第一篇：農(nóng)村信用合作社發(fā)展及改革

我國(guó)農(nóng)村信用合作社的發(fā)展及改革創(chuàng)新

魏思鵬

（哈爾濱工程大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院12-941班，哈爾濱市，150001）摘要：農(nóng)村信用社是我國(guó)眾多金融機(jī)構(gòu)中發(fā)展歷史較長(zhǎng)、機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)較多、服務(wù)面積較廣、具有鮮明特色的農(nóng)村合作金融組織。

Abstract: the rural credit cooperatives is the rural cooperative financial organization of many financial institutions in China in the long history, more outlets, service area is broad, with distinct characteristics.關(guān)鍵字：信用社 發(fā)展

一 研究的目的和背景

中國(guó)當(dāng)下及未來發(fā)展面臨的最大問題仍然是關(guān)于農(nóng)民是的問題，作為農(nóng)民想要有所改善自己生活水平的更本出路依舊是他們的本業(yè)農(nóng)業(yè)，所以他們更多地會(huì)關(guān)注農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展問題?，F(xiàn)代的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的問題關(guān)鍵環(huán)節(jié)時(shí)金融問題。而且在當(dāng)前的中國(guó)農(nóng)村信用合作社是弄粗的金融體系中的主力軍或者“三農(nóng)”中的核心力量。進(jìn)入21世紀(jì)以來，“三農(nóng)”問題的發(fā)展?fàn)縿?dòng)著整個(gè)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定運(yùn)行。中國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，有數(shù)以萬計(jì)的農(nóng)民，所以必須在廣闊的農(nóng)村，就必不可少有維持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的紐帶—金融機(jī)構(gòu)，以保證農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的合理性?？墒乾F(xiàn)實(shí)情況沒有想象的那么好，在農(nóng)村的人均金融機(jī)構(gòu)數(shù)量，卻大大的低于城市的量，最更本的是，通過這些機(jī)構(gòu)給農(nóng)村信貸投入量的總量相對(duì)不足，我們都知道農(nóng)村是一個(gè)需要金融支持的地方，這樣以來就不會(huì)讓所有人受到國(guó)家政策的益處了。當(dāng)今，中國(guó)各大國(guó)有商業(yè)銀行及其他的商業(yè)銀行主要分布在經(jīng)濟(jì)水平較發(fā)達(dá)的城市，還有部分經(jīng)融機(jī)構(gòu)在利益的驅(qū)使下準(zhǔn)備措施減少或者準(zhǔn)備撤出農(nóng)村及不發(fā)達(dá)的城鄉(xiāng)，可是在這些地方對(duì)金融的需求力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高過那些發(fā)達(dá)的地方，由此一來，無疑是對(duì)他們經(jīng)濟(jì)的一種打擊。在現(xiàn)有我國(guó)體質(zhì)下，由于受到制度特性、經(jīng)營(yíng)范圍的局限、資金來源上的限制、經(jīng)營(yíng)受環(huán)境制約的農(nóng)村信用合作社來擔(dān)當(dāng)促進(jìn)中國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重任，可是現(xiàn)在在社會(huì)公眾中卻體會(huì)不到農(nóng)業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的政策性命題，直接表現(xiàn)為金融機(jī)構(gòu)支持的不完備和農(nóng)村信用合作社支持的不協(xié)調(diào)性。

一、我國(guó)農(nóng)村信用合作社的改革發(fā)展歷程回顧

新中國(guó)的農(nóng)村信用社誕生于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，發(fā)展于改革開放時(shí)期。由于我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的艱巨性和政策環(huán)境的復(fù)雜性，農(nóng)村信用社的發(fā)展道路充滿了艱難與曲折。從發(fā)展歷程來看，我國(guó)農(nóng)村信用合作社大體經(jīng)歷了五個(gè)重要階段：

第一階段：初創(chuàng)和發(fā)展時(shí)期（1951-1957年）

建國(guó)初期，中國(guó)處于百廢待興之際，需要大力發(fā)展經(jīng)濟(jì)，結(jié)合我們國(guó)家的國(guó)情知，我們應(yīng)該首先讓農(nóng)民吃飽穿暖；所以，為了幫助農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)，1951年5月，中國(guó)人民銀行總行召開了第一次全國(guó)性的農(nóng)村金融工作會(huì)議，會(huì)議決定下設(shè)銀行機(jī)構(gòu)，大力發(fā)展農(nóng)村信用社，給農(nóng)民提供生產(chǎn)所需的資金。政府為了推動(dòng)信用合作社的良好發(fā)展，中國(guó)人民銀行總行頒發(fā)了《農(nóng)村信用合作社章程準(zhǔn)則草案》、《農(nóng)村信用互助小組公約草案》和《農(nóng)村信用合作社試行記帳辦法草案》，這一系列草案使信用合作社在全國(guó)各地迅速建立起來，這樣以來讓廣大民安心進(jìn)行生產(chǎn)勞動(dòng)工作。

第二階段：曲折反復(fù)時(shí)期（1958-1978年）

國(guó)家成立之初，國(guó)家既想要穩(wěn)定社會(huì)又要加快經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，所以會(huì)出現(xiàn)一些錯(cuò)誤思想還有采取盲目不合理的發(fā)展措施。例如在經(jīng)歷了極左路線的影響，農(nóng)村信用社的管理權(quán)多移主：先后下放給人民公社、生產(chǎn)大隊(duì)管理，后來又交給貧下中農(nóng)管理，其發(fā)展是曲折反復(fù)的，所

以在此時(shí)我們應(yīng)該去糾正錯(cuò)誤思想，改正之前的不足之處和進(jìn)行改革來適應(yīng)現(xiàn)在的農(nóng)村發(fā)展新情況。

第三階段：農(nóng)行代管時(shí)期（1979-1996年）

1978年改革開放，農(nóng)村也得到了相應(yīng)的開放，土地實(shí)行了家庭聯(lián)產(chǎn)承包制度，從而農(nóng)村信用社的生產(chǎn)環(huán)節(jié)也發(fā)生重大變革，而對(duì)于處于分配環(huán)節(jié)的農(nóng)村信用社也面臨著改革壓力。后來改革開放程度加深，農(nóng)業(yè)銀行在改革開放的影響下，其建設(shè)新的縣聯(lián)社，又開始行使對(duì)基層信用社的的管理，指導(dǎo)及資金的調(diào)動(dòng)。在這期間，各地信用合作社的改革取得了較顯著地成績(jī)。

第四階段：規(guī)范發(fā)展時(shí)期。（1996-2000年）

在經(jīng)歷改革開放的欣欣向榮后，在1996年時(shí)，國(guó)務(wù)院下發(fā)《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》中，要求把農(nóng)村信用社逐步改革為農(nóng)民入股，社員進(jìn)行民主管理，主要為社員進(jìn)行服務(wù)的金融組織。但是現(xiàn)實(shí)情況是農(nóng)村信用合作社還沒有與農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系，所以此時(shí)，政府準(zhǔn)備通過一系列的改革整頓和規(guī)范，初始效果稍有成效，但是隸屬關(guān)系還沒有完全得到處理，這樣以來原本處于經(jīng)營(yíng)困境的合作社并沒有得到實(shí)質(zhì)性的好轉(zhuǎn)。

第五階段：深化改革時(shí)期。（2000年至今）

2003年中，國(guó)務(wù)院又出臺(tái)關(guān)于深化農(nóng)村信用社改革的方案，按照“強(qiáng)化約束機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能，國(guó)家適當(dāng)扶持，地方政府負(fù)責(zé)”的要求。后來在中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的指導(dǎo)和組織下，率先在全國(guó)多個(gè)不同?。ㄊ校╅_展新的深化農(nóng)村信用社的改革工作。后來幾年，在全國(guó)絕大部分?。ㄊ校┩菩?。這個(gè)階段，農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)由原來的農(nóng)行轉(zhuǎn)交到了省級(jí)政府管理，所以此時(shí)政府就會(huì)出臺(tái)一些補(bǔ)貼，稅收減免等扶持政策，還專門建立管理監(jiān)督機(jī)構(gòu)，這樣以后對(duì)農(nóng)村信用社的管理，指導(dǎo)，協(xié)調(diào)等，還可以使農(nóng)村信用社管理體制進(jìn)一步理順，管理創(chuàng)新全面展開，業(yè)務(wù)發(fā)展速度明顯加快，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制，對(duì)三農(nóng)和地方經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)度顯著提升。

二 我國(guó)農(nóng)村信用社的發(fā)展現(xiàn)狀關(guān)于農(nóng)村信用社的改革中多種形式并存的。一般理論上認(rèn)為有三種典型觀點(diǎn)：一是堅(jiān)持合作制：二是實(shí)行股份制改革：三是辦成股份合作制農(nóng)村金融企業(yè)。在本世紀(jì)初，我國(guó)按照經(jīng)驗(yàn)做保證，決定在城鄉(xiāng)一體化的中西部地區(qū)實(shí)行股份合作制，對(duì)于經(jīng)濟(jì)相對(duì)欠發(fā)達(dá)的剛打西部地區(qū)繼續(xù)實(shí)行金融組織形式。還有步入21世紀(jì)初加入WTO后，中國(guó)更加注重農(nóng)村的發(fā)展了。（下面是2003年全國(guó)各省的農(nóng)村信用合作社的數(shù)量變化）

三 我國(guó)農(nóng)村信用合作社的現(xiàn)階段問題

如今，在農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)部這三種經(jīng)營(yíng)方式并存，也產(chǎn)生了許多弊端：首先，這三種方式建立在不同經(jīng)營(yíng)機(jī)制上，而且國(guó)家和地方政府對(duì)之采取不同的扶持政策，這樣以來就不利于社會(huì)的公平，特別容易滋生尋租行為的產(chǎn)生。其次:各種形式的農(nóng)村信用社盈利水平和業(yè)務(wù)的差異比較大，不利于社聯(lián)間的業(yè)務(wù)往來；最后，西部地區(qū)的信用合作社需要承擔(dān)的政策性的支農(nóng)義務(wù)，這樣一來農(nóng)村的商業(yè)銀行就更加注重盈利了，各種形式的農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)各異，這樣就不利于建立統(tǒng)一的制度，也就在一定程度上不利于監(jiān)督管理。

3.1 銀行業(yè)務(wù)過于單一，中間業(yè)務(wù)盈利水平低下。正常情況下農(nóng)村信用社的主要金融業(yè)務(wù)就是小額的存貸業(yè)務(wù)，這樣以來獲取的利潤(rùn)就有限。在這些業(yè)務(wù)中比較重視的是開展抵押貸款業(yè)務(wù)，中間的許多業(yè)務(wù)發(fā)展滯后，導(dǎo)致盈利水平差。目前，大部分的信用社的中間業(yè)務(wù)還達(dá)不到其營(yíng)業(yè)收入的1%，與我國(guó)相對(duì)應(yīng)的發(fā)達(dá)國(guó)家水平相差很遠(yuǎn)。而且，就盈利相比較信用社多的商業(yè)銀行，其中間業(yè)務(wù)占整個(gè)的收入比例也就8%而已，這就讓我們要好好的思考一下為啥會(huì)出現(xiàn)真養(yǎng)的差距呢？

3.2 規(guī)模不經(jīng)濟(jì)，相對(duì)應(yīng)的大型電子系統(tǒng)尚未建立健全。因?yàn)榻鹑谝彩且粋€(gè)典型的規(guī)模經(jīng)濟(jì)行業(yè)，在中國(guó)現(xiàn)狀下只有當(dāng)大規(guī)模的資金融通和業(yè)務(wù)的交換往來可以在很大程度上降低成本。目前，在許多地方農(nóng)村信用社不是專門有國(guó)家建立管制而基本都是當(dāng)?shù)乜h或者市聯(lián)社，其經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，彼此之間聯(lián)系少，所以之間的業(yè)務(wù)聯(lián)系就少。還有一個(gè)嚴(yán)重問題，那就是農(nóng)村信用社沒有被統(tǒng)一規(guī)范和管理，所以也就不存在像一些成熟產(chǎn)業(yè)有了全國(guó)大型網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，這樣以來，就很難進(jìn)行通匯通和支付清算等問題了。

3.3 行業(yè)規(guī)模小，保險(xiǎn)制度不健全，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)大。農(nóng)村信用社的服務(wù)對(duì)象主要集中在農(nóng)業(yè)，在我國(guó)的行業(yè)分類和現(xiàn)在發(fā)展情況下，農(nóng)業(yè)屬于弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，不但風(fēng)險(xiǎn)大，而且投資回報(bào)率低。目前，我國(guó)農(nóng)村信用社的高額不良貸款大部分來自于20世紀(jì)九十年代的農(nóng)村和農(nóng)業(yè)貸款。相對(duì)于農(nóng)村信用社的高風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行，我國(guó)的農(nóng)業(yè)貸款保險(xiǎn)機(jī)制幾乎死缺失的，這更加不利于我國(guó)農(nóng)村金融的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

3.4 產(chǎn)權(quán)不明晰，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是農(nóng)村信用社改革的核心和根本。農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系表面上是明確的，一般認(rèn)為是“法人產(chǎn)權(quán)”，由社員入股組成，而實(shí)質(zhì)是產(chǎn)權(quán)始終未明晰，法人產(chǎn)權(quán)也是一個(gè)模糊不清的概念。

3.5加大政策扶持力度。對(duì)按原有資金政策應(yīng)支持而未支持的部分予以追加支持，主要是

對(duì)隱性不良和歷年掛賬虧損部分按一定比例給予消化，還有加大對(duì)農(nóng)村的資金投入比例（下面是2001年的全國(guó)各省對(duì)農(nóng)業(yè)投入比例），這樣有利于加快發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，在一定程度上可以實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和農(nóng)業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的可控化。

四 我國(guó)農(nóng)村信用社的改革成效

農(nóng)村信用社作為合作金融組織，是中國(guó)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是我國(guó)農(nóng)村金融體系的基礎(chǔ)力量，在支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占據(jù)著舉足輕重的地位。多年來，為了建立具有中國(guó)特色的農(nóng)村合作金融體系，進(jìn)一步發(fā)揮農(nóng)村信用社支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用，理論工作者和實(shí)際工作者就深化農(nóng)村信用社改革問題進(jìn)行了大量的研究探索，出臺(tái)了眾多的改革方案。隨著改革方案的實(shí)施，農(nóng)村信用社改革正逐步深入，改革成效是非常顯著的，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

一、經(jīng)營(yíng)狀況明顯好轉(zhuǎn)，存貸款規(guī)模迅速擴(kuò)大，不良貸款比例大幅下降。資產(chǎn)狀況的改善，有效地降低了非生息資產(chǎn)占比，提高了農(nóng)村信用社的資產(chǎn)收益率。

二、增資擴(kuò)股工作取得成效，開始獲得中央財(cái)政支持。中央銀行的資金支持已成為農(nóng)信社深化改革必不可少的強(qiáng)有力的助推器。

三、支農(nóng)力度加大，小額信用貸款增加。

四、在管理體制與產(chǎn)權(quán)制度改革方面都取得了一定的進(jìn)展。

總體看來，農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作進(jìn)展順利，管理體制逐步健全，產(chǎn)權(quán)制度日趨明晰，經(jīng)營(yíng)狀況明顯好轉(zhuǎn)，資金實(shí)力明顯增強(qiáng)，支農(nóng)信貸服務(wù)工作得到加強(qiáng)，這些可喜的成績(jī)?yōu)橄乱徊礁母锎蛳铝藞?jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。當(dāng)然，我們也必須清醒地認(rèn)識(shí)到，目前的改革還面臨許多困難和挑戰(zhàn)，改革的任務(wù)依然艱巨。

五 對(duì)我國(guó)農(nóng)村信用社改革和發(fā)展中存在問題的幾點(diǎn)思考

5.1 加快產(chǎn)權(quán)制度改革。

產(chǎn)權(quán)制度改革的核心是通過明晰產(chǎn)權(quán)解決“誰投資、誰管理、誰負(fù)責(zé)”的問題。一是合理選擇產(chǎn)權(quán)制度。選擇既符合轄區(qū)實(shí)際情況，又符合國(guó)家規(guī)定的組織形式，充分尊重農(nóng)信社股東和法人的自主選擇權(quán)，防止通過行政手段推動(dòng)農(nóng)村信用社的兼并、重組等。二是優(yōu)化股

權(quán)結(jié)構(gòu)。通過引導(dǎo)民間戰(zhàn)略投資者進(jìn)入農(nóng)村信用社，建立起能夠?qū)π庞蒙缃?jīng)營(yíng)成果負(fù)責(zé)的股東群，解決股東分散、股金不穩(wěn)和內(nèi)部人控制的問題，有效改善股權(quán)結(jié)構(gòu)。三是保持股金穩(wěn)定。制定入股社員相關(guān)優(yōu)惠政策，盡最大限度保持股金的穩(wěn)定性。四是堅(jiān)持所有者控制原則有效制度的落實(shí)，使信用社管理層在驅(qū)動(dòng)下自覺經(jīng)營(yíng)好信用社，切實(shí)維護(hù)利益。

5.2 完善法人治理結(jié)構(gòu)。

完善決策權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)和監(jiān)督權(quán)三權(quán)分立的法人治理結(jié)構(gòu)，真正體現(xiàn)民有、民營(yíng)、民管。吸收懂經(jīng)濟(jì)金融知識(shí)、愿意參與管理的社員代表，確保社員代表大會(huì)的最高權(quán)力有效發(fā)揮。理事長(zhǎng)要充分放權(quán)，讓主任真正能夠行使經(jīng)營(yíng)管理的職責(zé)。監(jiān)事會(huì)要對(duì)信用社的決策和經(jīng)營(yíng)行使監(jiān)督權(quán)利，并逐步建立業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)公開和信息披露制度，接受入股農(nóng)民的監(jiān)督。

5.3 理順省聯(lián)社管理體制。

隨著農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)組織形式的明確、獨(dú)立法人地位的確立以及法人治理結(jié)構(gòu)的完善，省聯(lián)社的行政職能應(yīng)逐步淡化，其主要職責(zé)應(yīng)轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險(xiǎn)防范和處臵上。同時(shí)要處理好加強(qiáng)行業(yè)管理與尊重農(nóng)村信用社法人地位之間的關(guān)系，做到管理到位不越位。

希望學(xué)長(zhǎng)學(xué)姐進(jìn)行改正，直接在原文改。

第二篇：農(nóng)村信用合作社

農(nóng)村信用合作社(Rural credit cooperatives)是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立.由社員入股組成.實(shí)行民主管理.主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。

農(nóng)村信用社是獨(dú)立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對(duì)農(nóng)村信用社的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，依法享有民事權(quán)利。其財(cái)產(chǎn).合法權(quán)益和依法開展的業(yè)務(wù)活動(dòng)受國(guó)家法律保護(hù)。

農(nóng)村信用合作社的概念

農(nóng)村信用合作社是銀行類金融機(jī)構(gòu)，所謂銀行類金融機(jī)構(gòu)又叫做存款機(jī)構(gòu)和存款貨幣銀行，其共同特征是以吸收存款為主要負(fù)債，以發(fā)放貸款為主要資產(chǎn)，以辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算為主要中間業(yè)務(wù)，直接參與存款貨幣的創(chuàng)造過程。

農(nóng)村信用合作社又是信用合作機(jī)構(gòu)，所謂信用合作機(jī)構(gòu)是由個(gè)人集資聯(lián)合組成的以互助為主要宗旨的合作金融機(jī)構(gòu)，簡(jiǎn)稱“信用社”，以互助.自助為目的，在社員中開展存款.放款業(yè)務(wù)。信用社的建立與自然經(jīng)濟(jì).小商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展直接相關(guān)。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者和小商品生產(chǎn)者對(duì)資金需要存在季節(jié)性.零散.小數(shù)額.小規(guī)模的特點(diǎn)，使得小生產(chǎn)者和農(nóng)民很難得到銀行貸款的支持，但客觀上生產(chǎn)和流通的發(fā)展又必須解決資本不足的困難，于是就出現(xiàn)了這種以繳納股金和存款方式建立的互助.自助的信用組織。

農(nóng)村信用合作社作為銀行類金融機(jī)構(gòu)有其自身的特點(diǎn)，主要表現(xiàn)在：

1.農(nóng)民和農(nóng)村的其他個(gè)人集資聯(lián)合組成，以互助為主要宗旨的合作金融組織，其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)是在民主選舉基礎(chǔ)上由社員指定人員管理經(jīng)營(yíng)，并對(duì)社員負(fù)責(zé)。其最高權(quán)利機(jī)構(gòu)是社員代表大會(huì)，負(fù)責(zé)具體事務(wù)的管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)是理事會(huì)。

2.主要資金來源是合作社成員繳納的股金.留存的公積金和吸收的存款；貸款主要用于解決其成員的資金需求。起初主要發(fā)放短期生產(chǎn)生活貸款和消費(fèi)貸款，后隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，漸漸擴(kuò)寬放款渠道，現(xiàn)在和商業(yè)銀行貸款沒有區(qū)別。

3.由于業(yè)務(wù)對(duì)象是合作社成員，因此業(yè)務(wù)手續(xù)簡(jiǎn)便靈活。

農(nóng)村信用合作社的主要任務(wù)是：依照國(guó)家法律和金融政策的規(guī)定，組織和調(diào)節(jié)農(nóng)村基金，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村綜合發(fā)展，支持各種形式的合作經(jīng)濟(jì)和社員家庭經(jīng)濟(jì)，限制和打擊高利貸。

農(nóng)村信用合作社的歷史沿革

合作金融組織在我國(guó)有悠久歷史，在共和國(guó)建立以前合作金融在實(shí)踐中得到一定的發(fā)展。但在建國(guó)初期的社會(huì)主義改造過程中，個(gè)人對(duì)生產(chǎn)資料所有權(quán)被取消，隨著公有化程度的提高，農(nóng)村信用合作社的合作性質(zhì)被淡化，并被轉(zhuǎn)化成國(guó)家銀行在 農(nóng)村的基層機(jī)構(gòu)。進(jìn)入20世紀(jì)80年代以后，這種“官辦”的制度安排已不適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化。1984年我國(guó)農(nóng)村信用合作社開始推行以恢復(fù)組織上的群眾性.管理上的民主性和經(jīng)營(yíng)上的靈活性為基本內(nèi)容的體制改革。1996年農(nóng)村信用合作社與國(guó)有商業(yè)銀行——中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行脫鉤，受人民銀行代管，并開始按合作性原則于作。2003年，8個(gè)省開始進(jìn)行推行改革試點(diǎn)，取得了階段性的成效。2004年，在全國(guó)范圍那進(jìn)行深化農(nóng)村信用社改革并持續(xù)至今。

第三篇：農(nóng)村信用合作社

農(nóng)村信用合作社(Rural credit cooperatives)是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立、由社員入股組成、實(shí)行民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村信用社是獨(dú)立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對(duì)農(nóng)村

信用社的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，依法享有民事權(quán)利。其財(cái)產(chǎn)、合法權(quán)益和依法開展的業(yè)務(wù)活動(dòng)受國(guó)家法律保護(hù)。農(nóng)村信用合作社的概念農(nóng)村信用合作社是銀行類金融機(jī)構(gòu)，所謂銀行類金融機(jī)構(gòu)又叫做存款機(jī)構(gòu)和存款貨幣銀行，其共同特征是以吸收存款為主要負(fù)債，以發(fā)放貸款為主要資產(chǎn)，以辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算為主要中間業(yè)務(wù)，直接參與存款貨幣的創(chuàng)造過程。農(nóng)村信用合作社又是信用合作機(jī)構(gòu)，所謂信用合作機(jī)構(gòu)是由個(gè)人集資聯(lián)合組成的以互助為主要宗旨的合作金融機(jī)構(gòu)，簡(jiǎn)稱“信用社”，以互助、自助為目的，在社員中開展存款、放款業(yè)務(wù)。信用社的建立與自然經(jīng)濟(jì)、小商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展直接相關(guān)。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者和小商品生產(chǎn)者對(duì)資金需要存在季節(jié)性、零散、小數(shù)額、小規(guī)模的特點(diǎn)，使得小生產(chǎn)者和農(nóng)民很難得到銀行貸款的支持，但客觀上生產(chǎn)和流通的發(fā)展又必須解決資本不足的困難，于是就出現(xiàn)了這種以繳納股金和存款方式建立的互助、自助的信用組織。2010年8月21日山西省農(nóng)村信用社正式對(duì)外發(fā)行“信合通”銀聯(lián)借記卡

農(nóng)村信用合作社作為銀行類金融機(jī)構(gòu)有其自身的特點(diǎn)，主要表現(xiàn)在：

1、農(nóng)民和農(nóng)村的其他個(gè)人集資聯(lián)合組成，以互助為主要宗旨的合作金融組織，其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)是在民主選舉基礎(chǔ)上由社員指定人員管理經(jīng)營(yíng)，并對(duì)社員負(fù)責(zé)。其最高權(quán)利機(jī)構(gòu)是社員代表大會(huì)，負(fù)責(zé)具體事務(wù)的管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)是理事會(huì)。

2、主要資金來源是合作社成員繳納的股金、留存的公積金和吸收的存款；貸款主要用于解決其成員的資金需求。起初主要發(fā)放短期生產(chǎn)生活貸款和消費(fèi)貸款，后隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，漸漸擴(kuò)寬放款渠道，現(xiàn)在和商業(yè)銀行貸款沒有區(qū)別。

3、由于業(yè)務(wù)對(duì)象是合作社成員，因此業(yè)務(wù)手續(xù)簡(jiǎn)便靈活。農(nóng)村信用合作社的主要任務(wù)是：依照國(guó)家法律和金融政策的規(guī)定，組織和調(diào)節(jié)農(nóng)村基金，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村綜合發(fā)展，支持各種形式的合作經(jīng)濟(jì)和社員家庭經(jīng)濟(jì)，限制和打擊高利貸。

合作金融組織在我國(guó)有悠久歷史，在共和國(guó)建立以前合作金融在實(shí)踐中得到一定的發(fā)展。但在建國(guó)初期的社會(huì)主義改造過程中，個(gè)人對(duì)生產(chǎn)資料所有權(quán)被取消，隨著共公有化程度的提高，農(nóng)村信用合作社的合作性質(zhì)被淡化，并被轉(zhuǎn)化成國(guó)家銀行在 農(nóng)村的基層機(jī)構(gòu)。進(jìn)入20世紀(jì)80年代以后，這種“官辦”的制度安排已不適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化。1984年我國(guó)農(nóng)村信用合作社開始推行以恢復(fù)組織上的群眾性、管理上的民主性和經(jīng)營(yíng)上的靈活性為基本內(nèi)容的體制改革。1996年農(nóng)村信用合作社與國(guó)有商業(yè)銀行——中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行脫鉤，受人民銀行代管，并開始按合作性原則于作。2003年，8個(gè)省開始進(jìn)行推行改革試點(diǎn)，取得了階段性的成效。2004年，在全國(guó)范圍那進(jìn)行深化農(nóng)村信用社改革并持續(xù)至今。

山西農(nóng)村信用社以1945年太行革命根據(jù)地成立“屯留縣羅村農(nóng)村信用合作社”為起步標(biāo)志，從無到有，從小到大，從弱到強(qiáng)，發(fā)展到目前已有60多年的歷史，在促進(jìn)山西經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展，特別是在支持農(nóng)村和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面作出了重大貢獻(xiàn)，已成為現(xiàn)階段農(nóng)村金融主力軍。山西省信用聯(lián)合社于2005年8月正式掛牌成立，是由轄內(nèi)113家市、縣級(jí)聯(lián)社發(fā)起設(shè)立，并委托對(duì)全省農(nóng)村信用社實(shí)施管理的行業(yè)管理機(jī)構(gòu)，是依據(jù)省政府授權(quán)對(duì)全省農(nóng)村信用社實(shí)施管理的行政管理機(jī)構(gòu)，是具有獨(dú)立企業(yè)法人資格的地方性金融機(jī)構(gòu)。其中每股股金10萬元，最高不超過50萬元，共募集股金2630萬元，做為注冊(cè)資本。截至2009年，全省農(nóng)村信用社有省級(jí)機(jī)構(gòu)1個(gè)，市級(jí)機(jī)構(gòu)11個(gè)，縣級(jí)機(jī)構(gòu)110個(gè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)機(jī)構(gòu)1624個(gè)，分社822個(gè)，儲(chǔ)蓄所486個(gè)，共有在編員工27394個(gè)，網(wǎng)點(diǎn)遍布全省。近年來，山西省農(nóng)村信用社在省委、省政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，始終堅(jiān)持以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想以及科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)改革與發(fā)展全局，始終堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”的根本宗旨，始終堅(jiān)持深化改革、強(qiáng)化管理、防范風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化服務(wù)，始終堅(jiān)持轉(zhuǎn)型發(fā)展、安全發(fā)展、和諧發(fā)展，始終堅(jiān)持服務(wù)和促進(jìn)全省經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的目標(biāo)，進(jìn)一步解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，推動(dòng)了山西信合事業(yè)的快速發(fā)展。特別是2008年以來，全系統(tǒng)扎實(shí)開展“求和諧、樹形象、創(chuàng)佳績(jī)”主題競(jìng)賽活動(dòng)，促進(jìn)系統(tǒng)上下和諧，樹立山西信合形象，開創(chuàng)全新工作局面，實(shí)現(xiàn)了全省農(nóng)村信用社各項(xiàng)工作的又快又好發(fā)展。

第四篇：農(nóng)村信用合作社

農(nóng)村信用合作社

農(nóng)村信用合作社是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立、由社員入股組成、實(shí)行民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。

性質(zhì):

農(nóng)村信用社是獨(dú)立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對(duì)農(nóng)村信用社的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，依法享有民事權(quán)利。其財(cái)產(chǎn)、合法權(quán)益和依法開展的業(yè)務(wù)活動(dòng)受國(guó)家法律保護(hù)。農(nóng)村信用合作社是銀行類金融機(jī)構(gòu)，所謂銀行類金融機(jī)構(gòu)又叫做存款機(jī)構(gòu)和存款貨幣銀行，其共同特征是以吸收存款為主要負(fù)債，以發(fā)放貸款為主要資產(chǎn)，以辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算為主要中間業(yè)務(wù)，直接參與存款貨幣的創(chuàng)造過程。

農(nóng)村信用合作社又是信用合作機(jī)構(gòu)，所謂信用合作機(jī)構(gòu)是由個(gè)人集資聯(lián)合組成的以互助為主要宗旨的合作金融機(jī)構(gòu)，簡(jiǎn)稱“信用社”，以互助、自助為目的，在社員中開展存款、放款業(yè)務(wù)。信用社的建立與自然經(jīng)濟(jì)、小商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展直接相關(guān)。由於農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者和小商品生產(chǎn)者對(duì)資金需要存在季節(jié)性、零散、小數(shù)額、小規(guī)模的特點(diǎn)，使得小生產(chǎn)者和農(nóng)民很難得到銀行貸款的支持，但客觀上生產(chǎn)和流通的發(fā)展又必須解決資本不足的困難，於是就出現(xiàn)了這種以繳納股金和存款方式建立的互助、自助的信用組織。

特點(diǎn):

農(nóng)村信用合作社作為銀行類金融機(jī)構(gòu)有其自身的特點(diǎn)，主要表現(xiàn)在：

1、農(nóng)民和農(nóng)村的其他個(gè)人集資聯(lián)合組成，以互助為主要宗旨的合作金融組織，其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)是在民主選舉基礎(chǔ)上由社員指定人員管理經(jīng)營(yíng)，並對(duì)社員負(fù)責(zé)。其最高權(quán)利機(jī)構(gòu)是社員代表大會(huì)，負(fù)責(zé)具體事務(wù)的管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)是理事會(huì)。

2、主要資金來源是合作社成員繳納的股金、留存的公積金和吸收的存款；貸款主要用於解決其成員的資金需求。起初主要發(fā)放短期生產(chǎn)生活貸款和消費(fèi)貸款，後隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，漸漸擴(kuò)寬放款渠道，現(xiàn)在和商業(yè)銀行貸款沒有區(qū)別。

3、由於業(yè)務(wù)對(duì)象是合作社成員，因此業(yè)務(wù)手續(xù)簡(jiǎn)便靈活。農(nóng)村信用合作社的主要任務(wù)是：依照國(guó)家法律和金融政策的規(guī)定，組織和調(diào)節(jié)農(nóng)村基金，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村綜合發(fā)展，支持各種形式的合作經(jīng)濟(jì)和社員家庭經(jīng)濟(jì)，限制和打擊高利貸。

第五篇：我國(guó)農(nóng)村信用合作社的發(fā)展

繼續(xù)教育學(xué)院

畢業(yè)設(shè)計(jì)（2016屆）

設(shè)計(jì)題目我國(guó)農(nóng)村信用合作社存在的問題與發(fā)展對(duì)策 專業(yè)年級(jí) 2014級(jí)金融學(xué)專升本 學(xué) 號(hào) *********

2016年****月***日 姓 名 ******* 函授站名 ******** 指導(dǎo)老師 *****

目 錄

中文摘要??????????????????????????????1英文摘要??????????????????????????????2 引言????????????????????????????????3

一、農(nóng)村信用社的概述????????????????????????3(一)農(nóng)村信用合作社定義?????????????????????3(二)農(nóng)村信用合作社性質(zhì)?????????????????????3(三)農(nóng)村信用合作社特點(diǎn)?????????????????????4

二、農(nóng)村信用社發(fā)展歷史回顧與進(jìn)展??????????????????4

（一）農(nóng)村信用社發(fā)展歷史回顧??????????????????4 1.農(nóng)村信用社改革初期（1979---1995）????????????4 2.農(nóng)村信用社全面改革階段（1996---2002）???????????4 3.深化改革階段（2003---至今）????????????????5

（二）我國(guó)農(nóng)村信用社發(fā)展的最新進(jìn)程???????????????5

三、農(nóng)村信用社發(fā)展中存在的問題??????????????????6

（一）農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)主體結(jié)構(gòu)不夠明確???????????????6

（二）農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)不完善???????????????7

（三）管理體制不健全，管理職權(quán)和責(zé)任需要進(jìn)一步明確???????7

四、農(nóng)村信用社發(fā)展對(duì)策???????????????????????7

（一）完善農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革?????????????7

（二）完善農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)改革??????????????8

（三）完善完善農(nóng)村信用社發(fā)展經(jīng)營(yíng)管理??????????????9 結(jié) 論??????????????????????????????11 謝 辭?????????????????????????????12 參考文獻(xiàn)?????????????????????????????13

我國(guó)農(nóng)村信用合作社存在的問題與發(fā)展對(duì)策

摘要：農(nóng)村信用社是為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的社區(qū)性地方金融企業(yè)，是我國(guó)金融體系的重要組成部分。自2003年試點(diǎn)改革以來，我國(guó)農(nóng)村信用社獲得了飛速發(fā)展。全國(guó)各地的農(nóng)村信用社在深化產(chǎn)權(quán)制度改革、完善法人治理結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制、強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制等方面取得了巨大的發(fā)展，綜合競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)一步提高，服務(wù)“三農(nóng)”的功能進(jìn)一步強(qiáng)化。然而，當(dāng)前農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展的任務(wù)仍然十分艱巨。產(chǎn)權(quán)不明晰、法人治理結(jié)構(gòu)不完善、管理責(zé)任不落實(shí)等制約農(nóng)村信用社作為金融企業(yè)法人發(fā)展的核心問題都還沒有從根本上解決。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村；信用合作社；發(fā)展

The Development Of Rural Credit Cooperatives

Abstract: the rural credit cooperatives is for agriculture, farmers and rural economic development to provide financial services community of local financial enterprises, is an important part of the financial system in China.Since the pilot reform in 2003, obtained the rapid development of rural credit cooperatives in our country.Across the country, rural credit cooperatives in deepening the reform of property right system, perfecting the corporate governance structure, transform management mechanism, strengthening the incentive constraints mechanism, etc, made great development, further improve the comprehensive competitiveness, the function of the service “three rural” to further strengthen.However, the current rural credit cooperatives reform and development of the task is still arduous.Unclear property rights, imperfect corporate governance structure, management responsibility not to carry out the restricting the development of rural credit cooperatives as a financial enterprise as a legal person is not fundamentally solve the core problem.Key words: the countryside;Credit cooperatives;Development

引言

“三農(nóng)”問題近年來受到黨和政府的高度重視，建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng) 村成為我國(guó)現(xiàn)代化進(jìn)程中的重大歷史任務(wù)。而農(nóng)村金融體制事關(guān)著農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大局，由于農(nóng)村信用社在金融市場(chǎng)中的重要地位及其在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所起的重要作用，近年來農(nóng)村信用社的改革成為農(nóng)村金融中關(guān)注的重點(diǎn)。農(nóng)村金融市場(chǎng)的版圖必將重新劃分，作為農(nóng)村金融的主力軍，聯(lián)系農(nóng)民最好的金融紐帶的農(nóng)信社，農(nóng)村信用社如何發(fā)展，這是一個(gè)值得深思的問題。

一、農(nóng)村信用合作社概述

(一)農(nóng)村信用合作社定義

農(nóng)村信用合作社（農(nóng)村信用社、農(nóng)信社）指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立、由社員入股組成、實(shí)行民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村信用社是獨(dú)立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對(duì)農(nóng)村信用社債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，依法享有民事權(quán)利。其財(cái)產(chǎn)、合法權(quán)益和依法開展的業(yè)務(wù)活動(dòng)受國(guó)家法律保護(hù)。其主要任務(wù)是籌集農(nóng)村閑散資金，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)。依照國(guó)家法律和金融政策規(guī)定，組織和調(diào)節(jié)農(nóng)村基金，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村綜合發(fā)展，支持各種形式的合作經(jīng)濟(jì)和社員家庭經(jīng)濟(jì)，限制和打擊高利貸。農(nóng)信社分為以下部門，農(nóng)信社合作社，農(nóng)信社國(guó)際金融部門，政通農(nóng)信社培訓(xùn)學(xué)校，農(nóng)信社信貸部門等，是目前有銀監(jiān)會(huì)和國(guó)務(wù)院雙重領(lǐng)導(dǎo)的部門

（二）農(nóng)村信用合作社性質(zhì)

農(nóng)村信用合作社是非銀行類金融機(jī)構(gòu)，所謂銀行類金融機(jī)構(gòu)又叫做存款機(jī)構(gòu)和存款貨幣銀行，其共同特征是以吸收存款為主要負(fù)債，以發(fā)放貸款為主要資產(chǎn)，以辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算為主要中間業(yè)務(wù)，直接參與存款貨幣的創(chuàng)造過程。

農(nóng)村信用合作社又是信用合作機(jī)構(gòu)，所謂信用合作機(jī)構(gòu)是由個(gè)人集資聯(lián)合組成的以互助為主要宗旨的合作金融機(jī)構(gòu)，簡(jiǎn)稱“信用社”，以互助、自助為目的，在社員中開展存款、放款業(yè)務(wù)。信用社的建立與自然經(jīng)濟(jì)、小商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展直接相關(guān)。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者和小商品生產(chǎn)者對(duì)資金需要存在季節(jié)性、零散、小數(shù)額、小規(guī)模的特點(diǎn)，使得小生產(chǎn)者和農(nóng)民很難得到銀行貸款的支持，但客觀上生產(chǎn)和流通的發(fā)展又必須解決資本不足的困難，于是就出現(xiàn)了這種以繳納股金和存款方式建立的互助、自助的信用組織。

農(nóng)村信用合作社是由農(nóng)民入股組成，實(shí)行入股社員民主管理，主要為入股社員服務(wù)的合作金融組織，是經(jīng)中國(guó)人民銀行依法批準(zhǔn)設(shè)立的合法金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村信用社是中國(guó)金融體系的重要組成部分，其主要任務(wù)是籌集農(nóng)村閑散資金，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)。同時(shí)，組織和調(diào)節(jié)農(nóng)村基金，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村綜合發(fā)展支持各種形式的合作經(jīng)濟(jì)和社員家庭經(jīng)濟(jì)，限制和打擊高利貸。

（三）農(nóng)村信用合作社特點(diǎn)

農(nóng)村信用合作社作為銀行類金融機(jī)構(gòu)有其自身的特點(diǎn)，主要表現(xiàn)在：

1、農(nóng)民和農(nóng)村的其他個(gè)人集資聯(lián)合組成，以互助為主要宗旨的合作金融組織，其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)是在民主選舉基礎(chǔ)上由社員指定人員管理經(jīng)營(yíng)，并對(duì)社員負(fù)責(zé)。其最高權(quán)利機(jī)構(gòu)是社員代表大會(huì)，負(fù)責(zé)具體事務(wù)的管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)是理事會(huì)。

2、主要資金來源是合作社成員繳納的股金、留存的公積金和吸收的存款；貸款主要用于解決其成員的資金需求。起初主要發(fā)放短期生產(chǎn)生活貸款和消費(fèi)貸款，后隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，漸漸擴(kuò)寬放款渠道，和商業(yè)銀行貸款沒有區(qū)別。

3、由于業(yè)務(wù)對(duì)象是合作社成員，因此業(yè)務(wù)手續(xù)簡(jiǎn)便靈活。農(nóng)村信用合作社的主要任務(wù)是：依照國(guó)家法律和金融政策的規(guī)定，組織和調(diào)節(jié)農(nóng)村基金，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村綜合發(fā)展，支持各種形式的合作經(jīng)濟(jì)和社員家庭經(jīng)濟(jì)，限制和打擊高利貸。

二、農(nóng)村信用社發(fā)展歷史回顧與進(jìn)展

（一）、農(nóng)村信用社發(fā)展歷史回顧

我國(guó)農(nóng)村信用社改革是始于1979年，迄今已有27年。農(nóng)信社改革的過程大致可以分為以下三個(gè)階段：

1.農(nóng)村信用社改革初期（1979-1995年）

1979年1月，為了加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的扶持，國(guó)家成立了農(nóng)村信用社的管理部門。中國(guó)人民銀行委托中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行管理農(nóng)村信用社。1984年，國(guó)務(wù)院105號(hào)文件批準(zhǔn)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行《關(guān)于改革信用社管理體制的報(bào)告》，明確提出要把農(nóng)村信用社真正辦成群眾性的合作金融組織，在農(nóng)業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督下，獨(dú)立自主地開展存貸業(yè)務(wù)，成立了由其控制的縣聯(lián)社。譬如，吸收農(nóng)民入股，取消入股數(shù)量限制，按盈余對(duì)股民分紅，恢復(fù)社員代表大會(huì)制度及干部選舉制，改農(nóng)業(yè)銀行對(duì)信用社的指令性計(jì)劃為指導(dǎo)性計(jì)劃，建立縣聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)基層信用社等。

這一階段，農(nóng)村信用社改革主要取得了如下一些成就：其一，初步改變了信用社“既是集體金融組織，又是國(guó)家銀行基層機(jī)構(gòu)”的組織管理體制。通過清股、擴(kuò)股，落實(shí)股權(quán)，密切了信用社與社員的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系。其二，經(jīng)營(yíng)管理體制有了明顯的改善，內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制逐步向自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的方向轉(zhuǎn)變。其三，初步理順了農(nóng)業(yè)銀行與信用社之間的關(guān)系。農(nóng)業(yè)銀行改變了以往的行政命令式的管理方式，轉(zhuǎn)而實(shí)行運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段，并通過縣聯(lián)社進(jìn)行間接管理的方法。

2.農(nóng)村信用社全面改革階段（1996-2002年）

1996年8月22日，國(guó)務(wù)院出臺(tái)了《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》，開始實(shí)施以農(nóng)村信用社管理體制改革為重點(diǎn)的新一輪農(nóng)村金融體制改革。首先，農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系；其次，由農(nóng)村信用社縣聯(lián)社和中國(guó)人民銀 4

行承擔(dān)對(duì)農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)管理和金融監(jiān)管；最后，按合作制原則對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行規(guī)范。隨后根據(jù)中國(guó)人民銀行發(fā)布的《農(nóng)村信用社合作社管理規(guī)定》和財(cái)政部《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》，對(duì)農(nóng)村信用社的管理制度進(jìn)行了進(jìn)一步的規(guī)范。具體內(nèi)有如下：

第一，改變單一股權(quán)結(jié)構(gòu)，增加團(tuán)體股，吸收農(nóng)戶、農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)村信用社職工入股，適當(dāng)充實(shí)股本；第二，建立健全社員民主管理制度，實(shí)行“一人一票”制，充分發(fā)揮社員代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的積極作用；三是堅(jiān)持主要為社員服務(wù)的方針，優(yōu)先安排對(duì)農(nóng)村種養(yǎng)業(yè)的貸款，對(duì)本社員的貸款不少于全部貸款金額的50%。這一系列的改革措施表明：這一階段改革的目標(biāo)和核心是把農(nóng)村信用社辦成社員入股、社員民主管理、主要為社員服務(wù)的真正的農(nóng)村合作金融組織。

3.深化改革階段（2003年-至今）

為進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革，2003年6月國(guó)務(wù)院下發(fā)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》。通知指出，這次改革要按照“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國(guó)家適當(dāng)扶持、地方政府負(fù)責(zé)”的總體要求，開始浙江、山東、江西、貴州、吉林、重慶、山西和江蘇8個(gè)省市率先以管理體制和產(chǎn)權(quán)制度為核心的農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)。

這次信用社改革，重點(diǎn)解決兩個(gè)問題：一是以法人為單位，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，區(qū)別各類情況，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度的差異，采取不同的發(fā)展模式；二是改革信用社管理體制，將信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé)，成立農(nóng)村信用社?。ㄊ校┘?jí)聯(lián)社。明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，區(qū)別對(duì)待，妥善處理信用社歷史包袱。（1）按照股權(quán)機(jī)構(gòu)多樣化、投資主體多元化原則，不同地區(qū)可根據(jù)實(shí)際情況采取股份制、股份合作制及合作制等不同產(chǎn)權(quán)形式。（2）因地制宜確定信用社的組織形式。一是在經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)、城鄉(xiāng)一體化程度較高、信用社資產(chǎn)規(guī)模較大且以商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的地區(qū)組建股份制銀行機(jī)構(gòu)；二是在人口相對(duì)稠密或糧棉商品基地縣（市），可以縣(市）為單位將信用社和縣(市）聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人；三是在完善合作制的基礎(chǔ)上，繼續(xù)實(shí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社、縣（市）聯(lián)社各為法人的體制；四是對(duì)少數(shù)嚴(yán)重資不抵債、機(jī)構(gòu)設(shè)置在城區(qū)或城郊、支農(nóng)服務(wù)需求較少的信用社，可給予撤銷。（3）銀監(jiān)會(huì)及地方各司其職，分別負(fù)責(zé)對(duì)信用社進(jìn)行金融監(jiān)管和行業(yè)管理、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，承擔(dān)對(duì)信用社的風(fēng)險(xiǎn)防范和處置責(zé)任，但不得干預(yù)其正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，地（市）和縣、鄉(xiāng)政府無權(quán)行使對(duì)信用社的管理權(quán)。（4）國(guó)家對(duì)試點(diǎn)地區(qū)的信用社給予政策扶持。一是對(duì)虧損信用社因開辦保值儲(chǔ)蓄多支付的利息給予補(bǔ)貼；二是對(duì)試點(diǎn)地區(qū)信用社實(shí)行稅收減免。對(duì)西部地區(qū)和其它地區(qū)分別實(shí)行暫免和減半征收企業(yè)所得稅。三是采取專項(xiàng)再貸款或發(fā)行中央銀行票據(jù)方式對(duì)試點(diǎn)地區(qū)信用社進(jìn)行適當(dāng)?shù)馁Y金支持；四是在民間借貸比較活躍的地方實(shí)行靈活的利率政策。

（二）我國(guó)農(nóng)村信用社發(fā)展的最新進(jìn)程

第一，基本實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一法人：上世紀(jì)90年代末，江蘇在全國(guó)率先試點(diǎn)將農(nóng)村信用社與縣聯(lián)社各為法人合并為一個(gè)法人。實(shí)踐證明，這種做法有利于明細(xì)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，有利于減少管理環(huán)節(jié)，降低管理成本，提高管理效率。截至目前為止，全國(guó)大部分農(nóng)村信用社組建了同一法人的機(jī)構(gòu)。

第二成立了多家銀行機(jī)構(gòu)。（1）成立了多家農(nóng)村商業(yè)銀行：組建省級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行或者是以地級(jí)市農(nóng)村商業(yè)銀行，從以組建的農(nóng)村商業(yè)銀行來看，產(chǎn)權(quán)關(guān)系比較清晰，公司治理較為完善，內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力較強(qiáng)，主要監(jiān)管指標(biāo)全面達(dá)標(biāo)，多核心經(jīng)營(yíng)指標(biāo)達(dá)到國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行先進(jìn)水平，已成為我國(guó)農(nóng)村金融體系中一支充滿生機(jī)的主力軍。（2）成立農(nóng)村合作銀行：這些銀行機(jī)構(gòu)成立后通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資，投資參股其他機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)得到了快速發(fā)展。

第三，支農(nóng)主力軍的地位突出。在長(zhǎng)期的發(fā)展中，農(nóng)村信用社始終堅(jiān)持為三農(nóng)服務(wù)的經(jīng)營(yíng)宗旨，以農(nóng)村為服務(wù)領(lǐng)域，以農(nóng)民為服務(wù)對(duì)象，不斷加強(qiáng)三農(nóng)金融支持，形成了與三農(nóng)唇齒相依，榮辱與共的雨水關(guān)系。在支持三農(nóng)中快速發(fā)展壯大，取得了雙贏的效果。第四歷史包袱消化成營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠效顯現(xiàn)。由于體制方面的原因，農(nóng)村信用社承擔(dān)了大量的政策性負(fù)擔(dān)，形成了沉重的歷史包袱。2003年以后，國(guó)家對(duì)試點(diǎn)信用社實(shí)行所得稅等一系列措施，幫助農(nóng)村信用社在不良貸款率，資本充足率等指標(biāo)均有了較大的提升。

三、農(nóng)村信用社發(fā)展中存在的問題

經(jīng)歷了多年的不間斷的農(nóng)村信用社制度演進(jìn)后，我國(guó)農(nóng)村信用社在探索體制改革、改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理、增強(qiáng)為農(nóng)服務(wù)以及防范金融風(fēng)險(xiǎn)等方面，都取得了顯著成效。但我們必須看到農(nóng)村信用社依然存在不少問題，而且很多問題是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代遺留下來的，僅僅通過一次改革是不可能解決所有問題的。這些問題還將繼續(xù)影響著我國(guó)信用社的發(fā)展，筆者認(rèn)為農(nóng)村信用社以后的改革應(yīng)該重點(diǎn)解決這些問題才能取得突破。

（一）農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)主體仍不夠明晰

明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、完善法人治理結(jié)構(gòu)，是近來農(nóng)村信用社改革的重點(diǎn)。長(zhǎng)期以來，農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)在表面上是明確的，但實(shí)際上，法人產(chǎn)權(quán)是一個(gè)模糊不清的概念，導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)邊界不清晰、產(chǎn)權(quán)監(jiān)護(hù)人不落實(shí)等情況。入股農(nóng)民沒有獨(dú)立的產(chǎn)權(quán)并與農(nóng)村信用社建立穩(wěn)定的利益機(jī)制。入股農(nóng)民不能或很少轉(zhuǎn)讓自己的股份，得不到分紅派息，也不能參與農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)管理。農(nóng)村信用社的經(jīng)理人員不是由股東雇用的，而是政府任命的，股東就不可能監(jiān)管自己的資產(chǎn)，也就不可能充分享受自己的資產(chǎn)收益權(quán)。

盡管2003年以來的農(nóng)村信用社改革實(shí)驗(yàn)這有利于解決這個(gè)問題的方向前進(jìn)，使農(nóng)村信用社真正成為自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自我發(fā)展和自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)主體，但這次試點(diǎn)改革并沒有完全解決這個(gè)問題。股東在信用社所擁有的相應(yīng)諸如監(jiān)督權(quán)、選舉管理者權(quán)、收益權(quán)等權(quán)利并沒有得到真正體現(xiàn)。

（二）農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)不完善

農(nóng)村信用社目前的法人治理機(jī)構(gòu)不符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，還沒有建立起決策、執(zhí)行、監(jiān)督之間的相互制衡機(jī)制，激勵(lì)和約束的問題也沒有很好的配合。法人治理不完善主要有以下表現(xiàn)：一是股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，股權(quán)極度分散，缺乏持股份較大的股東，也沒有建立起小股東參與治理的有效機(jī)制；二是社員（股東）參與管理的機(jī)制都還很不健全，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層的約束作用沒有充分發(fā)揮，內(nèi)部人控制問題沒有得到根本改善；三是董（理）事會(huì)職能發(fā)揮不充分，職責(zé)不明確；四是監(jiān)事會(huì)缺乏獨(dú)立性，制衡和監(jiān)督作用沒有真正體現(xiàn)；五是缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制。農(nóng)村信用社的績(jī)效考核機(jī)制不能有效評(píng)價(jià)農(nóng)信社高管人員的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。

（三）管理體制不健全，管理職權(quán)和責(zé)任需要進(jìn)一步明確

按照國(guó)務(wù)院關(guān)于“信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé)”的要求，由省級(jí)人民政府全面承擔(dān)對(duì)當(dāng)?shù)匦庞蒙绲墓芾砗惋L(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任，形成了“國(guó)家宏觀調(diào)控、加強(qiáng)監(jiān)管，省級(jí)政府依法管理，落實(shí)責(zé)任，信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的農(nóng)村信用社管理制度框架。根據(jù)新的監(jiān)管要求，銀監(jiān)會(huì)等有關(guān)部門加強(qiáng)金融健全，省級(jí)人民政府通過省級(jí)聯(lián)社等機(jī)構(gòu)依法實(shí)施對(duì)農(nóng)村信用社的管理，農(nóng)村信用社自主經(jīng)營(yíng)、自我發(fā)展。

由省級(jí)政府管理利于提高地方政府的積極性，明確權(quán)責(zé)，減少管理層次，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，同時(shí)，地方政府也應(yīng)對(duì)農(nóng)信社承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)，并負(fù)責(zé)消化一部分歷史壞賬。而且，地方政府承擔(dān)農(nóng)信社管理的責(zé)任是建立地方金融監(jiān)管框架的契機(jī)。但是地方政府均有干預(yù)金融進(jìn)而控制金融資源的激勵(lì)，因?yàn)榈胤浇?jīng)濟(jì)的發(fā)展需要金融的支持，政府會(huì)想方設(shè)法占據(jù)金融資源。上世紀(jì)90年代中期，由于農(nóng)業(yè)主管部門和各級(jí)政府干預(yù)和控制導(dǎo)致農(nóng)村合作基金會(huì)破產(chǎn)的事實(shí)可以看出，地方政府有干預(yù)地方性金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)在沖動(dòng)。因此，如何保證地方政府只行使管理權(quán)而不干預(yù)農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)是農(nóng)信社改革試點(diǎn)成功與否的關(guān)鍵。

四、農(nóng)村信用社發(fā)展對(duì)策

（一）完善農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革

1.農(nóng)村信用社改革一直是政府主導(dǎo)的自上而下的改革。從歷史經(jīng)驗(yàn)來看，政府直接干預(yù)和參與農(nóng)村信用社和銀行，都是不良貸款產(chǎn)生的重大根源。地方政府如果不退出這些金融結(jié)構(gòu)，很容易把它們當(dāng)作自己的取款機(jī)。即便地方政府有著稅費(fèi)來源作為政府信用的保證，三農(nóng)服務(wù)將受到實(shí)質(zhì)性的影響。無論是新建真正意義的農(nóng)村信用社，還是改制后的農(nóng)村信用社或銀行，應(yīng)該對(duì)政府股份或者政府通過其控股公司所掌握股份的退出限定時(shí)間，確立程序。

2.即使把一個(gè)地方的現(xiàn)有農(nóng)村信用社全部改為縣聯(lián)社單一法人、農(nóng)村商業(yè)銀行或者農(nóng)村合作銀行的地方，也要鼓勵(lì)農(nóng)民建立真正的意義上的村級(jí)合作社。村級(jí)合作社的優(yōu)勢(shì)在于，它是自下而上建立的，扎根于農(nóng)村最基層。其業(yè)務(wù)主要集

中在村莊社員之間的資金融通，而對(duì)外部非社員的資金融通則是輔助性的。社員之間的信任和信息對(duì)稱是其開展資金融通的基礎(chǔ)。

3.將現(xiàn)有農(nóng)村信用社改制為縣聯(lián)社單一法人、農(nóng)村商業(yè)銀行或者農(nóng)村合作銀行的同時(shí)，也要鼓勵(lì)農(nóng)民創(chuàng)建新的各種類型的競(jìng)爭(zhēng)性金融機(jī)構(gòu)。一個(gè)地方存在一家農(nóng)村商業(yè)銀行并不意味著這種“壟斷競(jìng)爭(zhēng)”（對(duì)于一個(gè)地方是壟斷，對(duì)于真?zhèn)€地區(qū)是競(jìng)爭(zhēng)）就是最優(yōu)結(jié)構(gòu)，這種行政控制造成的均衡往往是低水平均衡。要相信農(nóng)民即市場(chǎng)的力量能夠自我作出合理的選擇，即選擇是否另起爐灶，建立新的金融機(jī)構(gòu)。

4.從德國(guó)經(jīng)驗(yàn)看，只有地方政府持有大股份的商業(yè)銀行(如德國(guó)的儲(chǔ)蓄銀行）才由地方政府和中央政府的信貸監(jiān)管部門一起實(shí)行雙重監(jiān)管。我國(guó)農(nóng)村信用社改制之后，仍應(yīng)由新成立的銀監(jiān)會(huì)根據(jù)銀行的財(cái)務(wù)指標(biāo)、貸款風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和巴塞爾協(xié)定的標(biāo)準(zhǔn)來監(jiān)管。地方政府只因?qū)ζ渌鶎?shí)際擁有的股份責(zé)任負(fù)責(zé)。

（二）完善農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)改革

根據(jù)公司治理理論，農(nóng)村信用社的治理模式，主要有兩種：一是利益相關(guān)者治理模式；二是以農(nóng)村信用社股東為中心的治理模式。從現(xiàn)代企業(yè)制度演進(jìn)的歷史邏輯角度考察，利益相關(guān)者模式早已對(duì)股東治理中心模式進(jìn)行了修正，因?yàn)槠髽I(yè)的行為后果會(huì)滋生很多相關(guān)社會(huì)問題，企業(yè)理應(yīng)負(fù)起解決相關(guān)社會(huì)問題的義務(wù)，而不僅僅是對(duì)股東負(fù)責(zé)。作為向現(xiàn)代金融企業(yè)逼近的金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社除了向股東負(fù)責(zé)以外，還應(yīng)該向農(nóng)村信用社的所有員工、存款人、借款人、農(nóng)村信用社存貸款以外的其他金融服務(wù)的需求者等等利益相關(guān)者負(fù)責(zé)。因此，我們應(yīng)該抓住利益相關(guān)者這條主線來完善農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)，具體來說可以采取以下措施：

1.要逐步樹立農(nóng)村信用社利益相關(guān)者概念 這樣，農(nóng)村信用社的目標(biāo)不僅僅是考慮股東利益，還要考慮利益相關(guān)者的利益。在追求經(jīng)濟(jì)績(jī)效、關(guān)注股東利益的同時(shí)，不能忽視利益相關(guān)者的利益，不能損害社會(huì)利益和農(nóng)村區(qū)域發(fā)展利益。

2.要充分界定政府在農(nóng)村信用社發(fā)展中的作用

農(nóng)村信用社改革的過程，應(yīng)以市場(chǎng)為主要發(fā)展方向，并逐漸完善治理機(jī)制，是一個(gè)發(fā)展市場(chǎng)、減少計(jì)劃控制和政府干預(yù)的過程。對(duì)政府而言，農(nóng)村金融改革的主要任務(wù)是要培育和發(fā)展和市場(chǎng)有關(guān)的機(jī)制，如：明晰產(chǎn)權(quán)、制定經(jīng)濟(jì)法規(guī)、鼓勵(lì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等，對(duì)農(nóng)村金融企業(yè)而言，就是要不斷深化市場(chǎng)機(jī)制的利用，減少政府干預(yù)，在提高所有權(quán)結(jié)構(gòu)的多元性基礎(chǔ)上建立完善的產(chǎn)權(quán)制度。

3.建立有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，加強(qiáng)外部治理的作用

在農(nóng)村信用社的治理結(jié)構(gòu)中，當(dāng)然也沒有必要也不可能考慮所有相關(guān)參與，如要考慮眾多的存款者和貸款者的現(xiàn)實(shí)參與，在操作難度太大。因此，這些利益相關(guān)者合法權(quán)益的維護(hù)，最有效的方法就是通過一種制度性的合約或市場(chǎng)型合約來維護(hù)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過法律形式界定一個(gè)框架，建立某種市場(chǎng)秩序，并通過市場(chǎng)自發(fā)的優(yōu)勝劣汰機(jī)制激勵(lì)和約束農(nóng)村信用社及其經(jīng)營(yíng)者，發(fā)揮外部治理的作用。

具體包括四方面內(nèi)容:（1）銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)要切實(shí)履行對(duì)農(nóng)村信用社實(shí)施金融監(jiān)管的職責(zé)，強(qiáng)化對(duì)其法人治理結(jié)構(gòu)的監(jiān)管處置權(quán)；（2）省級(jí)聯(lián)社要承擔(dān)起行業(yè)自律和管理的職能，加強(qiáng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社建立法人治理結(jié)構(gòu)的管理和指導(dǎo)；（3）國(guó)家立法機(jī)關(guān)應(yīng)盡快制定《合作金融法》，以法律的形式規(guī)范農(nóng)村信用社的改革，尤其是法人治理結(jié)構(gòu)的框架和運(yùn)行。

4.引進(jìn)機(jī)構(gòu)投資者

機(jī)構(gòu)投資者是一個(gè)專家化的群體，代表農(nóng)村信用社的自然人投資者行使資本經(jīng)營(yíng)權(quán)或所有權(quán)，一是有能力參與公司治理，可以克服農(nóng)村信用社眾多單個(gè)自然人股東行權(quán)能力不足或五行權(quán)能力的問題；二是機(jī)構(gòu)投資者集農(nóng)村信用社眾多小額投資者的資本，股權(quán)集中度較高，也具備參與農(nóng)村信用社治理的條件。

5.增大經(jīng)營(yíng)者持股份額 農(nóng)村信用社的資本結(jié)構(gòu)會(huì)影響經(jīng)營(yíng)者的工作努力程度，與農(nóng)村信用社本輪改革前相比，已經(jīng)實(shí)現(xiàn)改革的地區(qū)的農(nóng)村信用社在資本結(jié)構(gòu)上有較大的變化，那就是經(jīng)營(yíng)者所持有份額大大增加，有利于對(duì)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)，使經(jīng)營(yíng)者的收入與資本利得掛鉤，使對(duì)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)和對(duì)股東的激勵(lì)更趨于理性。

（三）完善農(nóng)村信用社發(fā)展經(jīng)營(yíng)管理

金融業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。當(dāng)前農(nóng)村信用社在經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展中又存在著這樣那樣的問題和不足，防范化解風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)尤為艱巨。因而，盡快建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，健全信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部管理，培育高素質(zhì)人才隊(duì)伍，營(yíng)造良好的經(jīng)營(yíng)發(fā)展環(huán)境，都是農(nóng)村信用社加快發(fā)展過程必須要解決的問題。1.努力提高管理水平

當(dāng)前農(nóng)村信用社正處于經(jīng)營(yíng)管理體制改革和業(yè)務(wù)大發(fā)展時(shí)期，管理工作要適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展，針對(duì)農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)的新變化，內(nèi)控管理新手段，不斷創(chuàng)新管理的方式和方法。當(dāng)前，首先要學(xué)習(xí)和借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的成功經(jīng)驗(yàn)和作法，深入研究農(nóng)村信用社和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷史、現(xiàn)實(shí)和未來趨勢(shì)，以及農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境因素，穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)村信用社體制改革，確保農(nóng)村信用社建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)。

2.加強(qiáng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理（1）強(qiáng)化貸款管理要積極倡導(dǎo)新的信貸管理理念，實(shí)行有效信貸管理方式，切實(shí)加強(qiáng)貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后管理工作。（2）強(qiáng)化不良資產(chǎn)管理農(nóng)村信用社要進(jìn)一步強(qiáng)化不良貸款的清收和管理工作，堅(jiān)持不良貸款分賬管理制度，對(duì)分賬后的不良貸款要成立專門機(jī)構(gòu)，配備專門人員，堅(jiān)持專項(xiàng)考核，促進(jìn)擴(kuò)大清收效果。（3）強(qiáng)化資金管理。近兩年來，由于農(nóng)村信用社存款規(guī)模的快速擴(kuò)張，大部分地方信用社在留足備付頭寸、滿足“三農(nóng)”貸款和社區(qū)貸款需求以后，資金普遍富余，各地對(duì)富余資金要嚴(yán)格管理，按規(guī)定積極為富余資金尋找安全的運(yùn)用出路，不準(zhǔn)盲目放貸，不準(zhǔn)進(jìn)入股市，不準(zhǔn)購買各類基金;要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)“三外”資金的管理，嚴(yán)禁擅自外存、外拆、外貸。

3.開發(fā)中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)，拓寬創(chuàng)收渠道第

中間業(yè)務(wù)一直是農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的一大薄弱環(huán)節(jié)，品種少、層次低，功能不健全。在以后的發(fā)展中，農(nóng)村信用社應(yīng)該加大對(duì)中間業(yè)務(wù)的開發(fā)和投入力量，加快產(chǎn)品創(chuàng)新，完善服務(wù)功能，努力實(shí)現(xiàn)品種的多樣化和服務(wù)的多樣化。農(nóng)信社需要對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)進(jìn)行改進(jìn)、完善、細(xì)化；對(duì)未開發(fā)新業(yè)務(wù)的信用社要積極進(jìn)行前期探討和踐，力求向客戶提供全方位的個(gè)人金融產(chǎn)品，例如代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、投資咨詢業(yè)務(wù)、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)等。

4.加快電子化建設(shè)

充分利用銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，提高管理水平和效率。由于信用社管理電子化建設(shè)才剛剛起步，加之人員素質(zhì)還不高，存在收集信息不全面、不及時(shí)，處理信息水平不高。因此，要投入大量人力物力，切實(shí)提高電子化水平，以盡快金融管理的信息化。

結(jié) 論

農(nóng)村信用社的發(fā)展，除了改革和管理的功效，還得益于發(fā)展創(chuàng)造的機(jī)會(huì)，而發(fā)展則很大程度上得益于中國(guó)經(jīng)濟(jì)景氣的宏觀環(huán)境；得益于金融市場(chǎng)全方位拓展的行業(yè)環(huán)境；得益于各項(xiàng)政策扶持的政策環(huán)境。這是歷史給予這一傳統(tǒng)機(jī)構(gòu)解決自身重重困難和問題的空間。在這歷史的空間里，如果把握住了機(jī)遇，一著主動(dòng)，步步主動(dòng)；一著被動(dòng)，則永遠(yuǎn)被動(dòng)。當(dāng)然，農(nóng)村信用社要真正步入可持續(xù)發(fā)展軌道任重道遠(yuǎn)。幾年來的探索，我們致力于破解的難題還包括：如何處理好自上而下的行業(yè)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制與自下而上的民主決策、股東監(jiān)督的關(guān)系；堅(jiān)持為農(nóng)方向、社區(qū)定位與多領(lǐng)域伸展、全方位開拓的關(guān)系；依靠各級(jí)黨政部門的支持與有效避免不當(dāng)干預(yù)的關(guān)系；鼓勵(lì)創(chuàng)新、大膽開拓與努力規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系；化解歷史包袱、清收不良貸款與努力加快發(fā)展、優(yōu)化增量的關(guān)系；大膽推進(jìn)改革、加強(qiáng)管理與維護(hù)穩(wěn)定的關(guān)系；搞好省聯(lián)社對(duì)法人單位的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)與追求自身效益、自我發(fā)展的關(guān)系；貫徹黨管干部的原則與遵循現(xiàn)代企業(yè)制度法人治理規(guī)律的關(guān)系；實(shí)現(xiàn)政策目標(biāo)和重視社會(huì)效益與追求自身盈利性目標(biāo)的關(guān)系等等。這些關(guān)系和矛盾還待我們進(jìn)一步探索和實(shí)踐

謝 辭

本論文能夠按照規(guī)定的時(shí)間和程序完成，首先要感謝許蕓老師的精心指導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正了我在論文寫作過程中的錯(cuò)誤，其次感謝天長(zhǎng)黨校天長(zhǎng)函授站的老師們?yōu)槲覄?chuàng)造了良好的學(xué)習(xí)環(huán)境最后，我要感謝評(píng)審本論文的老師、教授和專家感謝他們抽出寶貴的時(shí)間來閱讀本文，并提出寶貴的意見和建議。

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