第一篇：股改前后我國國有商業(yè)銀行的經營效率比較分析[定稿]

股改前后我國國有商業(yè)銀行的經營效率比較分析

摘 要：2004年5月9日，我國開始了股權分置改革的試點工作。隨后在2005-2010年間，中國建設銀行、中國銀行、中國工商銀和中國農業(yè)銀行分別實現(xiàn)了股改并上市。本文主要基于單要素指標的分析方法，以股改前2000-2003年指標值的平均值用來衡量銀行股改前的效率水平，并以股改完成的2009年的指標值衡量股改完成后的效率水平，將兩者進行比較分析，并在此基礎上提出國有商業(yè)銀行效率改進的一些建議。

關鍵詞：股權分置改革經營效率單要素指標分析方法

一、商業(yè)銀行經營效率的理論概述

(一)商業(yè)銀行經營效率的定義

商業(yè)銀行經營效率是指商業(yè)銀行在保證其贏利性、安全性、流動性的基礎上，合理配置各項資源并最大限度地促進經濟資源合理流動的能力，是競爭力、資源配置能力和可持續(xù)發(fā)展能力的總稱。

(二)測度銀行效率的主要研究方法——單要素指標分析方法

單要素指標分析法一般是通過對銀行的主要財務指標，如盈利性指標、成本費用指標和資產配置能力指標等進行量化分析，來考察銀行運營能力、控制成本的水平和規(guī)避承擔風險的能力，進而反映銀行的效率水平。

二、單要素指標分析方法的實證結果及其分析

(一)盈利性指標

1.資產收益率

資產收益率=凈利潤/銀行資產總額，反映銀行資產獲利能力,其因銀行的規(guī)模及經營管理水平不同而有所差異。

從表1可以看出，建設銀行、中國銀行和工商銀行的資產收益率相對較高，尤其是建設銀行，2000-2003年平均值達到了0.2%，反映了該銀行在國有商業(yè)銀行里的資產獲利能力相對較強。相比而言，農業(yè)銀行的資產收益率是最差的，2000-2003年平均值僅為0.05%。在股改后的2009年，仍舊是建設銀行發(fā)展較快，也與建行上市時間早有關?？梢钥闯?，股改對于銀行的資產獲利能力有很大的提高和改善作用。

2.資本收益率

資本收益率=凈利潤/股東權益，反映銀行資本盈利水平，資本利潤率越高，表明銀行資本的獲利能力越強，其經營效率越高，反之亦然。

從表2的數(shù)據(jù)來看,在股改之前的農行資本收益率僅為1.15%，而在2009年達到了18.19%，可以明顯看出股改對于銀行獲利能力的幫助。

(二)營業(yè)費用率指標

營業(yè)費用率指標是考察在一定產出水平下成本耗費節(jié)約程度的一項較好指標。該比率越低，說明銀行控制營業(yè)費用支出的能力越強，經營效率越高。我國國有商業(yè)銀行的營業(yè)費用率都比較高，股改前的2000-2003年平均為27.18%，股改后的2009年平均為28.91%，可以推測是由于我國國有商業(yè)銀行的機構臃腫、員工過多，業(yè)務管理費支出名目繁多，各項大額開支過多，使營業(yè)費用居高不下，占比過大。

(三)資產配置能力指標

1.存貸比率

存貸比率=銀行貸款總額/存款總額，既反映銀行資產配置效率,還表明銀行資產流動性的強弱。建設銀行、中國銀行、工商銀行和農業(yè)銀行2000-2003年4年的平均存貸比率分別為66.72%、73.39%、73.93%和78.40%?？梢钥闯?，我國商業(yè)銀行的資產結構不盡合理，4家國有銀行2000-2003年3年的平均貸款余額僅占存款余額的70%左右，這充分反映了其資產負債管理的相對無效性以及資產配置的低效率。股改后2009年各國有商業(yè)銀行的存貸比率反而出現(xiàn)了不同程度的下降，原因可能是居民存款的增多和我國銀行風險防范意識增強，過分惜貸。過分惜貸甚至懼貸對銀行資金的利用效率是很不利的，這也阻礙了資產配置效率的提高。

2.不良貸款率

我國的不良貸款率一直很高，建設銀行、中國銀行、工商銀行和農業(yè)銀行2000-2003年4年的平均存貸比率分別為15.98%、24.47%、27.28%和43.93%，其中農業(yè)銀行最高。造成這一現(xiàn)象的原因是多方面的，但主要有兩

點：一是影響銀行資產配置效率的微觀基礎——國有企業(yè)低效運行，形成大量壞賬;二是國內商業(yè)銀行特別是國有銀行受社會目標的影響而沒有按照資產配置原則配置銀行資產，影響了銀行資產配置效率，加大了銀行風險。股改以后2009年的數(shù)據(jù)顯示，銀行的不良貸款率都得到了大幅度的下降，尤其是最早完成股改的三大銀行，不良貸款率都降低到了3%及其以下，可以得出：經過股改，國有銀行的資產配置質量得到了極大的改善。

（四）“股權收益率”模型

Cole提出了“股權收益率”模型：ROE=ROA×EM=AU×PM×EM。其中，ROA為資產收益率；EM為股權乘數(shù)，等于銀行的總資產除以銀行總的權益資本額，該乘數(shù)反映了銀行的資產來源狀況及其財務杠桿的程度；AU為銀行的資產利用率，等于銀行的總收入除以銀行的總資產；PM為銀行的利潤率，等于銀行的稅后凈收益除以銀行的總收入。建設銀行、中國銀行、工商銀行和農業(yè)銀行股改前2000-2003年4年的平均ROE值分別為

4.65%、2.23%、2.63%和1.15%。股改后的2009年情況就出現(xiàn)了變化，除了中國銀行以外，其余股改的兩家銀行和農業(yè)銀行的AU值都出現(xiàn)了上升，農業(yè)銀行上升得最少，上升了0.13%，建設銀行提高得最多，提高了0.62%，說明股改比較久的銀行的資產利用率還是有較大的提高。3家股改銀行在股改后的EM值都出現(xiàn)了不同程度的下降，PM值出現(xiàn)了大幅度的上升?？偟膩砜?，3家股改銀行ROE指標的提高主要來源于PM值的提高，即得益于銀行的凈利潤占總收入的提高；另一個原因就是EM值的降低，這也和國家注資和股改銀行更加注重自身的資本情況的事實相符合。

三、改進國有商業(yè)銀行經營效率的建議

(一)改善外部的法制和信用環(huán)境

銀行業(yè)的穩(wěn)健經營需要一套有利于金融合約的執(zhí)行、貸款回收和擔保品實現(xiàn)的法律制度。在確立和實現(xiàn)銀行對擔保品的合法權益方面所存在的問題加劇了銀行的脆弱性。因此，法律框架的構成應當包括公司法、破產法、合同法及財產法，才算完整。同時，還需要執(zhí)行和精簡法院程序，以便根據(jù)這些法律尋求迅速而有效的補救方法。信用環(huán)境始終是和法律制度相輔相成的環(huán)節(jié)。

(二)加強銀行的創(chuàng)新

不斷創(chuàng)新國有商業(yè)銀行的業(yè)務流程及服務體系是銀行效率提升的主導方向。要應對市場化、全球化、信息化帶來的各種挑戰(zhàn)，不斷進行制度創(chuàng)新、業(yè)務創(chuàng)新和服務創(chuàng)新。人力資源管理部門要從組織結構上、人員結構上對相關業(yè)務部門進行及時調整優(yōu)化，使業(yè)務流程快速細致、齊全周到。

(三)優(yōu)化資產配置，實現(xiàn)銀行安全性、流動性和盈利性三者的協(xié)調，提高資產配置效率

優(yōu)化資產配置效率的關鍵在于實現(xiàn)資產的多元化，不僅可以分散風險，還可以緩解因信貸擴張和緊縮而給銀行帶來的沖擊。改變信貸結構單一格局的方法不外乎是提高有價證券特別是國債和短期債券在全部資產中的比重，大力開展消費信貸、房地產信貸等貸款業(yè)務，盡力擴大票據(jù)貼現(xiàn)和轉貼現(xiàn)業(yè)務。提高資產配置效率的核心還在于盡可能地減少非盈利資產的比重，以提高資金的使用效率。當然也不可忽視貸款風險管理和提高信貸資產質量。

參考文獻：

[1]徐昭.產權結構、公司治理對國有商業(yè)銀行效率的影響及完善[D].復旦大學, 2010．

[2]葉長華.中國商業(yè)銀行效率及影響因素研究[D].中國優(yōu)秀碩士學位論文全文數(shù)據(jù)庫，2010．

[3]但寧.我國國有商業(yè)銀行股份制改造前后經營效率比較研究[D].中國優(yōu)秀碩士學位論文全文數(shù)據(jù)庫，2008．

[4]馬君.商業(yè)銀行效率評價方法及改進[J].管理現(xiàn)代化,2007(2)．

第二篇：我國國有商業(yè)銀行信貸管理問題淺析

東北財經大學網(wǎng)絡教育本科畢業(yè)論文

我國國有商業(yè)銀行信貸管理問題淺析

作

者 學籍批次

51畢業(yè)論文網(wǎng)

0903 學習中心 北京首都經濟貿易大學培訓中心奧鵬學習中心 層

次 專

業(yè) 指導教師

專生本

金融學

內

容

摘要

國有商業(yè)銀行在我國金融系統(tǒng)中發(fā)揮著重要的戰(zhàn)略作用, 但是目前我國國有商業(yè)銀行的信貸管理中存在著眾多問題, 這些問題不僅削弱了我國國有商業(yè)銀行的競爭力, 還形成了較大的金融風險。本文從我國國有商業(yè)銀行信貸管理中存在的主要問題入手, 分析了我國國有商業(yè)銀行信貸管理的現(xiàn)狀, 并深入探討形成這種局面的內部因素和外部因素。最后還提出相關政策性建議。

關鍵詞：國有商業(yè)銀行、信貸風險、風險管理

目 錄

一、我國國有商業(yè)銀行信貸管理現(xiàn)狀..............................................1

（一）國有商業(yè)銀行不良資產率高，信貸資產安全性差..............................1

（二）信貸資金長期占用率高，流動性差.........................錯誤！未定義書簽。

（三）信貸資金籌資成本高，贏利能力差.........................錯誤！未定義書簽。

二、我國國有商業(yè)銀行信貸風險根源分析.........................錯誤！未定義書簽。

（一）外部因素...............................................錯誤！未定義書簽。

（二）內部因素................................................................3

三、結論與對策性建議..........................................................3

（一）加快信用保障體系建設....................................................3

（二）建立全方位的信貸風險監(jiān)管機制............................................3 參考文獻......................................................................5

（三）采用全新的風險管理和控制方法............................................4

我國國有商業(yè)銀行信貸管理問題淺析

近年來, 國有商業(yè)銀行的市場份額逐步縮小, 但仍是我國金融業(yè)的最重要的主體之一。目前, 我國國有商業(yè)銀行普遍存在的不良資產高、風險隱患大的問題, 其面臨的信貸風險甚至有進一步加大的趨勢, 這不僅嚴重削弱了自身的競爭力, 而且危及了整個金融業(yè)的生存與發(fā)展, 不得不引起理論界和實務部門的廣泛關注。

一、我國國有商業(yè)銀行信貸管理的現(xiàn)狀

（一）國有商業(yè)銀行不良資產率高, 信貸資產安全性差

根據(jù)我國幾家主要國有控股上市銀行2010年上半年報的數(shù)據(jù)，工行截至期末公司不良貸款余額800.72億元，不良率1.26%。農行上半年不良貸款余額1070.86億元，較上年末減少131.55億元，不良貸款率2.32%，較上年末下降0.59個百分點。中行上半年不良貸款率1.20%，不良貸款撥備覆蓋率升至188.44%。建行上半年不良貸款為651.68億元，較上年末減少69.88億元，不良貸款率為1.22%，較上年末下降了0.28個百分點。交行2010年中期末公司不良貸款253.33億元，不良貸款率1.22%。

雖然我國國有商業(yè)銀行的不良貸款比例整體上呈現(xiàn)出逐步下降的趨勢, 但是卻遠高于股份制銀行、城市商業(yè)銀行, 農村商業(yè)銀行和外資銀行。同時, 我國國有商業(yè)銀行實際上集中了絕大部分的信貸風險。如果不良貸款轉化為真實損失, 國有商業(yè)銀行將遭受相當大的負面沖擊, 甚至可能危機到整個金融系統(tǒng)的安全。

（二）信貸資金長期占用率高, 流動性差

我國的銀行機構普遍存在中長期貸款所占比例過高的現(xiàn)象, 由表2 可見, 整體上, 我國金融機構的貸款中約有50%是中長期貸款。機構資產的流動性過差, 不僅影響了其盈利能力,而且容易加劇信貸風險。對國有商業(yè)銀行而言, 由于大量的貸款投放于固定資產貸款、房地產開發(fā)貸款、住房抵押貸款等長期貸款, 資金周轉非常緩慢。而部分承兌匯票因到期無法兌付形成墊款被迫轉貸, 大量流動資金貸款被企業(yè)長期占用, 進而轉化為鋪底流動資金, 這些都進一步降低了國有商業(yè)銀行的資產流動性。

2007 年9 月金融機構人民幣信貸構成

（三）信貸資金籌資成本高, 盈利能力差

我國一年期存貸基準利差有明顯的走低趨勢。隨著2006年12 月我國資本市場的全面開放, 越來越多的外資銀行進駐我國金融市場, 銀行業(yè)的競爭進一步激烈化, 國有商業(yè)銀行面臨著優(yōu)質客戶流失、客戶群體邊緣化的危險, 為應對這種狀況,國有銀行本身也有提高存款利率、降低貸款利率的趨勢, 這無疑進一步提高了國有銀行的籌資成本并削弱了其盈利能力。

二、我國國有商業(yè)銀行信貸風險根源分析

（一）外部因素

1.政府對銀行干預過于頻繁。原來的計劃經濟體制使國有銀行對信貸資金的支配受到眾多限制, 資金投入的方向和數(shù)量

常常取決于計劃而非風險效益評價。銀行的自主經營原則讓位于國家宏觀政策, 不僅加大了銀行經營風險, 也造成了企業(yè)對銀行的過度依賴關系。同時, 原應由財政部承擔的各種支出經常由國有商業(yè)銀行承擔, 國有商業(yè)銀行往往成為解決財政支出不足的途徑。政府的干預導致國有商業(yè)銀行行為扭曲, 使銀行的資金的安全性和流動性得不到應有的保障。

2.社會信用缺失嚴重。社會信用的嚴重缺失也加劇了我國國有商業(yè)銀行的信貸風險。許多企業(yè)通過虛假出資、編造虛假會計信息等騙取銀行貸款, 一旦因經營管理不善出現(xiàn)虧損, 往往通過股權拆分、轉讓、兼并、聯(lián)營和重組等方式來逃避銀行債務, 最后的損失往往只能由銀行來承擔。某些地方政府處于自身利益考慮, 不僅參與、保護企業(yè)逃廢債行為, 有的甚至為其逃避債務責任提供政策支持, 充當企業(yè)逃債的“保護傘”。中介機構誠信度低下, 出具虛假報告, 為企業(yè)騙取、逃廢銀行的債務大開方便之門。這些都使得我國社會信用嚴重缺失。

3.金融市場發(fā)展滯后。首先, 資本市場發(fā)展不足, 間接融資比重過高。企業(yè)對銀行資金過度依賴, 而國有商業(yè)銀行作為國有企業(yè)最大的債權人, 承擔了資金融通中的絕大部分壓力, 積累了大量的風險。其次, 金融創(chuàng)新不足, 金融工具的缺乏。國有商業(yè)銀行資金運用主要集中于貸款, 資產證券化缺乏二級市場支持, 缺乏有效的信貸風險化解和轉移工具及手段。目

前許多在國際金融市場上流行的金融工具, 我國國有商業(yè)銀行至今尚未引入。而金融數(shù)據(jù)的不完善、技術不成熟以及基礎設施的脫節(jié)使得我國國有商業(yè)銀行的創(chuàng)新難上加難。最后, 金融監(jiān)管不力。銀行同業(yè)間競爭無序, 造成企業(yè)多頭開戶、多頭貸款, 銀行無法真正了解企業(yè)的財務狀況, 信貸風險不斷提高。

（二）內部因素

1.信息過于閉塞, 信貸審查不嚴。由于沒有建立起統(tǒng)一的信用系統(tǒng), 我國國有商業(yè)銀行對企業(yè)情況及關聯(lián)企業(yè)往往缺乏必要的信息溝通, 商業(yè)銀行間也缺少信息交流與共享。國有商業(yè)銀行在放貸時對企業(yè)的組織結構和資本結構情況了解不全面, 過分信賴中介機構的資信證明或相關審計報告從而放松了對企業(yè)的審查, 都可能形成信貸風險。雖然人民銀行頒布了《貸款證》制度, 但沒能解決好企業(yè)及其關聯(lián)企業(yè)的貸款控制問題, 登記不全、審查不嚴、執(zhí)行不力的情況時有發(fā)生。同時, 貸款“三查”制度也未落到實處, 貸前缺少沒有嚴格的論證, 貸時審查流于形式, 貸后又不及時跟蹤檢查, 往往容易積累國有商業(yè)銀行的信貸風險。

2.風險預警不及時, 信貸監(jiān)督不力。目前, 我國國有商業(yè)銀行的風險預警不夠及時, 特別是在發(fā)現(xiàn)滯后、政策滯后、管理滯后、查處滯后、整改滯后方面缺乏全面統(tǒng)一的風險管理機制。信貸后的管理不力是我國國有商業(yè)銀行在信貸風險處置上的另一大缺陷。外資銀行在貸款發(fā)放后, 客戶經理會主動參與借款企業(yè)的生產經營過程, 幫助解決具體問題, 爭取實現(xiàn)雙贏目標。與外資銀行相比, 國內銀行在企業(yè)經營困難暴露后, 往往急于通過處置抵押物或司法訴訟等方式抽出貸款, 容易使企業(yè)雪上加霜, 不良資產可能變成真實損失。商業(yè)銀行在實際信貸操作流程中, 常常忽視了監(jiān)督職能,“重貸輕管”現(xiàn)象普遍存在。

3.風險分析工具不夠, 內部信用評級操作相對落后。由于風險分析工具較少, 我國國有商業(yè)銀行的信貸風險的評估系統(tǒng)中定量分析相對較少, 對全局的分析把握不夠, 偏重于事后分析,對潛在風險無法及時預見, 對風險的事前控制和防范能力不強。依據(jù)目前采用的客戶信用等級評估, 在實際操作中存在著較多問題, 如偏重于對受評對象過去而不是未來償債能力的評估, 缺乏對現(xiàn)金流量指標的預測和應用, 難以準確揭示并量化企業(yè)面臨的特定風險。迄今為止, 國有商業(yè)銀行的量化標準和風險指標體系仍較為落后, 內部信用評級操作使用較少, 難以適應我國金融業(yè)的快速發(fā)展。

三、結論與對策性建議

（一）加快信用保障體系建設

首先, 加快相關法律法規(guī)的建設, 明確失信行為、信息源的信息缺失所應承擔的法律責任, 規(guī)范企業(yè)信用行為, 嚴格信用信息發(fā)布和管理, 嚴格信用執(zhí)法, 同時加大對失信行為的處罰力度。其次, 大力發(fā)展社會信用中介市場, 規(guī)范信用中介管理,完善社會信用調查和評價體系;加快建立企業(yè)、中介機構和個人的信用檔案, 確保銀行能方便地獲得企業(yè)或個人的信用記錄, 改善銀行信息不對稱狀況。最后, 加大全民信用教育力度,提升企業(yè)和個人的商業(yè)道德素質, 樹立講誠信的公德意識, 加大對缺失社會信用行為的查處力度。

（二）建立全方位的信貸風險監(jiān)管機制

首先, 強化貸前調查。通過詳細的貸前調查, 全面了解和掌握客戶的財務狀況和經營成

果, 對企業(yè)未來發(fā)展作出準確預測, 為貸款的正確決策奠定基礎, 同時, 健全信貸檔案, 及時對賬, 密切關注客戶經營狀況。其次, 加強貸款審批關。建立科學、嚴格、高效的貸款決策機制, 推行嚴格的專家審批制度。最后,注重貸后管理, 建立風險動態(tài)監(jiān)控機制, 準確把握存量貸款的風險狀況, 及時控制和化解信貸風險。

（三）采用全新的風險管理和控制方法

近年來, 隨著“金融創(chuàng)新”的不斷深化, 國際銀行業(yè)風險管理技術和方法不斷進步, 越來越多的國際大銀行開始重視定量分析, 運用統(tǒng)計模型和模擬計算來識別、衡量和監(jiān)測風險。但我國國有商業(yè)銀行信貸管理起步較晚, 難以直接采用國際模型。要在展開深入分析和歷史統(tǒng)計的基礎上, 按新巴塞爾協(xié)議要求, 在國際通用模型的基礎上, 建立適合國情的企業(yè)信用風險等級評級模型、企業(yè)違約風險分析模型等信貸風險分析的定量模型, 較為準確地評估信貸風險, 以便于及時采取風險控制措施, 達到主動控制風險的目的。對于我國國有商業(yè)銀行而言, 內部評級僅處于起步階段, 其中關于違約數(shù)據(jù)庫、轉移矩陣等方面的基礎設施建設幾乎空白, 必須要加快步伐, 盡快落實五級分類法加快內部評級建設。

參考文獻

1.楊高林、倪錦忠 2003：《現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理中國》,金融出版社。2.陳一夫,2002：《構建商業(yè)銀行貸后管理的新框架城市》,金融論壇。3.石朝格,2002：《信貸風險預警體系》,經濟觀察報。

4.吳鉞柳、岳強, 2004：《國際銀行業(yè)先進的信貸風險管理體系》中國外資。5.趙耀,2003：《淺談商業(yè)銀行信貸風險管理》,西安金融。

第三篇：我國國有商業(yè)銀行風險管理

我國國有商業(yè)銀行風險管理我國國有商業(yè)銀行風險種類

(1)利率風險。

根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的定義，利率風險是指銀行財務因利率的不利變動而遭受的風險。市場利率發(fā)生波動以及銀行資產和負債期限不匹配都會造成該種風險。在現(xiàn)實市場中，資金供給和需求的相互作用造成市場利率不斷發(fā)生變化，利率風險的存在使銀行暴露在利率的不利變動中。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權風險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

(2)信用風險。

商業(yè)銀行面臨的信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業(yè)風險兩大類。其中，道德風險來源于信息不對稱，即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產生了帶來損失的可能性。企業(yè)風險則是由于借款企業(yè)的經營狀況不佳而不能按期還本付息的風險。

(3)流動性風險。

商業(yè)銀行將面臨市場流動性風險和現(xiàn)金流風險，前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成，后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務支付的需要，迫使機構提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉化為實際損失的風險。目前，上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經營管理中，但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經營、自負盈虧型企業(yè)的轉變，流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。

(4)經營風險。

經營風險是指由于不規(guī)范的內部操作流程以及人員、系統(tǒng)或是突發(fā)外部事件導致的直接或間接損失的可能性。我國金融業(yè)所實行的分業(yè)經營，導致了商業(yè)銀行具有經營對象同質性，貸款對象單一性等特點。我國商業(yè)銀行的貸款對象大多限定于國有企業(yè)，并且具有一定的專業(yè)貸款方向。20世紀90年代，國有企業(yè)和集體企業(yè)的倒閉、重組、改制等原因，使得國有商業(yè)銀行難以收回貸款。我國國有商業(yè)銀行風險管理中存在的問題

(1)銀行風險管理權力責任制度模糊，缺少必要激勵約束。

我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權力責任制度的缺陷，是指目前貸款權力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風險管理能力來劃分；而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。

(2)銀行風險衡量方面存在缺陷，風險量化體系有待完善。

商業(yè)銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務運作過程。受內外部因素的制約，我國的信用評級的其他重要作用發(fā)揮不夠：在信用評級方法上，目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評級的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進行風險量化時，計量分析不足，缺乏量化手段；現(xiàn)有量化指標不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別；指標的調整速度和行業(yè)風險的變化不協(xié)調。使計算結果失真。

(3)社會經濟環(huán)境有待加強，外部作用加劇商業(yè)銀行風險。

目前，我國的信用評級機構的信用評級業(yè)務尚處于起步階段，大多數(shù)信用評級機構的影

響力不大，社會各界對信用評級的重要性認識不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄，無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。3 我國國有商業(yè)銀行增強風險管理的可行性對策

(1)培養(yǎng)和建立自身的風險管理意識，營造健康積極的風險管理氛圍。

加強風險管理，應首先注意國有商業(yè)銀行內部風險管理文化建設。即在國有商業(yè)銀行內部形成積極應對，防患于未然的風險與內控管理文化，上行下效，落實到崗位落實到人，上級應鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風險。金融風險往往是動態(tài)的，商業(yè)銀行業(yè)務層面的經營者和基層管理者對于具體業(yè)務中的風險往往最為敏感，了解的最為透徹。所以，每一位員工對風險管理工作都有足夠的認識與重視才有可能使工作中的不良金融風險盡早暴露，使銀行的可能損失降到最小。如此，把風險管理作為一項動態(tài)指標融入到商業(yè)銀行的日常經營管理中，形成健康積極的風險管理氛圍，在注意收益最大化的同時也關注風險的重要意義，使銀行始終處于穩(wěn)健經營，持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)。

(2)科學化治理結構，集中監(jiān)督力量，樹立正確的監(jiān)督方向。

國有商業(yè)銀行應當按照公司法的組建規(guī)定，結合現(xiàn)代公司治理結構的要求，在決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層和業(yè)務經營管理層的基礎上，加強監(jiān)事會職能，設立股東大會、董事會等監(jiān)督機制。由此在商業(yè)銀行的日常經營管理工作中，可以通過監(jiān)督事權的內在集中統(tǒng)一，外在監(jiān)督機制的引入，達到合理運行監(jiān)督機構，理順銀行治理結構，有效制衡銀行內部人員控制的目的，形成銀行治理中股東大會、董事會、監(jiān)事會、高管人員相輔相成相互制約架構。以保證銀行的有效運作。

(3)強化內部控制建設，加強風險管理職能。

不同類型的銀行風險，其產生根源、形成機理、特征和引起的后果各不相同則需要采取不同的防范和化解措施。為了有效解決這一問題，國有商業(yè)銀行應建立識別、評估以及監(jiān)控全面風險的內部控制結構，完善以風險管理委員會為中心，以總行、分支行的風險管理職能部門為執(zhí)行機構的風險管理體系。在實際操作中，主要以風險防范為核心，加強業(yè)務標準化，實行有專門管理層負責的定期檢查機制，建立起與商業(yè)銀行日常業(yè)務發(fā)展同步延伸的反饋機制，系統(tǒng)地加強風險管理職能。

(4)運用科學信息決策系統(tǒng)，建立風險測評模型。

建立風險管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，有利于將商業(yè)銀行的信貸、會計、風險管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析，供內部人員作信貸審批、風險審查之用，以此給銀行整個業(yè)務管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風險管理的綜合計量模型及量化計算方法。例如風險價值法、風險調整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學而實用的風險評測模型，以提高我國國有商業(yè)銀行的風險管理和風險決策水平。

綜上所述，我國國有商業(yè)銀行應當建立完善的風險管理制度體系，進行整體管理策略，通過獨立且權威的風險管理部門實現(xiàn)對銀行內部各個機構的風險進行有機統(tǒng)一的管理，通過科學的風險管理模式實現(xiàn)對各種類型風險的全面、全程管理。通過合理明確的職能、權責劃分，實現(xiàn)風險管理職責在各個業(yè)務部門之間有效協(xié)調和聯(lián)動管理。

第四篇：我國商業(yè)銀行效率實證研究

龍源期刊網(wǎng) http://.cn

我國商業(yè)銀行效率實證研究

作者：劉硯平劉慶慶

來源：《山東財政學院學報》2012年第06期

摘要：文章首先運用超效率DEA模型從靜態(tài)角度對商業(yè)銀行技術效率、純技術效率和規(guī)模效率的超效率DEA值進行測算并排序；然后運用Malmquist指數(shù)模型從動態(tài)角度對商業(yè)銀行的效率持續(xù)性問題進行研究。研究發(fā)現(xiàn)：近年來我國商業(yè)銀行的技術效率整體較好，但是“五大行”明顯差于“股份制”，且整體規(guī)模無效率現(xiàn)象嚴重；我國商業(yè)銀行的Malmquist指數(shù)普遍較高，這主要得益于技術進步。

關鍵詞：商業(yè)銀行；超效率DEA模型；Malmquist指數(shù)；技術效率

中圖分類號：F832.332文獻標識碼：A文章編號：1008-2670（2012）06-0028-06

第五篇：國內商業(yè)銀行效率分析（精選）

國內商業(yè)銀行效率分析

摘要：商業(yè)銀行在追求利潤的過程中，還要兼顧安全性和流動性，這就要求商業(yè)銀行講究效率。本文通過國內有代表性的商業(yè)銀行效率的分析，提出我國商業(yè)銀行提高效率的對策。

關鍵詞：商業(yè)銀行；效率

中圖分類號：F832，33

文獻標識碼：A

文章編號：1007―7685(2008)09―0076―03

2006年12月11日，我國開始對外國銀行實行國民待遇。隨著外國銀行的進入，我國商業(yè)銀行面臨前所未有的挑戰(zhàn)，全面提升其競爭力是擺在各商業(yè)銀行面前的緊迫任務。而商業(yè)銀行效率是其競爭力的集中體現(xiàn)。所以，提高商業(yè)銀行的效率是推動我國商業(yè)銀行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關鍵所在。

一、商業(yè)銀行效率的含義

商業(yè)銀行效率主要指商業(yè)銀行在保證贏利性、安全性、流動性的同時，合理配置資源，最大限度地推動社會經濟資源的流動，是其市場競爭力、投入產出能力和可持續(xù)發(fā)展能力的總稱。20世紀80年代中后期，由于各國商業(yè)銀行競爭加劇，各商業(yè)銀行都把提高競爭力放在首位。理論界對商業(yè)銀行效率的研究主要著重于分析其管理和資源配置，特別是商業(yè)銀行的規(guī)模效率、技術效率和配置效率。商業(yè)銀行的規(guī)模經濟是指隨著商業(yè)銀行業(yè)務規(guī)模、人員數(shù)量、機構網(wǎng)點的擴大而發(fā)生的單位營運成本下降、收益上升的現(xiàn)象，它反映了商業(yè)銀行經營規(guī)模與運行成本、經營收益變動的關系。規(guī)模效率是規(guī)模經濟的一種量化指標，若規(guī)模效率等于1，表明規(guī)模擴張帶來的成本降低已達到最小值，也就是商業(yè)銀行規(guī)模已處于最佳狀態(tài)。如果規(guī)模小于該點，繼續(xù)擴大規(guī)模有利；反之，則縮減規(guī)模有利。技術效率是在生產技術不變、市場價格不變的條件下，按照既定要素投入比例，生產一定量產品所需的最小成本占實際生產成本的百分比。它是從等產量曲線的概念出發(fā)來度量技術效率。假設某企業(yè)利用X1、X2兩種生產要素生產Y產品，如果邊界生產函數(shù)Y=f(X1，X2)，且有固定規(guī)模報酬，則生產邊界可由生產要素的投入與產出關系改為要素投入與要素投入的關系，因為此時1=f(X1/Y，X2/Y)。根據(jù)該理論，商業(yè)銀行應加大科技投入，利用IT手段提高生產效率，盡量使其等產量曲線交于技術效率點，處于效率最優(yōu)狀態(tài)。資源配置效率指采用成本最低的資源配置方法來生產所需要的產品，資源配置的核心在于企業(yè)應根據(jù)市場變化適當調整產出和投入。一般來講，配置效率為1，即商業(yè)銀行在最小成本預算線上生產時配置有效，否則，配置無效。

本文選用非參數(shù)前沿方法中的數(shù)據(jù)包絡分析法來分析國內商業(yè)銀行效率，前沿效率分析法的主要思想就是用待測度的商業(yè)銀行與效率前沿商業(yè)銀行的偏離程度來衡量其效率水平。該方法將效率最高的商業(yè)銀行的效率定為1，其它商業(yè)銀行的效率定在0到1之間。本文以中信銀行、華夏銀行、民生銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、浦東發(fā)展銀行為研究樣本，沒有選擇國有商業(yè)銀行，是因為其剛完成股份制改造、財務重組和上市工作，數(shù)據(jù)可比性下降，而其它商業(yè)銀行由于數(shù)據(jù)連續(xù)性等問題，故沒作考慮。時間跨度為2006年到2007年，主要數(shù)據(jù)來源于上海、深圳證券交易所的信息公告。在考慮我國商業(yè)銀行業(yè)的經營狀況、數(shù)據(jù)的可得性及計算過程的復雜程度等因素后，將投入指標定為機構數(shù)、員工人數(shù)、實收資本、營業(yè)費用和IT投入五項；產出指標定為貸款數(shù)量、凈利息收入、凈利潤和中間業(yè)務收入四項。

從對各商業(yè)銀行效率值的分析可看出，2006年和2007年，招商銀行的效率最高，民生銀行次之，而深圳發(fā)展銀行的效率值最低。在公司治理情況相近的條件下，商業(yè)銀行的貸款余額、實收資本及機構數(shù)量等規(guī)模越大，越會產生規(guī)模效率。而且在經營過程中，IT投入增幅越大，投入產出比就越高，效率值也越大。所以，商業(yè)銀行效率的競爭，勢必會發(fā)展成科技的競爭，特別是科技人才的競爭。根據(jù)資料，目前國內發(fā)展速度較快的股份制商業(yè)銀行是效益較好、效率較高的商業(yè)銀行。另外，國際活躍銀行，如花旗銀行、匯豐銀行等，據(jù)國外學者測算，它們的效率值都在0.8以上，雖然在測算時使用的投入產出口徑可能有所區(qū)別，但國內商業(yè)銀行與這些活躍銀行相比還有一定的差距，卻是事實。

二、提高商業(yè)銀行效率的對策

(一)進行多元化競爭。一是競爭范圍多元化。銀行業(yè)的競爭已不再局限于傳統(tǒng)的同業(yè)競爭、國內競爭，而是擴大到金融業(yè)與非金融業(yè)、網(wǎng)上金融與一般金融、國內金融與國際金融等的多元化競爭，這迫使商業(yè)銀行創(chuàng)新風險控制與管理手段，從而在很大程度上提高其效率。二是競爭策略多元化。為應對日益激烈的市場競爭，商業(yè)銀行要根據(jù)自身的經營特點和業(yè)務優(yōu)勢，采取不同的競爭策略。競爭策略的差異在很大程度上導致銀行經營重心的轉移，給其經營帶來一系列影響，必將大幅提升商業(yè)銀行的效率。三是競爭手段和競爭方式的多元化。方便、快捷、靈活的服務方式和多樣化、個性化的服務手段必然帶來效率的提高。

(二)加大信息技術的投入，充分利用互聯(lián)網(wǎng)開展業(yè)務。網(wǎng)絡具有強大的支撐、滲透和帶動效應。它可以為全體社會成員提高創(chuàng)造力提供一個平臺，使整個社會能實現(xiàn)財富的迅速聚集和飛躍發(fā)展。對商業(yè)銀行來說，一些業(yè)務需要較高的技術支撐，如支付服務、代理業(yè)務及目前所興起的對金融工具和服務的咨詢服務等。以支付業(yè)務為例，網(wǎng)絡信息技術的發(fā)展對支付服務的影響主要表現(xiàn)在四方面：第一，網(wǎng)絡技術的發(fā)展改變了支付工具的存在形式。第二，傳統(tǒng)支付方式中的信息傳遞主要是通過銀行間的電匯或普匯來完成，信息傳遞速度慢，效率低。網(wǎng)絡技術的發(fā)展使支付信息以電信號的方式在網(wǎng)絡中傳遞，大大提高了信息的傳遞速度和支付效率。第三，網(wǎng)絡技術的發(fā)展降低了對分支機構網(wǎng)絡的依賴：當支付工具主要由各種卡及電腦中的電磁信號形式存在時，對現(xiàn)金支付工具的需求會下降，支付服務中更多的時間只涉及信息的傳遞。而網(wǎng)絡的擴張可使信息傳遞到每一臺接入網(wǎng)絡的電腦甚至無線上網(wǎng)設備。這時，對分支機構的依賴程度會下降。第四，網(wǎng)絡技術的發(fā)展在對支付服務發(fā)展提出新需求的同時也提供了技術支撐。如，金融衍生工具是現(xiàn)代計算機信息技術與金融理論相結合的產物。在這一技術的應用中，不僅需要掌握現(xiàn)代金融理論的研究成果，同時也必須借助于現(xiàn)代計算機信息技術的支持，如，數(shù)學建模、數(shù)值計算、網(wǎng)絡圖解、仿真模型等等。因此，科技的發(fā)展尤其是網(wǎng)絡技術和計算機技術在金融業(yè)中的廣泛應用，是開展金融衍生產品交易的必要條件。

在我國，隨著IT技術的發(fā)展和因特網(wǎng)的普及，加之網(wǎng)上銀行快速、便捷的特點，強烈吸引著客戶，尤其是高層次、成長型、高價值的年輕客戶的注意力。所以，國內商業(yè)銀行應在這方面加大

投入，促使其在提高效率的同時，也會成為新的利潤增長點。

(三)加速創(chuàng)新步伐。創(chuàng)新是推動銀行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的源泉和動力，也是提高效率的主要手段。創(chuàng)新通常包括四方面內容：一是技術、工具創(chuàng)新，如電話銀行、自助銀行、網(wǎng)絡銀行等。二是業(yè)務、產品創(chuàng)新。包括各種形式的代理業(yè)務等。三是制度創(chuàng)新，既包括微觀層面的創(chuàng)新，如內部法人治理結構、股權激勵制度等，也包括宏觀層面的創(chuàng)新，如監(jiān)管體制改革等。四是服務創(chuàng)新。近年來，個人業(yè)務開展的好壞甚至決定了股份制銀行的前途，而財富的相對集中導致對較為富裕的核心客戶的爭奪將是未來中、外資銀行發(fā)展的重點。只有依靠創(chuàng)新，商業(yè)銀行才能不斷提高和改善其服務水平，并贏得客戶的信賴和認同。

(四)走專業(yè)化經營道路。由于國際金融市場的動蕩加劇、金融市場日益全球化以及國際衍生金融工具的劇增等原因，使商業(yè)銀行經營風險加大。各國商業(yè)銀行為求得生存和發(fā)展，紛紛通過合并和兼并的方式，擴大規(guī)模，以快速增強競爭實力，提高抗御風險、抵御金融動蕩的能力。而新興股份制商業(yè)銀行作為我國銀行業(yè)的生力軍具有長足的成長空間，為獲得與其經營能力相匹配的經營規(guī)模，這些銀行具有通過并購迅速擴大規(guī)模的強烈沖動。但合并后，應走專業(yè)化經營道路，進一步完善企業(yè)內部分工與協(xié)作制度，促進其知識能力積累，這對中國商業(yè)銀行進入全球市場競爭有非常深遠的意義?？蓮囊韵聨追矫婕訌姾痛龠M分工制度建設：首先，根據(jù)商業(yè)銀行戰(zhàn)略進行分工，可進行業(yè)務單元或業(yè)務層次的分工。根據(jù)商業(yè)銀行戰(zhàn)略的分工使其資源能力的積累不至出現(xiàn)重大方向偏差。其次，根據(jù)能力積累狀況進行分工。應根據(jù)企業(yè)內部各部門的資源能力積累狀況進一步完善分工制度，以促進資源能力的積累。再次，根據(jù)交易費用、交易效率與管理成本的比較進行分工。對交易效率高的業(yè)務應進一步深化分工與協(xié)作，對交易效率低的業(yè)務應進行整合。但隨著分工的進一步深化與擴大，交易費用會增加，因此必須作好權衡，即應使交易費用的增加與管理成本的下降好處相當。

(五)儲備核心人才。商業(yè)銀行不僅是一個資本密集型行業(yè)，還是一個知識密集型行業(yè)。特別是在當今知識經濟的時代，高素質金融人才的多寡已是決定一個銀行能否立于不敗之地的關鍵因素。從外資銀行在華分支機構招聘高校人員來看，外資銀行由于其優(yōu)厚的待遇和靈活的管理，其人力資源遠遠優(yōu)于中資銀行，員工結構的優(yōu)化無疑有利于銀行的長遠發(fā)展。所以，商業(yè)銀行一方面要加強對現(xiàn)有人員的培訓，鼓勵員工進修，建立核心的百人工程、千人工程；另一方面，逐步提高新員工準入門檻，建立有效的激勵機制，努力營造人才脫穎而出的工作氛圍。

競爭是提高效率的動因，創(chuàng)新和科技投入是提高效率的手段，人才和專業(yè)化發(fā)展是提高效率的保證，這就好比國內商業(yè)銀行在前進道路上的三架馬車，只有三位一體，才能保持商業(yè)銀行的高效運作。

(責任編輯：張佳睿)