第一篇：C13009 《證券公司治理準(zhǔn)則》解讀答案

C13009 《證券公司治理準(zhǔn)則》解讀

測(cè)試一

一、單項(xiàng)選擇題

2.根據(jù)《公司法》的相關(guān)規(guī)定，有限責(zé)任公司設(shè)立董事會(huì)的，公司股東會(huì)會(huì)議可由（C）負(fù)責(zé)召集。

A.股東會(huì)

B.監(jiān)事會(huì)

C.董事會(huì)

D.經(jīng)理

3.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的規(guī)定，建立獨(dú)立董事制度的證券公司，如果該證券公司的董事長(zhǎng)和經(jīng)營(yíng)管理的負(fù)責(zé)人由同一人擔(dān)任，獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于董事人數(shù)的（A）。

A.1/4

B.1/2

C.3/4

D.1/3

二、多項(xiàng)選擇題

4.在公司治理的相關(guān)理論中，分權(quán)制衡理論認(rèn)為（ABD）等三種權(quán)能之間必須相互依存、相互制約、合理配置才能促進(jìn)公司整體利益的最大化。

A.監(jiān)督

B.內(nèi)部決策

C.外部審計(jì)

D.執(zhí)行

5.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，下述（BCD）是證券公司監(jiān)事會(huì)可以行使的權(quán)力或職責(zé)。

A.監(jiān)督年度審計(jì)工作

B.根據(jù)需要對(duì)公司財(cái)務(wù)情況、合規(guī)情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專業(yè)人士協(xié)助，其合理費(fèi)用由證券公司承擔(dān)

C.對(duì)董事、高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，損害公司、股東或者客戶利益的行為，要求董事、高級(jí)管理人員限期改正

D.要求公司董事、高級(jí)管理人員及其他相關(guān)人員出席監(jiān)事會(huì)會(huì)議，回答問題

6.OECD（經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織）公司治理原則包含（ABCD）。

A.公司治理框架應(yīng)當(dāng)促進(jìn)透明和有效的市場(chǎng)，符合法治原則，并明確劃分各類監(jiān)督（supervisory）、監(jiān)管（regulatory）和執(zhí)行（enforcement）部門的責(zé)任

B.公司治理框架應(yīng)該保護(hù)和促進(jìn)股東權(quán)利的行使

C.公司治理框架應(yīng)確保董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略指導(dǎo)和對(duì)管理層的有效監(jiān)督，確保董事會(huì)對(duì)公司和股東的受托責(zé)任（accountability）

D.公司治理框架應(yīng)確保及時(shí)準(zhǔn)確地披露公司所有重要事務(wù)的信息，包括財(cái)務(wù)狀況、績(jī)效、所有權(quán)和公司的治理

三、判斷題

8.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》，證券公司股東會(huì)對(duì)合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系的有效性承擔(dān)最終責(zé)任。（錯(cuò)誤）

正確

錯(cuò)誤

9.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》，證券公司對(duì)客戶資料負(fù)有保密義務(wù)，證券公司有權(quán)拒絕其他任何單位或者個(gè)人對(duì)客戶資料的查詢。正確

正確

錯(cuò)誤

10.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》，證券業(yè)自律組織或者中介機(jī)構(gòu)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)委托，可對(duì)證券公司治理狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)。（正確）

正確

錯(cuò)誤

測(cè)試二

一、單項(xiàng)選擇題

1.根據(jù)《公司法》的相關(guān)規(guī)定，有限責(zé)任公司設(shè)立董事會(huì)的，公司股東會(huì)會(huì)議可由（D）負(fù)責(zé)召集。

A.經(jīng)理

B.監(jiān)事會(huì)

C.股東會(huì)

D.董事會(huì)

2.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，單獨(dú)或者合并持有證券公司（C）以上股權(quán)的股東，可以向股東會(huì)提名董事、監(jiān)事候選人。

A.10%

B.5%

C.3%

D.2%

3.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的規(guī)定，建立獨(dú)立董事制度的證券公司，如果該證券公司的董事長(zhǎng)和經(jīng)營(yíng)管理的負(fù)責(zé)人由同一人擔(dān)任，獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于董事人數(shù)的（D）。

A.1/3

B.3/4

C.1/2

D.1/4

二、多項(xiàng)選擇題

4.OECD（經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織）公司治理原則包含（ABCD）。

A.公司治理框架應(yīng)確保董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略指導(dǎo)和對(duì)管理層的有效監(jiān)督，確保董事會(huì)對(duì)公司和股東的受托責(zé)任（accountability）

B.公司治理框架應(yīng)確保及時(shí)準(zhǔn)確地披露公司所有重要事務(wù)的信息，包括財(cái)務(wù)狀況、績(jī)效、所有權(quán)和公司的治理

C.公司治理框架應(yīng)該保護(hù)和促進(jìn)股東權(quán)利的行使

D.公司治理框架應(yīng)當(dāng)促進(jìn)透明和有效的市場(chǎng)，符合法治原則，并明確劃分各類監(jiān)督（supervisory）、監(jiān)管（regulatory）和執(zhí)行（enforcement）部門的責(zé)任

5.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，下述（BCD）是證券公司監(jiān)事會(huì)可以行使的權(quán)力或職責(zé)。

A.監(jiān)督年度審計(jì)工作

B.要求公司董事、高級(jí)管理人員及其他相關(guān)人員出席監(jiān)事會(huì)會(huì)議，回答問題

C.對(duì)董事、高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，損害公司、股東或者客戶利益的行為，要求董事、高級(jí)管理人員限期改正

D.根據(jù)需要對(duì)公司財(cái)務(wù)情況、合規(guī)情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專業(yè)人士

協(xié)助，其合理費(fèi)用由證券公司承擔(dān)

三、判斷題

9.證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力主要根據(jù)資本充足、公司治理與合規(guī)管理、動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、信息系統(tǒng)安全、客戶權(quán)益保護(hù)、信息披露等6類評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。正確

正確

錯(cuò)誤

測(cè)試三

一、單項(xiàng)選擇題

1.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，證券公司任一股東推選的董事占董事會(huì)成員（）以上時(shí)，其推選的監(jiān)事不得超過監(jiān)事會(huì)成員的（D），但證券公司為一人公司的除外。

A.1/3, 1/4

B.1/2, 1/4

C.1/2, 1/2

D.1/2, 1/3

2.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，證券公司股東存在虛假出資、出資不實(shí)、抽逃出資或者變相抽逃出資等違法違規(guī)行為的，證券公司應(yīng)當(dāng)在（）個(gè)工作日內(nèi)向公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，并要求有關(guān)股東在（D）內(nèi)糾正。

A.15，兩個(gè)月內(nèi)

B.20，兩個(gè)月內(nèi)

C.5，一個(gè)月內(nèi)

D.10，一個(gè)月內(nèi)

3.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的規(guī)定，證券公司董事會(huì)每年至少召開（A）次會(huì)議。

A.兩

B.三

C.一

D.四

二、多項(xiàng)選擇題

4.根據(jù)《公司法》的相關(guān)規(guī)定，監(jiān)事會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事行使的職權(quán)包含（ABCD）。

A.檢查公司財(cái)務(wù)

B.向股東會(huì)會(huì)議提出提案

C.當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正

D.對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議

5.根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》的相關(guān)規(guī)定，有下列（ABCD）情形之一的單位或者個(gè)人，不得成為持有證券公司5%以上股權(quán)的股東、實(shí)際控制人。

A.凈資產(chǎn)低于實(shí)收資本的50%，或者或有負(fù)債達(dá)到凈資產(chǎn)的50%

B.因故意犯罪被判處刑罰，刑罰執(zhí)行完畢未逾3年

C.國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他情形

D.不能清償?shù)狡趥鶆?wù)

三、判斷題

9.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》，證券公司分管合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、稽核審計(jì)部門的高級(jí)管理人員，不得兼任或者分管與合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、稽核審計(jì)職責(zé)相沖突的職務(wù)或者部門。

（正確）

正確

錯(cuò)誤

10.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》，經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)和證券承銷與保薦業(yè)務(wù)中兩種以上業(yè)務(wù)的證券公司，應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立董事制度。（錯(cuò)誤）正確

錯(cuò)誤

測(cè)試四

一、單項(xiàng)選擇題

1.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的規(guī)定，審計(jì)委員會(huì)中獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于（），并且至少有1名獨(dú)立董事從事會(huì)計(jì)工作（A）年以上。

A.1/2, 5

B.1/3, 5

C.1/3, 3

D.1/2, 3

二、多項(xiàng)選擇題

5.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，證券公司有下列（ABCD）情形之一的，應(yīng)當(dāng)以書面方式或者公司章程規(guī)定的其他方式及時(shí)通知全體股東，并向公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

A.其他可能影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的事項(xiàng)

B.公司財(cái)務(wù)狀況持續(xù)惡化，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)；公司發(fā)生重大虧損

C.發(fā)生突發(fā)事件，對(duì)公司和客戶利益產(chǎn)生或者可能產(chǎn)生重大不利影響

D.擬更換法定代表人、董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)主席或者經(jīng)營(yíng)管理的主要負(fù)責(zé)人

E.公司或者其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌重大違法違規(guī)行為

6.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，證券公司審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)包含（ABCD）。

A.監(jiān)督年度審計(jì)工作，就審計(jì)后的財(cái)務(wù)報(bào)告信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性作出判斷，提交董事會(huì)審議

B.提議聘請(qǐng)或者更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，并監(jiān)督外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)行為

C.公司章程規(guī)定的其他職責(zé)

D.負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通

三、判斷題

9.從廣義上來看，公司治理的目標(biāo)不僅是股東利益的最大化，還要保證公司各方面的利益相關(guān)者的利益最大化。（正確）

正確

錯(cuò)誤

10.在公司內(nèi)部治理的基本結(jié)構(gòu)中，股東會(huì)即股東代表大會(huì)，是公司最高權(quán)力機(jī)關(guān)。（錯(cuò)誤）正確

錯(cuò)誤

測(cè)試五

一、單項(xiàng)選擇題

1.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的規(guī)定，證券公司高級(jí)管理人員的績(jī)效年薪由董事會(huì)根據(jù)高級(jí)管理人員的年度績(jī)效考核結(jié)果決定，（）以上應(yīng)當(dāng)采取延期支付的方式，且延期支付期限不少于（C）年。

A.30%, 2

B.50%, 3

C.40%, 3

D.50%, 5

3.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，證券公司應(yīng)當(dāng)自每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起（C）個(gè)月內(nèi)召開股東會(huì)年會(huì)。

A.1

B.2

C.6

D.3

二、多項(xiàng)選擇題

4.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，證券公司應(yīng)當(dāng)設(shè)董事會(huì)秘書，董事會(huì)秘書的職責(zé)包含（ABCD）。

A.股東資料的管理

B.負(fù)責(zé)股東會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備、文件的保管

C.辦理信息報(bào)送或者信息披露事項(xiàng)

D.按照規(guī)定或者根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)、股東等有關(guān)單位或者個(gè)人的要求，依法提供有關(guān)資料

5.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，證券公司應(yīng)當(dāng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員薪酬管理信息，至少包括（ABCD）。

A.薪酬管理的決策程序

B.薪酬管理的基本制度

C.薪酬延期支付和非現(xiàn)金薪酬情況

D.年度薪酬總額和在董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員之間的分布情況

6.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，證券公司與其股東（或者股東的關(guān)聯(lián)方）之間不得有下列行為（ABCD）。

A.通過購(gòu)買股東持有的證券等方式向股東輸送不當(dāng)利益

B.持有股東的股權(quán)，但法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外

C.法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)禁止的其他行為

D.股東違規(guī)占用公司資產(chǎn)

三、判斷題

9.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》，證券公司與其股東、實(shí)際控制人或者其他關(guān)聯(lián)方應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、辦公場(chǎng)所等方面嚴(yán)格分開，各自獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算、獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。（正確）

正確

錯(cuò)誤

10.根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，證券公司的股東應(yīng)當(dāng)用貨幣或者證券公司經(jīng)營(yíng)必需的非貨幣財(cái)產(chǎn)出資。證券公司股東的非貨幣財(cái)產(chǎn)出資總額不得超過證券公司注冊(cè)資本的20%。（錯(cuò)誤）

正確

錯(cuò)誤

第二篇：C13009 《證券公司治理準(zhǔn)則》解讀 100分

一、單項(xiàng)選擇題

1.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，證券公司任一股東推選的董事占董事會(huì)成員（）以上時(shí)，其推選的監(jiān)事不得超過監(jiān)事會(huì)成員的（），但證券公司為一人公司的除外。

A.1/2, 1/4 B.1/2, 1/3 C.1/2, 1/2 D.1/3, 1/4 2.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，證券公司應(yīng)當(dāng)自每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)召開股東會(huì)年會(huì)。

A.2 B.1 C.6 D.3 3.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的規(guī)定，證券公司高級(jí)管理人員的績(jī)效年薪由董事會(huì)根據(jù)高級(jí)管理人員的績(jī)效考核結(jié)果決定，（）以上應(yīng)當(dāng)采取延期支付的方式，且延期支付期限不少于（）年。

A.50%, 5

B.30%, 2 C.50%, 3 D.40%, 3

二、多項(xiàng)選擇題

4.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，證券公司應(yīng)當(dāng)設(shè)董事會(huì)秘書，董事會(huì)秘書的職責(zé)包含（）。

A.辦理信息報(bào)送或者信息披露事項(xiàng)

B.按照規(guī)定或者根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)、股東等有關(guān)單位或者個(gè)人的要求，依法提供有關(guān)資料

C.負(fù)責(zé)股東會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備、文件的保管

D.股東資料的管理

5.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，證券公司應(yīng)當(dāng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員薪酬管理信息，至少包括（）。

A.薪酬管理的決策程序

B.薪酬管理的基本制度

C.薪酬延期支付和非現(xiàn)金薪酬情況

D.薪酬總額和在董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員之間的分布情況

6.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，證券公司與其股東（或者股東的關(guān)聯(lián)方）之間不得有下列行為（）。

A.股東違規(guī)占用公司資產(chǎn)

B.通過購(gòu)買股東持有的證券等方式向股東輸送不當(dāng)利益

C.持有股東的股權(quán)，但法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外

D.法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)禁止的其他行為

三、判斷題

7.從廣義上來看，公司治理的目標(biāo)不僅是股東利益的最大化，還要保證公司各方面的利益相關(guān)者的利益最大化。（）

正確

錯(cuò)誤

8.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》，證券公司與其股東、實(shí)際控制人或者其他關(guān)聯(lián)方應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、辦公場(chǎng)所等方面嚴(yán)格分開，各自獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算、獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。（）

正確

錯(cuò)誤

9.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》，證券公司股東會(huì)對(duì)合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系的有效性承擔(dān)最終責(zé)任。（）

正確

錯(cuò)誤 10.根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，證券公司的股東應(yīng)當(dāng)用貨幣或者證券公司經(jīng)營(yíng)必需的非貨幣財(cái)產(chǎn)出資。證券公司股東的非貨幣財(cái)產(chǎn)出資總額不得超過證券公司注冊(cè)資本的20%。（）

正確

錯(cuò)誤

第三篇：《證券公司治理準(zhǔn)則》考試答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，證券公司任一股東推選的董事占董事會(huì)成員（）以上時(shí)，其推選的監(jiān)事不得超過監(jiān)事會(huì)成員的（），但證券公司為一人公司的除外。

A.1/2, 1/4 B.1/3, 1/4 C.1/2, 1/2 D.1/2, 1/3

2.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，證券公司股東存在虛假出資、出資不實(shí)、抽逃出資或者變相抽逃出資等違法違規(guī)行為的，證券公司應(yīng)當(dāng)在（）個(gè)工作日內(nèi)向公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，并要求有關(guān)股東在（）內(nèi)糾正。

A.15，兩個(gè)月內(nèi) B.5，一個(gè)月內(nèi) C.10，一個(gè)月內(nèi) D.20，兩個(gè)月內(nèi)

3.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的規(guī)定，證券公司董事會(huì)每年至少召開（）次會(huì)議。

A.一 B.三 C.四 D.兩

二、多項(xiàng)選擇題

4.根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》的相關(guān)規(guī)定，有下列（）情形之一的單位或者個(gè)人，不得成為持有證券公司5%以上股權(quán)的股東、實(shí)際控制人。

A.不能清償?shù)狡趥鶆?wù) B.凈資產(chǎn)低于實(shí)收資本的50%，或者或有負(fù)債達(dá)到凈資產(chǎn)的50% C.國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他情形 D.因故意犯罪被判處刑罰，刑罰執(zhí)行完畢未逾3年

5.根據(jù)《公司法》的相關(guān)規(guī)定，監(jiān)事會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事行使的職權(quán)包含（）。

A.當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員

予以糾正

B.檢查公司財(cái)務(wù)

C.對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議

D.向股東會(huì)會(huì)議提出提案

6.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，證券公司應(yīng)當(dāng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員薪酬管理信息，至少包括（）。

A.薪酬延期支付和非現(xiàn)金薪酬情況 B.薪酬總額和在董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員之間的分布情況 C.薪酬管理的決策程序 D.薪酬管理的基本制度

三、判斷題

7.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》，經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)和證券承銷與保薦業(yè)務(wù)中兩種以上業(yè)務(wù)的證券公司，應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立董事制度。（）

正確

錯(cuò)誤

8.根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，證券公司的股東應(yīng)當(dāng)用貨幣或者證券公司經(jīng)營(yíng)必需的非貨幣財(cái)產(chǎn)出資。證券公司股東的非貨幣財(cái)產(chǎn)出資總額不得超過證券公司注冊(cè)資本的20%。（）

正確 錯(cuò)誤

9.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》，證券業(yè)自律組織或者中介機(jī)構(gòu)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)委托，可對(duì)證券公司治理狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)。（）

正確 錯(cuò)誤

10.根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》，證券公司分管合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、稽核審計(jì)部門的高級(jí)管理人員，不得兼任或者分管與合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、稽核審計(jì)職責(zé)相沖突的職務(wù)或者部門。（）

正確 錯(cuò)誤

第四篇：《證券公司證券營(yíng)業(yè)部信息技術(shù)指引》解讀答案 80分

一、單項(xiàng)選擇題

1.根據(jù)《證券公司證券營(yíng)業(yè)部信息技術(shù)指引》的規(guī)定，機(jī)房應(yīng)具備獨(dú)立空調(diào)系統(tǒng)，使機(jī)房溫度保持在（A）范圍內(nèi)。

A.23℃±5℃ B.25℃±3℃ C.25℃±5℃ D.23℃±3℃

2.在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所內(nèi)未部署與現(xiàn)場(chǎng)交易服務(wù)相關(guān)的信息系統(tǒng)且不提供現(xiàn)場(chǎng)交易服務(wù)。采用該類型信息系統(tǒng)建設(shè)模式的證券營(yíng)業(yè)部，在《證券公司證券營(yíng)業(yè)部信息技術(shù)指引》中簡(jiǎn)稱為（C）型證券營(yíng)業(yè)部。

A.B B.C C.A D.D 3.在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所內(nèi)未部署與現(xiàn)場(chǎng)交易服務(wù)相關(guān)的信息系統(tǒng)，但依托公司總部或其他證券營(yíng)業(yè)部的信息系統(tǒng)為客戶提供現(xiàn)場(chǎng)交易服務(wù)。采用該類型信息系統(tǒng)建設(shè)模式的證券營(yíng)業(yè)部在《證券公司證券營(yíng)業(yè)部信息技術(shù)指引》中被稱為（B）型營(yíng)業(yè)部。

A.C B.B C.D D.A 4.根據(jù)《證券公司證券營(yíng)業(yè)部信息技術(shù)指引》的規(guī)定，A型和B型證券營(yíng)業(yè)部應(yīng)至少配備一種持續(xù)供電方式，在市電中斷情況下，保證不低于（A）的現(xiàn)場(chǎng)交易終端或同等支持能力的其他交易終端在交易時(shí)間內(nèi)持續(xù)工作。

A.30% B.25% C.20% D.35%

二、多項(xiàng)選擇題

5.根據(jù)《證券公司證券營(yíng)業(yè)部信息技術(shù)指引》的相關(guān)要求，機(jī)房選址應(yīng)滿足的要求包含（ABCD）。

A.遠(yuǎn)離強(qiáng)震源、強(qiáng)磁場(chǎng)源和強(qiáng)噪聲源，遠(yuǎn)離電磁干擾源或?qū)嵤┯行щ姶鸥蓴_防護(hù)；遠(yuǎn)離產(chǎn)生粉塵、油煙、有害氣體以及具有腐蝕性、易燃、易爆物品的工廠、倉庫等場(chǎng)所

B.選擇具備可靠供電的場(chǎng)所 C.盡量避免低洼地帶

D.符合當(dāng)?shù)乜拐饛?qiáng)度要求；符合當(dāng)?shù)叵乐鞴懿块T的消防安全要求

6.根據(jù)《證券公司證券營(yíng)業(yè)部信息技術(shù)指引》的相關(guān)要求，（）型營(yíng)業(yè)部可以不設(shè)機(jī)房。CA

A.C B.D C.B D.A

三、判斷題 7.根據(jù)《證券公司證券營(yíng)業(yè)部信息技術(shù)指引》的規(guī)定，證券營(yíng)業(yè)部提供無線網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的，應(yīng)由提供該服務(wù)的證券營(yíng)業(yè)部制定證券營(yíng)業(yè)部無線網(wǎng)絡(luò)使用規(guī)范，采取有效的無線網(wǎng)絡(luò)準(zhǔn)入控制措施，登記并記錄無線接入設(shè)備的信息。（A）

正確 錯(cuò)誤

8.根據(jù)《證券公司證券營(yíng)業(yè)部信息技術(shù)指引》的規(guī)定，A型、B型、C型證券營(yíng)業(yè)部的通信線路中應(yīng)有一條為地面數(shù)據(jù)專線。（B）

正確 錯(cuò)誤

9.證券公司需根據(jù)《證券公司證券營(yíng)業(yè)部信息技術(shù)指引》的規(guī)定，證券營(yíng)業(yè)部采用結(jié)構(gòu)化綜合布線系統(tǒng)的，綜合布線應(yīng)符合《建筑與建筑群綜合布線工程系統(tǒng)設(shè)計(jì)規(guī)范》（GBT/T 50311）要求。（A）

正確 錯(cuò)誤

10.根據(jù)《證券公司證券營(yíng)業(yè)部信息技術(shù)指引》的規(guī)定，C型證券營(yíng)業(yè)部至少配備一名兼職技術(shù)人員，并制定頂崗、備崗等相關(guān)制度，確保在交易時(shí)間內(nèi)有技術(shù)人員值守。（C）

正確 錯(cuò)誤

第五篇：如何解讀證券公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表

如何解讀證券公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表

發(fā)布時(shí)間：2008-10-31 9:58:20

為了進(jìn)一步規(guī)范證券公司財(cái)務(wù)行為,提高證券公司財(cái)務(wù)信息的透明度和質(zhì)量,適應(yīng)證券市場(chǎng)發(fā)展的需要,結(jié)合近年各項(xiàng)政策法規(guī)和市場(chǎng)環(huán)境的變化,中國(guó)證監(jiān)會(huì)不斷地對(duì)《證券公司報(bào)告內(nèi)容和格式準(zhǔn)則》進(jìn)行修訂。

一、證券公司財(cái)務(wù)報(bào)表的構(gòu)成

根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定,證券公司公開披露的財(cái)務(wù)報(bào)表包括公司報(bào)告期末及其前一個(gè)末的比較式資產(chǎn)負(fù)債表、該兩的比較式利潤(rùn)表及利潤(rùn)分配表和該現(xiàn)金流量表。編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表的公司,除提供合并會(huì)計(jì)報(bào)表之外,還應(yīng)提供母公司已審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表以及未予合并的特殊行業(yè)子公司的已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表。同時(shí),還有一個(gè)不可忽視的環(huán)節(jié),就是財(cái)務(wù)報(bào)表的附注,它包括所有與公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有關(guān)的,有助于報(bào)表使用者更好地了解財(cái)務(wù)報(bào)表的重要信息,并應(yīng)對(duì)比較式報(bào)表的兩個(gè)日期或期間的數(shù)據(jù)作出說明。除此之外,證券公司還應(yīng)按照《證券公司凈資本計(jì)算規(guī)則》的要求計(jì)算凈資本,并以凈資本計(jì)算表的形式列示期初數(shù)和期末數(shù)。并對(duì)增減變動(dòng)的情況進(jìn)行分析說明。按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《客戶交易結(jié)算資金管理辦法》、《關(guān)于執(zhí)行<客戶交易結(jié)算資金管理辦法>若干意見的通知》、《關(guān)于規(guī)范證券公司受托投資管理業(yè)務(wù)的通知》以及其他相關(guān)規(guī)定,按照如下格式編制客戶資金情況表,并說明是否按規(guī)定完成對(duì)客戶交易結(jié)算資金和受托資金的存管、是否存在挪用問題,并對(duì)客戶資金的安全性與否進(jìn)行說明。

二、報(bào)表涉及的主要科目及其說明

由于報(bào)表所覆蓋的科目較多,不便一一列舉。在此,僅挑出證券公司財(cái)務(wù)報(bào)表較為特殊的科目進(jìn)行說明。

(一)流動(dòng)資產(chǎn)

流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、自營(yíng)證券、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利、應(yīng)收款項(xiàng)、拆出資金、買入返售證券、存放證券交易所保證金、低值易耗品、代發(fā)行證券、代兌付證券款、待攤費(fèi)用等。

貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、清算備用金以及其他形式的貨幣資金。根據(jù)證監(jiān)會(huì)2002年2月頒布的《證券公司報(bào)告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則(修訂)》要求,資產(chǎn)負(fù)債表的“銀行存款”和“清算備付金”項(xiàng)下分別增加兩項(xiàng):“經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)客戶資金存款”、“受托管理客戶資金存款”。公司及各證券營(yíng)業(yè)部必須將客戶交易結(jié)算資金全額存放于客戶交易結(jié)算資金專戶和清算備付金賬戶,實(shí)行專(分)戶存儲(chǔ)、專(分)戶管理。

自營(yíng)證券是指證券公司為了獲得證券買賣差價(jià)收入而買入的、能隨時(shí)變現(xiàn)的且持有期間不準(zhǔn)備超過1年或雖然不能隨時(shí)變現(xiàn)但是其發(fā)行期或購(gòu)入至到期日的剩余期限不滿1年(含1年)的股票、債券、基金和權(quán)證等經(jīng)營(yíng)性證券。自營(yíng)證券按購(gòu)買時(shí)實(shí)際支付的金額(買入時(shí)成交的價(jià)款和交納的相關(guān)稅費(fèi))計(jì)價(jià),購(gòu)買股票和債券的價(jià)格中包含已宣告發(fā)放的但是未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利和債券利息,作應(yīng)收股利或應(yīng)收利息沖減自營(yíng)證券的成本;出售自營(yíng)證券采用加權(quán)平均法確定實(shí)際成本,出售自營(yíng)證券實(shí)際收到的價(jià)款與賬面價(jià)值的差額,計(jì)入當(dāng)期損益;每年終了,對(duì)自營(yíng)證券的成本與市價(jià)對(duì)照檢查,若市價(jià)低于成本,其差額按總體計(jì)提自營(yíng)證券跌價(jià)準(zhǔn)備。

應(yīng)收款項(xiàng)是公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的除應(yīng)收利息和應(yīng)收股利以外的各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng),按實(shí)際發(fā)生額記賬。拆出基金是指因資金周轉(zhuǎn)需要而在金融機(jī)構(gòu)之間借出的資金頭寸。應(yīng)按實(shí)際拆出的金額入賬。在期末分析各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)(含拆出資金,但不包括貸款的應(yīng)收利息)的可收回性,并預(yù)計(jì)可能產(chǎn)生的壞賬損失。對(duì)預(yù)計(jì)可能產(chǎn)生的壞賬損失,計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的方法由企業(yè)自行確定。

買入返售證券是指按規(guī)定進(jìn)行證券回購(gòu)業(yè)務(wù)而融出的資金;代發(fā)行證券是指接受委托代理發(fā)行的股票、債券等;代兌付債券是指接受委托代理兌付債券而實(shí)際支付或墊付的款項(xiàng)。以上流動(dòng)資產(chǎn)均按實(shí)際兌付或承銷合同規(guī)定的金額入賬。

(二)負(fù)債

負(fù)債包括各項(xiàng)借人資金、賣出回購(gòu)證券款、代買賣證券款、代發(fā)行證券款、代兌付證券款、各種應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)、預(yù)提費(fèi)用和其他負(fù)債。其中需要注意的是,根據(jù)新頒布的《證券公司報(bào)告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則(修訂)》,資產(chǎn)負(fù)債表增加“短期借款”一欄,將“質(zhì)押借款”作為其中一欄。

賣出回購(gòu)證券款是指按規(guī)定進(jìn)行證券回購(gòu)業(yè)務(wù)所融入的資金。代買賣證券款是指接受客戶委托,代客戶買賣有價(jià)證券而由客戶交存的款項(xiàng)。代發(fā)行證券款是指接受委托,采用余額承購(gòu)包銷方式或代銷方式代發(fā)行證券所形成的應(yīng)付證券發(fā)行人的承銷資金。代兌付債券款是指接受委托,代理兌付債券業(yè)務(wù)而收到委托單位預(yù)付的兌付資金。各項(xiàng)負(fù)債均按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)。發(fā)行債券按債券面值計(jì)價(jià),實(shí)際發(fā)行價(jià)超過或低于債券面值的差額,在債券到期以前的期間分期攤銷。

(三)所有者權(quán)益

所有者權(quán)益包括實(shí)收資本、資本公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、盈余公積、未分配利潤(rùn)等。較為特殊的就是一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備科目,是指從事證券業(yè)務(wù)的金融企業(yè)按規(guī)定從凈利潤(rùn)中提出,用于彌補(bǔ)虧損的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

(四)收入

收入包括營(yíng)業(yè)收入、投資收益和營(yíng)業(yè)外收入。其中營(yíng)業(yè)收入包括手續(xù)費(fèi)收入、自營(yíng)證券差價(jià)收入、證券發(fā)行收入、金融機(jī)構(gòu)往來利息收入、利息收入、買入返售證券收入、匯兌收益、其他業(yè)務(wù)收入。《證券公司報(bào)告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則(修訂)》特別指出,利潤(rùn)表的“自營(yíng)證券差價(jià)收入”欄下增加“受托投資管理收益”。

(五)成本費(fèi)用

成本費(fèi)用包括營(yíng)業(yè)支出、營(yíng)業(yè)稅金及附加、營(yíng)業(yè)外支出。其中營(yíng)業(yè)支出包括利息支出、金融機(jī)構(gòu)往來利息支出、賣出回購(gòu)證券支出、手續(xù)費(fèi)支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、自營(yíng)證券跌價(jià)損失、匯兌損失等。

賣出回購(gòu)證券差價(jià)支出是按證券公司與其他企業(yè)的合同或協(xié)議規(guī)定的證券賣出價(jià)格和到期買回價(jià)格的差額列支。自營(yíng)證券跌價(jià)損失是按期末自營(yíng)證券市價(jià)與成本的差額提取和清算。

三、解讀財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)注意的問題

若要明明白白地看懂財(cái)務(wù)報(bào)表,切忌遺漏掉財(cái)務(wù)報(bào)表的附注。證監(jiān)會(huì)先后對(duì)證券公司的財(cái)務(wù)報(bào)表附注編制作出了一般規(guī)定及特別規(guī)定,這表示財(cái)務(wù)報(bào)表附注是財(cái)務(wù)報(bào)告中必不可少的組成部分。它包括所有與公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有關(guān)的信息,有助于報(bào)表使用者更好地了解財(cái)務(wù)報(bào)表的重要信息,并對(duì)比較式報(bào)表的兩個(gè)日期或期間的數(shù)據(jù)均作出說明。

關(guān)于證券公司的盈利能力分析,證券公司利潤(rùn)來源主要為經(jīng)紀(jì)、發(fā)行與承銷、自營(yíng)、投資理財(cái)幾大業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)報(bào)表附注對(duì)各項(xiàng)收入、支出已做出了說明。閱讀者可以利用這些數(shù)據(jù)形成某些較為有用的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析。例如:經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的資金周轉(zhuǎn)率,可用“平均交易量/客戶保證金”,如果覺得在目前的形勢(shì)下,交易量的大小并非可以決定盈利能力的高低時(shí),可以選擇“代理買賣手續(xù)費(fèi)收入/客戶保證金”一指標(biāo)。同樣,對(duì)于自營(yíng)業(yè)務(wù),可用“自營(yíng)證券差價(jià)收入/自營(yíng)證券”測(cè)算其收益率,判斷資金使用效率的高低。

分析財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),除了對(duì)盈利能力的關(guān)注之外,證券公司資金的安全性無疑也是吸引閱讀者之處。對(duì)此,僅僅是從報(bào)表上是難下定論的,但是可以從銀行存款中的“經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)客戶資金存款”、清算備付金中的“經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)客戶備付金”以及“交易保證金”三個(gè)科目與負(fù)債方的“代買賣證券款”的比較得出初步判斷。如果前者大于后者,表示安全;反之,便有挪用資金的可能。再者,證監(jiān)會(huì)于2002年12月作出關(guān)于報(bào)送《凈資本計(jì)算表》和《客戶資金情況表》,表中各項(xiàng)科目和金額一目了然。

總之,附注是解讀證券公司財(cái)務(wù)報(bào)表不可忽視的環(huán)節(jié),其為報(bào)表閱讀分析者做出了最詳盡的解釋。