第一篇：XX公司2012年度內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案

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1XX公司2012年度內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案

一、基本情況介紹

1、公司基本情況，包括公司簡(jiǎn)稱、股票代碼、上市地、公司的性質(zhì)、組織架構(gòu)等；

2、內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作組織架構(gòu)，包括內(nèi)部控制工作的負(fù)責(zé)人（董事長(zhǎng)或總經(jīng)理）和牽頭部門，內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作指定聯(lián)絡(luò)人及其聯(lián)系方式，牽頭部門的人員構(gòu)成情況、工作機(jī)制、工作職責(zé)及匯報(bào)路徑等；

3、內(nèi)部控制實(shí)施工作有關(guān)聘請(qǐng)咨詢機(jī)構(gòu)的考慮和計(jì)劃；

4、前期開展的內(nèi)控建設(shè)工作情況、已取得的階段性成果、尚未完成的事項(xiàng)。

二、內(nèi)部控制建設(shè)工作計(jì)劃

制定內(nèi)部控制建設(shè)工作計(jì)劃，包括工作任務(wù)，計(jì)劃完成時(shí)間及責(zé)任人。其中工作任務(wù)包括但不限于：

1、確定內(nèi)部控制實(shí)施的范圍和內(nèi)容；

2、梳理風(fēng)險(xiǎn)，編制風(fēng)險(xiǎn)清單；

3、將現(xiàn)有的政策、制度等與風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行比對(duì)，查找內(nèi)控缺陷；

4、制定內(nèi)控缺陷整改方案；

5、落實(shí)缺陷整改工作，可能包括調(diào)整機(jī)構(gòu)設(shè)置和流程、修訂政策及制度、調(diào)配人員等；

6、檢查整改效果；

7、按照要求披露內(nèi)控實(shí)施工作情況。

三、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃

制定內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃，包括工作任務(wù)，計(jì)劃完成時(shí)間及責(zé)任人。其中工作任務(wù)包括但不限于：

1、編制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃，評(píng)價(jià)工作的具體時(shí)間表和人員分工；

2、確定內(nèi)部控制缺陷的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，包括定性標(biāo)準(zhǔn)和定量標(biāo)準(zhǔn)。缺陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷；

3、組織實(shí)施自我評(píng)價(jià)工作，編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿；

4、對(duì)發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行評(píng)價(jià)，編制缺陷評(píng)價(jià)匯總表，同時(shí)提出整改建議，編制整改任務(wù)單；

5、根據(jù)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告；

6、按照要求披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

四、內(nèi)部控制審計(jì)工作計(jì)劃

制定內(nèi)部控制審計(jì)工作計(jì)劃，包括工作任務(wù)，計(jì)劃完成時(shí)間及責(zé)任人。其中工作任務(wù)包括但不限于：

1、確定將聘請(qǐng)進(jìn)行內(nèi)部控制審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

2、按照要求披露內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。

第二篇：內(nèi)控建設(shè)實(shí)施工作方案

北京機(jī)電院高技術(shù)股份有限公司

股份公司發(fā)[2013] 34 號(hào) 簽發(fā)人：趙傳軍

內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施工作方案

北京京城機(jī)電控股有限責(zé)任公司：

為進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司健康持續(xù)的發(fā)展，根據(jù)財(cái)政部等五部委印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引要求、市國(guó)資委《關(guān)于構(gòu)建市屬國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項(xiàng)的通知》（京國(guó)資發(fā)[2013]13號(hào)）、京城控股《關(guān)于報(bào)送企（事）單位內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案的通知》（京機(jī)計(jì)（通）[2013]29號(hào)）的文件要求，結(jié)合北京機(jī)電院高技術(shù)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱：機(jī)電院股份）管理現(xiàn)狀，現(xiàn)制定機(jī)電院股份內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案，具體內(nèi)容如下：

一、總體目標(biāo)

根據(jù)財(cái)政部、市國(guó)資委、京城控股文件的要求，結(jié)合機(jī)電院股份“十二五”發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報(bào)股東，惠及員工。按照“全面啟動(dòng)、分批實(shí)施、務(wù)求實(shí)效”的原則，以全面測(cè)試、梳理機(jī)電院股份內(nèi)部控制現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險(xiǎn)和提高效率為重點(diǎn)，以分析企業(yè)內(nèi)部控制缺陷、補(bǔ)充修訂管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程為手段，/ 7 建立涵蓋公司的決策層、執(zhí)行層、作業(yè)層等各個(gè)層級(jí)的全員、全過(guò)程內(nèi)控體系。從而有效保證機(jī)電院股份經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略。

二、基本內(nèi)容

（一）構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管控為導(dǎo)向的內(nèi)控管理體系

對(duì)照財(cái)政部等五部委出臺(tái)的《基本規(guī)范》和《配套指引》，對(duì)機(jī)電院股份的內(nèi)部控制體系進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風(fēng)險(xiǎn)管控的基本要求，對(duì)現(xiàn)有的企業(yè)內(nèi)控流程進(jìn)行升級(jí)建設(shè)；建立適合公司發(fā)展的內(nèi)控管理體系。

（二）構(gòu)建以內(nèi)控信息一體化為目標(biāo)的實(shí)施體系

以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)內(nèi)控流程為基礎(chǔ)，逐步實(shí)現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運(yùn)行。即業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)由“人控”到“機(jī)控”，主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi)控流程能夠達(dá)到上線運(yùn)行規(guī)劃要求。

（三）構(gòu)建以內(nèi)控評(píng)價(jià)為重點(diǎn)的持續(xù)改進(jìn)體系

通過(guò)內(nèi)控流程的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)，分析評(píng)價(jià)控制缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)內(nèi)控體系存在的不足進(jìn)行跟蹤，提出切實(shí)可行的整改方案，直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。

三、重點(diǎn)任務(wù)

（一）完善流程制度體系

1、梳理風(fēng)險(xiǎn)控制流程。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，要確定企業(yè)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)所有潛在重大風(fēng)險(xiǎn)，包括風(fēng)險(xiǎn)名稱、風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)涉及的活動(dòng)或流程、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響、風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任部門等若干要素，要形成風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)（風(fēng)險(xiǎn)清單），確定風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略/ 7 和控制辦法，將風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管理和控制體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)中，明確業(yè)務(wù)流程運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)行授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)控制辦法。建立基于風(fēng)險(xiǎn)防范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)化流程體系。

2、完善風(fēng)險(xiǎn)控制制度。在流程梳理、流程標(biāo)準(zhǔn)建立的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理，對(duì)流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范。

（二）建立監(jiān)督評(píng)價(jià)體系

1、建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機(jī)制、檢查責(zé)任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內(nèi)控流程標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，根據(jù)關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制措施和控制責(zé)任，設(shè)計(jì)關(guān)鍵控制點(diǎn)的執(zhí)行檢查辦法，配合流程標(biāo)準(zhǔn)，出具內(nèi)控檢查標(biāo)準(zhǔn)。

2、建立內(nèi)控定期的自我評(píng)價(jià)體系。結(jié)合內(nèi)控執(zhí)行檢查，定期開展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作，對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行定期評(píng)估，并將評(píng)價(jià)結(jié)果與績(jī)效考核掛鉤。

3、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，包括調(diào)整分析、調(diào)整授權(quán)、調(diào)整審批、調(diào)整試運(yùn)行與調(diào)整評(píng)價(jià)等，保持內(nèi)控的適應(yīng)性。

（三）健全內(nèi)控組織體系

1、健全內(nèi)控決策組織。明確董事會(huì)、總經(jīng)理等內(nèi)控決策職責(zé)，理順內(nèi)控決策機(jī)制和決策流程，強(qiáng)化決策責(zé)任評(píng)價(jià)。

2、健全內(nèi)控管理組織。審計(jì)部是公司內(nèi)控管理組織的常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織內(nèi)控建設(shè)工作。事業(yè)部、管理部室、投資子公司是內(nèi)控建設(shè)的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)內(nèi)控建設(shè)的具體實(shí)施工作。具體內(nèi)容如下：

（1）審計(jì)部：是公司內(nèi)控體系建設(shè)工作的日常組織與協(xié)調(diào)職能管/ 7 理部門。組織開展內(nèi)控評(píng)價(jià)、履行報(bào)告程序。完善公司內(nèi)部控制體系有效的監(jiān)督與評(píng)價(jià)等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（2）財(cái)務(wù)部：完善公司財(cái)務(wù)管理，為公司管理層提供有效、真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險(xiǎn)防控等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（3）總經(jīng)理辦公室：協(xié)調(diào)董事會(huì)與內(nèi)控工作機(jī)構(gòu)的信息溝通，設(shè)計(jì)適應(yīng)公司發(fā)展需要的組織機(jī)構(gòu)和職能，建立規(guī)范的計(jì)劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務(wù)管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（4）人力資源部：完善建立與公司發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的有特色的人力資源開發(fā)與管理體系和開放式的用人機(jī)制，建設(shè)精干、高效、不斷進(jìn)取的員工隊(duì)伍，保持公司智力資本的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（5）總工程師辦公室：規(guī)劃、建設(shè)、完善公司技術(shù)創(chuàng)新體系，持續(xù)提高公司技術(shù)創(chuàng)新水平，保持公司技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（6）運(yùn)營(yíng)管理部：完善生產(chǎn)管理、工程管理、運(yùn)營(yíng)管理體系建設(shè)，促進(jìn)公司生產(chǎn)管理、工程管理、運(yùn)營(yíng)管理水平的提高。規(guī)范并監(jiān)督投資公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，確保投資安全，控制投資風(fēng)險(xiǎn)，提高公司投資效益等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（7）投資管理發(fā)展部：完善環(huán)保類項(xiàng)目投資、環(huán)保企業(yè)并購(gòu)項(xiàng)目和相關(guān)的資本運(yùn)作等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。/ 7（8）市場(chǎng)部：完善營(yíng)銷體系建設(shè)，提高公司市場(chǎng)管理運(yùn)作水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力；保持公司營(yíng)銷體系運(yùn)行的有效性和適用性，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，提高公司市場(chǎng)知名度和影響力等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（9）上市辦：研究與制訂公司發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)發(fā)展子戰(zhàn)略，對(duì)戰(zhàn)略執(zhí)行情況和戰(zhàn)略調(diào)整提出建議，組織實(shí)施公司上市工作等管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（10）國(guó)際部：完善國(guó)際市場(chǎng)的開拓，促進(jìn)和保證公司國(guó)際業(yè)務(wù)快速發(fā)展，樹立公司品牌國(guó)際影響力，推動(dòng)公司國(guó)際化發(fā)展等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（11）事業(yè)部：完善事業(yè)部管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（12）投資子公司：完善投資公司管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（四）優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境體系

1、優(yōu)化內(nèi)控文化。要在原有企業(yè)文化的基礎(chǔ)上植入未雨綢繆、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等內(nèi)部控制特征，形成“人人講內(nèi)控、人人實(shí)施內(nèi)控、人人受制內(nèi)控”的內(nèi)控文化。

2、優(yōu)化人力資源。要通過(guò)培訓(xùn)進(jìn)修、招聘等手段，培養(yǎng)內(nèi)控管理人才，做好內(nèi)控人才儲(chǔ)備。

四、工作安排

（一）實(shí)施進(jìn)度

1、流程梳理階段：通過(guò)該階段工作，摸清企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理流程的實(shí)際運(yùn)行狀況，為下一步的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查和評(píng)級(jí)奠定基礎(chǔ)。/ 7

2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段：進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)信息的收集，完成和領(lǐng)導(dǎo)班子的訪談，形成公司流程的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)（風(fēng)險(xiǎn)清單）。

3、流程和組織、制度重整階段：結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估形成的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，進(jìn)行流程的重新整合與設(shè)計(jì)，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)，形成新的控制流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。

4、成果提交和驗(yàn)收階段：完成內(nèi)控評(píng)價(jià)自評(píng)、手冊(cè)文檔撰寫等工作，提供內(nèi)控最終成果--內(nèi)控手冊(cè)。

（二）工作小組

公司組建內(nèi)控體系建設(shè)工作小組，公司高管、投資子公司高管、事業(yè)部經(jīng)理、管理部室經(jīng)理要根據(jù)內(nèi)控建設(shè)工作方案的要求，全面組織開展相關(guān)工作，工作小組成員名單如下：

組長(zhǎng)：趙傳軍、殷新京

副組長(zhǎng)：劉莉、李鳳、巴智勇、郭漫宇、方詠梅、劉軍、胡國(guó)飛、郭偉、遲向磊、白金玉、賈天新

組員：梁黎明、趙剛、康玲、于淑芬、印虹、郭文杰、潘然、盧金旗、施垠、趙旭丹、榮彬、王茜、李瑩、劉世峰、于廣濤、童外元

（三）具體時(shí)間安排及責(zé)任部門：

1、“內(nèi)控建設(shè)實(shí)施”啟動(dòng)會(huì)

2013年11月10日前召開“內(nèi)控建設(shè)實(shí)施”啟動(dòng)會(huì)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小組。要求公司高管、管理部室中層干部、事業(yè)部經(jīng)理、辦公室主任、骨干員工、投資子公司高管等參加。

2、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)梳理階段：2013年11月10日至2014年4月30日

事業(yè)部、管理部室、投資子公司配合工作小組完成梳理內(nèi)部控制/ 7 要求及制度體系建設(shè)及具體實(shí)施情況的差異，工作小組將梳理出來(lái)的關(guān)鍵內(nèi)控點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理匯總，結(jié)合內(nèi)控要求，對(duì)公司制度進(jìn)行全面清理，完成和領(lǐng)導(dǎo)班子的訪談工作，形成公司內(nèi)控流程中的風(fēng)險(xiǎn)清單。

3、流程和組織、制度重整階段：2014年5月1日至2014年12月31日

結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估形成的風(fēng)險(xiǎn)清單，事業(yè)部、管理部室、投資子公司根據(jù)工作小組的工作安排，進(jìn)行流程的重新整合與設(shè)計(jì)，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)，形成新的控制流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。

4、成果提交和驗(yàn)收階段：2015年1月1日至2015年8月31日 工作小組根據(jù)新的控制流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)控自評(píng)、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)修改。形成公司內(nèi)控手冊(cè)，上報(bào)京城控股。

二○一三年十月三十一日

主題詞：內(nèi)控建設(shè) 方案

北京機(jī)電院高技術(shù)股份有限公司總經(jīng)理辦公室 2013年10月31日印發(fā)

聯(lián)系人：郭文杰 聯(lián)系電話：85235093 共印4份 / 7

第三篇：深圳發(fā)展銀行股份有限公司內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案.

深圳發(fā)展銀行股份有限公司內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案

深圳發(fā)展銀行股份有限公司根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)以及各類監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求, 建 立了覆蓋全面、針對(duì)性強(qiáng)、執(zhí)行到位、監(jiān)督有力的內(nèi)部控制體系,保障了公司業(yè) 務(wù)持續(xù)穩(wěn)健的發(fā)展。

為貫徹落實(shí)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)配套指引,根據(jù)上市部函《關(guān) 于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》以及深證局公司字? 2011? 31號(hào) 《關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》指示精 神, 本行擬定了內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案, 本方案已于 2011年 4月 26日經(jīng)本行董 事會(huì)審議通過(guò), 本行董事會(huì)及其全體成員對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承 擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

一、公司基本情況介紹 公司簡(jiǎn)稱:深圳發(fā)展銀行 股票簡(jiǎn)稱:深發(fā)展 A 股票代碼:000001 上市地:深圳證券交易所

公司資產(chǎn)規(guī)模:截至 2010年 12月 31日總資產(chǎn)為 7,276億元人民幣。業(yè)務(wù)性質(zhì):本行主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍是經(jīng)有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的各項(xiàng)商業(yè)銀行業(yè) 務(wù),主要包括:辦理人民幣存、貸、結(jié)算、匯兌業(yè)務(wù);人民幣票據(jù)承兌和貼現(xiàn);各項(xiàng)信托業(yè)務(wù);經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)發(fā)行或買賣人民幣有價(jià)證券;外匯存款、匯款;境內(nèi)境外借款;在境內(nèi)境外發(fā)行或代理發(fā)行外幣有價(jià)證券;貿(mào)易、非貿(mào)易結(jié)算;外幣票據(jù)的承兌和貼現(xiàn);外匯放款;代客買賣外匯及外幣有價(jià)證券, 自營(yíng)外匯買 賣;資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù);保險(xiǎn)兼業(yè)代理業(yè)務(wù);黃金現(xiàn)貨買賣、黃金收購(gòu)、同業(yè)黃金拆借、向企業(yè)租賃黃金、黃金項(xiàng)目融資、以及對(duì)居民個(gè)人開辦黃金投資 產(chǎn)品零售業(yè)務(wù);經(jīng)有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)或允許的其他業(yè)務(wù)。

組織架構(gòu):本行建立了以行長(zhǎng)為核心的管理團(tuán)隊(duì), 實(shí)行條線結(jié)合的高管職銜 序列,建立業(yè)務(wù)首席官制度,明確了高級(jí)管理人員的職責(zé)分工和報(bào)告線路。本行分總、分、支三個(gè)層級(jí),實(shí)行條線和總分支矩陣管理,分行各項(xiàng)業(yè)務(wù)接 受條線和總行職能部門的管理。

二、組織保障

本行管理層高度重視項(xiàng)目實(shí)施, 在董事會(huì)層面設(shè)立以肖遂寧董事長(zhǎng)和理查德 行長(zhǎng)為核心成員、審計(jì)與關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)主席和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)委員及其他 董事會(huì)成員共同參與的項(xiàng)目指揮委員會(huì);在管理層層面, 成立以副行長(zhǎng)兼首席財(cái) 務(wù)官陳偉為組長(zhǎng), 行長(zhǎng)特別助理林德云為副組長(zhǎng)的項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組, 成員包含了公 司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、資金、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、信貸、人力資源、IT 法律合規(guī)、稽核 等條線的行領(lǐng)導(dǎo)。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)項(xiàng)目管理小組(PMO ,負(fù)責(zé)項(xiàng)目的總體規(guī)劃、進(jìn)程監(jiān)控、工作 協(xié)調(diào)等。由總行合規(guī)部牽頭組織合規(guī)部、稽核部、外部咨詢單位人員和分行骨干 組成 PMO ,財(cái)信部參與協(xié)助。

按照業(yè)務(wù)模塊和流程分類, 在項(xiàng)目組下設(shè)立了 8個(gè)子項(xiàng)目小組, 分別為對(duì)公 組、零售組、財(cái)務(wù)組、資金組、運(yùn)營(yíng)組、IT 組、信用卡組、綜合組,由相應(yīng)部 門主管和 2-4名業(yè)務(wù)骨干組成,負(fù)責(zé)具體工作的落實(shí)。

3月 4日,本行召開了全行啟動(dòng)大會(huì),董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)、首席財(cái)務(wù)官就項(xiàng)目實(shí) 施的重要意義進(jìn)行了宣導(dǎo), 并就內(nèi)控實(shí)施提出了具體的要求, 要求全行參與, 高 度重視。

為保障項(xiàng)目實(shí)施的質(zhì)量, 本行還通過(guò)公開招標(biāo)聘請(qǐng)普華永道咨詢(深圳 有 限公司作為項(xiàng)目的咨詢顧問(wèn),指導(dǎo)項(xiàng)目規(guī)劃和實(shí)施。

三、內(nèi)部控制建設(shè)及自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃

根據(jù) 《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《商業(yè)銀行

內(nèi)部控制指引》及《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)范要求, 本行以防范風(fēng)險(xiǎn)和審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn),逐步建立和完善了一系列風(fēng)險(xiǎn)防范的制 度、程序和方法,形成了全面、審慎、有效和獨(dú)立的內(nèi)部控制制度體系,對(duì)保持 本行各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展,防范金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了有效的作用。

為明確責(zé)任并根據(jù)項(xiàng)目管理需要, 我行按照 《 <企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 >實(shí)施 項(xiàng)目工作計(jì)劃》 明確了各項(xiàng)工作任務(wù)的內(nèi)容、計(jì)劃完成時(shí)間及責(zé)任人。具體如下 :

四、內(nèi)控審計(jì)工作計(jì)劃

本行擬委托安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所按 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 及 《企業(yè)內(nèi) 部控制審計(jì)指引》的要求對(duì)本行內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì),并發(fā)表審計(jì)意見。2月份,本行召集執(zhí)行內(nèi)部控制咨詢工作的普華永道咨詢(深圳有限公司和執(zhí) 行內(nèi)控審計(jì)工作的安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所,就 2011年內(nèi)部控制工作的范圍、時(shí) 間表等達(dá)成一致意見。目前初步擬定審計(jì)工作的時(shí)間表如下: 1.2011年 4-6月, 安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所與本行就內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作 范圍,階段性工作成果進(jìn)行溝通,并請(qǐng)安永提出建議;責(zé)任人:財(cái)信部、審計(jì)師。

2.2011年 12月-2012年 2月,安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)我行內(nèi)部控制工 作進(jìn)行檢查,包括:與管理層進(jìn)行訪談、執(zhí)行穿行測(cè)試、抽查樣本執(zhí)行 內(nèi)部控制測(cè)試、跟蹤整改情況、根據(jù)我行整改情況進(jìn)行樣本的補(bǔ)充測(cè)試。責(zé)任人:審計(jì)師。

3.2012年 3月,與年報(bào)同時(shí)出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。責(zé)任人:財(cái)信部、董 秘處。本行將積極配合審計(jì)師執(zhí)行好本次內(nèi)部控制的審計(jì)工作, 并及時(shí)按照證監(jiān)會(huì) 的要求做好內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的披露工作。

附件:《 <企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 >實(shí)施項(xiàng)目工作計(jì)劃》 深圳發(fā)展銀行股份有限公司 2011年 4月 27日 附件: 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》實(shí)施項(xiàng)目工作計(jì)劃

一、項(xiàng)目目標(biāo)

根據(jù)《基本規(guī)范》及其配套指引,結(jié)合深發(fā)展的實(shí)際情況,設(shè)定項(xiàng)目實(shí)施目標(biāo):?確定內(nèi)部控制的實(shí)施范圍,梳理風(fēng)險(xiǎn),設(shè)計(jì)內(nèi)控自評(píng)工作流程及模板;?梳理試點(diǎn)分行的業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制, 記錄控制矩陣, 評(píng)估其設(shè)計(jì)和執(zhí)行 有效性并提出改進(jìn)建議;?深發(fā)展內(nèi)控項(xiàng)目組對(duì)內(nèi)控自評(píng)工作進(jìn)行分行層面的推廣, 對(duì)項(xiàng)目范圍內(nèi)的 分行及支行進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià);?根據(jù)識(shí)別的現(xiàn)有內(nèi)控體系中缺陷和不足,及時(shí)進(jìn)行整改;?建立規(guī)范的內(nèi)部控制文檔, 包括《公司層面控制文檔》、《風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣》、《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)操作指引》和《獨(dú)立評(píng)價(jià)調(diào)查問(wèn)卷》等;?按《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求完成 2011年的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和對(duì)外 披露;并向高級(jí)管理層進(jìn)行總結(jié)和匯報(bào);?完善的內(nèi)部控制知識(shí)轉(zhuǎn)移, 項(xiàng)目參與人員通過(guò)本項(xiàng)目, 全面了解內(nèi)控評(píng)價(jià) 工作的方法體系和實(shí)施步驟。

二、項(xiàng)目計(jì)劃概覽 項(xiàng)目各階段實(shí)施具體內(nèi)容:

階段/步驟 實(shí)施 地點(diǎn) 實(shí)施內(nèi)容 實(shí)施結(jié)果 階段執(zhí)行負(fù)責(zé)人 資源要求 4.6 更新評(píng)價(jià) 全行 項(xiàng)目組跟進(jìn)內(nèi)控缺陷整改情況、開展必要的整改成果檢查和

更新評(píng)

價(jià)結(jié)果 更新測(cè)試； 匯總內(nèi)控缺陷并進(jìn)行評(píng)估 與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)關(guān)于內(nèi)控缺陷評(píng)價(jià)及整改情況的溝通。本步驟預(yù)計(jì)于 2012 年 1 月開始，至 2012 年 2 月完成。C-SOX 內(nèi)控評(píng)價(jià)項(xiàng)目組 深圳發(fā)展銀行：4 人 普華永道：3 人 4.7 階段總結(jié) 匯報(bào)及報(bào) 告 全行 向內(nèi)部管理層、外部審計(jì)師進(jìn)行內(nèi)控自評(píng)溝通及匯報(bào)；

年內(nèi)部控制 C-SOX 內(nèi)控評(píng)價(jià)項(xiàng)目組 深圳發(fā)展銀行：3 人 根據(jù)項(xiàng)目結(jié)果，參照《基本

年項(xiàng)規(guī)范》及其配套指引，編制內(nèi)部 自我評(píng)價(jià)報(bào)告 控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告； 目結(jié)項(xiàng) 普華永道：3 人

向行領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行項(xiàng)目總結(jié)匯報(bào)。報(bào)告 本步驟預(yù)計(jì)于 2012

按照證監(jiān)局 年 2 月開始，至 2012 年 3 月完成。4.8 向外部監(jiān) 管機(jī)構(gòu)匯 報(bào) 總行 《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)有關(guān)工作

年 6 月 30 日 C-SOX 內(nèi)控評(píng)價(jià)項(xiàng)目組 深圳發(fā)展銀行：3 人 的通知》準(zhǔn)備項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況報(bào)送證監(jiān)局和交易所備案 項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告

年 12 月 30 普華永道：3 人 日項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告 16

三、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)范圍 我行根據(jù)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的 《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)有關(guān)工作的通 知》中對(duì)2011年公司自評(píng)要求的精神,即“上市公司母公司及重要子公司是指母 公司及選取子公司總資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)三項(xiàng)指標(biāo)同時(shí)占2010年合并財(cái)務(wù)報(bào) 表相應(yīng)指標(biāo)50%以上”的原則,確定2011年納入我行內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的機(jī)構(gòu)范 圍。從定量角度考慮,經(jīng)過(guò)對(duì)總行及各分行資產(chǎn)規(guī)模、收入貢獻(xiàn)、凈利潤(rùn)比例的 橫向比較,我行將總行和占全行比重最大的三家分行--深圳、廣州、上海分行納 入內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)范圍。總行及此三家分行的總資產(chǎn)與收入合計(jì), 均超過(guò)全行 上述指標(biāo)的50%；并且, 上海、深圳、廣州分行三家的凈利潤(rùn)總數(shù)亦超過(guò)全行凈 利潤(rùn)的51%。同時(shí),從定性角度考慮,我行的管理制度為總行管理部門統(tǒng)一制定,各分行按 照總行制定的管理制度進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，具有較高的統(tǒng)一性。并且，選取的分行具 有代表性,通過(guò)對(duì)其進(jìn)行內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)能有效地反映我行各主要業(yè)務(wù)的內(nèi)部 控制情況。最后,通過(guò)與外部審計(jì)師安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所的討論,外部審計(jì)師對(duì)此選 擇標(biāo)準(zhǔn)與結(jié)果未表示異議。故我行確定納入本內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)范圍的包括 總行及深圳、廣州、上海三家分行。17

第四篇：深圳南山熱電股份有限公司內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案.

股票簡(jiǎn)稱:深南電A、深南電B 股票代碼:000037、200037 公告編號(hào):2011-026 深圳南山熱電股份有限公司 內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案

一、公司基本情況介紹

深圳南山熱電股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”或“深南電”系經(jīng)深圳市人民政府辦公廳深府辦復(fù)[1993]897號(hào)文批準(zhǔn),于1993年由外商投資企業(yè)改組設(shè)立的股份有限公司。改組設(shè)立時(shí),本公司的股份總額為人民幣103,000,000股。

經(jīng)原深圳市證券管理辦公室深證辦復(fù)[1993]179號(hào)文件批準(zhǔn),公司分別向境內(nèi)和境外投資者發(fā)行人民幣普通股4,000萬(wàn)股及境內(nèi)上市外資股3,700萬(wàn)股,1994年7月和11月,公司A、B股股票分別在深圳證劵交易所上市,A 股簡(jiǎn)稱:深南電A,代碼:000037;B股簡(jiǎn)稱:深南電B,代碼:200037。

公司組織架構(gòu)見附圖一。

二、實(shí)施目標(biāo)

按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局《關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》(深證局公司字[2011]31 號(hào)的要求,在深南電建立風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的管理和長(zhǎng)效機(jī)制。

通過(guò)本次風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)項(xiàng)目,梳理公司的管理制度及流程,明晰公司管控模式涉及的各個(gè)組織層面、管理界面、工作職責(zé)和責(zé)任劃分,建立一套設(shè)計(jì)科學(xué)、層次清晰、運(yùn)行有效,符合公司自身發(fā)展和管理需要的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系,合理保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整,提高經(jīng)營(yíng)效率,為實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)提供合理保障。

同時(shí),從規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控方法應(yīng)用、人員能力培養(yǎng)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)宣傳貫徹等方面,為公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作的持續(xù)提升奠定基礎(chǔ)。

三、組織保障

為保障風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制建設(shè)工作有效開展,公司成立了風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組、工作小組,并由審計(jì)部牽頭,聘請(qǐng)中介咨詢機(jī)構(gòu)共同組成項(xiàng)目小組開展具體工作。具體分工如下:(一風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組

領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控建設(shè)工作的總體原則,審議公司內(nèi)控體系及各項(xiàng)內(nèi)控制度,指導(dǎo)工作小組開展相關(guān)具體工作,協(xié)調(diào)解決工作中遇到的問(wèn)題。本次內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的第一責(zé)任人為公司董事長(zhǎng)。

(二風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系建設(shè)工作小組

工作小組負(fù)責(zé)擬訂風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案,并在履行公司內(nèi)部審批程序后組織落實(shí),負(fù)責(zé)體系建設(shè)實(shí)施階段的各項(xiàng)具體工作。

(三審計(jì)管理部

審計(jì)管理部為內(nèi)部控制體系建設(shè)和實(shí)施的牽頭部門,負(fù)責(zé)體系建設(shè)與實(shí)施的組織和協(xié)調(diào)工作。

(四公司各部門、下屬公司

公司各部門、下屬公司為內(nèi)部控制體系建設(shè)和實(shí)施的責(zé)任主體。公司各部門和下屬公司負(fù)責(zé)人與全體員工需積極服從深南電本部風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組的統(tǒng)一安排,參與風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)與實(shí)施工作,建立和執(zhí)行各自管理范疇內(nèi)的內(nèi)控相關(guān)制度、流程、控制活動(dòng),以及內(nèi)控自我評(píng)價(jià)等工作。公司各部門指定工作協(xié)調(diào)人,各下屬企業(yè)結(jié)合實(shí)際成立內(nèi)控體系建設(shè)工作機(jī)構(gòu),以確保體系建設(shè)按質(zhì)按量的完成。各下屬公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的第一責(zé)任人為該公司負(fù)責(zé)人。

(五風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)咨詢項(xiàng)目組

為保證本次體系建設(shè)工作的順利開展和有效實(shí)施,公司決定聘請(qǐng)具有相關(guān)資質(zhì)和豐富行業(yè)經(jīng)驗(yàn)的中介機(jī)構(gòu)作為顧問(wèn)單位全程參與體系建設(shè)工作。中介機(jī)構(gòu)派出咨詢項(xiàng)目組駐場(chǎng)工作。

(六項(xiàng)目預(yù)算安排

本次項(xiàng)目預(yù)算已納入公司預(yù)算內(nèi),預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格按照項(xiàng)目進(jìn)度和相關(guān)合同條款進(jìn)行。

四、內(nèi)控建設(shè)工作計(jì)劃(一內(nèi)控實(shí)施范圍

內(nèi)控實(shí)施范圍涵蓋深南電及下屬9家合并報(bào)表公司,實(shí)施內(nèi)容包括內(nèi)控合規(guī)診斷與現(xiàn)狀調(diào)研;與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的業(yè)務(wù)流程梳理及內(nèi)控優(yōu)化;風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系設(shè)計(jì)和建設(shè);內(nèi)控自我評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)和自我評(píng)價(jià)機(jī)制建設(shè)。

(二內(nèi)控建設(shè)總體思路

本次風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)項(xiàng)目的總體思路是“整體設(shè)計(jì)、重點(diǎn)先行、全面推廣”,為保證體系建設(shè)的效率和效果,并滿足外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求,計(jì)劃將深南電風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系建設(shè)劃分為三個(gè)階段,預(yù)計(jì)在9個(gè)月的時(shí)間內(nèi)完成: 第一階段:整體設(shè)計(jì)

全面了解深南電及下屬9家合并報(bào)表公司管理現(xiàn)狀,制定內(nèi)控體系建設(shè)總體規(guī)劃,通過(guò)對(duì)公司整體現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程、制度以及控制活動(dòng)進(jìn)行診斷,針對(duì)內(nèi)控缺陷進(jìn)行改進(jìn)和優(yōu)化,設(shè)計(jì)內(nèi)控手冊(cè)總體架構(gòu),明確公司整體內(nèi)控體系建設(shè)的工作方法和實(shí)施方案。

第二階段:重點(diǎn)先行

根據(jù)公司體系建設(shè)的總體規(guī)劃,按照財(cái)政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(以下簡(jiǎn)稱“《基本規(guī)范》”和《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》(以下簡(jiǎn)稱“《應(yīng)用指引》的要求,公司本部和南山熱電廠作為重點(diǎn)先行單位開展內(nèi)控建設(shè)工作。包括明確《基本規(guī)范》要求的企業(yè)內(nèi)部控制五要素,對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的流程進(jìn)行梳理,梳理風(fēng)險(xiǎn),編制風(fēng)險(xiǎn)清單,建立流程與風(fēng)險(xiǎn)、制度、責(zé)任人的映射關(guān)系,制定內(nèi)控自評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和工作機(jī)制,制定內(nèi)控缺陷整改方案并進(jìn)行落實(shí)、檢查。

第三階段:全面推廣

根據(jù)公司及下屬南山熱電廠內(nèi)部控制建設(shè)工作成果和經(jīng)驗(yàn),在其他下屬公司進(jìn)行全面推廣。

(三內(nèi)控建設(shè)工作內(nèi)容及具體時(shí)間安排

1、前期準(zhǔn)備

(1項(xiàng)目啟動(dòng)。召開公司全員參加的項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)議;建立項(xiàng)目階段的工作報(bào)告和溝通機(jī)制;進(jìn)行基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn);制定詳細(xì)工作計(jì)劃。

(2內(nèi)部控制基礎(chǔ)調(diào)研。調(diào)查和研究公司組織管理架構(gòu)、主要業(yè)務(wù)活動(dòng)、制度流程體系以及內(nèi)控現(xiàn)狀,搭建風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控體系框架。

主要成果:完成《內(nèi)控建設(shè)具體實(shí)施計(jì)劃》,提交風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系建設(shè)工作小組審議通過(guò)后,由風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行審批。

2、內(nèi)控現(xiàn)狀分析診斷

(1價(jià)值鏈分析與診斷標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)。分析公司價(jià)值鏈,確定診斷范圍,根據(jù)《基本規(guī)范》和《應(yīng)用指引》要求,設(shè)計(jì)以控制風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)控診斷標(biāo)準(zhǔn)。

(2內(nèi)控診斷與分析。對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)控體系設(shè)計(jì)的完善性、以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制執(zhí)行的有效性,通過(guò)調(diào)研訪談、部門自評(píng)以及獨(dú)立性測(cè)評(píng)的方式進(jìn)行分析和診斷。

(3編制診斷報(bào)告,制定整改方案。根據(jù)內(nèi)控現(xiàn)狀診斷結(jié)果,匯總形成內(nèi)控診斷總體結(jié)論,編制診斷報(bào)告及內(nèi)控缺陷整改方案。

(4制定整改計(jì)劃,有效落實(shí)整改。根據(jù)診斷報(bào)告及內(nèi)控缺陷整改方案,制定各部門整改計(jì)劃和整改要求,落實(shí)缺陷整改工作,并對(duì)整改效果進(jìn)行監(jiān)督檢查。

主要成果:完成《內(nèi)控診斷報(bào)告》、《內(nèi)控整改方案》、《各部門整改計(jì)劃》,提交風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系建設(shè)工作小組審議通過(guò)后,由風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。

3、重點(diǎn)先行單位內(nèi)控體系建設(shè)

(1流程框架設(shè)計(jì)。從公司整體價(jià)值鏈出發(fā),融入流程理念和業(yè)務(wù)模式,分析制定公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的流程體系框架。

(2流程梳理。根據(jù)確定的流程體系框架,對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的流程進(jìn)行梳理,設(shè)計(jì)規(guī)范的流程標(biāo)準(zhǔn)化模板,編制流程圖、流程說(shuō)明等文檔,確定流程責(zé)任人及控制責(zé)任人,建立崗位責(zé)任制。

(3編制風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣。根據(jù)流程梳理結(jié)果,梳理風(fēng)險(xiǎn),編制風(fēng)險(xiǎn)清單,將現(xiàn)有政策、制度與風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行比對(duì),制定或完善控制措施,形成風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣。

(4編制內(nèi)控手冊(cè)。按照《基本規(guī)范》及《應(yīng)用指引》的要求,并結(jié)合公司內(nèi)控整改及流程優(yōu)化結(jié)果,確定納入手冊(cè)的業(yè)務(wù)流程基本架構(gòu),編制內(nèi)控手冊(cè)。

主要成果:完成《風(fēng)險(xiǎn)清單》、《流程體系框架》、《流程清單》、《內(nèi)控管理制度》、《內(nèi)控手冊(cè)》,其中《內(nèi)控手冊(cè)》提交公司董事會(huì)審批。

4、內(nèi)控體系推廣

(1流程體系推廣和優(yōu)化。結(jié)合公司流程體系框架,流程標(biāo)準(zhǔn)化模板等要求,推廣和優(yōu)化各下屬公司的流程體系框架,確定各下屬公司流程清單,編制流程圖、流程描

述等文檔,確定流程責(zé)任人及控制責(zé)任人,建立崗位責(zé)任制,并編制各下屬公司風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣。

(2內(nèi)控手冊(cè)更新。根據(jù)各下屬公司內(nèi)控缺陷整改方案及結(jié)果,以及各公司流程體系優(yōu)化結(jié)果,并結(jié)合股份公司內(nèi)控手冊(cè)框架,以調(diào)整和更新的方式,編制各下屬公司內(nèi)控手冊(cè)。確保公司整體內(nèi)控體系建設(shè)的一致性。

主要成果:完成《流程體系框架》、《流程清單》、《內(nèi)控管理制度》《內(nèi)控手冊(cè)》,其中《內(nèi)控手冊(cè)》提交公司董事會(huì)審批。

5、內(nèi)控自我評(píng)價(jià)機(jī)制設(shè)計(jì)和建立

(1設(shè)計(jì)內(nèi)控自我評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)《內(nèi)控手冊(cè)》,結(jié)合財(cái)政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》要求,設(shè)計(jì)和建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

(2建立內(nèi)控自我評(píng)價(jià)機(jī)制。建立內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作程序,明確評(píng)價(jià)責(zé) 任部門及崗位，設(shè)計(jì)和建立內(nèi)部控制體系在設(shè)計(jì)和執(zhí)行有效性方面的評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)工具、評(píng)價(jià)報(bào)告以及相關(guān)其它工作模板，編制和發(fā)布內(nèi)控自我評(píng)價(jià)有關(guān)的管 理規(guī)定以及操作細(xì)則。主要成果：完成《內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》，提交風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控工作小組進(jìn)行審批。

6、培訓(xùn)和內(nèi)控實(shí)施工作情況披露 培訓(xùn)工作貫穿整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系建設(shè)工作過(guò)程，包括風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部 控制理念培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估和流程梳理技術(shù)方法培訓(xùn)等，提高全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，深化精細(xì)化管理理念，風(fēng)險(xiǎn)管理骨干隊(duì)伍基本掌握風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的工具、方法。公司將根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局要求，定期披露內(nèi)控實(shí)施工 作情況，并與工作計(jì)劃進(jìn)行比對(duì)。

（四）內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃 公司旨在建立具有自我更新、自我完善功能的內(nèi)控體系，通過(guò)內(nèi)控自我評(píng)價(jià) 機(jī)制建設(shè)及定期開展內(nèi)控自評(píng)價(jià)工作，從設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性兩個(gè)方面評(píng)價(jià) 內(nèi)控體系，查找內(nèi)控缺陷，促進(jìn)內(nèi)控體系不斷完善。通過(guò)內(nèi)控自評(píng)價(jià)工作開展，并出具《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》，滿足信息披露要求。具體工作安排如下：

1、成立內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作小組 2012 年 1 月前，在公司完成內(nèi)控體系建設(shè)、落實(shí)內(nèi)控組織時(shí)成立評(píng)價(jià)工作 小組，負(fù)責(zé)每年

度內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作，成員由公司審計(jì)管理部、財(cái)務(wù)管理部及其 他相關(guān)單位和部門人員共同組成。

2、制定內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作方案 2012 年 1 月，公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作小組編制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃，明 確評(píng)價(jià)范圍、工作任務(wù)、人員組織、進(jìn)度安排和費(fèi)用預(yù)算等相關(guān)內(nèi)容。本次評(píng)價(jià)將涵蓋股份公司及下屬 9 家合并報(bào)表公司，業(yè)務(wù)上重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)

表相關(guān)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

3、確定內(nèi)控缺陷評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 依據(jù)已編制的《內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》和《內(nèi)控手冊(cè)》，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀和外部 風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境變化情況，確定自我評(píng)價(jià)工作中內(nèi)控缺陷評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，包括定性標(biāo)準(zhǔn)和定 量標(biāo)準(zhǔn)，以及缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，包括一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷等。

4、開展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作 2012 年 2 月至 5 月完成公司及下屬 9 家合并報(bào)表公司內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作。由工作小組綜合運(yùn)用個(gè)別訪談、調(diào)查問(wèn)卷、專題討論、穿行測(cè)試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析等方法進(jìn)行開展。將從執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)和設(shè)計(jì)有效性評(píng)價(jià)兩方面 查找內(nèi)控缺陷。

5、編制公司 2012 年內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告 2012 年 5 月至 6 月，公司將根據(jù)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)結(jié)果，結(jié)合內(nèi)部控制評(píng) 價(jià)工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表等資料，編制公司 2012 年內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià) 報(bào)告。本項(xiàng)工作在審計(jì)委員會(huì)指導(dǎo)下，由內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作小組具體負(fù)責(zé)完 成，最終經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后于公司發(fā)布 2012 年半年報(bào)時(shí)對(duì)外進(jìn)行披露。

（五）內(nèi)部控制審計(jì)工作計(jì)劃 公司將根據(jù)《基本規(guī)范》要求，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行內(nèi)部控制審計(jì)工 作。2012 年公司內(nèi)部控制審計(jì)工作安排如下：2012 年上半年選定負(fù)責(zé)內(nèi)部控制 審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，2012 年下半年與年報(bào)審計(jì)同步開展內(nèi)部控制審計(jì)工作； 2013 年 3 月將公司內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果與公司 2012 年年報(bào)同時(shí)進(jìn)行披露。內(nèi)部控制審計(jì)工作的責(zé)任人為審計(jì)委員會(huì)主任。深圳南山熱電股份有限公司 董 事 會(huì) 二〇一一年四月三十日 附圖一：

第五篇：關(guān)于內(nèi)控規(guī)范工作實(shí)施情況的匯報(bào)

關(guān)于內(nèi)控規(guī)范工作實(shí)施情況的匯報(bào)

市財(cái)政局：

根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和財(cái)政局的相關(guān)要求，我單位今年上半年實(shí)施了內(nèi)部控制管理制度，現(xiàn)將我單位貫徹落實(shí)《內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)情況匯報(bào)如下：

一、思想認(rèn)識(shí)到位，領(lǐng)導(dǎo)重視制度建設(shè)和內(nèi)部控制工作 我單位對(duì)內(nèi)部控制工作一貫重視，把制度建設(shè)和實(shí)施內(nèi)部控制作 為依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)?shù)闹匾罁?jù)，作為防范和管控經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的有力手段。在領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和要求下，我單位已基本形成以《內(nèi)部控制規(guī)范》為財(cái)務(wù)工作基本要求，貫徹實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范的良好氛圍。

二、制度完善

我單位以前也制定了一系列內(nèi)控規(guī)范文件，但未形成統(tǒng)一的體系，通過(guò)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的實(shí)施，我單位根據(jù)“六大業(yè)務(wù)”、“七大步驟”的要求，重新編制了《常德市農(nóng)業(yè)機(jī)械化技術(shù)推廣站內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，并修訂了《財(cái)務(wù)管理辦法》、《車輛管理制度》、《公務(wù)卡結(jié)算管理辦法》等輔助制度。使我單位的內(nèi)控制度工作有了進(jìn)一步的提高。

三、實(shí)施進(jìn)度

截至目前，我單位內(nèi)控工作已按計(jì)劃有序開展，具體進(jìn)度如下：

1、準(zhǔn)備階段（已完成）完成時(shí)間：2014年3月31日

主要工作內(nèi)容：成立了內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組、明確了實(shí)施范圍；制定了詳細(xì)的內(nèi)控實(shí)施方案；擬定了《常德市農(nóng)業(yè)機(jī)械化技術(shù)推廣站內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》；

2、啟動(dòng)階段（已完成）完成時(shí)間：2014年5月31日

主要工作內(nèi)容：在全站范圍內(nèi)召開培訓(xùn)動(dòng)員大會(huì)，會(huì)議強(qiáng)調(diào)內(nèi)部 控制的重要性，組織開展內(nèi)部控制方案的學(xué)習(xí)。

3、建設(shè)階段（進(jìn)行中）

計(jì)劃完成時(shí)間：2014年10月31日前

主要工作內(nèi)容：進(jìn)一步梳理單位的規(guī)章制度，梳理流程，識(shí)別流程中的關(guān)健控制活動(dòng)，對(duì)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況進(jìn)行全面評(píng)析，確定內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行內(nèi)控有效性測(cè)試，查找內(nèi)控缺陷并進(jìn)行整改。

四、后續(xù)工作計(jì)劃

2014年，我單位將繼續(xù)按照內(nèi)部控制規(guī)范工作實(shí)施方案的相關(guān)計(jì)劃，進(jìn)一步落實(shí)查找內(nèi)控缺陷及整改措施。維護(hù)并完善內(nèi)部控制文

檔，在此基礎(chǔ)上對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行適當(dāng)優(yōu)化。

二O一四年六月二十日