第一篇：文檔股權投資基金財務管理制度

股權投資基金管理有限公司 財務管理制度 第一章 總 則 第一條 為了規(guī)范公司的財務行為，加強財務管理和經(jīng)濟核算，依據(jù)《中華人民共和國會計法》和《股權投資基金管理有限公司章程》，參照《企業(yè)會計制度》，結合投資管理企業(yè)的特點及其管理要求，制定本公司財務管理制度。第二條 財務管理的基本原則 一 公司根據(jù)財務工作量需要設置綜合部，適當配備專兼職的財會人員，經(jīng)全體股東同意，在保證安全可靠的前提下也可以實行財務外包或者委托代管。二 公司財務管理的基礎工作必須規(guī)范扎實，原始記錄完整、真實、及時、合法、手續(xù)齊備，公司發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務和財務活動必須通過會計核算。三 遵守國家財經(jīng)法規(guī)，嚴格執(zhí)行規(guī)定的各項費用開支范圍和標準，如實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅費并接受各主管機關的檢查監(jiān)督。四 確保公司資產(chǎn)的保值增值，優(yōu)化資源配置，保障投資者和員工的合法權益。

（五）公司接受監(jiān)事的監(jiān)督，股東的檢查，內(nèi)、外部的審計。第三條 財務管理任務 一 依法、合理地籌措資金，保證公司投資業(yè)務的開展和正常經(jīng)營的需要。吸收投資人的資本金和債權人借入資金，必須認真考慮公司資產(chǎn)負債結構的合理性，考慮資金的風險和資金成本等因素，從中選擇最有利的籌資方案。二 合理地投放使用資金，提高資金使用效益。做好資金的控制、調(diào)度、核算和分析工作。三 做好收入、成本費用和利潤的核算工作。四 正確處理公司與投資者、被投資者的所有權關系；公司與債權人、債務人、往來客戶之間的債務關系、合同責任關系；公司與員工之間的分配關系。五 進行公司的建立、合并、分立、合資、聯(lián)營以及清算過程中的財務活動。第四條 財務管理主要方法 一 財務預測。包括資金預測、成本費用預測、利潤預測。要詳細收集資料，掌握準確數(shù)據(jù)，根據(jù)公司財務活動的規(guī)律和理財環(huán)境的變化，運用正確、可靠的方法對公司未來的財務狀況、財務成果及其發(fā)展趨勢作出預測，選擇最優(yōu)方案供公司決策。二 財務計劃。在財務預測的基礎上編報財務收支計劃。包括財務收支、成本費用、利潤、投資計劃等。編制財務計劃既要積極先進又要切實可行，適當留有余地。三 財務控制。要將財務計劃指標分解下達，按計劃、定額、目標進行檢查監(jiān)督。四 財務分析。定期或不定期召開財務分析會，提出財務分析報告，進行財務分析，并進行財務預警。財務分析要通過各項財務指標來評價公司的財務狀況，重點分析投資項目的財務狀況、資金、資產(chǎn)增減變動情況、投資余額增減變動情況、資產(chǎn)變動情況、成本費用支出情況、利潤構成及分配情況、所有者權益增減變化情況、財務收支計劃的執(zhí)行情況等。分析要做到數(shù)據(jù)準確，內(nèi)容真實，重點突出，評價全面。通過財務分析，發(fā)現(xiàn)問題，總結經(jīng)驗，改進工作。財務分析的方法可采用對比法、因素分析法等。第五條 財務管理的權責 一 公司董事會主席在財務管理上的權責 1．貫徹并遵守國家財經(jīng)法規(guī)，執(zhí)行股東的決議，接受內(nèi)外部檢查、監(jiān)督。2．根據(jù)股東會批準的財務管理權限行使財務管理權。3．負責組織資金的籌措和調(diào)度。二 財務經(jīng)理的權責 1．負責資金的籌措。2．審核重要財務事項。3．協(xié)調(diào)各部門與財務部的關系。4．組織制定財務預算，負責預算方案的實施。5．定期檢查各部門預算執(zhí)行情況，解決執(zhí)行中的問題。6．負責組織公司財務核算，審核財務決算。三 綜合部財務人員的權責 1．負責財務預算的編制、執(zhí)行、檢查、分析。2．負責公司的財務管理和經(jīng)濟核算。3．依法計算、繳納國家稅費并向有關方面報送財務報表。4．負責資金的調(diào)度、籌集，監(jiān)督財務收支，統(tǒng)籌處理財務工作中出現(xiàn)的問題。5．按照國家規(guī)定負責財務原始憑證、賬簿等財務資料的保管。四 各部門的權責 1．落實各部門財務預算，檢查分析部門財務預算的執(zhí)行情況。2．填報各項原始記錄，做好各項基礎工作。第六條 財會人員。公司主要負責人直系親屬不 公司財會人員必須持有《會計從業(yè)資格證書》得擔任本公司的財務負責人或從事與貨幣資金直接相關的會計崗位工作。第七條 公司財務負責人的任免由董事會主席提名報股東會批準后執(zhí)行。由董事會主席聘任。第八條 財會人員調(diào)離財會崗位，必須辦理交接手續(xù)。不能辦理交接手續(xù)的要通過有關人員的認證。第二章 財務預算 第九條 公司要根據(jù)經(jīng)營目標，編制財務預算。第十條 財務預算的編制程序。

（一）公司決策層根據(jù)公司長期規(guī)劃提出年度財務目標，并采用上下結合的辦法制訂規(guī)劃指標。

（二）各部門根據(jù)實際情況編制本部門的收支預算。

（三）財務負責人將各部門的收支預算匯總、平衡，擬訂公司年度財務預算方案。

（四）公司年度財務預算經(jīng)公司經(jīng)理辦公會討論通過后，報請股東會審議批準。

（五）批準后的財務預算，下達各部門執(zhí)行。第三章 所有者權益 第十一條 所有者權益是公司出資人對公司凈資產(chǎn)的所有權。所有者權益包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。第十二條 投資者未按照投資合同、協(xié)議、章程的約定履行出資義務的，公司和其他投資者可以依法追究其違約責任。第十三條 公司享有企業(yè)法人財產(chǎn)權，并承

擔民事法律責任。在公司經(jīng)營期間，不得任意抽逃挪用資本金和所有資產(chǎn)。實收資本、資本公積金、盈余公積金、公益金、未分配利潤發(fā)生增減變化時，必須按制度辦理。投資者按照出資比例或按合同、協(xié)議章程的規(guī)定，分享企業(yè)利潤和分擔風險及虧損。第十四條 公司根據(jù)經(jīng)營需要，經(jīng)股東會批準接受外部機構投資，其資產(chǎn)必須委托有權威的社會中介機構進行評估，依據(jù)評估確認后的價值與吸收的投資認定各自的投資比例。第十五條 公司接受投資可以是現(xiàn)金，也可以是能以貨幣計量的實物、無形資產(chǎn)。現(xiàn)金出資不得低于總投資額的 50。以現(xiàn)金取得的資本金，屬于外幣的應折合人民幣入賬，同時以原幣記錄；以實物和無形資產(chǎn)取得實收資本金的應按照評估確認或者合同協(xié)議約定的價值入賬。第十六條 在籌集資本金的活動中，投資者實際繳付的出資額超出其資本金的差額（包括發(fā)行股票的溢價收入）、接受損贈的財產(chǎn)、資產(chǎn)評估確認的價值或合同、協(xié)議約定價值與原賬面凈值的差額以及資本匯率折算差額等計入資本公積。第十七條 企業(yè)實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤發(fā)生變化按下列規(guī)定原則辦理。

（一）實收資本增減由公司股東會批準。

（二）盈余公積的增減 法定盈余公積金從稅后利潤提取，主要用于彌補公司虧損或轉增資本金；但轉增資本金之后，一般不能低于注冊資本的 25；法定盈余公積金達到注冊資金的 50時，公司不再提取。

（三）資本公積金的增減 資本公積金的增加，包括投資者繳付出資額超過規(guī)定資本金的差額、資產(chǎn)評估增值、按規(guī)定列入資本公積金部分、接受捐贈的財產(chǎn)折價入賬、資本匯率折算等。資本公積金的減少僅限于轉增資本。轉增資本的審批與資本金增加的審批辦法相同。

（四）未分配利潤 未分配利潤的分配方案由股東會批準。公司所有者權益發(fā)生變化必須符合有關規(guī)定。公司的所有者權益發(fā)生變化和權益內(nèi)部結構發(fā)生變化必需在年度會計報告中詳細說明。第四章 負 債 第十八條 負債包括借入資金和應付未付的款項，負債分為流動負債和長期負債。流動負債包括短期借款、應付票據(jù)、應付賬款、預收賬款、其他應付款、應付工資、應付福利費、未交稅金、未付利潤、其他應交款、預提費用、一年內(nèi)到期的長期負債、其他流動負債。長期負債包括長期借款、應付債券、長期應付款、其他長期負債。第十九條 根據(jù)經(jīng)營的需要和資金需求量，公司可以向金融機構借入資金；可以依照法定程序向社會或公司內(nèi)部發(fā)行債券，籌措長、短期借款。第二十條 公司借款要有明確的項目、用途和期限，進行可行性分析，經(jīng)股東會批準，并取得合法批準手續(xù)后方可進行。公司要按期還本付息。第五章 流動資產(chǎn) 第二十一條 流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、其他貨幣資金、應收及預付款項、存貨等。第二十二條 建立健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部控制制度。現(xiàn)金收入做到日清月結，確保現(xiàn)金的賬面余額與庫存金額核對相符，銀行存款與銀行對帳單金額核對相符。嚴禁設置賬外賬，嚴禁出租、出借、銀行賬戶。公司應加強其他貨幣資金的管理，及時辦理結算，并應嚴格按照規(guī)定核算其他貨幣資金的各項收支業(yè)務。第二十三條 應收及預付款項包括應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、待攤費用、應收股利、應收利息、其他應收款項等。應收及預付款項應當按實際發(fā)生額計價。其中應收票據(jù)按照面值計價，發(fā)生的貼現(xiàn)利息支出，計入財務費用。第二十四條 本公司于年度終了根據(jù)賬齡分析法按公司會計核算辦法規(guī)定比率提取壞賬準備金。公司發(fā)生的壞賬損失，沖減壞賬準備金，收回已核銷的壞賬，增加壞賬準備金。第六章 固定資產(chǎn) 第二十五條 本公司的固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，單位價值在2000 元以上的房屋、建筑物、機器、設備、工具等；不屬于經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在 2000 元以下并且使用期限超過兩年的，也應作為固定資產(chǎn)。公司根據(jù)實際情況，制定固定資產(chǎn)目錄。第二十六條 固定資產(chǎn)的計價及計提折舊的范圍按照本公司會計核算辦法的規(guī)定執(zhí)行。第二十七條 固定資產(chǎn)的折舊方法采用直線法。對財政部批準的部分設備也可選用加速折舊法，即雙倍余額遞減法或年數(shù)總和法。固定資產(chǎn)的折舊率一般按照固定資產(chǎn)原值、預計凈殘值率和分類折舊年限計算確定，計算公式如下： 1-預計凈殘值率 年折舊率 ———————— ×100 折舊年限 凈殘值率按照固定資產(chǎn)原值的 5的范圍確定。固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限一經(jīng)確定，不得隨意變更。固定資產(chǎn)折舊，當月增加的固定資產(chǎn)，從次月起，按月計提。當月減少的固定資產(chǎn)，從次月起，停止計提。第二十八條 公司要定期或不定期對固定資產(chǎn)進行盤點清查，年度終了前進行一次全面的盤點清查。第二十九條 由于出售、報廢或者毀損等原因發(fā)生的固定資產(chǎn)清理凈損益，計入當期營業(yè)外收支。第三十條 在建工程支出是指為購建固定資產(chǎn)進行技術改造在尚未交付使用前發(fā)生的支出，包括工程設備、材料等專用物資、預付工程價款、未完工程支出等。在建工程支出按實際成本計價。第七章 無形資產(chǎn)、長期待攤費用及其它資產(chǎn) 第三十一條 無形資產(chǎn)包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽等。無

形資產(chǎn)的計價及攤銷按照公司會計核算辦法的規(guī)定執(zhí)行。第三十二條 長期待攤費用包括以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出及對原有固定資產(chǎn)進行裝修、裝潢的凈支出等。

（一）以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出，按照有效租賃期限和耐用年限孰短的原則分期攤銷。

（二）固定資產(chǎn)的裝修、裝潢凈支出按裝修、裝潢后固定資產(chǎn)的耐用年限分期攤銷。

（三）超過一年以上的其他攤銷費用按照實際受益期限進行攤銷。第八章 對外投資 第三十三條 對外投資指依據(jù)國家法律法規(guī)及本公司的規(guī)定，在境內(nèi)外以貨幣資金、實物、無形資產(chǎn)向其他單位投資或購買其他單位的股票、債券等有價證券。第三十四條 對外投資分為長期投資和短期投資。短期投資包括購入的期限在一年以內(nèi)能夠隨時變現(xiàn)的各種有價證券以及不超過一年的其他投資。長期投資是短期投資以外的投資，包括持有時間準備超過一年（不含一年）的各種股權性質的投資，不能隨時變現(xiàn)或不準備隨時變現(xiàn)的債券、長期債權投資和其他產(chǎn)期投資。第三十五條 公司對其他單位的長期股權投資占該單位表決權資本總額的20以下的，但不具有重大影響的，采用成本法核算；公司對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額 20以上，或雖不足 20但具有重大影響的，采用權益法核算。第三十六條 根據(jù)穩(wěn)健性原則，公司設立“長期投資減值準備”，用以備抵由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于賬面價值，應將可收回金額低于長期投資賬面價值的差額確定為當期投資損失，逐項計提長期投資減值準備。設立的“短期投資跌價準備”按照期末成本與市價孰低計量，其差額提取“短期投資跌價準備”。第九章 成本費用 第三十七條 公司在業(yè)務經(jīng)營過程中發(fā)生的與業(yè)務經(jīng)營有關支出，按規(guī)定計入成本費用。第三十八條 公司的費用包括以下內(nèi)容： 管理費包括：辦公經(jīng)費、業(yè)務宣傳費、業(yè)務招待費、差旅費、修理費、汽油費、房屋租賃費、會議費、電話費、工資、社會統(tǒng)籌、住房公積金、職工福利費、折舊費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、各項稅費、訴訟費、咨詢費、各項資產(chǎn)費用攤銷、股東會費、其他費用（壞賬準備金、印刷費、審計費、技術轉化費、研究開發(fā)費、綠化費）及上述未包括在內(nèi)按國家規(guī)定可以支出的費用等。壞賬準備金是指公司按年末應收款項余額的規(guī)定比率提取壞賬準備金，用于核銷企業(yè)應收款項的壞賬損失。公司的壞賬損失是指因債務人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應收款項，或者因債務人逾期未履行償債義務超過 3 年仍然不能收回的應收款項。辦公經(jīng)費是指與公司經(jīng)營管理有關的一次性小額辦公用品、用具以及經(jīng)常性的經(jīng)費支出。差旅費標準由公司根據(jù)國家有關規(guī)定的標準，結合公司的具體情況自行確定。工資是指全員工資、獎金及各種工資性支出。社會統(tǒng)籌是指按國家規(guī)定提取的養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、工傷保險金、生育保險。各項稅費是指房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅等應在成本中列支的稅金。審計費是指企業(yè)聘請中國注冊會計師進行查賬驗資納稅鑒定以及進行資產(chǎn)評估等發(fā)生的各項費用。咨詢費是指公司在投資業(yè)務過程中需要向外部咨詢機構支付的費用及聘請經(jīng)濟技術顧問、法律顧問等支付的費用。低值易耗品實行一次性攤銷。職工福利費按照企業(yè)職工工資總額的 14計提，用于公司按照國家規(guī)定為員工交納的醫(yī)療保險及員工福利方面的開支。固定資產(chǎn)折舊費。指公司按照國家規(guī)定計提的固定資產(chǎn)折舊。工會經(jīng)費按照員工工資總額的 2計提，提取后轉入工會經(jīng)費專戶儲存，用于工會活動的開支。職工教育經(jīng)費按照企業(yè)職工工資總額的 1.5-2.5計提，用于職工教育方面開支。股東會費是指企業(yè)最高權力機構及其成員執(zhí)行職能而發(fā)生的各項費用，包括差旅費、會議費等。第三十九條 公司的業(yè)務宣傳費、業(yè)務招待費（在范圍內(nèi)）一律據(jù)實列支，不得預提。第四十條 公司需要待攤和預提的費用，由公司根據(jù)權責發(fā)生制和成本與收入配比的原則，結合具體情況確定。待攤費用的攤銷期一般不超過 1 年。預提費用當年能結清的，年終財務決算不留余額；預提期長，需跨年度使用的，應在財務報告中予以說明。第四十一條 公司的下列開支不得計入成本： 購置和建造固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出； 對外投資支出及分配給投資者的利潤，包括支付的優(yōu)先股股利和普通股股利； 被沒收的財物，支付的滯納金、罰款、罰息、違約金、賠償金，以及企業(yè)贊助、捐贈支出； 國家法律、法規(guī)規(guī)定以外的各種付費； 國家規(guī)定不得在成本中開支的其他支出。第四十二條 公司的成本核算，要嚴格區(qū)分本期限成本與下期成本的界限、成本支出與營業(yè)外支出的界限。第四十三條，年為成本計算期，同一計算 公司的成本核算，要以月（季）期的成本與營業(yè)收入核算的起訖日期、計算范圍和口徑須一致。第十章 營業(yè)收入、利潤及分配 第四十四條 營業(yè)收入包括管理費收入、咨詢收入以及投資收益等。第四十五條 公司應在各項業(yè)務合同簽訂以后，在規(guī)定的計算期內(nèi)按應計收入的數(shù)額確認營業(yè)收入的實現(xiàn)，或者在勞務已經(jīng)提供，同時收訖價款或取得收取價

款權利的憑證時確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。第四十六條 公司利潤總額按下列公式計算： 利潤總額營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外收入-營業(yè)外支出 營業(yè)利潤營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加其他業(yè)務利潤-管理費用-財務費用-匯兌損益 投資收益包括公司對外投資分得的利潤、股利等。營業(yè)外收入是指與本公司業(yè)務經(jīng)營無直接關系的各項收入。包括固定資產(chǎn)盤盈、出售固定資產(chǎn)凈收益、罰沒收入、罰款收入、出納長款收入、因債權人的特殊原因確實無法支付的應付款項等。營業(yè)外支出是指與本企業(yè)業(yè)務經(jīng)營無直接關系的各項支出。包括固定資產(chǎn)盤虧和毀損報廢的凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。第四十七條 公司發(fā)生的年度虧損，經(jīng)批準可以用下一年度的利潤在所得稅前彌補；下一年度利潤不足彌補的，5 可以在 5 年內(nèi)延續(xù)彌補； 年內(nèi)不足彌補的，用稅后利潤彌補。第四十八條 公司繳納所得稅后的利潤，除國家另有規(guī)定者外，應按如下順序分配：

（一）提取法定盈余公積金。法定盈余公積金按稅后利潤的 10提取，法定盈余公積金累計達到注冊資本 50時，可不再提取。

（二）向投資者分配利潤，企業(yè)以前年度未分配的利潤，可并入本年度向投資者分配。順序如下： 1.支付優(yōu)先股股利。2.提取任意盈余公積金，任意盈余公積金按照本公司章程或股東會議的決議提取和使用。3.支付普通股股利。第四十九條 公司當年無利潤時，不得向投資者分配利潤。第五十條 公司的法定盈余公積金可用于彌補虧損或轉增資本金，但轉增資本金后留存公司的法定盈余公積金以不少于注冊資本 25為限。第十一章 外 幣 第五十一條 公司的外幣業(yè)務是指在業(yè)務經(jīng)營過程中用記賬本位幣—人民幣以外的貨幣進行的存款、放款、外匯買賣及往來結算等業(yè)務。外幣業(yè)務較大應實行外幣分賬制，平時以外幣記賬，每期終了將有關外幣金額折合為記賬本位幣金額；業(yè)務較小時可不實行外幣分賬制，應隨外幣業(yè)務的發(fā)生將有關外幣金額折合為記賬本位幣金額。第五十二條 公司辦理外匯買賣業(yè)務發(fā)生的外匯買賣差價，計入當期損益。第五十三條 公司收到投資者的外幣投資，因匯率變動而產(chǎn)生的折合記賬本位幣與投入時的外匯牌價折合記賬本位幣的差額，計入資本公積金。第五十四條 公司發(fā)生的與購建固定資產(chǎn)直接有關的匯兌損益，在資產(chǎn)交付使用前或辦理竣工決算前，計入資產(chǎn)的價值；在資產(chǎn)交付使用或辦理竣工決算后計入當期損益。第五十五條 公司各種外幣項目的期末余額，按照期末國家公布的外匯牌價折合為記賬本位幣金額。實行外幣分賬制的，按外匯買賣多缺余額計算，計入當期損益；不實行外幣分賬制的，按照期末國家公布的外匯牌價折合的記賬本位幣金額與賬面記賬本位幣金額之間差額，作為匯兌損益，計入當期損益。第十二章 公司清算 第五十六條 公司按照章程規(guī)定解散或者破產(chǎn)以及其他原因宣布終止時，應當成立清算機構，對企業(yè)財產(chǎn)、債權、債務進行全面清查，編制資產(chǎn)負債表、財產(chǎn)目錄和債權、債務清單，提出財產(chǎn)作價依據(jù)和債權、債務處理辦法，妥善處理遺留問題。第五十七條 清算費用由企業(yè)現(xiàn)有財產(chǎn)優(yōu)先支付。第五十八條 企業(yè)財產(chǎn)撥付清算費用后，按下列順序清償：

（一）應付未付的職工工資、勞動保險費等；

（二）應繳未繳國家的稅金；

（三）尚未償付的債務。同一順序內(nèi)不足清償?shù)?，按照比例清償。第五十九條 清算終了，企業(yè)的清算凈收益依法繳納所得稅，剩余財產(chǎn)按照投資者出資比例或合同、章程規(guī)定進行分配。第十三章 財務報告與財務評價 第六十條 財務報告是指反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果的總結性書面文件，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和有關附表。

第二篇：股權投資管理制度

股權投資管理制度 第一節(jié) 總 則

第一條 為了規(guī)范公司股權投資行為，加強公司股權投資管理，實現(xiàn)公司資本運作戰(zhàn)略，促進公司主營業(yè)務發(fā)展，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱《上市規(guī)則》）等法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。

第二條 本制度所稱股權投資是指公司以一定資產(chǎn)作價出資，以換取擁有被投資法人實體相應出資人權益的長期投資行為，包括投資設立新公司、進行股權收購、增資擴股等方式。出資方式包括但不限于：貨幣資金、實物資產(chǎn)（經(jīng)資產(chǎn)評估后的房屋、機器、設備、物資等）以及無形資產(chǎn)（經(jīng)資產(chǎn)評估后的專利權、專有技術、商標權、土地使用權等）。

第三條 公司對現(xiàn)有股權的處置，包括因公司解散而收回股權、股權出售、股權置換、內(nèi)部整合重組、減資等行為，按照本制度執(zhí)行。公司控股子公司或參股公司因其他股東方增資擴股、股權轉讓，公積金轉增股本等，導致公司合并報表范圍發(fā)生變化的，按照本制度執(zhí)行；公司合并報表范圍未發(fā)生變化的，參照本制度執(zhí)行。

第四條 根據(jù)《上市規(guī)則》的相關規(guī)定，公司控股子公司發(fā)生的股權投資重大事項，視同本公司發(fā)生的重大事項，由本公司根據(jù)《上市規(guī)則》的相關規(guī)定履行信息披露義務。第五條 公司股權投資的基本原則：

（一）必須遵守國家法律、法規(guī)和《公司章程》的有關規(guī)定；

（二）符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略、中長期規(guī)劃及主營業(yè)務發(fā)展重點的需要，有利于提高核心競爭力，增強持續(xù)發(fā)展能力；

（三）效益優(yōu)先，確保投資收益最大化；

（四）避免重復投資。

第二章 管理機構

第六條 股東大會、董事會為公司股權投資的決策機構，各自在其權限范圍內(nèi)，對公司的股權投資作出決策。

第七條 董事會戰(zhàn)略委員會為公司董事會的專門機構，負責統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和組織公司股權投資項目的分析和研究，為決策提供建議。戰(zhàn)略委員會下設戰(zhàn)略與投資公司工作組，負責股權投資事項的前期準備工作，對股權投資項目進行評審。

第八條 企業(yè)審計管理部是公司股權投資管理的職能部門，負責牽頭組織落實公司股權投資管理的各項具體工作。

第九條 財務部負責股權投資項目的財務指標測算、會計核算，辦理股權投資項目的出資手續(xù)等工作。

第十條 董事會辦公室負責辦理公司股權投資事項的相關信息披露事務事宜。

第十一條 公司法律部負責對股權投資項目的協(xié)議或合同、重要相關信函、章程等法律文件的審核工作。

第三章 決策權限

第十二條 公司股權投資項目應嚴格按照《公司法》和《公司章程》規(guī)定的權限履行相關審批手續(xù)，未經(jīng)董事會、股東大會批準，任何部門和人員不得擅自批準或辦理股權投資事項。

第十三條 公司股權投資事項應當提交股東大會審議：

第四章 決策程序

第十四條 股權投資項目的審批原則上應按照“項目選擇、項目立項、可行性研究、項目評審、投資決策”等程序進行，確保投資決策的科學性、可靠性。

第十五條 項目選擇。企業(yè)審計管理部負責搜集或受理股權投資項目的初始信息，收集相關資料，進行初步調(diào)研考察及初步可行性分析，向總經(jīng)理辦公會議提交立項建議。

第十六條 項目立項?？偨?jīng)理辦公會議對投資項目進行初審，形成書面立項意見，組建投資專項工作組。

第十七條 可行性研究。投資專項工作組負責進一步盡職調(diào)查，對外進行協(xié)議、合同、章程等洽談，進行詳細的可行性研究，擬訂投資方案并形成相關書面材料，報戰(zhàn)略與投資工作組評審。

第十八條 項目評審。戰(zhàn)略與投資工作組對投資項目進行評審，簽署書面評審意見，提交總經(jīng)理辦公會議審議。第十九條 投資決策?？偨?jīng)理辦公會議對股權投資事項進行審議，通過后由戰(zhàn)略與投資工作組向戰(zhàn)略委員會提交正式提案，戰(zhàn)略委員會對該項議案進行討論，并將討論結果提交董事會審議，同時反饋給戰(zhàn)略與投資工作組。根據(jù)股權投資項目的具體情況，經(jīng)相關提議人提議并提交正式議案后，董事會就股權投資項目作出決策。按照權限應由股東大會決策的股權投資項目，在董事會審議通過后還須提交股東大會審議?？毓勺庸镜墓蓹嗤顿Y事項在本公司董事會或股東大會審議通過后，還須根據(jù)子公司的《公司章程》相關規(guī)定，提交其董事會或股東會審議批準。

第五章 組織實施

第二十條 股權投資項目實施之前應簽訂投資合同或協(xié)議，股權投資合同或協(xié)議必須經(jīng)公司法律顧問進行審核，且必須經(jīng)與出資各方協(xié)商一致，并經(jīng)公司授權的決策機構批準后方可對外正式簽署。第二十一條 在股權投資合同或協(xié)議中應明確與各方出資比例相當?shù)亩拢ǘ麻L）、監(jiān)事（監(jiān)事會主席）、總經(jīng)理、財務負責人及其他高級管理人員（以下統(tǒng)稱外派高管）的推薦方式，其中公司推薦外派高管人選方案按照管理權限經(jīng)總經(jīng)理辦公會議或董事會審議批準后，由人力資源部辦理相關推薦或委派手續(xù)。第二十二條 財務部根據(jù)股權投資合同或協(xié)議、董事會或股東會決議、公司投資批準文件、企業(yè)管理部出具的劃款通知，辦理股權投資的劃款手續(xù)。若出資方式為實物或無形資產(chǎn)，必須辦理交接手續(xù)。在簽訂投資合同或協(xié)議之前，不得支付投資款或辦理投資資產(chǎn)的移交。投資劃款完成后，應取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據(jù)。第二十三條 企業(yè)管理部應協(xié)助被投資對象完成工商注冊登記或變更手續(xù)，督促相關部門及時對相關文件資料進行歸檔。第二十四條 企業(yè)管理部牽頭負責組織對股權投資項目進行跟蹤評估，及時提出評估報告或投資調(diào)整的建議。

第六章 信息披露 第二十五條 公司股權投資事項達到下列標準之一時，應當及時披露：

（一）交易涉及的資產(chǎn)總額（同時存在帳面值和評估值的，以高者為準）占公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的10%以上；

（二）交易的成交金額（包括承擔的債務和費用）占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10%以上，且絕對金額超過1000萬元；

（三）交易產(chǎn)生的利潤占公司最近一個會計經(jīng)審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元；

（四）交易標的在最近一個會計相關的主營業(yè)務收入占公司最近一個會計經(jīng)審計主營業(yè)務收入的10%以上，且絕對金額超過1000萬元；

（五）交易標的在最近一個會計相關的凈利潤占公司最近一個會計經(jīng)審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元；

（六）與關聯(lián)自然人發(fā)生的股權投資事項的交易金額在30萬元以上；

（七）與關聯(lián)法人發(fā)生的股權投資事項的交易金額在300萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.5%以上。第二十六條 公司披露股權投資事項時，應當向上海證券交易所（以下稱上證所）提交下列文件：

（一）公告文稿；

（二）與交易有關的協(xié)議或者意向書；

（三）董事會決議、決議公告文稿；

（四）交易涉及到的政府批文（如適用）；

（五）中介機構出具的專業(yè)報告（如適用）；

（六）獨立董事事前認可該交易的書面文件（如適用）；

（七）獨立董事的意見（如適用）；

（八）上證所要求的其他文件。

第二十七條 根據(jù)《上市規(guī)則》的相關規(guī)定，公司披露的股權投資事項公告應當包括以下內(nèi)容：

（一）交易概述及交易標的的基本情況；

（二）獨立董事的事前認可情況和發(fā)表的獨立意見（如適用）；

（三）董事會表決情況；

（四）交易對方的基本情況，交易各方是否存在關聯(lián)關系的說明；

（五）交易標的的交付狀態(tài)、交付和過戶時間；

（六）交易的定價政策及定價依據(jù)，公司支出款項的資金來源；

（七）交易協(xié)議其他方面的主要內(nèi)容，包括交易成交價格及結算方式，支付期限或者分期付款的安排，關聯(lián)人（如適用）在交易中所占權益的性質和比重，協(xié)議生效條件、生效時間和履行期限等； 交易協(xié)議有任何形式的附加或者保留條款的，應當予以特別說明； 交易需經(jīng)股東大會或者有權部門批準的，還應當說明需履行的法定程序和進展情況；

（八）交易目的及交易對公司的影響，包括進行此次交易的真實意圖和必要性，公司預計從交易中獲得的利益（包括潛在利益），對公司本期和未來財務狀況及經(jīng)營成果的影響等；

（九）關于交易對方履約能力的分析；

（十）交易涉及的人員安置、土地租賃、債務重組等情況；

（十一）關于交易完成后可能產(chǎn)生關聯(lián)交易的情況說明；

（十二）關于交易完成后可能產(chǎn)生同業(yè)競爭的情況及相關應對措施的說明；

（十三）中介機構及其意見；

（十四）從當年年初至披露日與該關聯(lián)人累計已發(fā)生的各類關聯(lián)交易的總金額（如適用）；

（十五）中國證監(jiān)會和上證所要求的有助于說明交易真實情況的其他內(nèi)容。

第二十八條 公司應當在報告中按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號<報告的內(nèi)容與格式>》的要求，對報告期內(nèi)股權投資事項進行披露。第七章 其他相關規(guī)定 第二十九條 股權投資項目達到第十三條規(guī)定標準的，公司應當聘請具有執(zhí)行證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所，對交易標的最近一年又一期的財務會計報告進行審計，審計截止日距協(xié)議簽署日不得超過6個月。第三十條 股權投資相關方以實物資產(chǎn)（包括房屋、機器、設備、物資等）或無形資產(chǎn)（包括專利權、專有技術、商標權、土地使用權等）為出資進行股權投資，應當聘請具有執(zhí)行證券、期貨相關業(yè)務資格的資產(chǎn)評估事務所進行評估，評估基準日距協(xié)議簽署日不得超過1年。

第三十一條 公司與同一交易方同時發(fā)生股權投資事項方向相反的兩個相關交易時，應當按照其中單個方向的交易涉及指標中較高者計算披露標準，分別適用第十三、二十五條。第三十二條 公司購買或者出售股權將導致公司合并報表范圍發(fā)生變更的，該股權所對應的公司的資產(chǎn)總額和主營業(yè)務收入，視為第十三、二十五條所述交易涉及的資產(chǎn)總額和與交易標的相關的主營業(yè)務收入。第三十三條 交易僅達到第十三條第（四）項或者第（六）項標準，且公司最近一個會計每股收益的絕對值低于0.05元的，公司經(jīng)向上證所申請豁免

批準后，可以免于將該股權投資事項提交股東大會審議。第三十四條 公司對外股權投資設立公司，根據(jù)《公司法》第二十六條或者第八十一條可以分期繳足出資額的，應當以協(xié)議約定的全部出資額為標準適用第十三、二十五條的規(guī)定。第三十五條 公司進行股權投資交易時，應當對相同交易類別下標的相關的各項交易，按照連續(xù)12個月內(nèi)累計計算的原則，分別適用第十三條或者第二十五條的規(guī)定。已經(jīng)按照第十三條或者第二十五條履行相關義務的，不再納入相關的累計計算范圍。除前款規(guī)定外，公司發(fā)生購買或者出售股權的交易，不論交易標的是否相關，若所涉及的資產(chǎn)總額或者成交金額在連續(xù)12個月內(nèi)經(jīng)累計計算超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的，應當提交股東大會審議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。第三十六條 公司股權投資項目使用募集資金，還應遵照中國證監(jiān)會《關于進一步規(guī)范上市公司募集資金使用的通知》等法律法規(guī)，以及《公司章程》、《募集資金管理制度》等規(guī)章制度的規(guī)定執(zhí)行。第八章 法律責任 第三十七條 違反本制度規(guī)定，擅自辦理或批準辦理股權投資事項，要追究相關責任人的責任，給公司造成經(jīng)濟損失或帶來隱患的，相關責任人應依法賠償公司損失。第九章 附 則 第三十八條 本制度所稱“以上”、“以下”，含本數(shù)；“不足”、“高于”、“超過”不含本數(shù)。第三十九條 本制度未盡事宜，按國家有關法律法規(guī)和公司章程執(zhí)行，與其沖突時，按后者執(zhí)行。

第四十條 本制度由公司董事會解釋，經(jīng)公司董事會審議通過后實施，修改時亦同。

第三篇：股權投資基金認購意向書（定稿）

深圳市XXX創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)認購意向書

深圳市XXX創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)（暫定名，以下簡稱“基金”）：

本公司（本人）已經(jīng)認真閱讀了《深圳市XXX創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）合伙協(xié)議》（以下稱“《協(xié)議》”），明了其中內(nèi)容且沒有疑義。

本公司（本人）自愿以現(xiàn)金方式出資人民幣萬元認購基金（最低認購額度500萬元，按500萬元的整數(shù)倍增加），成為基金之有限合伙人。

在此，本公司（本人）承諾和確認：

1、（如認購人為公司）本公司系依據(jù)《中華人民共和國公司法》及其他相關法律法規(guī)設立的法人，具有作為合伙企業(yè)有限合伙人的合法資格；

2、（如認購人為公司）本次投資符合本公司章程和法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，不會違反政府主管機關的批準文件、通知、要求及其他任何第三方的協(xié)議、合同；

3、本公司（本人）將會按照《協(xié)議》的規(guī)定繳付出資款，并保證該出資款為本公司（本人）合法擁有、可自由處分和免受任何第三方追索。

認購人名稱（姓名）：

營業(yè)執(zhí)照號碼（身份證號碼）：

聯(lián)系人：電話：

傳真：

認購人簽章：

二○一二年月日

第四篇：股權投資投后管理制度

第一章 總則

第一條 本辦法所稱項目公司，是指簽訂正式投資協(xié)議，并已完成劃款、工商變更登記等工作，正式進入投后管理期并經(jīng)公司授權由項目投資中心負責管理的公司。

第二條 投資后管理

投資后管理（以下簡稱：投后管理），是指對項目公司及影響風險控制的有關因素進行持續(xù)監(jiān)控和分析，提供增值服務，處理突發(fā)重大事件的管理過程。包括投后監(jiān)督管理、管理咨詢、風險預警及退出。

第三條 投后管理負責人

1、由項目投資總監(jiān)指定具體投后經(jīng)理，負責所投項目公司的投后管理業(yè)務。

2、投后經(jīng)理在具體的投后管理中，可根據(jù)具體工作需要，申請獲得咨詢公司、會計師事務所、律師事務所等的支持。

第四條 投后管理內(nèi)容

1、監(jiān)督管理 ① 風險管理

② 執(zhí)行投資合同中約定的權利； ③ 出席項目公司董事會議。

2、管理咨詢---增值服務

① 協(xié)助項目公司招聘和解雇關鍵管理人員； ② 對項目公司的日常運作管理提供咨詢與建議；

③ 對項目公司的發(fā)展戰(zhàn)略提供咨詢與建議，并協(xié)助其完成；

④ 協(xié)助項目公司與關鍵的原料供應商或產(chǎn)品顧客建立并維持穩(wěn)定的關系； ⑤ 對項目公司市場營銷策略提出建議； ⑥ 對項目公司的財務管理提供建議； ⑦ 為項目公司提供融資方案與建議。

3、投資退出設計與實施 ① 投資退出設計

根據(jù)項目公司發(fā)展態(tài)勢、市場環(huán)境變化和投資公司自身的投資策略、機會，選擇適當時機、1 / 4

選擇投資退出方式，依據(jù)最有利的方式設計投資退出方案。

② 投資退出實施

a.已約定退出方式之投資退出實施。b.未約定退出方式之投資退出實施。

第二章 對接協(xié)調(diào)會

第五條 投資完成，投資總監(jiān)負責組織召開項目公司和投后管理對接會，參加人員為投后管理經(jīng)理和項目公司的高級管理人員，對接會上主要有以下兩項內(nèi)容：

1、闡述投資理念和投后管理的基本要求；

2、明確項目公司總經(jīng)理助理、行政部門負責人、財務部門負責人（財務總監(jiān)）等人員作為日常對接人，建立日常對接的長效機制。

第三章 日常性管理

第六條 財務信息收集

1、投后管理部門定期收集匯總項目公司月報、季度財務報告和財務報告。月、季度報告應在月度、季度結束后的15天內(nèi)完成收集，報告應在結束后的30天內(nèi)完成收集，報告以紙質版（需加蓋公章）+電子版進行匯總。

2、投后管理部門對財報進行簡單分析，根據(jù)實際情況編寫分析報告，提出改進建議。

3、如財務狀況發(fā)生重大變異，應及時向投資總監(jiān)匯報并商討提出處理對策。第七條 定期走訪

1、投后管理經(jīng)理每季度走訪項目一次，并向投資總監(jiān)書面匯報項目生產(chǎn)經(jīng)營計劃執(zhí)行情況以及書面形式訪談紀要。

2、投后管理經(jīng)理應拜訪項目公司研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、財務等負責人，直接掌握獲取第一手生產(chǎn)經(jīng)營以及市場等信息；對于中早期項目應當積極參加項目公司的重要工作會議、產(chǎn)品推介或訂貨會等。

第八條 突發(fā)或重大事項變異處理

如項目公司生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生重大突發(fā)事項或投資協(xié)議履行發(fā)生重大違約，投后經(jīng)理應立即向投資總監(jiān)報告，提出妥善處理對策，經(jīng)領導審核同意后執(zhí)行。

如發(fā)生以下情況，視為重大突發(fā)事項和重大違約：

1、項目公司不能按照合同履行或投資資金未按合同約定使用的；

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2、項目公司單項投資虧損超過100萬元(含100萬元)或雖不足100萬元但投資虧損額達到賬面投資額20％以上的；未能按照合同完成預定利潤目標的60%以上的；

3、對投資額、資金來源及構成進行重大調(diào)整，致使項目公司負債過高，超出項目公司經(jīng)濟承受能力的；導致銀行到期資金不能歸還的；

4、參、控股股權比例發(fā)生重大變化，導致控制權轉移的；

5、項目公司嚴重違約，出現(xiàn)損害投資人利益的。第九條 項目競爭分析

投后管理部門每年一次對投資項目進行國家政策變化、行業(yè)趨勢變化、競爭格局變化研究，重點分析市場、技術變化和競爭對手變化對項目公司產(chǎn)生的重大影響，與投資總監(jiān)共同探討解決方案然后反饋給項目公司。

第十條 項目總體運行狀況評估

投后管理經(jīng)理于項目投資完成后滿6個月對項目進行總體運行評估，對項目運行實際結果與經(jīng)營計劃進行對比分析，找出偏離原因；此后每年一次，出具書面的評估報告，并提出調(diào)整公司投資戰(zhàn)略的建議方案上報投資總監(jiān)。如出現(xiàn)重大變異，可即時上報公司最高層進行風險預警。

項目總體運行評估基本指標應包括：

1、對項目可行性研究論證、決策、實施和運營情況進行全面回顧；

2、對項目財務和經(jīng)濟效益、技術和能力、項目管理等方面進行分析評價；

3、對項目存在問題提出改進意見和責任追究建議；

第四章 決策性管理

第十一條 公司派出董事、監(jiān)事代表公司出席項目公司董事會、股東會或監(jiān)事會，聽取審查項目公司經(jīng)營報告并行使權力參與項目公司的決策管理，具體由投后管理部門負責安排，要求項目公司提前通知會議時間地點并提交相關會議資料。

相關資料由投后管理部門牽頭對會議資料進行討論，所有涉及要行使表決權的議案，都要經(jīng)過投資總監(jiān)審查決定；重大事項要提交合伙人會議（項目投資決策委員會）決定，出席會議必須按照會議精神履行投票決定權。

第十二條 董事不方便參與，可指定投資總監(jiān)或投后經(jīng)理列席參加，代表本公司立場表達意見提出建議并按照公司會議精神行使投票權，所有與會人員應及時將相關會議情況向投資總監(jiān)報告，所有會議資料應留存投后管理部門歸檔備查。

第五章 增值服務

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第十三條 投后管理經(jīng)理應及時了解項目公司對增值服務的需求，并及時提交給公司。需管理層面出面跟項目公司高管溝通提供增值服務，投后管理經(jīng)理應做好各種對接和準備工作。

第十四條 投后管理經(jīng)理應當積極參與推動項目公司規(guī)范化工作以及再融資工作；每年須針對項目公司的具體情況提出有針對性的書面管理建議，作為對所負責項目公司提供增值服務的重要內(nèi)容。

第十五條 建立雙方高層相互溝通的長效機制，以項目公司核心高管定期來公司或不定期電話溝通等形式進行。

第六章 檔案管理

第十六條 投后管理所形成的所有文檔均抄報或提交投后中心，投后管理部門對每一個項目建立獨立檔案并妥善保管，便于公司或部門隨時查閱、跟蹤管理和評估。

第七章 分級管理

第十七條 為節(jié)省人力實現(xiàn)有限資源的最優(yōu)化配置，將項目公司分為A類（重點關注）和B類（一般關注）。特殊情況下，項目發(fā)生嚴重突發(fā)事項或重大違約程度，可召開會議討論將項目公司列入A類，A類項目公司投后管理采取個案個議的模式討論確定；B類項目公司采取2-4章規(guī)定。

第八章 投后管理部門匯報

第十八條 投后管理部門每月組織召開投后管理運營分析會，編制經(jīng)營分析報告，次月20日匯報，報告內(nèi)容應包括項目投資總體情況、各項目公司經(jīng)營情況等內(nèi)容。

第九章 附則

第十九條 本辦法由項目投資中心負責解釋。第二十條 本辦法自審批通過之日起實施。

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第五篇：投資公司股權投資管理制度

股權投資管理制度

第一章 總則

第一條 為加強對公司股權投資業(yè)務的規(guī)范化管理，建立有效的投資風險約束機制，實現(xiàn)基金投資綜合效益最大化，根據(jù)相關法律，結合公司業(yè)務特點，制定本辦法。

第二條 公司開展的各類投資業(yè)務均適用本辦法。

第二章 投資原則及標準

第三條 投資原則

（一）投資策略定位于對上市前的成長優(yōu)質企業(yè)和創(chuàng)新型優(yōu)質初創(chuàng)企業(yè)股權進行投資，追求與被投資項目公司共同成長，并為基金投資人獲得滿意回報。

（二）考慮到股權投資的風險較大，在投資方向上將優(yōu)先選擇財務指標符合要求且具有較大增值潛力的項目進行投資，確保投資資金的安全性、收益性和流動性。

第四條 投資資金的分配

合理分配各期募集資金，以確保公司能獲得持續(xù)而穩(wěn)定的投資收益。第五條 投資限制

（一）不得投資于非股權投資領域（可轉換債券等金融工具除外）；

（二）不得投資于承擔無限責任的企業(yè)；

（三）不得為非所投資企業(yè)提供擔保。所投資企業(yè)要求擔保的，應按股份比例承擔擔保責任，且須經(jīng)公司投資決策委員會同意；

（四）不得直接投資于經(jīng)營性房地產(chǎn)業(yè)務；

（五）不得從事未經(jīng)投資決策委員會（或董事會）授權的其它業(yè)務。第六條 投資標準

（一）選擇投資的項目應在行業(yè)內(nèi)具備核心競爭優(yōu)勢，例如一定的市場占有率、技術優(yōu)勢、新商業(yè)模式、具備稀缺資源優(yōu)勢或準入資格等，并至少具備以下五點：

（1）發(fā)展戰(zhàn)略清晰、未來增長可預期；（2）清晰且經(jīng)檢驗的有效盈利模式；（3）穩(wěn)定、專業(yè)、可溝通的經(jīng)營團隊；（4）法人治理結構清晰；

（5）具有完整財務、稅務記錄，無潛在損失。

（二）有足夠的安全邊際，投資價格合理；

第三章 組織管理與決策程序

第七條 公司股權投資管理業(yè)務的運作部門主要包括：投資決策委員會、項目開發(fā)部、投資管理部。

第十一條 投資決策委員會是公司投資業(yè)務決策的最高權力機構，投資決策委員會設主任委員1名，投資決策委員會委員及主任委員由公司投資決策委員會決定產(chǎn)生。每次參加投資決策會議的委員為5名，表決投票時同意票數(shù)達到4票為通過，同意票數(shù)未達到4票為未通過。因故無法參加投資決策會議的委員可書面提交表決意見。

第十二條 投資決策委員會的職責為：

（一）制訂、修改公司的投資策略與投資政策；

（二）審核立項申請文件（提交的文件），出席投資決策委員會小組會議，獨立發(fā)表評審意見并客觀、公正地行使投票權；

（三）對擬投資的項目進行可行性論證和評審，作出批準或不批準投資的決定；

第八條 項目開發(fā)部是公司的項目開發(fā)、盡調(diào)和評審部門，對公司投資決策委員會負責。項目開發(fā)報告會每個月不定時開發(fā)兩次，對時間要求緊迫的立項項目，可靈活掌握。

第九條 項目開發(fā)部的職責是：

（一）對項目審核工作負有勤勉、誠信之責；

（二）對項目進行審查、評估，做出初級的篩選批準或不批準立項的決定；

（三）組織項目的審慎調(diào)查工作，對上報投資決策委員會的項目文件進行初審，并提出合理化建議；

第十三條 投資管理部是投資立項委員會、投資決策委員會的日常工作機構，是公司投資管理業(yè)務運作的后臺支持部門。

第十四條 綜合管理部的職責為：

（一）定期、不定期組織召開項目立項會及投資決策會；

（二）管理項目資料和會議文件；

（三）其他與項目投資管理相關協(xié)調(diào)支持工作。

第四章 投資業(yè)務流程

第十五條 項目的投資業(yè)務流程主要包括：項目初審、立項管理、審慎調(diào)查、投資決策、協(xié)議的起草和執(zhí)行、跟蹤管理、投資退出等步驟。

第十六條 項目初審

投資經(jīng)理負責收集項目方提供的《商業(yè)計劃書》及其他相關信息材料，對項目進行初步篩選、評判，提出可否跟進的初審意見。

第十七條 立項管理

立項是審慎調(diào)查前的一項工作。對具有進行審慎調(diào)查價值的項目，投資經(jīng)理應填寫《立項申請報告表》，連同項目方提供的《商業(yè)計劃書》等有關資料，報公司立項會審批。

投資經(jīng)理將項目基本情況向立項委員會委員進行匯報，評審委員應對立項會所評審的項目出具書面的評審意見，經(jīng)委員一致認可的項目即可開展盡職調(diào)查工作，若委員對項目最終持否定意見，則該項目終止。

對未通過立項的項目，應將資料交由綜合管理部歸檔。第十八條 審慎調(diào)查

對經(jīng)立項會批準立項并決定進行審慎調(diào)查的項目，由執(zhí)行董事組織項目組進行項目的審慎調(diào)查與評估。在完成項目現(xiàn)場的審慎調(diào)查后，項目組應制作完成《項目審慎調(diào)查報告》及《項目投資建議書》。

第十九條 投資決策

投資決策委員會采用會議方式，全體委員均須表決。自所有投資委員接到全套評審材料之日起5個工作日內(nèi)召開投資決策會議，并形成《投資決策委員會審核意見表》。項目在通過決策之后的后續(xù)入資過程中，若因客觀原因遇到與投資決策會議表決之時發(fā)生預設條件的重大變化，應撰寫書面報告并提交投資決策委員會重新表決。

第二十條 合同的起草與執(zhí)行

投資決策委員會做出項目投資決議后，由項目小組根據(jù)投資決策委員會決議以及公司律師起草的投資合同標準文本與擬投資企業(yè)及其原股東進行合同條款的磋商，洽談投資協(xié)議。

在起草完項目合同后，投資經(jīng)理需填寫《合同審批表》，按公司合同管理制度的要求，一并逐級上報審批，并提交法定代表人或其授權代表簽署?！逗贤瑢徟怼窇忻鳎和顿Y金額、投資方式、違約責任條款、管理約束等項目投資的保護性條款的簡要內(nèi)容。

投資合同簽署生效后，由投資經(jīng)理負責合同的具體履行工作，其他相關部門應予以配合。

第二十一條 跟蹤管理

公司對所投資項目原則上通過委派產(chǎn)權代表進入被投資企業(yè)董事會或監(jiān)事會，并由投資經(jīng)理配合進行項目投資后的管理工作。產(chǎn)權代表及投資經(jīng)理的主要職責為：

（一）依照《投資合同》的規(guī)定，負責監(jiān)管投資資金到位；

（二）督促被投資企業(yè)及時出具有效的出資證明或股權證明；

（三）監(jiān)督被投資企業(yè)章程的修改和工商、稅務登記手續(xù)的辦理；

（四）監(jiān)督被投資企業(yè)融資資金的使用，如與資金使用計劃有重大變更，應及時向公司匯報，并采取相應的措施；

（五）定期將被投資企業(yè)的財務報告呈報公司，并向公司書面匯報被投資企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況，填寫《企業(yè)季度情況報告表》；

（六）代表公司參加被投資企業(yè)的股東會、董事會或監(jiān)事會會議，不得缺席，并按照經(jīng)批準的表決意見進行表決；

（七）向被投資企業(yè)提供增值服務；

（八）完成公司安排的其他保障公司在被投資企業(yè)內(nèi)利益的工作。第二十二條 投資退出

投資經(jīng)理提交《投資退出方案書》，由投資決策委員會審批同意，并組織實施，項目退出后完成《項目總結報告》。

第五章 附 則

第二十三條 本辦法由投資決策委員會負責解釋。第二十四條 本辦法自發(fā)布之日起生效。