǔn)入、市場(chǎng)退出等方面的限制性規(guī)定，對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的規(guī)定和要求，以及一系列相關(guān)的立法和執(zhí)法體系與過程。保險(xiǎn)監(jiān)管，從監(jiān)管主體上來看有兩種觀點(diǎn)，一是認(rèn)為保險(xiǎn)監(jiān)管是指國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法對(duì)保險(xiǎn)體系及其活動(dòng)進(jìn)行的強(qiáng)制性監(jiān)督與管理，從另一觀點(diǎn)上來看，保險(xiǎn)監(jiān)管還包括行業(yè)自律性和社會(huì)對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以及保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)其自身業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)督與管理。在成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的完整保險(xiǎn)監(jiān)管體系共有三方面:第一方面，保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部稽查審核與風(fēng)險(xiǎn)管理;第二方面，利益相關(guān)者對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的制約，包括工商行政管理部門、消費(fèi)者協(xié)會(huì)等對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的管制和約束，以及保險(xiǎn)業(yè)公會(huì)與險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)的自律;第三方面，具有法律效力上的強(qiáng)制性與懲罰性的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管控

制。

1.2 研究意義

保險(xiǎn)業(yè)中存在的利益沖突決定了保險(xiǎn)監(jiān)管中平衡利益沖突，維護(hù)社會(huì)利益就會(huì)是監(jiān)管在基本原則，也就是監(jiān)管中的基本的監(jiān)管利益所在。從根本上講，保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)只有一項(xiàng)，就是維護(hù)保險(xiǎn)業(yè)所涉及的社會(huì)公眾利益，最大可能地促進(jìn)社會(huì)公眾利益的實(shí)現(xiàn)，這是監(jiān)管的社會(huì)價(jià)值，也就是監(jiān)管利益所在。社會(huì)利益在保險(xiǎn)監(jiān)管理論中反映為兩個(gè)相互區(qū)別的分析模式，一是監(jiān)管政治論的分析模式；一是監(jiān)管經(jīng)濟(jì)論的分析模式。監(jiān)管政治論反映的是保險(xiǎn)業(yè)作為整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理者這一功能的實(shí)現(xiàn)程度，以及如何來優(yōu)化它的這一功能。監(jiān)管經(jīng)濟(jì)論強(qiáng)調(diào)的是保險(xiǎn)行為的利益相關(guān)者的利益追求的滿足程度，其中包括了監(jiān)管機(jī)構(gòu)及組成這些監(jiān)管機(jī)構(gòu)的個(gè)人的利益需求的滿足程度和他們之間的優(yōu)化與均衡機(jī)制。監(jiān)管政治論與監(jiān)管經(jīng)濟(jì)論都是以市場(chǎng)機(jī)制這經(jīng)濟(jì)制度基礎(chǔ)的，但是它們強(qiáng)調(diào)的重點(diǎn)不同。前者強(qiáng)調(diào)能有效代表社會(huì)整體利益的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)機(jī)制不足的以強(qiáng)制手段進(jìn)行的糾正，以增進(jìn)社會(huì)福利，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)；后者強(qiáng)調(diào)的是不同的市場(chǎng)主體通過影響市場(chǎng)價(jià)格來分配社會(huì)福利以及通過集體選擇機(jī)制實(shí)現(xiàn)的租金的耗散過程中的優(yōu)化與均衡。

公眾選擇論認(rèn)為保險(xiǎn)監(jiān)管不是政府通過行使政府力量保護(hù)分散的個(gè)別的大眾利益，而是維護(hù)市場(chǎng)上包括有組織起來的消費(fèi)者在內(nèi)的強(qiáng)有力團(tuán)體的利益。因?yàn)椋热槐ｋU(xiǎn)監(jiān)督官是由競(jìng)選產(chǎn)生或由政府任命，而各種

政治團(tuán)體會(huì)向政府施加壓力，因此，保險(xiǎn)監(jiān)督官的監(jiān)管政策也會(huì)相應(yīng)受到這類團(tuán)體的影響。

1.3 研究進(jìn)展

1.3.1.國(guó)外保險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展

保險(xiǎn)業(yè)作為一種特殊的經(jīng)濟(jì)保障事業(yè)需要政府的特殊監(jiān)管。但從國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管的實(shí)踐看各國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管的側(cè)重點(diǎn)和嚴(yán)格程度有所不同，國(guó)際上通常將保險(xiǎn)監(jiān)管方式分為三類：又稱為準(zhǔn)則主義、公示主義和實(shí)體主義，也有以英國(guó)型和日德型劃分的，但其監(jiān)管模式不外乎：嚴(yán)格監(jiān)管、松散監(jiān)管和折衷監(jiān)管。

一，嚴(yán)格監(jiān)管，嚴(yán)格監(jiān)管是一種傳統(tǒng)的監(jiān)管方式，又稱實(shí)務(wù)監(jiān)管。在這種監(jiān)管方式下所有的保險(xiǎn)活動(dòng)都受到了保險(xiǎn)監(jiān)管部門的全面監(jiān)管，包括對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入的限制，對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的質(zhì)量即條款和費(fèi)率的管理，以及對(duì)涉及償付能力方面的資金監(jiān)督等。嚴(yán)格監(jiān)管的原因之一是使消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品做到心中有數(shù)，以此彌補(bǔ)其信息劣勢(shì)。這種制度的一個(gè)后果是限制了保險(xiǎn)公司創(chuàng)造力，使保險(xiǎn)產(chǎn)品的差異變小不利于應(yīng)付隨時(shí)可能出現(xiàn)的新風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)公司最大化地分散風(fēng)險(xiǎn)。在歐洲保險(xiǎn)市場(chǎng)，以德國(guó)為首的多數(shù)國(guó)家都采用這一方法。美國(guó)則是這一類型的典型代表，它的保險(xiǎn)市場(chǎng)從初期的少有監(jiān)管到后來的嚴(yán)格監(jiān)管，經(jīng)歷了漫長(zhǎng)的過程。歷

史的積淀形成了今天的嚴(yán)格監(jiān)管局面所有這一切的出發(fā)點(diǎn)則是保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益。

二，松散監(jiān)管，與嚴(yán)格監(jiān)管對(duì)應(yīng)的是松散監(jiān)管。這種形式的監(jiān)管給予保險(xiǎn)公司很大的自由度，同時(shí)也給予它們更大的責(zé)任。在這種監(jiān)管形式下，保險(xiǎn)公司在確定費(fèi)率和保險(xiǎn)條件時(shí)享有很大的余地，監(jiān)督者的精力集中于公司的財(cái)產(chǎn)狀況和償付能力上，只要公司能夠保證這一點(diǎn)，它們的經(jīng)營(yíng)一般不會(huì)受到更多干預(yù)。因此，這種制度能更多地發(fā)揮保險(xiǎn)公司的積極性，促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)產(chǎn)品的多樣化。在歐洲英國(guó)和荷蘭長(zhǎng)期使用

這一制度。

三，折蹤監(jiān)管這是一種以償付能力監(jiān)管為核心兼及市場(chǎng)行為監(jiān)管和信息監(jiān)管的一種監(jiān)管方式。隨著世界保險(xiǎn)市場(chǎng)一體化的發(fā)展，保險(xiǎn)監(jiān)管的方式也發(fā)生了相應(yīng)的變化。各國(guó)開始由強(qiáng)向弱促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)自由化的要求，向由弱向強(qiáng)加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)的償付能力逐漸轉(zhuǎn)化。在這種監(jiān)管方式下，對(duì)保險(xiǎn)險(xiǎn)種和費(fèi)率的預(yù)先監(jiān)管開始取消，只有在技術(shù)性要求很強(qiáng)的人壽保險(xiǎn)中仍需保持和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通，在某些強(qiáng)制性保險(xiǎn)中尚需預(yù)先商定保險(xiǎn)條件，但是監(jiān)管機(jī)構(gòu)仍然可以強(qiáng)迫公司修改或撤銷有關(guān)不合法的保險(xiǎn)條件，這樣既給予了保險(xiǎn)公司一定的自由，同時(shí)又有隨時(shí)約束其行為的權(quán)利。當(dāng)然這種方式也有其不利的方面，現(xiàn)實(shí)當(dāng)中一旦監(jiān)管部門對(duì)已發(fā)行的不合理保單采取措施將會(huì)引起保險(xiǎn)市場(chǎng)某種程度的混亂，既不方便顧客也會(huì)因此降低公司在消費(fèi)者心中的地位。折衷式監(jiān)管方式是目前大多數(shù)國(guó)家采用的從嚴(yán)格監(jiān)管向?qū)捤杀O(jiān)管過渡中的一種監(jiān)管方式。目前的歐洲市場(chǎng)，保險(xiǎn)監(jiān)管就是使各國(guó)從不同的起點(diǎn)向這一方向努力。許多拉美國(guó)家在90年代初保險(xiǎn)市場(chǎng)

自由化之后也加入了這個(gè)隊(duì)伍，即使是以監(jiān)管嚴(yán)厲著稱的美國(guó)目前也開始了其轉(zhuǎn)化歷程。

1.3.2.國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)的監(jiān)管

因其人口眾多，對(duì)保險(xiǎn)的需求日益增加，中國(guó)已步入世界保險(xiǎn)大國(guó)的行列，但是因其80年才開始恢復(fù)，故保險(xiǎn)的監(jiān)管發(fā)展歷史相對(duì)較短。

近年來，中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)保持了持續(xù)快速協(xié)調(diào)健康發(fā)展的良好勢(shì)頭，取得了令人矚目的成績(jī)。

首先，中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)得到了快速發(fā)展。改革開放以來，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)年均增長(zhǎng)速度達(dá)30%，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)展最快的行業(yè)之一。一是業(yè)務(wù)規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)。2004年，全國(guó)保費(fèi)收入達(dá)到522億美元。截至2004年底，保險(xiǎn)業(yè)總資產(chǎn)達(dá)到1433億美元。二是市場(chǎng)體系初步形成。截至2004年底，全國(guó)共有保險(xiǎn)公司69家。此外，還有保險(xiǎn)集團(tuán)和控股公司5家，保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司4家，專業(yè)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)1317家。三是體制改革不斷深化。國(guó)有保險(xiǎn)公司股份制改革工作基本完成。中國(guó)最大的三家保險(xiǎn)公司相繼在境外上市。四是保險(xiǎn)市場(chǎng)全面開放。目前，共有37家外國(guó)保險(xiǎn)公司獲準(zhǔn)進(jìn)入中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)?！敦?cái)富》雜志2003年公布的世界500強(qiáng)企業(yè)中，共有46家保險(xiǎn)公司，其中的27家已經(jīng)在華設(shè)立了營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。

1.3.3存在的主要問題

中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)仍然處于發(fā)展的初級(jí)階段。由于中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的時(shí)間短，基礎(chǔ)差，與國(guó)際先進(jìn)水平仍存在較大差距。一是在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的比重較低。低于世界平均水平，也低于許多發(fā)展中國(guó)家。二是保險(xiǎn)的功能尚未得到充分發(fā)揮。保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新不足，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不盡合理，保險(xiǎn)服務(wù)意識(shí)和服務(wù)質(zhì)量不高，不能完全滿足不同地區(qū)、不同行業(yè)和不同階層對(duì)保險(xiǎn)的多樣化需求。三是保險(xiǎn)業(yè)增長(zhǎng)方式比較粗放。經(jīng)營(yíng)機(jī)制不夠完善，管理手段仍需改進(jìn)，信息化水平不高，增長(zhǎng)的質(zhì)量和效益有待進(jìn)一步提高。四是保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)不完善。

在建立現(xiàn)代企業(yè)制度方面，要走的路還很長(zhǎng)。五是風(fēng)險(xiǎn)控制問題仍不容忽視。近年來，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在快速發(fā)展的過程中，也出現(xiàn)了一些新的風(fēng)險(xiǎn)苗頭，需要引起高度重視。

而且中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)面臨難得的發(fā)展機(jī)遇。國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展變化的新趨勢(shì)和國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的新動(dòng)向，給中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展提供了良好契機(jī)。同時(shí)，中國(guó)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長(zhǎng)，社會(huì)穩(wěn)定，也給中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)和難得機(jī)遇：一是中國(guó)社會(huì)的全面進(jìn)步，人民生活水平的不斷提高，都需要全方位、多層次的保險(xiǎn)保障，這對(duì)保險(xiǎn)業(yè)提出了新的、更高的要求，為保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展提供了空間。二是中國(guó)正處在體制轉(zhuǎn)型時(shí)期，社會(huì)保障體制正在進(jìn)行深刻變革，商業(yè)性養(yǎng)老、醫(yī)療和健康保險(xiǎn)等作為社會(huì)保障體系的重要組成部分，必將大有作為，而且是隨著科技進(jìn)步和人們生活方式的改變，風(fēng)險(xiǎn)因素明顯增多，居民的風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)意識(shí)不斷增強(qiáng)，保險(xiǎn)需求隨之迅速增加。而隨著保險(xiǎn)需求的增加，保險(xiǎn)種類的增加，對(duì)其的監(jiān)管力度與強(qiáng)度也該相應(yīng)增加。

1.4 發(fā)展方向

1.4.1 國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展方向

繼美國(guó)之后，澳大利亞、新加坡和英國(guó)等國(guó)家的保險(xiǎn)業(yè)先后采取了以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的審慎監(jiān)管方法。國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)發(fā)布的《保險(xiǎn)核心原則》也強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)管理在保險(xiǎn)監(jiān)管中的重要作用。以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的監(jiān)管逐漸成為了保險(xiǎn)監(jiān)管發(fā)展的新趨勢(shì)。

1.4.2我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展方向

世界各國(guó)因?yàn)楸ｋU(xiǎn)監(jiān)管不周而引發(fā)的各種經(jīng)濟(jì)危機(jī)為剛剛起步的我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)敲了一記警鐘，提醒我們前事不忘后事之師，加強(qiáng)對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家已出現(xiàn)的問題進(jìn)行監(jiān)控，加大對(duì)保險(xiǎn)的監(jiān)管力度，把任何可能的的危機(jī)扼殺在襁褓之中，決不為其提供發(fā)展的溫床。