第一篇：淺談中國銀行在國際結(jié)算及貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面的特色

淺談中國銀行在國際結(jié)算及貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面的特色

作為中國銀行核心業(yè)務(wù)之一，同時(shí)也是其最為市場熟知并認(rèn)可的業(yè)務(wù)品牌，中國銀行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)量一直保持著國內(nèi)市場份額第一的地位。自成立以來，中國銀行就專業(yè)從事貿(mào)易服務(wù)及融資業(yè)務(wù)，近百年來積累了豐富的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)，具有市場公認(rèn)的人才優(yōu)勢、技術(shù)優(yōu)勢、品牌優(yōu)勢和產(chǎn)品優(yōu)勢，并多次獲得“中國最佳貿(mào)易融資銀行”獎(jiǎng)項(xiàng)，是中國乃至世界大型進(jìn)出口企業(yè)的首選貿(mào)易服務(wù)銀行以及國外同業(yè)首選的國際結(jié)算業(yè)務(wù)合作銀行。

要取得這樣傲人的成就，絕非偶然，這取決于中國銀行在國際結(jié)算和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)上與生俱來的特色，以及其積極迎合市場探索發(fā)展的。

從自身優(yōu)勢來講，中國銀行的國際結(jié)算和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)主要有以下特點(diǎn)：

（一）深厚穩(wěn)健的歷史積淀

當(dāng)初，國父孫中山先生創(chuàng)立中國銀行，就將中國銀行定位為外匯專業(yè)銀行；直至1985年，國內(nèi)就只有中國銀行能做外匯業(yè)務(wù)。不可否認(rèn)，中國銀行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)能取得今日的優(yōu)勢地位，很大程度上得益于多年的外匯指定銀行的特殊身份。除此以外，無論社會(huì)怎樣動(dòng)蕩，國內(nèi)銀行中唯一沒有變化過的品牌只有中國銀行。其在國外享有的極高知名度，使得許多國外企業(yè)和銀行只認(rèn)中國銀行。正是因?yàn)檫@種由歷史因素的天然稟賦所形成的優(yōu)勢，成為了中國銀行的巨大財(cái)

富，這也是中國銀行其別于同業(yè)的核心競爭力之一。

（二）卓越超群的品牌信譽(yù)

中國銀行是國家最早指定的外匯專業(yè)銀行，隨著其自身不斷的努力發(fā)展中國銀行憑借其良好的信譽(yù)在國際上擁有了廣泛的市場。它已經(jīng)多次獲得《亞洲金融》、《亞洲貨幣》、《環(huán)球金融》、《財(cái)資》等國際知名雜志評比中國最佳外匯銀行、中國最佳貿(mào)易融資銀行等相關(guān)榮譽(yù)，碩果累累。諸多的國際獎(jiǎng)項(xiàng)就是中國銀行這個(gè)品牌信譽(yù)的最好證明。

（三）遍布全球的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)

作為國內(nèi)全球化程度最高的本土銀行，中國銀行在國內(nèi)、外都有眾多的機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)。截至08年末，中行境內(nèi)外機(jī)構(gòu)共有10789家。其中，中國內(nèi)地機(jī)構(gòu)9983家，港澳及境外機(jī)構(gòu)806家，并且在紐約、倫敦、東京、法蘭克福、新加坡等國際金融中心均設(shè)有分支機(jī)構(gòu)。通過遍布各省、自治區(qū)、直轄市的近萬家國內(nèi)分支機(jī)構(gòu)和全球27個(gè)國家和地區(qū)600多家的海外分行、子公司和代表處，向企業(yè)提供包括海外代付業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)開信用證及保函業(yè)務(wù)、全球授信額度項(xiàng)下?lián)I(yè)務(wù)等多種產(chǎn)品在內(nèi)的全球性的貿(mào)易金融服務(wù)，并將這種無國界的服務(wù)體系構(gòu)筑成為其最突出的競爭優(yōu)勢。

（四）便捷暢通的清算渠道

中國銀行擁有世界各主要貨幣的清算渠道。由于在全球的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)眾多，中國銀行在世界各大主要貨幣的國家都建立了清算中心，如美元清算中心——紐約分行；港幣清算中心——中銀香港；歐元清算

中心——法蘭克福分行；日元清算中心——東京分行，以及等等。這些都為中國銀行國際業(yè)務(wù)的開展提供了暢通的渠道，保證了其業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。

（五）豐富多樣的融資產(chǎn)品

中國銀行在長期的經(jīng)營過程中，推出了豐富的國際結(jié)算和貿(mào)易融資產(chǎn)品。在保證了信用證、托收、進(jìn)出口押匯、保理及福費(fèi)廷等傳統(tǒng)單一業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展的前提下，2006年起，中國銀行堅(jiān)持創(chuàng)新，本著以客戶為本、從市場出發(fā)的原則，對已有的國際結(jié)算和貿(mào)易融資產(chǎn)品庫進(jìn)行了大規(guī)模梳理，并在此基礎(chǔ)上推出了中國銀行貿(mào)易融資“達(dá)”系列新品牌，包括匯利達(dá)、融信達(dá)、全益達(dá)、通易達(dá)、融易達(dá)等產(chǎn)品。這些“達(dá)”系列產(chǎn)品是對傳統(tǒng)單一業(yè)務(wù)的優(yōu)化組合，各產(chǎn)品之間密切融合，使整體業(yè)務(wù)效率和經(jīng)濟(jì)效益達(dá)到最大化。

（六）技術(shù)領(lǐng)先的專業(yè)水平

中國銀行是國內(nèi)最早辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行，從事此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)間之長在國內(nèi)首屈一指。在這漫長的歷程中，中國銀行積累了大量的經(jīng)驗(yàn)，擁有大批精通國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的專業(yè)人士，處理國結(jié)業(yè)務(wù)的水平和能力在國內(nèi)可謂翹楚。不論是以業(yè)務(wù)規(guī)模還是作業(yè)素質(zhì)，中國銀行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)都可于世界任何一家以貿(mào)易融資見長的銀行一爭高下。

（七）積極有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

國際結(jié)算的業(yè)務(wù)，最常面對的一個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)就是匯率風(fēng)險(xiǎn)。中國銀行作為國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)中最早開辦遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的銀行，在規(guī)避匯

率風(fēng)險(xiǎn)方面有著豐富的經(jīng)驗(yàn)。此外，國際業(yè)務(wù)由于其交易距離遠(yuǎn)，交易對手陌生的性質(zhì)，存在著極大的信用風(fēng)險(xiǎn)。中國銀行憑借其龐大的信息網(wǎng)絡(luò)和豐富的避險(xiǎn)手段，以及中信保等特色業(yè)務(wù)渠道，不僅規(guī)避了自己開展國際業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也吸引了廣大的希望規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的客戶。

縱然擁有以上得天獨(dú)厚的自身?xiàng)l件，若是不能積極調(diào)研分析，去了解客戶的需求、迎合市場的變動(dòng)，再多的先天優(yōu)勢也只會(huì)喪失殆盡。然而中國銀行作為行業(yè)龍頭，結(jié)合了本身的優(yōu)勢，協(xié)調(diào)地將兩者處理妥當(dāng)，具體表現(xiàn)為以下三方面。

（一）保持傳統(tǒng)業(yè)務(wù)優(yōu)勢，積極拓展市場份額

國際結(jié)算與貿(mào)易融資不僅是中行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，而且也是中行的核心業(yè)務(wù)。隨著股份制商業(yè)銀行間的市場化競爭越來越激烈，中國銀行在不斷的發(fā)展過程中，一直注意把握我國對外貿(mào)易和經(jīng)濟(jì)加速發(fā)展的契機(jī)，加強(qiáng)營銷、大力拓展市場，不僅保持了傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)步發(fā)展，更取得了優(yōu)勢業(yè)務(wù)快速增長、創(chuàng)新產(chǎn)品領(lǐng)軍市場的良好成績，使得中行的名聲與銀企關(guān)系得以維持與發(fā)展。

（二）加強(qiáng)產(chǎn)品研究創(chuàng)新、滿足客戶不同的需求

中國銀行始終保持著對國內(nèi)外商貿(mào)領(lǐng)域最新發(fā)展潮流的密切關(guān)注，以應(yīng)對客戶在“供應(yīng)鏈融資”、“結(jié)構(gòu)性融資”方面的新需求。在做好充足準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上，中國銀行積極與各貿(mào)易金融相關(guān)企業(yè)聯(lián)手合作，推出了一系列集銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、物流業(yè)、保理業(yè)等各自特點(diǎn)及優(yōu)勢于一身的供應(yīng)鏈金融服務(wù)，以滿足客戶最復(fù)雜的業(yè)務(wù)需求。此外，中國銀行還將繼續(xù)保持開發(fā)國際國內(nèi)貿(mào)易融資新產(chǎn)品，通過傳統(tǒng)國結(jié)業(yè)務(wù)和創(chuàng)新性貿(mào)易金融服務(wù)的相互整和，幫助客戶實(shí)現(xiàn)資金環(huán)節(jié)、信息環(huán)節(jié)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)以及物流環(huán)節(jié)的無縫融合，為各類大中小企業(yè)量身打造業(yè)務(wù)解決方案，滿足客戶的個(gè)性化需求。

（三）迎接金融危機(jī)挑戰(zhàn)，支持企業(yè)貿(mào)易發(fā)展

2008年夏季以來，受全球金融危機(jī)的影響，世界經(jīng)濟(jì)增長放緩、全球通脹壓力加大，國際、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的復(fù)雜性和不確定性大幅上升，國際市場動(dòng)蕩等不利因素突顯。尤其以寧波為例，在這樣的貿(mào)易環(huán)境下，以外向型經(jīng)濟(jì)為特色的寧波經(jīng)濟(jì)受到了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。面對不樂觀的經(jīng)濟(jì)形勢，中國銀行全力支持外貿(mào)企業(yè)擺脫困境，對于產(chǎn)品有穩(wěn)定海外需求的出口企業(yè)，中行并未被動(dòng)地過度縮小融資規(guī)模，而是繼續(xù)主動(dòng)地給予授信支持，向企業(yè)提供全方位的出口融資產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的國際結(jié)算服務(wù)，幫助企業(yè)控制市場風(fēng)險(xiǎn)、出口收匯風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在完善金融服務(wù)體系的同時(shí)，中國銀行積極響應(yīng)政府政策，依舊大力支持民營企業(yè)“走出去”。加大對民營企業(yè)的扶持，處理好民營企業(yè)發(fā)展扶持與防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系等，都是改善民營企業(yè)對外投資發(fā)展環(huán)境的重要方面。

在當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，中國銀行不但穩(wěn)固發(fā)展其自身在國際結(jié)算和貿(mào)易融資方面的絕對優(yōu)勢，而且積極地應(yīng)對市場變化、支持貿(mào)易企業(yè)發(fā)展、促進(jìn)銀企互動(dòng)。這一系列舉措不但增強(qiáng)了它的在國內(nèi)的貿(mào)易支持銀行的地位，同時(shí)也有助于開拓國際市場，為將來更好地開展國際結(jié)算和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)奠定了良好的基礎(chǔ)。

第二篇：國際結(jié)算融資業(yè)務(wù)

國際結(jié)算融資業(yè)務(wù)

（一）、授信額度

授信額度包括我行信貸部門或統(tǒng)一授信評審機(jī)構(gòu)為單一客戶核定的開證額度、信托收據(jù)額度核出口押匯額度。

１、開證額度系指我行信貸部門或統(tǒng)一授信評審機(jī)構(gòu)給客戶核定的減免保證金開證的最高限額。除另有規(guī)定外，若客戶使用我行開證額度對外開證，在信用證未執(zhí)行完畢的情況下不得為其恢復(fù)額度。

２、信托收據(jù)額度是我行信貸部門或統(tǒng)一授信評審機(jī)構(gòu)為客戶（開證申請人）核定的一項(xiàng)短期進(jìn)口融資便利。信托收據(jù)額度不能超過開證額度的７０％，如授信額度中未單列此項(xiàng)，信托收據(jù)額度包含在開證額度之內(nèi)。

３、出口押匯額度是我行信貸部門或統(tǒng)一授信評審機(jī)構(gòu)為客戶核定的一項(xiàng)短期出口融資便利。用于信用證項(xiàng)下不符點(diǎn)押匯及托收項(xiàng)下押匯（憑信用證項(xiàng)下單證相符的單據(jù)辦理的出口押匯不占用此額度）。如授信額度中未單列此項(xiàng)，出口押匯額度包含在開證額度之內(nèi)。

（二）、進(jìn)口開證授信額度

1、申請人資格

具有外貿(mào)業(yè)務(wù)經(jīng)營資格，在銀行有一定外貿(mào)結(jié)算業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)情況及收付匯情況良好、資信可靠、具備一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力，能夠提供銀行接受的可靠擔(dān)保、抵押、質(zhì)押的客戶，可以向銀行申請并由銀行核定進(jìn)口開證授信額度。

2、進(jìn)口開證授信額度的功能

請人取得進(jìn)口開證授信額度后，在額度范圍內(nèi)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，可以要求銀行免收或減收保證金循環(huán)開立信用證。

3、進(jìn)口開證授信額度分類及特點(diǎn)

進(jìn)口開證授信額度分為普通開證額度、背對背信用證額度和一次性開證額度。

１）、普通開證額度可循環(huán)使用，即用開證額度開立的信用證使用完畢、或在信用證注銷、撤銷、或在減額后，可相應(yīng)自動(dòng)恢復(fù)額度。同時(shí)，客戶可在銀行規(guī)定的期限內(nèi)無限次在額度內(nèi)委托銀行開出信用證。

２）、背對背（對開）信用證開證額度專用于根據(jù)出口來證由銀行開立信用證的額度。３）、一次性開證額度是對于未取得銀行普通開證額度的客戶、非銀行信貸客戶辦理單筆開證業(yè)務(wù)，或?qū)τ谝言阢y行取得普通開證額度的客戶、銀行信貸客戶辦理某一特殊或大額開證業(yè)務(wù)而設(shè)立的開證額度。一次性開證額度由銀行核準(zhǔn)后一次有效，不能循環(huán)使用。

（三）、信托收據(jù)

該產(chǎn)品是客戶將自己貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行以獲取銀行提供短期融資的確認(rèn)書，持有該收據(jù)意味著銀行對該貨物享有所有權(quán)，客戶僅作為銀行的受托人代其處理貨物（包括加工、轉(zhuǎn)賣、存?zhèn)}、代購保險(xiǎn)、銷售等），從而從銀行獲取短期融資的一項(xiàng)業(yè)務(wù)。

1、信托收據(jù)適用范圍

1）、在銀行享有授信額度的客戶所開出的信用證項(xiàng)下來單。

2）、賣方以付款交單托收方式的進(jìn)口代收單據(jù)，但不適用于承競交單進(jìn)口代收單據(jù)。

3）、申辦進(jìn)口押匯。

2、信托收據(jù)的業(yè)務(wù)內(nèi)容

信托收據(jù)須指明客戶作為銀行的受托人代銀行保管有關(guān)貨物，同時(shí)保證：

1）、以銀行名義代辦貨物存?zhèn)}或處理。

2）、在銀行要求下立即退回有關(guān)文件。

3）、以銀行名義進(jìn)行貨物加工并在加工后重新存?zhèn)}。

4）、安排出售貨物，并立即或在規(guī)定期限內(nèi)用銷售收入歸還全部銀行墊款。

（四）、進(jìn)口押匯

1）、進(jìn)口押匯的定義：是指信用證項(xiàng)下單到并經(jīng)審核無誤后，開證申請人因資金周轉(zhuǎn)關(guān)系，無法及時(shí)對外付款贖單，以該信用證項(xiàng)下代表貨權(quán)的單據(jù)為質(zhì)押，并同時(shí)提供必要的抵押／質(zhì)押或其他擔(dān)保，由銀行先行代為對外付款。

2）進(jìn)口押匯的功能：進(jìn)口信用證開證申請客戶無力按時(shí)對外付款時(shí)，可由開證銀行先行代其付款，使客戶取得短期的資金融通。我行應(yīng)客戶要求在進(jìn)口結(jié)算業(yè)務(wù)中給客戶資金融通的業(yè)務(wù)活動(dòng)，客戶申請辦理進(jìn)口押匯，須向銀行出具押匯申請書和信托收據(jù)，將貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行憑此將貨權(quán)憑證交予客戶，并代客戶付款。

3）、進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)特點(diǎn)

（1）、專款專用，僅用于履行押匯信用證項(xiàng)下的對外付款。

（2）、進(jìn)口押匯是短期融資，期限一般不超過９０天，９０天以內(nèi)的遠(yuǎn)期信用證，其押匯期限與遠(yuǎn)期期限相加一般不得超過９０天。

（3）、進(jìn)口押匯利率按銀行當(dāng)期流動(dòng)資金貸款利率計(jì)收。

（4）、押匯百分比、押匯期限等由銀行按實(shí)際情況決定。

（5）、進(jìn)口押匯須逐筆申請，逐筆使用。

（五）、出口押匯和貼現(xiàn)

該業(yè)務(wù)是指銀行憑出口商提供的信用證項(xiàng)下完備的貨運(yùn)單據(jù)作抵押，在收到開證行支付的貨款之前，向出口商融通資金的業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)則是銀行對于未到期的遠(yuǎn)期票據(jù)有追索權(quán)地買入，為客戶提供短期融資業(yè)務(wù)。對客戶來說如為即期收匯，可申請出口押匯；如為遠(yuǎn)期收匯，則在國外銀行承兌可申請出口貼現(xiàn)。

1）、辦理出口押匯業(yè)務(wù)的要求

（1）、出口押匯的申請人應(yīng)為跟單信用證的受益人且資信良好，我行為客戶提供出口押匯融資時(shí)，與客戶簽定出口押匯總押書，并要求客戶逐筆提出申請，我行憑其提交的單證相符的單據(jù)辦理出口押匯。出口押匯按規(guī)定利率計(jì)收外幣利息。

（2）、出口押匯是銀行對出口商保留追索權(quán)的融資，但銀行如作為保兌行、付款行、或承兌行時(shí)不能行使追索權(quán)。

（3）、我行只辦理跟單信用證項(xiàng)下銀行承兌票據(jù)的貼現(xiàn)，申請人辦理貼同業(yè)務(wù)應(yīng)向我行提交貼現(xiàn)申請書，并承認(rèn)我行對貼現(xiàn)墊款保留追索權(quán)。

（4）、貼現(xiàn)票據(jù)的期限不超過３６０天，貼現(xiàn)天數(shù)以銀行貼現(xiàn)日起算至到期日的實(shí)際天數(shù)，貼現(xiàn)利率將按規(guī)定執(zhí)行并計(jì)收外幣貼現(xiàn)息，貼現(xiàn)息將從票款中扣除。

2）、出口押匯業(yè)務(wù)的作用

客戶出口交單后，憑與信用證要求相符、收匯有保障的單據(jù)向銀行申請短期融資，客戶能在國外收匯到達(dá)之前提前從銀行得到墊款，加速資金周轉(zhuǎn)。

3）、出口押匯業(yè)務(wù)特點(diǎn)

（1）、押匯/貼現(xiàn)系短期墊款，押匯期限一般不超過１８０天，貼現(xiàn)不超過３６０天。

（2）、押匯/貼現(xiàn)系預(yù)扣利息后，將剩余款項(xiàng)給予客戶，利息==融資金額×融資年利率×押匯天數(shù)/３６０計(jì)算。

（3）、押匯/貼現(xiàn)系銀行保留追索權(quán)的墊款，不論保種原因，如無法從國外收匯，客戶應(yīng)及時(shí)另籌資金歸還墊款。

4）、銀行拒絕接受押匯申請

對有下列情況之一的，銀行將拒絕接受押匯申請：

（1）、來證限制其他銀行議付的。

（2）、遠(yuǎn)期信用證超過１８０天的。

（3）、運(yùn)輸單據(jù)為非物權(quán)憑證的。

（4）、未能提交全套物權(quán)憑證的。

（5）、帶有軟條款的信用證。

（6）、轉(zhuǎn)讓行不承擔(dān)獨(dú)立付款責(zé)任的轉(zhuǎn)讓信用證。

（7）、單證或單單間有實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)。

（8）、索匯路線迂回曲折，影響安全及時(shí)收匯的。

（9）、開證行或付款行所在地是局勢緊張動(dòng)蕩或發(fā)生戰(zhàn)爭的國家或地區(qū)的。

（10）、收匯地區(qū)外匯短缺，管制較嚴(yán)，或發(fā)生金融危機(jī)，收匯無把握的。

（11）、其他銀行認(rèn)為不宜提供押匯的情況。

5）、貼現(xiàn)條件

（1）、銀行不辦理跟單信用證項(xiàng)下銀行承兌票據(jù)的貼現(xiàn)。

（2）、對于政治局勢不穩(wěn)定、外匯管制嚴(yán)、對外付匯困難的國家和地區(qū)的銀行以及資信不好的銀行所承兌的匯票不辦理貼現(xiàn)。

（3）、對于無貿(mào)易背景、用于投資目的的遠(yuǎn)期承兌票據(jù)不予貼現(xiàn)。

（六）、提貨擔(dān)保

1、提貨擔(dān)保的定義：該產(chǎn)品是當(dāng)正本貨運(yùn)單據(jù)未收到，而貨物已到達(dá)時(shí)，客戶可向銀行申請開立提貨擔(dān)保保函，交給承運(yùn)單位先予提貨，待客戶取得正本單據(jù)后，再以正本單據(jù)換回原提貨擔(dān)保保函。

2、提貨擔(dān)保特點(diǎn)：

（１）、提貨擔(dān)保可使公司客戶及時(shí)提貨，避免壓倉，防止不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

（２）、一旦辦理了擔(dān)保提貨手續(xù)，無論后到的單據(jù)有否不符點(diǎn)，公司客戶均不能提出拒付/拒絕承兌。

（３）、提貨擔(dān)保限于銀行開立的信用證項(xiàng)下的商品進(jìn)口，并需逐筆審核。

3、辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)的手續(xù)：

（１）、客戶須提供提貨擔(dān)保申請書及提貨擔(dān)保保函（樣本）。

（２）、客戶提供相關(guān)資料，如發(fā)票、提單副本等。

（３）、客戶應(yīng)提供擔(dān)保措施或落實(shí)信用證備付款項(xiàng)。

（４）、審核通過后，銀行將提貨擔(dān)保保函交客戶提貨。

（５）、客戶拿到正本單據(jù)后，以單據(jù)正本換回銀行提貨擔(dān)保保函返還銀行。

（七）、買入票據(jù)

1、買入票據(jù)的定義：買入票據(jù)是指銀行應(yīng)收款人的要求，買入已承兌的票據(jù)，從票據(jù)面額中扣除一定的貼息并將余款付給收款人的一項(xiàng)融資業(yè)務(wù)。即銀行在客戶提出申請后，對有收匯保障的清算票據(jù)，在向國外收妥款項(xiàng)前以貼現(xiàn)方式作有追索權(quán)的買入，即先予以墊款的短期融資業(yè)務(wù)。

2、買入票據(jù)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：

（1）、主要對銀行匯票和本票辦理，支票一般不辦理貼現(xiàn)。

（2）、統(tǒng)一按票面金額的７.５‰一次性收取買入手續(xù)費(fèi)（包括貼現(xiàn)息）。

（3）、與出口押匯一樣，銀行保留追索權(quán)。

3、辦理買入票據(jù)業(yè)務(wù)的條件：

（1）、票據(jù)的出票行是買入行的代理行且資信良好，印鑒核驗(yàn)相符。

（2）、持票人資信可靠并在本行開有賬戶，買入票據(jù)款項(xiàng)應(yīng)先入賬戶。

（3）、票據(jù)未經(jīng)書轉(zhuǎn)讓并且票據(jù)表面不存在缺陷。

（4）、票據(jù)表面不存在缺陷。

（5）、對用于“投資”、“貸款”、“抵押”等資本項(xiàng)下的票據(jù)不予受理貼現(xiàn)。

（八）、打包放款

1、打包放款業(yè)務(wù)的定義

該業(yè)務(wù)是指出口商以收到的信用證正本作為還款憑據(jù)和抵押品向銀行申請的一種裝船前融資，主要用于對生產(chǎn)或收購商品開支及其他費(fèi)用的資金融通。

2、打包放款業(yè)務(wù)的作用

敘辦打包放款，可以使公司獲得短期資金周轉(zhuǎn)，辦理出口備貨、備料、加工等，使出口貿(mào)易得以順利進(jìn)行。

3、打包放款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

（1）、專款專用，即僅用于為執(zhí)行信用證而進(jìn)行的購貨用途，貸款金額一般是信用證金額折人民幣的６０％～８０％，期限一般不超過４個(gè)月；

（2）、信用證正本留存于貸款銀行，以確保在貸款銀行交單；

（3）、正常情況下以信用證項(xiàng)下收匯作為第一還款來源。

4、打包放款的辦理手續(xù)

（1）、客戶提出書面申請，并提供內(nèi)外貿(mào)合同、貿(mào)易情況介紹等有關(guān)資料；

（2）、提供相應(yīng)的擔(dān)保：抵押、質(zhì)押或第三者擔(dān)保；

（3）、與銀行簽署《借款合同（打包放款）》；

（4）、批準(zhǔn)后，為確保?？顚Ｓ?，銀行有權(quán)審核客戶的用款情況；

（5）、客戶出口貨物取得信用證項(xiàng)下有關(guān)單據(jù)后，應(yīng)及時(shí)向銀行交單議付，收匯后及時(shí)還貸。

第三篇：貿(mào)易融資業(yè)務(wù)

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)

第一節(jié) 貿(mào)易融資概述

一、國際貿(mào)易融資的基本特點(diǎn) 根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》（2004年6月版）的定義，貿(mào)易融資是指在 交易中，運(yùn)用結(jié)構(gòu)性短期融資工具，基于商品交易（如原油、金屬、谷物等）中的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的融資。國際貿(mào)易融資是銀行圍繞著國際結(jié)算的各個(gè)環(huán)節(jié)為進(jìn)出口商提供的資金便利的總和。貿(mào)易融資具有高流動(dòng)性、短期性和重復(fù)性的特點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)操作控制，淡化財(cái)務(wù)分析和準(zhǔn)入控制，有利于形成銀行與企業(yè)之間長期、穩(wěn)定的合作關(guān)系。貿(mào)易融資還能實(shí)施資金流和物流的控制，有利于風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)把握，避開企業(yè)經(jīng)營不穩(wěn)定的弱點(diǎn)。我國中小企業(yè)融資往往具有金額小、次數(shù)多、周轉(zhuǎn)速度快等特點(diǎn)，而貿(mào)易融資恰能滿足這些要求。

與其他信貸業(yè)務(wù)不同的是，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)集中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)于一身，無論對銀行還是對進(jìn)出口企業(yè)均有著積極的影響，已成為許多國際性銀行的主要業(yè)務(wù)之一。諸多國際大銀行設(shè)在我國的分支機(jī)構(gòu)，主要的業(yè)務(wù)就是開展國際貿(mào)易結(jié)算與融資，其業(yè)務(wù)收入可占到銀行總收入的大部分。此項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)達(dá)程度與否，已被視為銀行國際化，現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。

對銀行來說，國際貿(mào)易融資首先是有效運(yùn)用資金的一種較為理想的方式，因?yàn)閲H貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)小、收效快，符合銀行資產(chǎn)盈利性、安全性和流動(dòng)性的原則。其次，收益率高，利潤豐厚。建立在國際結(jié)算基礎(chǔ)上、作為國際結(jié)算業(yè)務(wù)延伸的國際貿(mào)易融資，由于其業(yè)務(wù)的前期屬于中間業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)過程中后期屬資產(chǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，所以銀行可以獲得兩方面的收入，即手續(xù)費(fèi)和利差。其中手續(xù)費(fèi)出純粹的結(jié)算費(fèi)用外，有時(shí)還可獲得1‰-5‰的匯總收益及外匯交易費(fèi)用等。再次，由于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的技術(shù)性較強(qiáng)，需要有相應(yīng)的現(xiàn)代、科學(xué)的內(nèi)容組織體系運(yùn)行系統(tǒng)加以支持，這就促使銀行對內(nèi)部營運(yùn)機(jī)制進(jìn)行不斷的改善和調(diào)整，使整個(gè)業(yè)務(wù)在相互銜接、相互制衡的情況下高效運(yùn)轉(zhuǎn)。最后，可以密切銀行關(guān)系。銀行和進(jìn)出口商都是以追求利潤為目標(biāo)的企業(yè)，有著各自的利益。銀行需要穩(wěn)定的、信譽(yù)良好的客戶群；進(jìn)出口商也絕不可缺少能為其提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的銀行。提供國際貿(mào)易融資，是有一定技術(shù)、資金實(shí)力的銀行才能從事的后續(xù)或額外服務(wù)，通過這種服務(wù)，銀行一方面也可以獲得更多的業(yè)務(wù)。在得到滿意的服務(wù)的前提下，進(jìn)出口商也會(huì)更愿意與這樣的銀行打交道，使雙方的聯(lián)系緊密起來，為雙方今后開展其他方面的合作奠定基礎(chǔ)。

相對而言，貿(mào)易融資無論從風(fēng)險(xiǎn)度、銀行準(zhǔn)入門檻、審批流程度方面都較普通的流動(dòng)資金貸款有優(yōu)勢：

1、貿(mào)易融資準(zhǔn)入門檻較低，這有效解決了中小企業(yè)因財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)不到銀行標(biāo)準(zhǔn)而無法融資的問題。調(diào)查企業(yè)的規(guī)模、凈資產(chǎn)、負(fù)債率、盈利能力及擔(dān)保方式等情況是傳統(tǒng)銀行流動(dòng)資金貸款過程中的必要環(huán)節(jié)，很多中小企業(yè)因?yàn)檫_(dá)不到銀行評級授信的要求而無法從銀行獲得融資，而貿(mào)易融資進(jìn)入門檻較低，在貿(mào)易融資過程中，銀行關(guān)注的重心是每筆具體的業(yè)務(wù)交易，重點(diǎn)考察貸款企業(yè)單筆貿(mào)易的真實(shí)背景及進(jìn)出口企業(yè)的歷史信譽(yù)狀況，無須套用傳統(tǒng)的評價(jià)體系。在這一過程中，擔(dān)保原則被弱化，銀行通過資金的封閉運(yùn)作，確保每筆真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生后的資金回籠，以控制風(fēng)險(xiǎn)。對于一些因財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)不到銀行標(biāo)準(zhǔn)而難以獲得貸款的中小企業(yè)來說，貿(mào)易融資的推出意味著他們可以通過真實(shí)交易的單筆業(yè)務(wù)獲得貸款，通過不斷的滾動(dòng)循環(huán)來獲取企業(yè)發(fā)展所需要的資金，融資難得問題在一定程度上自然就緩解了。

2、貿(mào)易融資審批流程相對簡單，企業(yè)可以較為快速地獲取所需資金。中小企業(yè)由于受資金規(guī)模的限制，資金鏈?zhǔn)冀K處于較為緊張的狀態(tài)，融資的時(shí)效性要求較強(qiáng)，而傳統(tǒng)的流動(dòng)資金貸款要求銀行對貸款企業(yè)的基本情況、財(cái)務(wù)指標(biāo)、發(fā)展前景、融資情況、信用記錄、可抵押物或可擔(dān)保單位等各個(gè)當(dāng)面作出嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼{(diào)查，審批流程繁雜冗長，經(jīng)常發(fā)生等銀行審批完畢企業(yè)已經(jīng)不需要融資的情況。近年來，國內(nèi)各銀行紛紛開始重視貿(mào)易融資，對貿(mào)易融資流程進(jìn)行重新整合，簡化流程，只要調(diào)查清楚企業(yè)單筆貿(mào)易背景，并結(jié)合企業(yè)歷史信用記錄，落實(shí)相關(guān)要求后就可以放款，滿足了中小企業(yè)融資的失效性要求。

3、貿(mào)易融資比一般貸款風(fēng)險(xiǎn)低，能有效降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款具有風(fēng)險(xiǎn)高、成本高、收益少的特點(diǎn)，很容易產(chǎn)生資金挪用風(fēng)險(xiǎn)，而貿(mào)易融資業(yè)務(wù)則注重貿(mào)易背景的真實(shí)性和貿(mào)易的連續(xù)性，通過對企業(yè)信用記錄、交易對手、客戶違約成本、金融工具的組合應(yīng)用、銀行的貸后管理和操作手續(xù)等情況的審查，確定企業(yè)在貿(mào)易過程中所產(chǎn)生的銷售收入（貿(mào)易融資的第一還款來源），融資額度核定由貿(mào)易額扣除自有資金比例確定，期限限定與貿(mào)易周期匹配，資金不會(huì)被挪用，風(fēng)險(xiǎn)相對較小。

二、國際貿(mào)易融資對銀行的積極意義

（一）市場潛力大

根據(jù)商務(wù)部的統(tǒng)計(jì)，2006年，中國進(jìn)出口總額超過1.7萬億美元，增長20%以上，連續(xù)5年實(shí)現(xiàn)較大幅度增長。對貿(mào)易的活躍決定了國際貿(mào)易融資的市場所在和市場潛力。圍繞企業(yè)日益活躍的進(jìn)出口貿(mào)易提供專業(yè)化的貿(mào)易融資和貿(mào)易結(jié)算服務(wù)，能深化對企業(yè)的金融服務(wù)，進(jìn)而帶動(dòng)銀行資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（二）風(fēng)險(xiǎn)資本占用少 根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》和中國銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低，資本占用少?！栋腿麪枀f(xié)議》將“有貨物自行清償?shù)母鷨涡庞米C”的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)確定為一般信貸業(yè)務(wù)的0.2；中國銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)資本占用為20%，出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資的風(fēng)險(xiǎn)資本為零。在目前資本強(qiáng)約束的經(jīng)營環(huán)境下，大力發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，能為銀行創(chuàng)造新的利潤增長點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)銀行收入最大化。

（三）對中間業(yè)務(wù)收入貢獻(xiàn)大 中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)一起被稱為現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的三大支柱，中間業(yè)務(wù)的發(fā)展是商業(yè)銀行現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。國內(nèi)各商業(yè)銀行都把大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)、提高中間業(yè)務(wù)收入列入重要發(fā)展內(nèi)容。據(jù)統(tǒng)計(jì)，股份制商業(yè)銀行近50%的中間收入是國際業(yè)務(wù)帶來的。而貿(mào)易融資業(yè)務(wù)能促進(jìn)國際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)的開展，進(jìn)而拉動(dòng)中間業(yè)務(wù)的快速增長。貿(mào)易融資以其在風(fēng)險(xiǎn)資本占用和交叉銷售等方面的優(yōu)勢，正日漸成為各家銀行競相發(fā)展的業(yè)務(wù)重點(diǎn)之一，已成為各銀行競爭的重要領(lǐng)域。民生銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行等積極開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)創(chuàng)新，不斷推出融資新品種，大力開發(fā)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)市場；日益活躍的外貿(mào)銀行憑借先進(jìn)的理念和豐富的貿(mào)易融資運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)更想在此領(lǐng)域大顯身手；工、農(nóng)、中、建四大行也認(rèn)識到貿(mào)易融資對于優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)、加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、強(qiáng)化核心競爭力等方面的重要意義，積極適應(yīng)市場和客戶需求，不斷進(jìn)行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

第二節(jié) 信用證項(xiàng)下貿(mào)易融資

一、進(jìn)口信用證項(xiàng)下貿(mào)易融資

（一）授信開證

1、定義

首先介紹一下什么是授信額度。授信額度是銀行為客戶核定的短期授信業(yè)務(wù)的存量管理指標(biāo)，只要授信余額不超過對應(yīng)的業(yè)務(wù)品種指標(biāo)，無論累計(jì)發(fā)放金額和發(fā)放次數(shù)為多少，企業(yè)均可便捷地循環(huán)使用銀行的短期授信資金，以滿足其對金融服務(wù)快捷性和便利性的要求。

授信開證就是指企業(yè)在其授信額度內(nèi)，在符合開證銀行有關(guān)規(guī)定的前提下免交或繳存相應(yīng)比例的保證金開立信用證。

授信開證的特點(diǎn)在于，客戶可以充分利用銀行信譽(yù)，無須現(xiàn)款，減少資金占用，更合理有效地運(yùn)用資金。同時(shí)，由于授信額度具有可以循環(huán)使用的特點(diǎn)，申請人在辦理開證業(yè)務(wù)時(shí)還可以免去銀行內(nèi)部為控制風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)定的繁雜的審批流程。在信用證業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)中，銀行對一些資信較好、有一定償債能力的進(jìn)口商，免除部分或全部保證金為其開立信用證。雖然銀行在此時(shí)沒有向開證申請人提供資金支持，但由于減免了保證金，從而減輕了申請人的資金壓力。從這個(gè)意義上說，授信開證實(shí)際上是開證銀行為進(jìn)口商提供的一種作為信用支出的保證，因此它也是一種融資便利。

2、辦理流程

信用證申請人要辦理授信開證，應(yīng)首先根據(jù)開證銀行的要求提供必要的資料，向開證銀行申請相應(yīng)的授信額度，這些資料通常包括公司章程、財(cái)務(wù)報(bào)表等，用以證明申請人的資質(zhì)及還款能力，除部分信譽(yù)卓著的申請人外，多數(shù)申請人還會(huì)被要求辦理相應(yīng)的抵押/質(zhì)押等擔(dān)保手續(xù)；申請人在授信額度內(nèi)向開證銀行申請開立信用證時(shí)，可根據(jù)銀行的有關(guān)規(guī)定免交或繳存相應(yīng)比例的保證金；信用證到單后，申請人于付款前備足資金支付信用證款項(xiàng)。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理授信開證所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：

（1）對客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足。如果銀行內(nèi)部管理不善或工作人員專業(yè)水平不高、責(zé)任心不強(qiáng)等，可能導(dǎo)致授信審批環(huán)節(jié)出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)或操作性風(fēng)險(xiǎn)。

（2）貿(mào)易背景不真實(shí)。信用證業(yè)務(wù)如果不是基于真實(shí)的貿(mào)易背景，就失去了它原有的意義，因?yàn)殂y行都是根據(jù)貿(mào)易背景來為企業(yè)提供融資支持的。進(jìn)口商利用信用證業(yè)務(wù)中銀行只處理單據(jù)的特點(diǎn)，偽造貿(mào)易合同、單據(jù)等進(jìn)行欺詐，會(huì)給銀行帶來資金和信用方面的損失。

（3）不能有效地控制貨權(quán)。如果信用證要求的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證或開證行不掌握全部貨權(quán)，如1/3海運(yùn)提單直接寄給申請人且不需要銀行背書轉(zhuǎn)讓申請人即可直接提貨，銀行喪失了貨權(quán)，對于付款的資金來源就失去了一項(xiàng)保證。

（4）申請人經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致付款時(shí)無力償付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)。銀行針對授信開證的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度，控制內(nèi)部流程。首先，應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。其次，科學(xué)的評審方式和內(nèi)部流程管理也可在較大程度上避免道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。此外，建立專業(yè)化較強(qiáng)和技術(shù)水平較高的專家隊(duì)伍，設(shè)立較高水準(zhǔn)的信息系統(tǒng)和內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)，也是銀行對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的有效措施。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保。開證行應(yīng)對申請人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及市場環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同事應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；虿糠直ＷC金。

（3）嚴(yán)格審查信用證條款，控制貨權(quán)。對于信用證要求非全套物權(quán)單據(jù)或非物權(quán)運(yùn)輸單據(jù)的情況，開證行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，并有戲落實(shí)銀行對貨物的所有權(quán)，如全套提單通過銀行提交或非全套物權(quán)單據(jù)要經(jīng)銀行背書或授權(quán)申請人方可提貨等。這樣，當(dāng)申請人不能按時(shí)辦理相關(guān)付款、承兌手續(xù)時(shí)，開證行一旦進(jìn)行了墊付還可以通過處置貨物來得到補(bǔ)償，減少損失。

（4）加強(qiáng)后期管理，跟蹤貿(mào)易進(jìn)程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。信用證開出后開證行應(yīng)對申請人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對可能出現(xiàn)的問題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施，如要求申請人追加保證金等。

（5）拒絕辦理授信開證的情況。對于授信額度不足、以往辦理信用證業(yè)務(wù)中有不良記錄、生產(chǎn)經(jīng)營已出現(xiàn)重大問題或潛在危機(jī)的企業(yè)，銀行應(yīng)拒絕為其辦理授信開證。

（二）提單背書

1、定義

提單背書是指信用證開證行應(yīng)開證申請人的要求，在收到以開證行為抬頭的正本物權(quán)憑證時(shí)背書給開證申請人憑以辦理提貨手續(xù)的行為。

海運(yùn)提單在國際貿(mào)易中的作用舉足輕重。提單按收貨人抬頭不同可分為記名提單和不記名提單兩類，對不記名提單的背書使得這類提單可以流通轉(zhuǎn)讓，充分體現(xiàn)了提單的物權(quán)憑證作用。這里所講的提單背書，僅指在信用證業(yè)務(wù)中，開證行在信用證中規(guī)定以其自身的指定人為抬頭人，即做成“to order of issuing bank”，開證行收到提單后背書轉(zhuǎn)讓給申請人，申請人憑以向船公司提貨。

2、辦理流程

申請人在對信用證單據(jù)進(jìn)行承付前申請辦理提單背書業(yè)務(wù)，通常是因?yàn)樾庞米C中規(guī)定受益人應(yīng)將全套正本提單中的一份直接寄給信用證申請人，使其可以在收到通過銀行提交的單據(jù)前先行提貨，但提單的收貨人為開證行。

（1）申請人申請辦理提單背書時(shí)應(yīng)向開證行提交如下文件： 提單背書申請書。申請書中申請人應(yīng)承諾如來單中存在任何不符點(diǎn)或因先行提貨發(fā)生任何貿(mào)易糾紛，不得向銀行提出拒付與該筆提貨相應(yīng)的信用證款項(xiàng)或其他對銀行不利的主張和要求。

信用證項(xiàng)下以開證行為抬頭的正本海運(yùn)提單。信用證項(xiàng)下商業(yè)發(fā)票正本或復(fù)印件。

承運(yùn)公司或其代理發(fā)出的到貨通知或其他能夠表明貨物已經(jīng)或即將到港的證明。開證銀行要求的其他文件。（2）開證收到申請人要求辦理提單背書的申請后應(yīng)仔細(xì)審核申請人所提供的各種文件，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求申請人繳存相應(yīng)的保證金，然后對提單進(jìn)行背書。

（3）申請人憑背書后的提單向船公司提貨，并在收到開證行關(guān)于正本單據(jù)的提示后對單據(jù)進(jìn)行承付。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理提單背書業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在一下幾方面：（1）貿(mào)易背景不真實(shí)；

（2）客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足；（3）到單存在不符點(diǎn)。

銀行針對提單背書的風(fēng)險(xiǎn)采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。（2）落實(shí)有效擔(dān)保。提單一經(jīng)背書后即成為申請人憑以提貨的有效文件，開證行也因此喪失了對貨物的控制權(quán)，因此開證行必須落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保或全額保證金，必須要求申請人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)責(zé)賠償銀行可能遭受的一切損失。同時(shí)在對提單進(jìn)行背書后，開證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）提單背書僅限于本行開立的信用證項(xiàng)下的商品的提貨，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。

（4）嚴(yán)格約定申請人不得拒付。在辦理提單背書前，開證行應(yīng)要求申請人書面承諾對于寄來的單據(jù)，無論其是否存在不符點(diǎn)，均同意付款或承兌。開證行如根據(jù)申請人所提示的單據(jù)審出不符點(diǎn)，申請人應(yīng)表示接受不符點(diǎn)并同意付款或承兌，否則不予辦理提單背書。

（5）嚴(yán)格審查申請人的資格。開證行應(yīng)重視申請人的一貫做法，對信譽(yù)較好的老客戶也不可過分掉以輕心，要隨時(shí)關(guān)注其業(yè)務(wù)變化，并設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制底線；對不知底細(xì)或信譽(yù)不良的客戶更要嚴(yán)格遵守操作規(guī)定，密切關(guān)注，嚴(yán)格把關(guān)，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理提單背書，以免卷入貿(mào)易糾紛或被欺騙。

（三）提貨擔(dān)保

1、定義 提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)開證申請人的要求，在貨物先于物權(quán)憑證到達(dá)目的地時(shí)，為其向承運(yùn)人或承運(yùn)人的代理人出具承擔(dān)先行放貨責(zé)任的保證性文件的行為。

從提貨擔(dān)保的實(shí)踐來看，它具有以下特征：（1）它是銀行對船公司所作出的一種保證行為，即如果進(jìn)口方最終不能提供正本提單，銀行應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任。

（2）作出擔(dān)保的銀行通常是信用證的開證行。（3）擔(dān)保的對象僅限于信用證項(xiàng)下的提貨。（4）提貨擔(dān)保項(xiàng)下銀行的擔(dān)保責(zé)任具有無限責(zé)任的特點(diǎn)，當(dāng)提貨擔(dān)保項(xiàng)下發(fā)生索賠時(shí)，由于賠償責(zé)任包括但不僅限于貨物本身，開證行賠付的金額可能比單據(jù)金額要多。

（5）擔(dān)保期具有不確定性，擔(dān)保責(zé)任在以正本提單換回提貨擔(dān)保時(shí)解除。

2、辦理流程

辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)的前提應(yīng)該是信用證要求全套正本提單交開證行或雖不是全套正本但是提單以開證行為收貨人，須經(jīng)開證行背書后方可向船公司提貨。

（1）開證申請人需以自身名義向開證行申請辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)，申請時(shí)應(yīng)向銀行提交如下文件：

提貨擔(dān)保申請書。申請書中申請人應(yīng)承諾如來單中存在任何不符點(diǎn)或因先行提貨發(fā)生任何貿(mào)易糾紛，不得向銀行提出拒付該筆提貨擔(dān)保相應(yīng)的信用證款項(xiàng)或其他對銀行不利的主張和要求，并在收到正本提單后及時(shí)換回提貨擔(dān)保書退還開證行。

信用證項(xiàng)下正本提單的復(fù)印件。

信用證項(xiàng)下商業(yè)發(fā)展發(fā)票正本或復(fù)印件。

承運(yùn)公司或其代理發(fā)出的到貨通知或其他能夠表明貨物已經(jīng)或即將到港的證明。開證銀行要求的其他文件.(2)開證行收到申請人要求辦理提貨擔(dān)保的申請后應(yīng)仔細(xì)審核申請人所提供的各種文件，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求申請人繳存相應(yīng)的保證金，然后為申請人出具提貨擔(dān)保書。

（3）申請人憑提貨擔(dān)保向船公司提貨。

（4）開證行收到正本提單后憑申請人的付款或承兌放單給申請人。（5）申請人用正本提單向船公司換回正本提貨擔(dān)保書退還開證行。

（6）開證行解除提貨擔(dān)保項(xiàng)下的擔(dān)保責(zé)任，將保證金（如有）退還申請人。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要來自以下幾方面：

（1）來自擔(dān)保業(yè)務(wù)本身的風(fēng)險(xiǎn)。在提貨擔(dān)保中一般帶有以下詞句“因敝公司未憑提單先行提貨致使貴公司遭受任何損失、弊公司負(fù)責(zé)賠償。XX公司（申請人）……我方（開證行）保證上述承諾之履行。XX銀行”提貨擔(dān)保是保函的一種特例，一經(jīng)開出即成為開證行的或有負(fù)債，是開證行不可撤銷的有條件的承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書面承諾文件，開證行作為擔(dān)保人負(fù)第二性的付款責(zé)任。提貨擔(dān)保是不依附于信用證和交易合同而獨(dú)立的法律文件，擔(dān)保人根據(jù)提貨擔(dān)保條款對船公司進(jìn)行賠付，當(dāng)申請人拒絕對船公司的索賠履行賠償責(zé)任時(shí)，只要船公司提供了提貨擔(dān)保規(guī)定的聲明，擔(dān)保人必須對船公司的損失進(jìn)行賠付。

（2）來自提貨擔(dān)保時(shí)效性和格式的風(fēng)險(xiǎn)。申請人憑提貨擔(dān)保辦理提貨手續(xù)后，有義務(wù)在收到正本提單后，將正本提單交還船公司換會(huì)提貨擔(dān)保，并將提貨擔(dān)保退還開證行銷案。目前沿用的提貨擔(dān)保格式一般對效期未作明確規(guī)定，也未規(guī)定自動(dòng)失效條款，這種提貨擔(dān)保屬于敞口保函。申請人可能在收到全套正本提單后，不去船公司換回提貨擔(dān)保，致使開證行無法銷案。

有些船公司為保障自身利益，指定使用其自擬的提貨擔(dān)保格式，對保證人要求苛刻。這些自擬的提貨擔(dān)保格式往往包括：第一，保證人負(fù)責(zé)償付未付運(yùn)費(fèi)、共同海損分?jǐn)偧耙蛏鲜鲐浳锇l(fā)生的其他費(fèi)用。第二，該公司其他財(cái)產(chǎn)被扣押或羈留，由保證人提供保釋金或其他擔(dān)保，并負(fù)責(zé)賠償由此產(chǎn)生的一切損失和費(fèi)用。這些條款顯然不利于開證行的風(fēng)險(xiǎn)控制。

（3）來自利用提貨擔(dān)保行行騙的風(fēng)險(xiǎn)。這類風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種表現(xiàn)：進(jìn)口方與出口方串通詐騙開證銀行（擔(dān)保銀行）；進(jìn)口方通過設(shè)計(jì)一定的擔(dān)保措施來迷惑開證行，騙取提貨擔(dān)保書；擔(dān)保行收取100%的保證金也可能受騙并陷入貿(mào)易糾紛；銀行因辦理提貨擔(dān)保而陷入無單放貨的糾紛。

開證行針對提貨擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。（2）落實(shí)有限擔(dān)保。提貨擔(dān)保既然一經(jīng)開出就成為開證行的或有負(fù)債，開證行必須落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；蛉~保證金，必須要求申請人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)債賠償銀行可能遭受的一切損失。同時(shí)在開出提貨擔(dān)保后，開證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）提貨擔(dān)保僅限于本行開立的信用證項(xiàng)下的商品的提貨，信用證中應(yīng)要求全套正本海運(yùn)提單通過銀行提交，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)由于提貨擔(dān)保存在金額與期限不確定的特點(diǎn)，銀行在收到辦理了提貨擔(dān)保的單據(jù)后，應(yīng)督促申請人盡快向船公司換回提貨擔(dān)保函，盡早接觸自身的擔(dān)保責(zé)任。

（4）嚴(yán)格約定申請人不得拒付。在辦理提貨擔(dān)保前，開證行應(yīng)要求申請人提交進(jìn)口信用證項(xiàng)下正本提單的復(fù)印件，并要求申請人書面承諾對于寄來的單據(jù)，無論其是否存在不符點(diǎn)，均同意付款或承擔(dān)。開證行如根據(jù)正本提單復(fù)印件審出不符點(diǎn)，申請人應(yīng)表示接受不符點(diǎn)并同意付款或承兌，否則不予辦理提貨擔(dān)保。

（5）嚴(yán)格審查申請人的資信。開證行應(yīng)重視申請人的一貫做法，對申請人進(jìn)行授信評級，建立申請人檔案，給申請人核定一個(gè)總的授信額度。提貨擔(dān)保應(yīng)該視為開證行給予申請人的短期融資，納入統(tǒng)一授信管理，一經(jīng)開出必須在總授信額度中做相應(yīng)扣減。對同一申請人前一筆提貨擔(dān)保應(yīng)退還而未及時(shí)銷案的，不應(yīng)在開立新的提貨擔(dān)保。

（6）拒絕出具提貨的情況。為防止受益人或申請人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕開立提貨擔(dān)保，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，當(dāng)信用證規(guī)定，開證行憑非全套貨運(yùn)單據(jù)對受益人付款、承兌或授權(quán)議付，開證行無法掌握貨權(quán)時(shí)，也不應(yīng)出具提貨擔(dān)保。

（四）進(jìn)口押匯

1、定義

進(jìn)口押匯是指開證行應(yīng)開證申請人的要求，與其達(dá)成信用證項(xiàng)下單據(jù)及貨物所有權(quán)歸開證行所有的協(xié)議后，開證行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。具體地說就是銀行收到信用證項(xiàng)下單據(jù)后，在進(jìn)口商暫時(shí)不付款的情況下由進(jìn)口商以銀行名義辦理提貨和銷售、處理貨物。在此前提下，銀行向其交單并先行對外付款，再由進(jìn)口商在雙方約定的到期日償還銀行本息。

進(jìn)口押匯是開證行給申請人的一種短期融資，其特點(diǎn)是專款專用，即只能用于信用證項(xiàng)下的付款。

2、辦理流程

申請人如需向開證行申請辦理進(jìn)口押匯，首先應(yīng)與開證行簽訂進(jìn)口押匯協(xié)議或總協(xié)議，對雙方在進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)下的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確。

（1）申請人就某一特定單據(jù)申請辦理進(jìn)口押匯時(shí)應(yīng)向開證行提交以下文件： 進(jìn)口押匯申請書 進(jìn)口押匯協(xié)議 信托收據(jù) 開證行要求的其他材料

（2）開證行對申請人提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求申請人繳存保證金。

（3）開證行對押匯款項(xiàng)進(jìn)行發(fā)放處理并使用該款項(xiàng)進(jìn)行信用證項(xiàng)下的付匯。（4）押匯到期時(shí)，申請人向開證行歸還本息。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：

（1）對客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足。銀行應(yīng)對客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)真分析，尤其是對客戶的還款能力進(jìn)行分析?？蛻舻倪€款能力取決于客戶的經(jīng)營管理能力、外部市場情況和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化等諸多因素，這也是影響第一還款來源可靠性的重要因素。

（2）申請資料要素與信用證不一致。

（3）信用證要求的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證。信用證中對于不同運(yùn)輸方式與運(yùn)輸單據(jù)的要求，直接關(guān)系到開證銀行對于貨權(quán)的控制程度，從而影響開證行在信用證項(xiàng)下所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。如果信用證要求非全套物權(quán)或非物權(quán)單據(jù)，如1/3正本海運(yùn)提單直接寄申請人、空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單等，銀行將失去對信用證項(xiàng)下貨權(quán)的控制，加大融資的風(fēng)險(xiǎn)。

（4）單據(jù)存在不符點(diǎn)。對于不符點(diǎn)單據(jù)尤其是已經(jīng)拒付過得單據(jù)，當(dāng)申請人要求辦理押匯時(shí)，如果開證行在拒付明確表明接單等候議付的指示，而又在沒有得到議付行同意的情況下就付款放單辦理了進(jìn)口押匯，有可能會(huì)面臨風(fēng)險(xiǎn)。

（5）押匯用途不符合規(guī)定，押匯期限過長或金額過大。

（6）申請人經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致押匯款項(xiàng)難以歸還。銀行針對進(jìn)口押匯的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有限制度進(jìn)行操作。（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保。開證行應(yīng)對申請人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及市場環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；蛉~保證金，必須要求申請人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)責(zé)賠償銀行可能遭受的一切損失。在押匯款項(xiàng)發(fā)放后，開證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口押匯應(yīng)僅限于本行開立的信用證項(xiàng)下的付款，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請人的資信幾償債能力，合理設(shè)置押匯期限和押匯金額。

（4）對于信用證要求非全套物權(quán)單據(jù)或非物權(quán)運(yùn)輸單據(jù)的情況，開證行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，確定信用證規(guī)定的運(yùn)輸方式或運(yùn)輸單據(jù)的合理性，對于要求非全套物權(quán)單據(jù)的情況，在開證時(shí)應(yīng)盡量要求做成以開證行為記名收貨人，以控制貨權(quán)，降低風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)應(yīng)有效落實(shí)銀行對貨物的所有權(quán)，以防被欺騙。

（5）對于不符點(diǎn)單據(jù)項(xiàng)下辦理進(jìn)口押匯，開證行應(yīng)要求申請人以書面形式明確表示接受不符點(diǎn)，同意對外付款。對于已經(jīng)拒付的單據(jù)，如申請人接受不符點(diǎn)并要求辦理進(jìn)口押匯，除非信用證規(guī)定或開證行在拒付時(shí)明確表示在得到申請人同意后開證行可以自行處理單據(jù)，開證行應(yīng)在接到議付行的授權(quán)后方可辦理進(jìn)口押匯并放單給申請人。

（6）開證行辦理進(jìn)口押匯后應(yīng)對申請人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)、報(bào)告及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對可能出現(xiàn)的問題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（7）拒絕辦理進(jìn)口押匯的情況。為防止受益人或申請人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理押匯業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理押匯業(yè)務(wù)。

（五）信用證代付及買方遠(yuǎn)期信用證

1、定義

信用證代付業(yè)務(wù)是指即期信用證項(xiàng)下單到后或遠(yuǎn)期信用證付款日前，開證行申請人如有融資需求，應(yīng)即時(shí)提出申請，在開證申請人承擔(dān)貼現(xiàn)利息的前提下，開證行指定或授權(quán)其代理行（償付行）向受益人（或議付行）代為償付。待融資到期日，再由開證申請人償付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)、利息及相關(guān)銀行費(fèi)用。

買方遠(yuǎn)期信用證是指開證銀行應(yīng)開證申請人的要求開出遠(yuǎn)期信用證，由開證行或指定的償付行即期或按信用證約定的提前付款期限，先行將信用證項(xiàng)下款項(xiàng)支付給受益人（或議付行），待付款到期日，再由開證申請人償付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)、利息及相關(guān)銀行費(fèi)用。

同進(jìn)口押匯一樣，進(jìn)口信用證代付與買方遠(yuǎn)期信用證也都是開證行給開證申請人的一種融資，都具有?？顚Ｓ玫奶攸c(diǎn)，所不同的是進(jìn)口信用證代付是開證行以自己的信用向代付行要求的一種融資，以解決自身的資金問題，即代付行通過開證行向開證申請人提供的間接融資，這種融資最終的借款人是開證申請人。

2、辦理流程

（1）進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的辦理流程如下：

第一，信用證申請人銀行申請辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)前應(yīng)首先與開證行簽訂進(jìn)口代付協(xié)議，對代付業(yè)務(wù)各方當(dāng)事人的責(zé)任和義務(wù)做出明確規(guī)定，并于付款日前向開證行提出代付申請，提交以下材料：

代付業(yè)務(wù)申請書 信托收據(jù) 進(jìn)口合同

開證行要求的其他單據(jù)

第二，開證行對付款人提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)應(yīng)要求其繳存保證金。

第三，開證行向選定的代付進(jìn)行詢價(jià)，并就融資價(jià)格分別與代付行、申請人達(dá)成一致。第四，代付行向議付行付款。

第五，融資到期日，申請人備足資金償還開證行和代付行的融資本息。（2）買方遠(yuǎn)期信用證的辦理流程如下： 第一，信用證申請人于受益人雙方在開證前就開立買方遠(yuǎn)期信用證的付款期限和融資條件達(dá)成一致。

第二，申請人向開證行申請開立買方遠(yuǎn)期信用證，并提交以下材料： 開證申請書 進(jìn)口合同

開立買方遠(yuǎn)期信用證承諾書 銀行要求的其他資料

第三，開證行對申請人資信情況、償債能力、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求其繳存保證金。

第四，開證行對外開出信用證，并在信用證中對信用證項(xiàng)下所產(chǎn)生的各項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)的承擔(dān)方及各方的責(zé)任義務(wù)作出明確規(guī)定。

第五，開證行收到信用證項(xiàng)下單據(jù)后，按照信用證的規(guī)定對外付款。第六，融資到期日，申請人歸還開證行融資款項(xiàng)。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)和買方遠(yuǎn)期信用證所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：（1）對客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保合法有效性落實(shí)不足；（2）申請資料要素與信用證不一致；

（3）信用證要求的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證；（4）單據(jù)存在不符點(diǎn)；

（5）融資用途不符點(diǎn)規(guī)定，融資期限過長或金額過大；

（6）申請人經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還；（7）作為代付銀行，還會(huì)面臨信用證開證行的信用風(fēng)險(xiǎn)。由于代付行對開證申請人的信用情況并不了解，只是應(yīng)信用證開證行的要求對信用證進(jìn)行償付，作為代付行，受理此項(xiàng)業(yè)務(wù)是基于對開證行償付能力的了解與信任，一旦開證行的經(jīng)營出現(xiàn)問題，喪失了償還能力，代付行也將面臨融資難以收回的風(fēng)險(xiǎn)。

銀行針對進(jìn)口代付業(yè)務(wù)和買方遠(yuǎn)期信用證的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有限擔(dān)保。開證行應(yīng)對申請人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及市場環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；蛉~保證金，必須要求申請人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)責(zé)賠償銀行可能遭受的一切損失。在融資款項(xiàng)發(fā)放后，開證行進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口代付業(yè)務(wù)和買方遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的融資款項(xiàng)應(yīng)僅限于本行開立的信用證項(xiàng)下的付款，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請人（代付項(xiàng)下還應(yīng)包括信用證開證行）的資信能力，合理設(shè)置融資期限和融資金額。

（4）對于信用證要求非全套物權(quán)單據(jù)或份物權(quán)運(yùn)輸單據(jù)的情況，開證行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，并具有落實(shí)銀行對貨物的所有權(quán)，以防被欺騙。

（5）對于不符點(diǎn)單據(jù)項(xiàng)下辦理進(jìn)口代付，開證行應(yīng)要求申請人以書面形式明確表示接受不符點(diǎn)，同意對外付款。對于已經(jīng)拒付的單據(jù)，如申請人接受不符點(diǎn)并要求辦理進(jìn)口代付，除非信用證規(guī)定或開證行在拒付時(shí)明確表示在得到申請人同意后開證行可以自行處理單據(jù)，開證行應(yīng)在接到議付行的授權(quán)后方可辦理進(jìn)口代付對外付款并放單給申請人。

（6）開證行辦理買方遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下單據(jù)的付款或進(jìn)口代付后應(yīng)對申請人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)、報(bào)告及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對可能出現(xiàn)的問題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（7）作為代付銀行，當(dāng)收到信用證開證行要求為其辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的詢價(jià)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核開證銀行的資信情況，并對開證行申請人的償債能力、貿(mào)易背景以及信用證相關(guān)商品的國際市場變動(dòng)情況進(jìn)行跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及早采取防范補(bǔ)救措施。

（8）開立買方遠(yuǎn)期信用證，開證行應(yīng)對信用證條款進(jìn)行嚴(yán)格審查，在條款中明確開證行所應(yīng)承擔(dān)的付款責(zé)任，對于信用證項(xiàng)下產(chǎn)生的利息等開證行免責(zé)的部分要在信用證中作出明確的規(guī)定。

（9）拒絕辦理進(jìn)口代付的情況。作為開證行，為防止受益人或申請人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理代付業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被欺騙。另外，對于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。作為被詢價(jià)的銀行，如開證行信用情況不能滿足為其辦理代付業(yè)務(wù)的條件，如信用等級低或在以往的合作中有不良記錄等，則不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。

（10）拒絕辦理買方遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)的情況，為防止受益人或申請人的欺詐行為，開證行在受理開證申請時(shí)就應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景、開證申請人的資信情況，并對信用證條款進(jìn)行嚴(yán)格審查，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，或存在對開證行不利的信用證條款，應(yīng)拒絕為其開立買方遠(yuǎn)期信用證，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對于已經(jīng)存在不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其開立買方遠(yuǎn)期信用證。

（六）背對背信用證

1、定義

背對背信用證業(yè)務(wù)是指開證行憑客戶提供的、以本行為通知行的正本信用證（簡稱原證，Master L/C）對外開立以該證為基礎(chǔ)的獨(dú)立的信用證（簡稱背對背）。

背對背信用證業(yè)務(wù)本質(zhì)上也是信用證開證行對申請人的一種融資，信用證開立的基礎(chǔ)是以該申請人為受益人的原證，開證行可以根據(jù)原證的付款情況合理安排背對證的付款期限，以達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，為申請人融通資金的目的。

2、辦理流程

（1）開證申請人收到以其為受益人的出口信用證（原證）。

（2）申請人以原證為抵押向開證行申請開立背對證，應(yīng)向開證行提交以下材料： 事先與開證行簽訂的開證協(xié)議 開證申請書

用以抵押的原證原件 進(jìn)口合同

開證行要求的其他材料

（3）開證行對開證申請人的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施。

（4）開證行對外開出信用證。

（5）背對證開證收到背對證項(xiàng)下單據(jù)。

（6）申請人作為原證的受益人完成原證項(xiàng)下貨物的生產(chǎn)、裝運(yùn)，并向背對證開證行交單。

（7）背對證的開證行作為原證的議付行將單據(jù)寄往原證開證行。（8）收到原證項(xiàng)下單據(jù)款項(xiàng)。（9）對背對證項(xiàng)下單據(jù)進(jìn)行償付。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理背對背信用證業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：

（1）對客戶信用風(fēng)險(xiǎn)及貿(mào)易背景審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足。通常，申請人要求開立背對證都是有一張?jiān)C在先，申請人即為原證的受益人，在此基礎(chǔ)上向銀行申請開立背對證，原證的收匯為背對證的付匯資金來源，以此達(dá)到減少資金占用、合理有效運(yùn)用資金的目的。因此，在背對背信用證項(xiàng)下，真實(shí)的貿(mào)易背景就顯得尤為重要，如果開證行沒有人認(rèn)真審核申請人資信情況和貿(mào)易背景的真實(shí)性，肯可能會(huì)陷入申請人無力償還貸款或被欺詐的困境。

（2）信用證要求的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證。

（3）原證單據(jù)存在不符點(diǎn)，不能保證及時(shí)收匯。由于背對證是以原證為付款資金來源的，如果原證項(xiàng)下的單據(jù)存在不符點(diǎn)，不能及時(shí)收回貨款，將直接影響到背對證的付款，銀行為了維護(hù)自身信用，可能需要墊付被對證項(xiàng)下的款項(xiàng)。

（4）背對證與原證條款不匹配。由于背對證雖以原證為付款資金來源，但與原證還是相對獨(dú)立的兩個(gè)信用證，開證行在開立背對證時(shí)應(yīng)合理安排背對證的償付期限與償付條款，否則可能出現(xiàn)背對證先于原證付款的情況，導(dǎo)致開證行墊付。

銀行針對背對背信用證業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保。開證行因?qū)ι暾埲说幕厩闆r、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及市場環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保。背對證開出后，開證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）背對證的開立應(yīng)逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。

（4）開立背對證，開證行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，并有效落實(shí)銀行對貨物的所有權(quán)，以防被欺騙。

（5）開立背對證時(shí)應(yīng)認(rèn)真審核信用證條款，確定合理的付款期限，保證背對證的付款在原證款項(xiàng)收回進(jìn)行；原證與背對證項(xiàng)下的貨物應(yīng)保持一致且背對證的裝效期應(yīng)早于原證的裝效期。

（6）背對證開出后，開證行應(yīng)對申請人的資信狀況、貨物的生產(chǎn)銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收、應(yīng)付賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對可能出現(xiàn)的問題要及時(shí)采取防范措施。

（7）拒絕開立背對證的情況。為防止受益人或申請人的欺詐行為，開證行必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕開立背對證，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。開立背證前，應(yīng)認(rèn)真審核原證，對于存在以下情況的原證不應(yīng)開立背對證：

原證明確規(guī)定由其他銀行作為議付行； 原證為轉(zhuǎn)讓信用證；

原證開證行的付款責(zé)任不明確； 原證中含有對受益人不利的條款。

另外，對于以往有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其開立背對證。

二、出口信用證項(xiàng)下貿(mào)易融資

（一）打包貸款

1、定義

打包貸款是指銀行以信用證的受益人收到的信用證項(xiàng)下的預(yù)期收匯款項(xiàng)作為還款保障，為解決出口商裝船前，因支付收購款、組織生產(chǎn)、貨物運(yùn)輸?shù)荣Y金需要而發(fā)放給受益人的短期貸款。

不難看出，銀行為企業(yè)辦理打包貸款業(yè)務(wù)，目的是為解決出口信用證項(xiàng)下受益人需要完成的生產(chǎn)、運(yùn)輸?shù)人栀Y金問題，因此，打包貸款業(yè)務(wù)的申請人應(yīng)該是信用證的受益人或信用證的實(shí)際提貨商，理論上也具有?？顚Ｓ玫男再|(zhì)，并且有確定的還款來源。

2、辦理流程

（1）信用證受益人收到信用證后以信用證作抵押，向銀行申請打包貸款，申請時(shí)需提交以下材料：

打包貸款申請書； 出口信用證原件； 銷售合同；

銀行規(guī)定的其他文件。

（2）受理銀行對打包貸款申請人的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施。

（3）對符合放款條件的企業(yè)，銀行完成款項(xiàng)的發(fā)放。（4）企業(yè)按照信用證規(guī)定發(fā)貨后向銀行交單。

（5）信用證項(xiàng)下單據(jù)收匯后，收匯款首先用于償還融資款項(xiàng)，余款入企業(yè)賬戶。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范 銀行辦理打包貸款業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面：

（1）開證行的信用風(fēng)險(xiǎn)。有時(shí)可能由于開證行資信欠佳無理拒付或因破產(chǎn)倒閉失去償還能力等原因，導(dǎo)致出口款項(xiàng)無法收回。實(shí)務(wù)中更多的是開證行無理挑剔，常見的原因是貿(mào)易背景發(fā)生變化，使進(jìn)口商的利益受損，而開證行又向進(jìn)口商提供了融資，為擺脫風(fēng)險(xiǎn)，開證行最方便的做法就是在單據(jù)中尋找不符點(diǎn)，這時(shí)哪怕是極小的瑕疵都可能成為開證行拒付的理由，出口商銀行將面臨收不到款的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）進(jìn)口商所在國的國家風(fēng)險(xiǎn)。如果進(jìn)口商所在國家或地區(qū)發(fā)生**、政變或經(jīng)濟(jì)形勢惡化等情況，可能造成進(jìn)口商所在國家或地區(qū)實(shí)行短期外匯管制政策，從而影響貸款的收回。

（3）信用證條款的風(fēng)險(xiǎn)。信用證條款的風(fēng)險(xiǎn)主要是集中在軟條款和運(yùn)輸條款兩部分。所謂軟條款是指受益人自身無法控制，即無法通過自己的努力滿足其要求的條款。比較典型的軟條款是貨物需經(jīng)進(jìn)口方檢驗(yàn)，所出具的檢驗(yàn)報(bào)告作為信用證項(xiàng)下要求的單據(jù)。這類條款對受益人而言意味著較大的風(fēng)險(xiǎn)，如果為含有此類軟條款的信用證辦理打包貸款，且不采取任何防范措施，銀行將會(huì)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。

運(yùn)輸條款的審核主要是看信用證是否要求貨權(quán)單據(jù)，以及是否要求全套貨權(quán)單據(jù)。由于全套海運(yùn)提單的每一份正本都具有同等效力，所以如果信用證不要求全套正本運(yùn)輸單據(jù)，就意味著出口方銀行不能控制貨權(quán)，如果為此類信用證辦理的打包貸款，萬一從開證行收不回款，出口方將無法通過處置出口商來得到補(bǔ)償，遭受損失的可能性就會(huì)增加。

（4）對受益人的信用風(fēng)險(xiǎn)審核不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足以及因受益人制單能力差導(dǎo)致單據(jù)存在不符點(diǎn)而被開證行拒付的風(fēng)險(xiǎn)。

（5）進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。出口商銀行對進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)該進(jìn)行調(diào)查和評估。在出口信用證項(xiàng)下，如果進(jìn)口商履行了付款責(zé)任，開證行自行拒付的情況非常少見，但如果進(jìn)口商支付困難或惡意違約，開證行拒付的可能性就會(huì)大大增加，從而影響貨款的收回。

（6）用于辦理打包貸款業(yè)務(wù)的信用證并不具備真實(shí)貿(mào)易背景。前面提到過，真實(shí)貿(mào)易背景是銀行辦理貿(mào)易融資的前提，打包貸款業(yè)務(wù)也是貿(mào)易融資的一種，如果貿(mào)易背景不真實(shí)，融資款項(xiàng)沒有確定的還款來源，銀行就可能面臨融資款項(xiàng)無法收回或被欺騙的收回。

（7）融資期限與融資資金不合理。打包貸款的融資期限與融資金額應(yīng)與用于打包的信用證相匹配。如果融資期限過短，融資到期時(shí)信用證款項(xiàng)尚未收回，銀行可能面臨融資款項(xiàng)無法收回的風(fēng)險(xiǎn)；如果融資金額過大，超過了信用證款項(xiàng)所能覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)總額，銀行同樣可能面臨融資款項(xiàng)無法收回的風(fēng)險(xiǎn)。

（8）出口商經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還。銀行針對打包貸款的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保，打包貸款受理銀行應(yīng)對貸款申請人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及市場環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保，在打包貸款發(fā)放后，應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約，對信用證項(xiàng)下的生產(chǎn)、裝運(yùn)的環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤，確保該證項(xiàng)下單據(jù)通過本行收匯。

（3）打包貸款業(yè)務(wù)必須以出口信用證為基礎(chǔ)，以信用證受益人或?qū)嶋H供貨商為申請人，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請人的資信、償債能力，結(jié)合信用證的付款期限與單據(jù)金額，合理設(shè)置貸款期限和金額。

（4）貸款銀行還應(yīng)了解進(jìn)口商、開證行所在國家或地區(qū)和信用證規(guī)定的貨運(yùn)目的地的政局、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關(guān)注進(jìn)口商、開證行的資信變化以及國際市場信息的變化，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。（5）貸款期限應(yīng)根據(jù)信用證裝運(yùn)及付款期限而定，不已過長，金額應(yīng)以信用證金額覆蓋本息合計(jì)金額為宜。

（6）為便于及時(shí)掌握已經(jīng)敘做了打包貸款業(yè)務(wù)的信用證的金額、期限、付款條件等重要內(nèi)容的變更情況，隨時(shí)對貸款策略進(jìn)行調(diào)整或?qū)赡軘U(kuò)大的風(fēng)險(xiǎn)采取防范補(bǔ)救措施，貸款銀行應(yīng)優(yōu)先選擇通過本行通知的信用證辦理打包貸款業(yè)務(wù)。

（7）對敘做了打包貸款業(yè)務(wù)的信用證項(xiàng)下單據(jù)應(yīng)嚴(yán)格審核，盡量做到無不符點(diǎn)出單，減少單據(jù)被開證行拒付的可能性。

（8）拒絕辦理打包貸款的情況。為防止受益人或申請人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理打包貸款業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被欺騙。嚴(yán)格審核信用證條款，對于信用證中存在以下問題的，不已辦理打包貸款業(yè)務(wù)：信用證中明確指定其他銀行作為議付行；信用證條款模糊，索匯路線不清晰；開證行資信欠佳；信用證中存在對受益人或議付行不利的軟條款。另外，對于已經(jīng)存在貸款逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理打包貸款業(yè)務(wù)。

（二）出口押匯/貼現(xiàn)

1、定義

出口押匯業(yè)務(wù)是指出口地銀行有追索權(quán)地對信用證（不包括備用信用證）項(xiàng)下出口單據(jù)（包括即期單據(jù)和遠(yuǎn)期未承兌/承諾付款單據(jù)）向出口商提供的融資。

出口貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指出口地銀行有追索權(quán)地對信用證（不包括備用信用證）項(xiàng)下已經(jīng)開展（保兌）銀行承兌/承諾付款的遠(yuǎn)期單據(jù)進(jìn)行的融資。

出口押匯/貼現(xiàn)的作用是使出口商在向銀行提交了信用證項(xiàng)下的相符單據(jù)后即可在國外開證行付款前先行從議付銀行得到款項(xiàng)，加速資金周轉(zhuǎn)。

出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)具有以下特點(diǎn)：

（1）出口押匯/貼現(xiàn)的申請人應(yīng)為跟單信用證的受益人；

（2）出口押匯/貼現(xiàn)是出口地銀行對出口商的保留追索權(quán)的融資；（3）出口押匯/貼現(xiàn)的融資期限通常比較短。

2、辦理流程

信用證受益人如需向議付行申請辦理出口押匯/貼現(xiàn)，首先應(yīng)與銀行簽訂出口押匯/貼現(xiàn)協(xié)議或總協(xié)議，對雙方在出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)下的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確。

（1）申請人就某一特定單據(jù)申請辦理出口押匯/貼現(xiàn)時(shí)應(yīng)向押匯銀行提交以下材料： 出口押匯/貼現(xiàn)申請書 信用證項(xiàng)下單據(jù) 銀行要求的其他材料

（2）銀行對押匯申請人的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，并根據(jù)審核結(jié)果確定融資比例，落實(shí)有效擔(dān)保措施。

（3）銀行對押匯款項(xiàng)進(jìn)行發(fā)放處理。

（4）收到信用證項(xiàng)下貸款時(shí)，該款項(xiàng)首先被用于償還押匯本息，余額入押匯申請人賬戶；如押匯到期仍未收到開證行付款，押匯申請人應(yīng)以自有資金償還銀行押匯本息。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

與打包貸款業(yè)務(wù)相比，銀行辦理出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)也同樣面臨以下幾方面的風(fēng)險(xiǎn)：（1）開證行的信用風(fēng)險(xiǎn)。由于開證行資信欠佳無理拒付或因破產(chǎn)倒閉失去償還能力等原因，有可能會(huì)導(dǎo)致出口款項(xiàng)無法收回。更為常見的情況是由于貿(mào)易背景發(fā)生變化，進(jìn)口商的利益受損，而開證行又向進(jìn)口商提供了融資，為擺脫風(fēng)險(xiǎn)，開證行最方便的做法就是在單據(jù)中尋找不符點(diǎn)，這時(shí)哪怕是極小的瑕疵都可能成為開證行拒付的理由，出口商銀行將面臨收不到款的風(fēng)險(xiǎn)。（2）進(jìn)口商所在國的國家風(fēng)險(xiǎn)。如果進(jìn)口商所在國家或地區(qū)發(fā)生**、政變或經(jīng)濟(jì)形勢惡化等情況，可能造成進(jìn)口商所在國家或地區(qū)實(shí)行短期外匯管制政策，從而影響貨款的收回。

（3）信用證條款的風(fēng)險(xiǎn)。用于辦理出口押匯的信用證，其條款風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在以下幾方面： 第一，信用證存在軟條款。在這種情況下，確定受益人是否滿足信用證條件的主動(dòng)權(quán)掌握在進(jìn)口商手中，因此對出口商正常收回十分不利，銀行在對這類信用證項(xiàng)下單據(jù)辦理出口押匯時(shí)，應(yīng)采取相應(yīng)的防范措施。

第二，運(yùn)輸單據(jù)為非物權(quán)憑證或不能提交全套物權(quán)憑證。貿(mào)易融資主要是在控制物權(quán)憑證的前提下提供的資金或融資便利，缺少物權(quán)憑證或物權(quán)憑證不完善對貿(mào)易融資來說就是缺少了最基本的內(nèi)容，極大地增加了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。在出口押匯仲如果出口商提供的運(yùn)輸單據(jù)為非物權(quán)憑證或不能提供全套物權(quán)憑證就意味著銀行未能有效地控制貨權(quán)，其融資的風(fēng)險(xiǎn)全部形成敞口。

第三，信用證為轉(zhuǎn)讓信用證。如果信用證是轉(zhuǎn)讓后的信用證，且轉(zhuǎn)讓行在信用證中明確表示不承擔(dān)獨(dú)立付款責(zé)任，而是要待收到開證行付款后才對轉(zhuǎn)讓證進(jìn)行償付，則意味著出口商的收款帶有很大的不確定性，對此類信用證項(xiàng)下單據(jù)辦理押匯，銀行同樣面臨很大風(fēng)險(xiǎn)。

（4）對受益人的信用風(fēng)險(xiǎn)審核不嚴(yán)、擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足的風(fēng)險(xiǎn)，出口押匯業(yè)務(wù)還會(huì)面臨因受益人制單能力差導(dǎo)致單據(jù)存在不符點(diǎn)而被開證行拒付的風(fēng)險(xiǎn)。

（5）進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。在出口信用證項(xiàng)下，如果進(jìn)口商履行了付款責(zé)任，開證行自行拒付的情況非常少見，但如果進(jìn)口商支付困難或惡意違約，開證行拒付的可能性就會(huì)大大增加，從而影響貨款的收回。因此在信用證業(yè)務(wù)中進(jìn)口商的信用對融資款項(xiàng)的收回有著很大的影響。

（6）用于辦理押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的信用證不具備真實(shí)貿(mào)易背景。同打包貸款一樣，如果貿(mào)易背景吧真實(shí)，融資款項(xiàng)沒有確定的還款來源，銀行就可能面臨融資款項(xiàng)無法收回或被欺騙的風(fēng)險(xiǎn)。

（7）融資期限與融資金額不合理。出口押匯/貼現(xiàn)的融資期限與融資金額應(yīng)與用于打包的信用證相匹配。如果融資期限過短，融資到期時(shí)信用證款項(xiàng)尚未收回，銀行可能面臨融資款項(xiàng)無法收回的風(fēng)險(xiǎn)；如果融資金額過大，超過了信用證款項(xiàng)所能覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)總額，銀行同樣可能面臨融資款項(xiàng)無法收回的風(fēng)險(xiǎn)。

（8）出口商經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還。銀行針對出口押匯/貼現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保。押匯銀行應(yīng)對押匯申請人的基本情況，財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)和市場環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保，在押匯款項(xiàng)發(fā)放后，應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。對于不符點(diǎn)單據(jù)項(xiàng)下的出口押匯業(yè)務(wù)，更要從巖審核，謹(jǐn)慎辦理。

（3）出口押匯/貼現(xiàn)應(yīng)以信用證項(xiàng)下單據(jù)為基礎(chǔ)，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請人的資信、償債能力，結(jié)合信用證的付款期限與單據(jù)金額，合理設(shè)置押匯期限和押匯金額，押匯期限不宜過長，金額應(yīng)以單據(jù)金額為上限，以押匯本息合計(jì)不超過單據(jù)金額為宜。

（4）押匯銀行還應(yīng)了解進(jìn)口商所在國家或地區(qū)和信用證規(guī)定的貨運(yùn)目的地的政局、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關(guān)注開證行的資信變化以及國際市場信息的變化，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（5）嚴(yán)格審核單據(jù)。銀行工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵循國際慣例審核信用證項(xiàng)下單據(jù)，對申請辦理出口押匯/貼現(xiàn)的單據(jù)要做到單證相符，同時(shí)還應(yīng)盡量對單據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行審核，對有疑問的單據(jù)應(yīng)進(jìn)行核實(shí)，以避免欺詐情況的發(fā)生。

（6）拒絕辦理出口押匯/貼現(xiàn)的情況。為防止受益人或申請人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理押匯業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。對于信用證中存在以下問題的，不宜辦理押匯業(yè)務(wù)：信用證中明確指定其他銀行作為議付行；信用證條款模糊，索匯路線不清晰；信用證中存在對受益人或議付行不利的軟條款；信用證未要求提交全套物權(quán)單據(jù)或?yàn)橐笪餀?quán)單據(jù)。開證行或付款行所在國家或地區(qū)局勢緊張動(dòng)蕩或發(fā)生戰(zhàn)爭、金融危機(jī)以及外匯管制的情況；信用證為轉(zhuǎn)讓信用證，且轉(zhuǎn)讓行不承擔(dān)獨(dú)立付款責(zé)任。另外，對于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理押匯業(yè)務(wù)。

第三節(jié)

托收項(xiàng)下貿(mào)易融資

一、進(jìn)口代收押匯

（一）定義

進(jìn)口代收押匯是指銀行敘做的進(jìn)口代收項(xiàng)下進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)，即銀行應(yīng)代收付款人要求，與其達(dá)成進(jìn)口代收項(xiàng)下單據(jù)寄貨物所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。

同進(jìn)口信用證項(xiàng)下的押匯一樣，進(jìn)口代付押匯也是進(jìn)口方銀行提供給進(jìn)口商的一項(xiàng)融資，由于其用途僅限于該筆代收的付款，因此也具有?？顚Ｓ玫奶卣鳌?/p>

（二）辦理流程

付款人在申請辦理代收項(xiàng)下押匯前應(yīng)首先與銀行簽訂押匯協(xié)議，協(xié)議中對進(jìn)口代收項(xiàng)下押匯各方的權(quán)利和義務(wù)作出明確的規(guī)定。

1、代收付款人在付款日前向代收行申請辦理代收項(xiàng)下押匯，需提交以下材料： 押匯申請書 還款計(jì)劃 借款借據(jù) 信托收據(jù)

銀行要求的其他文件

2、代收行對付款人的資信情況、償債能力、貿(mào)易背景以及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求其繳存保證金。

3、代收行對押匯款項(xiàng)進(jìn)行發(fā)放處理并使用該款項(xiàng)進(jìn)行進(jìn)口代收項(xiàng)下的付匯。

4、押匯到期時(shí)，付款人向代收行歸還本息。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理進(jìn)口代收押匯業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：（1）對客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足；（2）代收單據(jù)中提供的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證；（3）押匯用途不符合規(guī)定，押匯期限過長或金額過大；

（4）押匯申請人經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致押匯款項(xiàng)難以歸還。銀行針對進(jìn)口代收押匯的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有限擔(dān)保。代收行應(yīng)對付款人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及市場環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)自查抵押、信用擔(dān)?；蚪痤~保證金，必須要求付款人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，表明在代收付款人還請代收行押匯款項(xiàng)之前代收行對該代收項(xiàng)下有關(guān)單據(jù)寄其所代表的貨物享有所有權(quán)，并承諾以處理貨物所得或其他款項(xiàng)償還代收行進(jìn)口代收押匯本息及相關(guān)費(fèi)用。在押匯款項(xiàng)發(fā)放后，銀行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口代收項(xiàng)下押匯應(yīng)僅限于本次進(jìn)口代收單據(jù)項(xiàng)下的付款，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)押匯申請人的資信及償債能力，合理設(shè)置押匯期限和押匯金額。

（4）對于代收單據(jù)中提供非全套物權(quán)單據(jù)或非物權(quán)運(yùn)輸單據(jù)的情況，代收行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，并有效落實(shí)銀行對貨物的所有權(quán)，以防被其欺騙。

（5）代收行辦理進(jìn)口代收押匯后應(yīng)對押匯申請人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對可能出現(xiàn)的問題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（6）拒絕辦理進(jìn)口代收押匯的情況。為防止進(jìn)口商或出口商的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理押匯業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理押匯業(yè)務(wù)。

二、進(jìn)口代收代付

（一）定義

進(jìn)口代收項(xiàng)下代付是指在銀行敘做的進(jìn)口代收業(yè)務(wù)項(xiàng)下，應(yīng)代收付款人的申請，與其達(dá)成進(jìn)口代收項(xiàng)下單據(jù)及貨物所有權(quán)歸代收行所有的協(xié)議后，代收行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)，并委托其他銀行代為支付進(jìn)口貨款，到期后由客戶償還融資本息以及相關(guān)費(fèi)用的行為。

同進(jìn)口信用證代付一樣，代收代付是代付行通過代收行向付款人提供的融資，代付行承擔(dān)的是代收行的信用風(fēng)險(xiǎn)，而代收行承擔(dān)的是付款人的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）辦理流程

1、進(jìn)口代收付款人向銀行申請辦理代收項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)前應(yīng)首先與代收行簽訂進(jìn)口代收代付協(xié)議，對代付業(yè)務(wù)各方當(dāng)事人的責(zé)任和義務(wù)作出明確規(guī)定，并于付款日前向代收行提出代付申請，提交以下材料：

代收項(xiàng)下代付申請書 信托收據(jù) 進(jìn)口合同

代收行要求的其他單據(jù)

2、代收行對付款人的資信情況、償債能力、貿(mào)易背景以及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)應(yīng)要求其繳存保證金。

3、代收行向選定的代付行進(jìn)行的詢價(jià)，并就融資價(jià)格分別與代付行、付款人達(dá)成一致。

4、代付行向托收行付款。

5、融資到期日，付款人備足資金償還代收行和代付行的融資本息。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理進(jìn)口代收項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：（1）對客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足；（2）代收單據(jù)中提供的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證；（3）融資用途不符合規(guī)定，融資期限過長或金額過大；

（4）融資申請人經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還；（5）作為代付銀行，還會(huì)面臨代收行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

銀行針對進(jìn)口代收項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有限制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保。代收行應(yīng)對付款人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及市場環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)自查抵押、信用擔(dān)保或全額保證金，必須要求付款人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，表明在代收付款人還清代收行融資款項(xiàng)之前代收行對該代收項(xiàng)下有關(guān)單據(jù)及其所代表的貨物享有所有權(quán)，并承諾以處理貨物所得或其他款項(xiàng)償還代收行進(jìn)口代收代付本息及相關(guān)費(fèi)用。在代付行付款后，代付行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口代收項(xiàng)下代付應(yīng)僅限于本次進(jìn)口代收單據(jù)項(xiàng)下的付款，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)代收代付款人的資信幾償債能力，合理設(shè)置融資期限和金額。

（4）對于代收單據(jù)中提供非全套物權(quán)單據(jù)或非物權(quán)運(yùn)輸單據(jù)的情況，代收行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，并有效落實(shí)銀行對貨物的所有權(quán)，以防被欺騙。

（5）代收行辦理進(jìn)口代收代付后應(yīng)對收款人的資信專款、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對可能出現(xiàn)的問題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（6）作為代付銀行，當(dāng)收到代收行要求為其辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的詢價(jià)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核代收銀行的資信情況，并對代收付款人的償債能力、貿(mào)易背景以及相關(guān)商品的國際市場變動(dòng)情況進(jìn)行跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及早采取防范補(bǔ)救措施。

（7）拒絕辦理進(jìn)口代收代付的情況。作為代收行，為防止進(jìn)口商或出口商的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理代付業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對于已經(jīng)存在不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。作為接受詢價(jià)的銀行，如代收行信用情況不能滿足為其辦理代付業(yè)務(wù)。作為接受詢價(jià)的銀行，如代收行信用情況不能滿足為其辦理代付業(yè)務(wù)的條件，如信用等級低或在以往的合作中有不良記錄等，不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。

三、出口托收押匯/貼現(xiàn)

（一）定義

出口托收押匯是指采用托收結(jié)算方式的出口商在提交單據(jù)，委托銀行代向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的同時(shí)，要求托收行先預(yù)支部分或全部貨款，待托收款項(xiàng)收妥后歸還銀行墊款的融資方式。

出口托收貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指銀行由追索權(quán)地對出口跟單托收項(xiàng)下已經(jīng)承兌的遠(yuǎn)期票據(jù)進(jìn)行的融資。

出口托收押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是出口方銀行為出口商提供的一種融資方式，使其可以在進(jìn)口商付款前從托收行有償?shù)氐玫讲糠只蛉控浛?，加速資金周轉(zhuǎn)。與信用證項(xiàng)下押匯/貼現(xiàn)不同的是，信用證押匯如果是單證相符，就有了開證行的付款保證，屬于銀行信用擔(dān)保；而出口托收押匯屬于商業(yè)信用擔(dān)保，出口款項(xiàng)能否收回，完全取決于付款人的信用狀況。

（二）辦理流程

出口商向托收行申請辦理出口托收項(xiàng)下押匯/貼現(xiàn)，首先應(yīng)與銀行簽訂出口押匯/貼現(xiàn)協(xié)議，對雙方在出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)下的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確。

1、出口商就某一特定單據(jù)申請辦理出口押匯/貼現(xiàn)時(shí)應(yīng)向押匯銀行提交以下文件： 出口押匯/貼現(xiàn)申請書 托收單據(jù)

銀行要求的其他材料

2、銀行對押匯申請人的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，并根據(jù)審核結(jié)果確定融資比例，落實(shí)有效擔(dān)保措施。

3、銀行對押匯款項(xiàng)進(jìn)行發(fā)放處理。

4、收到托收項(xiàng)下貨款時(shí)，該款項(xiàng)首先被用于償還押匯本息，月入押匯申請人賬戶；如押匯到期仍未收到代收行付款，押匯申請人應(yīng)以自有資金償還銀行押匯本息。

（二）風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理托收項(xiàng)下出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面：

（1）進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。如果市場行情發(fā)生變化，影響了進(jìn)口商預(yù)期的盈利水平甚至導(dǎo)致虧損，進(jìn)口商會(huì)拒絕辦理付款贖單手續(xù)，影響出口商收回貨款。

（2）進(jìn)口商所在國的國家風(fēng)險(xiǎn)。如果進(jìn)口商所在國家或地區(qū)發(fā)生**、政變或經(jīng)濟(jì)形勢等情況，可能造成進(jìn)口商所在國家或地區(qū)實(shí)行短期外匯管制政策，從而影響貨款的收回。

（3）對出口商的信用風(fēng)險(xiǎn)審核不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足。在托收業(yè)務(wù)中，出口商的資信和履約能力直接關(guān)系到貨款能否按期收回。出口商的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為制作假單據(jù)騙取銀行資金，發(fā)運(yùn)貨物以次充好，不符合合同規(guī)定而導(dǎo)致銀行墊款的風(fēng)險(xiǎn)。

（4）用于辦理押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的單據(jù)并不具備真實(shí)貿(mào)易背景。如果貿(mào)易背景不真實(shí)，融資款項(xiàng)沒有確定的還款來源，銀行就可能面臨融資款項(xiàng)無法收回或被欺騙的風(fēng)險(xiǎn)。

（5）融資期限與融資金額不合理。托收押匯/貼現(xiàn)的融資期限與融資金額應(yīng)與相應(yīng)的單據(jù)相匹配。如果融資期限過短，融資到期時(shí)相應(yīng)單據(jù)下的款項(xiàng)尚未收回，銀行可能面臨融資無法收回的風(fēng)險(xiǎn)；如果融資金額過大，超過了相應(yīng)單據(jù)下的款項(xiàng)所能覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)總額，銀行同樣可能面臨融資款項(xiàng)無法收回的風(fēng)險(xiǎn)。

（6）出口商經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還。（7）進(jìn)口商銀行的風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)務(wù)中，有時(shí)進(jìn)口商銀行不按托收行指示或國際慣例行事，在進(jìn)口商未辦理付款或承兌手續(xù)的情況下就釋放單據(jù)，使托收行失去了對貨權(quán)的控制，并最終影響銀行出口押匯資金的安全。

銀行針對托收項(xiàng)下出口押匯/貼現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有限擔(dān)保。押匯銀行應(yīng)對押匯申請人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及行業(yè)及市場環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保，檢查貨物的出口情況。在押匯款項(xiàng)發(fā)放后，應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）出口押匯/貼現(xiàn)應(yīng)以托收項(xiàng)下單據(jù)為基礎(chǔ)，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請人的資信、償債能力，結(jié)合信用證的付款期限與單據(jù)金額，合理設(shè)置押匯期限和押匯金額，押匯期限不宜過長，金額應(yīng)以單據(jù)金額能夠覆蓋押匯本息合計(jì)為宜。

（4）押匯銀行還應(yīng)了解進(jìn)口商所在國家或地區(qū)和托收項(xiàng)下的貨運(yùn)目的地的政局、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關(guān)注相關(guān)貨物國際市場信息的變化，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（5）拒絕辦理出口押匯/貼現(xiàn)的情況。為防止出口商或進(jìn)口商的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理押匯業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理押匯業(yè)務(wù)。

第四節(jié) 匯款項(xiàng)下貿(mào)易融資

一、進(jìn)口T/T融資

（一）定義

進(jìn)口T/T融資是指采用匯款方式結(jié)算的、進(jìn)口合同規(guī)定貨到付款的國際貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口貨物到港后，根據(jù)申請人的書面申請，銀行為其支付給國外出口商的部分或全部應(yīng)付貨款提供的短期資金融通，并按約定利率和期限由申請人還本付息的業(yè)務(wù)。

同進(jìn)口業(yè)務(wù)的其他融資品種一樣，進(jìn)口T/T融資也是銀行為進(jìn)口商提供的一種資金融通，有很強(qiáng)的目的性，具有?？顚Ｓ玫奶攸c(diǎn)。

（二）辦理流程

1、進(jìn)口商向銀行申請辦理進(jìn)口T/T融資業(yè)務(wù)，首先應(yīng)與銀行簽訂融資協(xié)議。申請時(shí) 同時(shí)提交以下資料：

進(jìn)口T/T融資業(yè)務(wù)申請書 匯出匯款業(yè)務(wù)申請書

進(jìn)口T/T融資應(yīng)提交的付匯單據(jù)，包括貿(mào)易合同、報(bào)關(guān)單正本、商業(yè)發(fā)展、匯票（如有）及國家外匯管理政策所要求的其他材料

借據(jù)

銀行要求的其他資料

2、銀行對進(jìn)口商的資信情況、償債能力、貿(mào)易背景以及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求其繳存保證金。

3、銀行對融資款項(xiàng)發(fā)放處理并使用該款項(xiàng)進(jìn)行T/T項(xiàng)下的付匯。

4、融資到期時(shí)，進(jìn)口商以自有資金歸還銀行本息。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理進(jìn)口T/T融資所面臨的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）對客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足；

（2）辦理T/T匯款的業(yè)務(wù)不具備真實(shí)貿(mào)易背景或未核準(zhǔn)進(jìn)口報(bào)關(guān)單；（3）融資用途不符合規(guī)定，融資期限過長或金額過大；

（4）融資申請人經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致押匯匯款項(xiàng)難以歸還。銀行針對進(jìn)口T/T融資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有限擔(dān)保。銀行應(yīng)對進(jìn)口商的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及行業(yè)及市場環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；虮ＷC金，檢查貨物的出口情況。在融資款項(xiàng)發(fā)放后，銀行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口T/T融資應(yīng)僅限于特定的進(jìn)口T/T項(xiàng)下的付款，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理，并根據(jù)國家外匯管理局要求，在對外付匯核注進(jìn)口報(bào)關(guān)單。銀行應(yīng)根據(jù)進(jìn)口商的資信及償債能力，合理設(shè)置融資期限和融資金額。

（4）銀行為進(jìn)口商辦理進(jìn)口T/T融資后應(yīng)對申請人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對可能出現(xiàn)的問題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（5）拒絕辦理進(jìn)口代收押匯的情況，為防止進(jìn)口商或出口商的欺詐行為，銀行必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕為其融資，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對于已經(jīng)有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理融資業(yè)務(wù)。

二、進(jìn)口T/T代付

（一）定義

進(jìn)口T/T代付是指銀行對審批通過后的進(jìn)口T/T融資業(yè)務(wù)，委托其他銀行代為支付進(jìn)口支付進(jìn)口貨款，到期后由融資申請人償還融資本息以及相關(guān)費(fèi)用的行為。

（二）辦理流程

1、進(jìn)口商向銀行申請辦理T/T項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)前應(yīng)首先與銀行簽訂進(jìn)口代付協(xié)議，對代付業(yè)務(wù)各方當(dāng)事人的責(zé)任和義務(wù)作出明確規(guī)定，并于付款日前向銀行提出代付申請，提交以下材料： T/T項(xiàng)下代付申請書 T/T匯款申請書

進(jìn)口T/T匯款應(yīng)提交的付匯單據(jù)，包括貿(mào)易合同、報(bào)關(guān)單正本、商業(yè)發(fā)票、匯票（如有）及國家外匯管理規(guī)定所要求的其他材料

銀行要求的其他單據(jù)

2、進(jìn)口商銀行對進(jìn)口商的資信情況、償債能力、貿(mào)易背景以及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有限擔(dān)保措施，必要時(shí)應(yīng)要求繳存保證金。

3、進(jìn)口商銀行向選定的代付行進(jìn)行詢價(jià)，并就融資價(jià)格分別與代付行、進(jìn)口商達(dá)成一致。

4、代付行對外付款。

5、進(jìn)口商銀行按照國家有關(guān)外匯管理規(guī)定做好外債管理和有關(guān)申報(bào)工作。

6、融資到期日，付款人備足資金償還代收行和代付行的融資本息。

7、如果進(jìn)口商要求提前償還進(jìn)口T/T項(xiàng)下代付款項(xiàng)，進(jìn)口商銀行要在征得代付行同意后可辦理，并按與代付行的約定，想客戶計(jì)收利息或費(fèi)用。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理進(jìn)口T/T項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：（1）對客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足；

（2）辦理T/T匯款的業(yè)務(wù)不具備真實(shí)貿(mào)易背景或未核注進(jìn)口報(bào)關(guān)單；（3）融資用途不符合規(guī)定，融資期限過長或金額過大；

（4）融資申請人經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還；（5）作為代付銀行，還會(huì)面臨進(jìn)口商銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

銀行針對進(jìn)口T/T項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下方法措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有限擔(dān)保。進(jìn)口商銀行應(yīng)對進(jìn)口商的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及行業(yè)及市場環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保或保證金。在代付行付款后，進(jìn)口商銀行應(yīng)對進(jìn)口商的相關(guān)貿(mào)易情況進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口T/T項(xiàng)下代付應(yīng)僅限于特定的T/T項(xiàng)下的付款，并應(yīng)逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。銀行應(yīng)根據(jù)國家外匯管理局要求，在對外付匯時(shí)核注進(jìn)口報(bào)關(guān)單并完成外債管理和有關(guān)申報(bào)，應(yīng)根據(jù)代收付款人的資信及償債能力，合理設(shè)置融資期限和金額。

（4）進(jìn)口商銀行辦理進(jìn)口T/T代付后應(yīng)對進(jìn)口商的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對可能出現(xiàn)的問題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（5）作為代付銀行，當(dāng)收到進(jìn)口商銀行要求為其辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的詢價(jià)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核委托銀行的資信情況，并對進(jìn)口商的償債能力、貿(mào)易背景以及相關(guān)商品的國際市場變動(dòng)情況進(jìn)行跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及早采取防范補(bǔ)救措施。

（6）拒絕辦理進(jìn)口T/T代付的情況。作為進(jìn)口商銀行，為防止進(jìn)口商或出口商的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理代付業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙、另外，對于已經(jīng)存在不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。作為接受詢價(jià)的銀行，如委托銀行信用情況不能滿足為其辦理代付業(yè)務(wù)的條件，如信用等級低或在以往的合作中有不良記錄等，不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。

三、出口發(fā)票融資

（一）定義

出口發(fā)票融資是指匯款結(jié)算方式的國際貿(mào)易中，銀行在未獲得貨權(quán)憑證時(shí)，憑出口商出具的列明貨款讓渡條款的商業(yè)發(fā)票，以貨物的應(yīng)收賬款為第一還款來源，向出口商提供的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

（二）辦理流程

出口商向銀行申請辦理出口發(fā)票融資，首先應(yīng)與銀行簽訂融資協(xié)議，對雙方在出口發(fā)票融資業(yè)務(wù)下的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確。

1、出口商就某一特定單據(jù)申請辦理出口發(fā)票融資時(shí)應(yīng)向押匯銀行提交以下文件： 出口發(fā)票融資申請書 貿(mào)易合同

注明了讓渡條款的商業(yè)發(fā)票

正本貨運(yùn)單據(jù)或能證明貨物已經(jīng)出口的其他文件 銀行要求的其他材料

2、銀行對出口商的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，并根據(jù)審核結(jié)果確定融資比例，落實(shí)有效擔(dān)保措施。

3、銀行在確保收匯款會(huì)首先收入銀行賬戶后對融資款項(xiàng)進(jìn)行發(fā)放處理。

4、收到融資單據(jù)項(xiàng)下貨款時(shí)，該款項(xiàng)首先被用于償還融資本息，余額入出口商賬戶；如融資到期仍未收到進(jìn)口商付款，出口商應(yīng)以自有資金償還銀行融資本息。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理出口發(fā)票融資業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面：（1）進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（2）進(jìn)口商所在國的國家風(fēng)險(xiǎn)。

（3）對出口商的信用風(fēng)險(xiǎn)審核不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足。（4）發(fā)票上沒有注明讓渡條款。

（5）用于辦理融資的發(fā)票并不具備真實(shí)貿(mào)易背景。（6）融資期限與融資金額不合理。

（7）出口商經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還。（8）融資到期仍未收到進(jìn)口商付款。

銀行針對出口發(fā)票融資的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有限擔(dān)保。押匯銀行應(yīng)對押匯申請人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及市場環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保，在融資款項(xiàng)發(fā)放后，應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）認(rèn)真審核合同條款，審查在進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算方式下是否能辦理該業(yè)務(wù)，檢查企業(yè)出口報(bào)關(guān)情況。

（4）辦理出口發(fā)票融資應(yīng)以出口單據(jù)為基礎(chǔ)，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請人的資信、償債能力，結(jié)合貿(mào)易合同規(guī)定的付款期限與單據(jù)金額，合理設(shè)置融資期限和融資金額。

（5）出口商銀行還應(yīng)了解進(jìn)口商所在國家或地區(qū)和貨運(yùn)目的的政局、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關(guān)注相關(guān)貨物國際市場信息的變化，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（6）融資期限不宜過長，金額應(yīng)以單據(jù)金額能夠覆蓋融資本息合計(jì)為宜。

（7）要求出口商在辦理出口發(fā)票融資的發(fā)票上清楚注明讓渡注明條款，如“The receivables of above mentioned goods have been assigned to ……”，或向銀行提供其已將款項(xiàng)讓渡事實(shí)告知進(jìn)口商的書面證明，并將銀行指定的匯款路徑提供給進(jìn)口商，確保進(jìn)口商按照匯款面函要求將貨款匯入融資銀行指定賬戶。

（8）拒絕辦理出口發(fā)票融資的情況。為防止出口商或進(jìn)口商的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理出口發(fā)票融資業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙、另外，對于已經(jīng)存在不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理融資業(yè)務(wù)。

第四篇：中國銀行股份有限公司國際結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程

中 國 銀 行國際結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程

第一章 匯款業(yè)務(wù) 第一節(jié)

匯出國外匯款

匯出國外匯款是指匯出行根據(jù)匯款人的委托，使用不同的匯款方式（如電匯、信匯和票匯等形式）委托港澳及海外聯(lián)行或代理行將一定金額付給指定收款人的業(yè)務(wù)。

一、電匯業(yè)務(wù)操作方法

電匯是指匯出行以SWIFT、加押電傳（以SWIFT格式）方式委托港澳及海外聯(lián)行或代理行解付匯款的業(yè)務(wù)。

（一）業(yè)務(wù)受理及審核要點(diǎn)

受理匯出匯款業(yè)務(wù)需審核客戶提交的符合售付匯管理辦法規(guī)定的有效憑證、匯出匯款申請書及外匯管理局規(guī)定的相關(guān)材料，進(jìn)行合規(guī)性和表面一致性的審核。

1、購匯申請書貨幣金額與匯出匯款申請書相符，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理崗根據(jù)匯款公司提交符合售付匯管理辦法規(guī)定的相關(guān)材料審核同意，方能購匯辦理匯款。

2、匯款公司從其現(xiàn)匯帳戶支付匯款時(shí)，必須符合帳戶的支付范圍。向保稅區(qū)注冊的企業(yè)付款，應(yīng)提供保稅區(qū)企業(yè)的外匯登記證或復(fù)印件，方能辦理匯款。

3、審核匯款申請書。匯出匯款申請書是匯出行辦理匯款的依據(jù)，也是匯款申請人和匯出行委托與被委托關(guān)系的契約，應(yīng)訂明合理的銀行免責(zé)條款。在受理電匯業(yè)務(wù)時(shí)，需審核匯出匯款申請書的內(nèi)容是否清楚與完整，雙方的責(zé)任義務(wù)是否明確。匯款申請書必須注明匯款貨幣名稱、金額、收款人名稱地址、收款人的開戶行名稱、地址、帳號等，同時(shí)，還應(yīng)注明有關(guān)國外費(fèi)用由誰負(fù)擔(dān)。除直接匯往我海外機(jī)構(gòu)的可使用中文外，必須用英文填寫匯款申請書內(nèi)容。

4、核對客戶在申請書加蓋印鑒簽章與該客戶在匯出行預(yù)留的授權(quán)書印鑒，并由核對人員在申請書上蓋章確認(rèn)相符。如果印鑒不符應(yīng)迅速與客戶聯(lián)系；匯款的資金來源（包括外匯和人民幣資金來源）必須到位，不得透支。

5、對資本項(xiàng)下匯款如：向國外匯出投資款或還外債付息應(yīng)憑當(dāng)?shù)赝鈪R局的核準(zhǔn)件辦理匯款。

6、對貨到付款項(xiàng)下匯出匯款，我行應(yīng)憑客戶提供的有效商業(yè)單據(jù)（合同和發(fā)票）、正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單、進(jìn)口付匯備案表（如需）辦理。正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單真實(shí)性的核查應(yīng)使用進(jìn)出口報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，對報(bào)關(guān)單上的經(jīng)營單位與付匯人不一致或核查中查不出來的報(bào)關(guān)單的情況，還要進(jìn)行“二次核對”。對于一張報(bào)關(guān)單一次付完，報(bào)關(guān)單核注結(jié)案，則正本留存我行，報(bào)關(guān)單復(fù)印件和核注電子底單加蓋“付匯報(bào)審付訖章”交與客戶辦理核銷手續(xù)；如一張報(bào)關(guān)單分次付匯，付匯金額為多少，則核注金額為多少，此正本報(bào)關(guān)單退客戶，我行留存報(bào)關(guān)單復(fù)印件。

7、對于預(yù)付貨款項(xiàng)下匯出匯款，企業(yè)名單未在外匯管理局付匯名錄上，則另需領(lǐng)進(jìn)口付匯備案表，且付匯金額在3萬美元以上，且需由國外銀行開具預(yù)付款保函。

8、對技術(shù)進(jìn)口等項(xiàng)下匯出匯款，除需提供相關(guān)材料外則另需提供由經(jīng)貿(mào)廳出具的《技術(shù)進(jìn)口合同數(shù)據(jù)表》與《技術(shù)進(jìn)口合同登記證書》、由稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的稅務(wù)憑證或證明。

9、對于服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下匯出匯款（如傭金、差旅費(fèi)、展覽費(fèi)等），則需提供合同（協(xié)議）、發(fā)票（支付通知）、相關(guān)材料，付傭金提供的合同中須顯示傭金條款，傭金金額不超過合同金額的10%且不能超過10萬美元，如超過須經(jīng)外匯管理局批準(zhǔn)。

10．對于利潤紅利項(xiàng)下匯出匯款則須提供以下材料：（1）書面申請和購匯申請書（如購匯）

（2）《外商投資企業(yè)外匯登記證》并在正本上批注（3）董事會(huì)利潤分配決議書

（4）注冊會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告以及相關(guān)利潤或股息紅利情況的審計(jì)報(bào)告（5）稅務(wù)憑證

（二）、業(yè)務(wù)操作細(xì)則：

1、經(jīng)審核無誤后，經(jīng)辦人員應(yīng)按照客戶指定的收款人的開戶銀行選擇解付行，并進(jìn)行有關(guān)登記手續(xù)（電腦或手工）。每筆匯款均需登記；登記的內(nèi)容：匯款日期、匯款編號、匯款人、貨幣金額、匯入行（解付行）、外匯來源、銷帳日期等。

選擇解付行的原則：如客戶已明確選定匯入行的，應(yīng)根據(jù)客戶的指示對外付匯，如客戶委托我行代為選定匯入行的應(yīng)遵循拉直付匯路線、減少中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)、減輕費(fèi)用負(fù)擔(dān)、提高匯款效率、縮短解付周期原則，同時(shí)考慮收款人所在國家（地區(qū)）的政治、經(jīng)濟(jì)狀況等因素合理選擇匯入行（解付行）。選擇的順序如下：

（1）與匯出行有匯款貨幣帳戶關(guān)系的收款人開戶銀行。

（2）與我行和收款人開戶銀行同時(shí)有匯款貨幣賬戶關(guān)系的海外機(jī)構(gòu)/代理行。（3）位于匯款貨幣清算中心的海外機(jī)構(gòu)或與我行有賬戶關(guān)系的代理行。

2、經(jīng)辦人員根據(jù)匯款申請書內(nèi)容采用SWIFT標(biāo)準(zhǔn)匯款格式繕制報(bào)文。SWIFT MT 103各場次按規(guī)定要求填寫，主要內(nèi)容包括：收報(bào)行名稱及發(fā)電日期；匯款編號；起息日、貨幣符號及匯出金額；收款人名稱、地址；收款人賬戶名稱、地址、賬號；匯款人的名稱、地址；匯款人附言；費(fèi)用負(fù)擔(dān)和銀行間信息等

3、辦妥以上手續(xù)后，經(jīng)辦人員將有關(guān)的SWIFT報(bào)文底稿及傳票、客戶的匯款申請書等交復(fù)核人員及有權(quán)審批人員復(fù)核、審批（簽字權(quán)限按總行規(guī)定），并經(jīng)有權(quán)人員對外發(fā)出SWIFT。

4、經(jīng)辦人員首先通過國際結(jié)算系統(tǒng)將匯出款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“832 匯出匯款”科目核算，并通過國結(jié)系統(tǒng)向匯款人收取匯費(fèi)及有關(guān)郵電費(fèi)。匯款經(jīng)辦員將加蓋匯款業(yè)務(wù)章及匯款編號的匯出匯款申請書回單退給匯款人，匯款SWIFT留底連同匯出匯款申請書留底、“832”銷賬聯(lián)，按匯款業(yè)務(wù)順序號清點(diǎn)歸卷。另設(shè)“832“匯出匯款卡片賬由專人負(fù)責(zé)管理，并在銷賬后歸卷。

5、因收賬人長期沒有收到款項(xiàng)，匯款人要求匯出行對外查詢，匯出行應(yīng)發(fā)MT195或MT199對外查詢原因：因付款批示有誤，如收款人賬號與戶名不符等，匯入行主動(dòng)向匯出行查詢，匯出行應(yīng)在三個(gè)工作日內(nèi)短答復(fù)查詢，電復(fù)可采用MT196或MT199。

6、在接到匯款申請人要求對匯出的款項(xiàng)辦理退匯或止付的書面申請后，經(jīng)辦人員應(yīng)向國外解付行查詢證實(shí)有關(guān)事項(xiàng)。待收到解付行同意退匯的答復(fù)并收妥款項(xiàng)后，匯出行方可辦理匯出款項(xiàng)的退匯和止付手續(xù)。退匯和止付產(chǎn)生的費(fèi)用由匯款人承擔(dān)。

（三）、頭寸償付辦法：

1．直接委托我國外聯(lián)行或賬戶行解付，匯出行本身或省行、總行在匯入行開有往來賬的，可請其解付后，借記匯出行或省行、總行賬。

2．匯出行與匯入行沒有代理關(guān)系或賬戶關(guān)系的，可委托有賬戶關(guān)系的銀行轉(zhuǎn)匯到匯入行。

（四）、銷賬的處理要點(diǎn)

通過總行或清算行開在海外聯(lián)行、代理行賬戶清算匯款頭寸的電匯，應(yīng)于次工作日上劃總行或清算行，同時(shí)核銷“832 匯出匯款“科目賬：通過國外代理行開在總行的賬戶清算匯款頭寸的電匯，需在匯出款項(xiàng)的當(dāng)日將匯款頭寸上劃總行，并核銷”832 匯出匯款“科目賬。

（五）、電匯匯款的掌握原則：

1、原則上匯出行應(yīng)按照匯款人的指示辦理匯出匯款。匯往受美國經(jīng)濟(jì)制栽的國家的款項(xiàng)，應(yīng)繞過美國本土清算，以免匯款被美國政府凍結(jié)，造成損失。2．若受理匯出匯款業(yè)務(wù)的分支行與匯入行（解付行）沒有印、押關(guān)系，不能直接辦理匯款，可通過管轄分行或總行轉(zhuǎn)匯。匯款委托行應(yīng)將匯款申請書內(nèi)容及匯款頭寸一并劃至轉(zhuǎn)匯行，要求轉(zhuǎn)匯。轉(zhuǎn)匯行按先記賬、后發(fā)電、確保頭寸到位的原則，核對 密押、郵劃報(bào)單是否蓋有聯(lián)行章后，根據(jù)委托行的要求對外發(fā)出匯款批示，報(bào)單上必須列明匯款內(nèi)容和要求轉(zhuǎn)匯字樣。

3．每筆匯款應(yīng)按資金部規(guī)定預(yù)報(bào)頭寸，匯往韓國的暫不預(yù)報(bào)頭寸。

4、對于單筆金額達(dá)到或超過等值50萬美元的匯款及其他非常規(guī)匯款業(yè)務(wù)，各行應(yīng)按規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確報(bào)送當(dāng)?shù)赝鈪R局備案。

（六）、業(yè)務(wù)檔案的管理

1、每筆匯出匯款業(yè)務(wù)檔案包括：

匯款申請書留底：832銷賬聯(lián)（未核銷時(shí)）：SWIFT留底、涉及該筆匯款的查詢復(fù)函電（如有）。按日期先后附后面。

2．存放及保管的方法

電匯匯款銷賬前，按匯款編號歸入業(yè)務(wù)未了卷。設(shè)832卡片賬，抽卡銷賬后歸檔，已銷賬的卡片每月裝訂成冊，對未銷賬的卡片另卷保管。電匯匯款銷賬后，將有關(guān)資料歸入業(yè)務(wù)已了卷，妥善保管五年。

3、定期分貨幣核對“832“科目的賬實(shí)情況。

二、票匯業(yè)務(wù)操作方法：

票匯是指我行開出匯票交匯款人自行郵寄給收款人或自行攜帶到指定付款行取款的業(yè)務(wù)。銀行匯票是無條件的支付命令，付款人憑此付款，收款人也可以通過非付款行辦理托收取得票款。匯票可能由收款人背書后轉(zhuǎn)讓他人，是一種流通性大，較靈活方便的支付方式。

（一）、業(yè)務(wù)受理及審核的要點(diǎn) 受理票匯匯款業(yè)務(wù)需審核客戶提交的售付匯管理辦法規(guī)定的有效憑證、匯款申請書及相關(guān)材料。

1、購匯申請書貨幣金額與匯出匯款申請書相符，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理崗根據(jù)匯款公司提交的相關(guān)材料審核同意，方能購匯辦理匯款。

2、匯款公司從其現(xiàn)匯帳戶支付匯款時(shí)，必須符合帳戶的支付范圍。向保稅區(qū)注冊的企業(yè)付款，應(yīng)提供保稅區(qū)企業(yè)的外匯登記證或復(fù)印件，方能辦理匯款。

3、審核匯款申請書。匯出匯款申請書是匯出行辦理匯款的依據(jù)，也是匯款申請人和匯出行委托與被委托關(guān)系的契約，應(yīng)訂明合理的銀行免責(zé)條款。在受理票匯業(yè)務(wù)時(shí)，需審核匯出匯款申請書的內(nèi)容是否清楚與完整，雙方的責(zé)任義務(wù)是否明確。匯款申請書必須注明匯款貨幣名稱、金額、收款人名稱地址、收款人的開戶行名稱、地址等。除港澳地區(qū)外，必須用英文填寫匯款申請書內(nèi)容。匯款申請書應(yīng)加蓋匯款人預(yù)留匯出行印鑒。

4、核對客戶在申請書加蓋印鑒簽章與該客戶在匯出行預(yù)留的授權(quán)書印鑒，并由核對人員在申請書上蓋章確認(rèn)相符。如果印鑒不符應(yīng)迅速與客戶聯(lián)系；匯款的資金來源（包括外匯和人民幣資金來源）必須到位，不得透支。

5、付款審核的單據(jù)與電匯相同。

（二）、票匯業(yè)務(wù)的操作細(xì)則：

1、經(jīng)審核無誤后，經(jīng)辦人員根據(jù)客戶匯款申請書開立匯票，匯票上注明頭寸償付辦法，匯票的付款行必須是我行的賬戶行。除客戶特殊要求外，原則上應(yīng)開具中心匯票，如客戶堅(jiān)持要求開立非中心匯票。如美元匯款，付款行應(yīng)在紐約；除美元外其它幣種匯款應(yīng)開具普通匯票，英鎊匯款，付款行應(yīng)在倫敦等。每筆票匯均需登記。登記的內(nèi)容：匯出日期、匯票編號、匯款人、貨幣金額、付款行、外匯來源、銷賬日期、2．經(jīng)辦人員根據(jù)匯款申請書內(nèi)容繕打匯票。目前我行使用的匯票憑證有二種：普通匯票和磁性匯票。有效期均為一年。匯票必須具備的內(nèi)容包括：出票行及有權(quán)簽字人雙簽、付款行、出票日期、貨幣符號及大小金額、收款人名稱、有效期和頭寸償付條款等。銀行開出的匯票要整潔，不能涂改，內(nèi)容清楚。然后繕制相應(yīng)的傳票向匯款申請人收取費(fèi)用。

3、簽發(fā)匯票，出票行在簽發(fā)匯票的同時(shí)，必須以SWIFT MT110 或加押電傳向指定的付款行證實(shí)。

4．辦妥以上手續(xù)后，經(jīng)辦人員將打印好的匯票、客戶的匯款申請書、傳票、MT110等交復(fù)核人員及有全權(quán)簽字人員復(fù)核、簽字（簽字權(quán)限按總行規(guī)定），MT110經(jīng)有權(quán)人員對外發(fā)出。在匯出匯款申請書回單上加蓋匯款業(yè)務(wù)章，連同匯票交匯款申請人或通知匯款申請人前來簽收。

5、匯款后，經(jīng)辦人首先將匯出款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“8322匯出匯款”科目核算，“8322“匯出匯款卡片賬由專人負(fù)責(zé)管理，并在銷賬后歸卷。

6、票匯的退匯需由匯款人持原匯票正本前往出票行辦理并背書，由出票行注銷原匯票，辦理退匯手續(xù)。

7、匯票的掛失止付應(yīng)由匯款人向出票行提出書面申請，出票行憑以向付款行發(fā)出止付通知，待接到付款行同意止付的回復(fù)，在匯票有效期滿加上一個(gè)郵程后才能退款。如匯款人要求立即另開新票，匯款人需出具擔(dān)保，出票行在保留追索權(quán)的前提下，方可辦理。

8、若匯票在掛失、止付前或付款行收到止付通知前，付款行已辦理解付由匯款人承擔(dān)損失。退匯和掛失產(chǎn)生的費(fèi)用由匯款人承擔(dān)。

（三）、票匯的銷賬：

1、票匯在付款行解付匯票、借記總行或清算行賬戶后，總行或清算行憑付款行對賬單或借記通知下劃出票行，由出票行核銷“8322 匯出匯款”科目賬。

2、通過國外代理行開在總行的賬戶清算匯款頭寸的票匯，均應(yīng)在匯票上注明匯款頭寸已貸記總行開立的第XX號賬戶，并需在匯出款項(xiàng)的當(dāng)日將匯款頭寸上劃總行，并核銷匯出匯款科目賬。

（四）、票匯匯款的掌握原則：

1、海內(nèi)外聯(lián)行之間開出的10萬美元、100萬港幣、6萬英鎊（或等值10萬美元其他貨幣）以上的匯票，或我行向國外代理行簽發(fā)等值1000美元（含）以上的匯票行，出票行應(yīng)主動(dòng)向付款行逐筆發(fā)加押證實(shí)電。

2、如付款行規(guī)定超過一定金額的匯票，出票行另需發(fā)加押確認(rèn)電，應(yīng)按照付款行要求辦理。

3、加強(qiáng)對匯出匯款科目的賬務(wù)管理，匯出匯款科目應(yīng)賬卡相符，對于長期未解付的匯票，自匯出之日算起，超過一年者，應(yīng)轉(zhuǎn)入“832匯出匯款”科目下“待解付匯款”專戶，抄列清單，指定專人嚴(yán)格管理。

4、匯票作為重要空白憑證，應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定嚴(yán)格領(lǐng)用、核銷等制度。

5、票匯需經(jīng)相應(yīng)授權(quán)人員簽發(fā)，票匯不向付款行寄送票根。不得預(yù)簽發(fā)空白匯票。

（五）、業(yè)務(wù)檔案的管理

1、每筆匯出匯款業(yè)務(wù)檔案包括

匯款申請書留底；832銷賬聯(lián)（未核銷時(shí)）；票匯證實(shí)書、涉及該筆匯款的查詢查復(fù)函電（如有）。按日期先后附后面。

2、存放及保管的方法

（1）、匯票銷賬前，按匯票編號歸入業(yè)務(wù)未了卷。

（2）、設(shè)832卡片賬，抽卡銷賬后歸檔，已銷賬的卡片每月裝訂成冊，未銷賬的卡片另卷保管。

（3）、匯票銷賬后，將有關(guān)資料歸入業(yè)務(wù)已了卷，妥善保管5年。

3、定期核對“832”科目的賬實(shí)情況。

第二節(jié) 國外匯入?yún)R款

國外匯入?yún)R款是指代理行、海外聯(lián)行接受其客戶委托，將款項(xiàng)匯入我國內(nèi)行，指示將該筆款項(xiàng)解付給收款人。常用的匯款方式有二種，即電匯（TELEGRAPHIC TRANSFER 簡稱T/T、票匯（DEMAND DRAFT 簡稱D/D）。

一、電匯操作程序

（一）落實(shí)頭寸

匯入?yún)R款應(yīng)以“收妥頭寸”為解付原則。通過收付清算系統(tǒng)轉(zhuǎn)來的HT103付款報(bào)文或電子聯(lián)行系統(tǒng)轉(zhuǎn)來的付款報(bào)文，頭寸已落實(shí)，此報(bào)文是由國外帳戶行發(fā)來的MT103通過總行集中處理為HT103報(bào)文。

（二）審核付款指示

審核收款人的名稱、地址、帳號或開戶銀行、帳號是否清楚、明了；若收款人在我行開戶，審核其帳號與戶名是否相符。若指示不清或不符，應(yīng)在二個(gè)工作日內(nèi)查詢匯出行，十個(gè)工作日內(nèi)未收到答復(fù)，進(jìn)行再次查詢及繼續(xù)跟進(jìn)工作，直到解付

（三）、匯款解付

1、收妥頭寸的電匯解付，應(yīng)堅(jiān)持“隨到隨解、誰款誰收”的原則。經(jīng)辦人員對按上述要求審查無誤，符合解付條件的匯款，應(yīng)于二個(gè)工作日內(nèi)完成入帳或通知收款人辦理取款手續(xù)，并通知收款人辦理國際收支申報(bào)手續(xù)。

2、經(jīng)辦人員應(yīng)先將匯款轉(zhuǎn)入“834匯入?yún)R款”科目核算。如需轉(zhuǎn)匯則辦理轉(zhuǎn)匯手續(xù)。如能解付的，應(yīng)根據(jù)外匯管理局有關(guān)管理規(guī)定，區(qū)分不同性質(zhì)的外匯辦理解付，繕制結(jié)匯或入帳傳票，辦理解付手續(xù)，并將電匯款憑證及傳票等交復(fù)核人員復(fù)核。

3、復(fù)核人員應(yīng)根據(jù)電匯憑證及經(jīng)辦人員繕制的傳票，按上述審核要求核查電匯憑證及經(jīng)辦所出的傳票無誤后辦理入帳，并將有關(guān)留底交回經(jīng)辦人員歸檔。

4、如屬出口收匯款項(xiàng)，根據(jù)外管有關(guān)規(guī)定辦理解付入帳后，應(yīng)向收款人出具“出口收匯核銷專用聯(lián)”，并作好簽收記錄。

5、匯款解付，可根據(jù)下列不同情況辦理。

（1）受益人為單位，在我行開戶的，只能辦理入帳。如收款人要求取現(xiàn)，在款項(xiàng)入帳后，按帳戶管理規(guī)定辦理取理。辦理入帳手續(xù)如下：

A、原幣入帳，審核受益人戶名與帳號完全一致后繕制傳票扣除無兌換手續(xù)費(fèi)辦理入帳。

B、結(jié)匯入帳，審核受益人戶名與人民幣帳號完全一致后，繕制930傳票，辦理結(jié)匯入帳手續(xù)。

C、匯入貨幣與付款指示帳號不同的，審核受益人戶名與付款指示帳號完全一致后，由受益人提出申請做外匯買賣后辦理入帳手續(xù)。

D、付款報(bào)文金額超過20萬美元（含20萬美元）以上，如銀行憑報(bào)文表面不能判斷其款項(xiàng)性質(zhì)，則入“8113—待結(jié)匯帳戶”。

（四）轉(zhuǎn)匯處理

1、若電匯通知指定收款人帳戶開在其它金融機(jī)構(gòu)，同城的則通過該金融機(jī)構(gòu)在我行所開的帳戶轉(zhuǎn)帳，異地的則按“先直后橫”的原則，通過收付系統(tǒng)劃至受益人所在地的我行機(jī)構(gòu)，并囑其解付給當(dāng)?shù)厥芤嫒说拈_戶行。

2、最終解付行為我行機(jī)構(gòu)的，由最終解付行收取有關(guān)費(fèi)用，轉(zhuǎn)出行不收取任何費(fèi)用，但最終解付行為其他金融機(jī)構(gòu)的，由解付給其他金融機(jī)構(gòu)的我行機(jī)構(gòu)收取有關(guān)費(fèi)用。

4、付款電報(bào)上有電報(bào)明碼的，由解付行負(fù)責(zé)翻譯成中文，解付行不應(yīng)以明碼未翻譯為由，向轉(zhuǎn)匯行發(fā)出查詢或退劃款項(xiàng)，更不得長期積壓，不進(jìn)行查詢。

（五）查詢處理

1、必須堅(jiān)持“有詢必查、有查必復(fù)、電查電復(fù)、先內(nèi)后外”的原則，電查應(yīng)在二個(gè)工作日內(nèi)答復(fù)，函查應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)答復(fù)。暫時(shí)難以查實(shí)的，應(yīng)先復(fù)對方“正在處理，如有結(jié)果，立即答復(fù)”，同時(shí)抓緊跟進(jìn)工作。

2、匯入?yún)R款如經(jīng)轉(zhuǎn)匯行轉(zhuǎn)匯，轉(zhuǎn)匯行對匯入行的查詢應(yīng)負(fù)責(zé)答復(fù)；如需查詢解付行，由轉(zhuǎn)匯行負(fù)責(zé)，不得要求匯入行直接查詢解付行。有關(guān)行對電查應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)答復(fù)，函查應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)答復(fù)。

3、對匯出行或轉(zhuǎn)匯行的查詢，五個(gè)工作日內(nèi)未收到答復(fù)，應(yīng)于第六個(gè)工作日進(jìn)行第二次查詢，依次類推，直至解決。

4、對轉(zhuǎn)匯款的查詢，應(yīng)在二個(gè)工作日內(nèi)查詢解付行，并按上條規(guī)定的期限跟進(jìn)查詢。

5、通過電話查詢的，應(yīng)做好電話記錄。收到查詢結(jié)果后，應(yīng)在一個(gè)工作日內(nèi)答復(fù)國外銀行；通過電報(bào)查詢的，待查詢結(jié)果確定后，應(yīng)在一個(gè)工作日內(nèi)通知國外匯出行。

6、對外查詢電文須經(jīng)復(fù)核無誤后才能發(fā)出，電函上應(yīng)有我行的編號及引用對方業(yè)務(wù)編號及聯(lián)系人，以避免人為“無頭”的發(fā)生。發(fā)出的電函應(yīng)留有底稿，并歸入案卷。

7、堅(jiān)持“為客戶保密”原則，非匯款人、收款人查詢不受理。公檢法等部門因公了解匯款情況，須出示符合有關(guān)規(guī)定的正式公函方可辦理。

（六）退匯的處理

1、收到匯出行或轉(zhuǎn)匯行來電要求退匯時(shí)，查核有否收到該筆匯款通知，如未收到匯款通知，則發(fā)電答復(fù)未收到此款項(xiàng)。

2、如查實(shí)收到該筆匯款通知，若匯款仍未解付，可直接辦理退匯；如匯款已經(jīng)解付，可通知收款人，是否同意退匯，如同意則到外匯管理局辦理未核銷沖減手續(xù)后，提出申請同意退匯，說明退匯產(chǎn)生手續(xù)費(fèi)由哪方承擔(dān)，如退匯手續(xù)費(fèi)、電報(bào)費(fèi)及匯兌損失等。

3、若收款人不同意退匯，應(yīng)電復(fù)匯出行匯款解訖日期，匯款人不同意退匯，請其洽匯款人直接與收款人聯(lián)系退匯事宜。

4、凡匯出行要求退匯，有關(guān)的退匯費(fèi)由匯入行收取，如退匯手續(xù)費(fèi)、電報(bào)費(fèi)及匯兌損失等。

5、若收款人拒收匯入款，應(yīng)說明拒收理由，我行與匯出行聯(lián)系后，按其指示辦理退匯。

6、經(jīng)查詢后，因收款人名稱、帳戶、地址不清等原因而無法解付的匯入款，超過三個(gè)月的，我行可主動(dòng)與匯出行聯(lián)系退匯。

（七）、建立匯入?yún)R款登記簿

1、每一筆匯入?yún)R款均需進(jìn)行手工或電腦登記。

2、登記的內(nèi)容包括：收到匯入?yún)R款憑證的日期、匯款行、匯款日期、貸記日或起息日、匯款編號、收款人、貨幣金額、解付日期及有關(guān)該筆匯款的修改、沖帳或退匯等情況。

（八）業(yè)務(wù)檔案的處理

1、每日業(yè)務(wù)處理完畢后，應(yīng)將所有的電匯憑證，按順序排列歸檔。

2、每筆匯入?yún)R款業(yè)務(wù)檔案包括（1）匯款報(bào)文留底（2）結(jié)匯或入帳傳票留底；

（3）涉及該筆匯款的查詢往來函電（按日期先后附在后面）（4）其它相關(guān)證明材料（如需）

3、存放和保管的方法

（1）未解付業(yè)務(wù)檔案按日期先后歸入業(yè)務(wù)未了卷保管以備解付，對業(yè)務(wù)未了卷應(yīng)定期查核，及時(shí)處理各項(xiàng)待辦事項(xiàng)或進(jìn)行查詢。

（2）已解付完畢的檔案應(yīng)按日期先后歸入業(yè)務(wù)已了卷，以備事后查閱。（3）匯入?yún)R款業(yè)務(wù)已了卷應(yīng)妥善保管五年。

（九）每月核對“842”科目的帳實(shí)情況。

每月應(yīng)核打“842”科目帳卡，并與會(huì)計(jì)余額核對，保證帳實(shí)、帳卡、帳帳相符。

二、票匯操作程序

（一）、核對印鑒

票匯憑正本匯票解付。我行收到客戶提示的以我行為付款行的正本匯票后，應(yīng)核對其印鑒是否相符，如不符應(yīng)立即發(fā)電向出票行查詢，經(jīng)出票行的加押電證實(shí)后辦理解付。

（二）審核匯票

經(jīng)核對印鑒相符后，還應(yīng)認(rèn)真審核匯票有無涂改、各要素是否齊備，準(zhǔn)確，收款人的背書和抬頭人是否一致；若匯票經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，需審核有關(guān)背書轉(zhuǎn)讓手續(xù)是否符合票據(jù)流通的規(guī)定和我國外匯管理規(guī)定，匯票出票行是否有止付通知。對超過規(guī)定金額的匯票另核對加押證實(shí)電后再解付。非本行付款的匯票，應(yīng)向付款行辦理托收手續(xù)。

（三）審核匯票償付條款

應(yīng)以“收妥頭寸”為解付原則。以下情況為頭寸已落實(shí)：

1、出票行為海外或港澳聯(lián)行的匯票，并注明“已貸記”或“請借記”字樣。

2、出票行為國外代理行，并注明““已貸記”或“請借記”字樣或注明頭寸路線。

對匯款通知中頭寸償付條款進(jìn)行合理性和可行性審查。若償付條款我行不能接受，應(yīng)向匯出行提出更改要求；若匯款通知沒有注明頭寸償付條款，應(yīng)要求匯出行予以明確。

大額匯票的解付按有關(guān)規(guī)定辦理。付款行對沒有收到加押證實(shí)電的匯票，應(yīng)采用其它方式確認(rèn)匯票，不得消極等待。

（四）匯票的解付

1票匯款的解付，應(yīng)堅(jiān)持“誰款誰收”的原則。經(jīng)辦人員對按上述要求審查無誤，并查明沒有止付通知后，通過RTS 系統(tǒng)借記總行帳戶后完成入帳手續(xù)，并通知收款人辦理國際收支申報(bào)手續(xù)。

2、經(jīng)辦人員應(yīng)先將匯款轉(zhuǎn)入“834匯入?yún)R款”科目核算。如需轉(zhuǎn)匯則辦理轉(zhuǎn)匯手續(xù)。如能解付的，應(yīng)根據(jù)外匯管理局有關(guān)管理規(guī)定，區(qū)分不同性質(zhì)的外匯辦理解付，繕制結(jié)匯或入帳傳票，辦理解付手續(xù)，并將正本匯票及傳票等交復(fù)核人員復(fù)核。

3、復(fù)核人員應(yīng)根據(jù)正本匯票及經(jīng)辦人員繕制的傳票，按上述審核要求核查匯票及經(jīng)辦所出的傳票無誤后辦理入帳，并將有關(guān)留底交回經(jīng)辦人員歸檔。

4、如屬出口收匯款項(xiàng)，根據(jù)外管有關(guān)規(guī)定辦理解付入帳后，應(yīng)向收款人出具“出口收匯核銷專用聯(lián)”，并作好簽收記錄。

5、票匯款解付，可根據(jù)下列不同情況辦理。

（1）受益人為單位，在我行開戶的，只能辦理入帳。如收款人要求取現(xiàn)，在款項(xiàng)入帳后，按帳戶管理規(guī)定辦理取理。辦理入帳手續(xù)如下：

A、受益人要求原幣入帳的，核對受益人戶名與帳號完全一致后繕制傳票扣除無兌換手續(xù)費(fèi)辦理入帳。B、受益人要求結(jié)匯入帳的，審核受益人戶名與人民幣帳號完全一致后，繕制930傳票，辦理結(jié)匯入帳手續(xù)。

C、匯票貨幣與受益人指示帳號貨幣不同的，審核受益人戶名與指示帳號完全一致后，由受益人提出申請做外匯買賣后辦理入帳手續(xù)。

（五）轉(zhuǎn)匯處理

1、若匯票通知指定收款人帳戶開在其它金融機(jī)構(gòu)，同城的則通過該金融機(jī)構(gòu)在我行所開的帳戶轉(zhuǎn)帳，異地的則按“先直后橫”的原則，通過RTS 系統(tǒng)劃至受益人所在地的我行機(jī)構(gòu)，并囑其解付給當(dāng)?shù)厥芤嫒说拈_戶行。

2、最終解付行為我行機(jī)構(gòu)的，由最終解付行收取有關(guān)費(fèi)用，轉(zhuǎn)出行不收取任何費(fèi)用，但最終解付行為其他金融機(jī)構(gòu)的，由解付給其他金融機(jī)構(gòu)的我行機(jī)構(gòu)收取有關(guān)費(fèi)用。

3、為異地本行系統(tǒng)的客戶，通過RTS系統(tǒng)劃至受益人所在地的我行機(jī)構(gòu)辦理解付。

（六）查詢處理

對印鑒不符或頭寸償付路線不明確的匯票應(yīng)立即發(fā)電向出票行查詢，在三個(gè)工作日未收到回復(fù)應(yīng)再次去電查詢，以此類推，直至收到對方復(fù)電。出票行的加押證實(shí)電應(yīng)作為付款憑證，附于正本匯票之后。

對出票行來電查詢匯票解付情況，應(yīng)在二個(gè)工作日內(nèi)作出答復(fù)。暫時(shí)難以查實(shí)的，應(yīng)先復(fù)對方“正在處理，如有結(jié)果，立即答復(fù)”，同時(shí)抓緊跟進(jìn)工作。

（七）匯票的止付、退匯

1、當(dāng)收到匯出行要求止付其匯票的函電時(shí)，應(yīng)立即認(rèn)真查明匯票是否已解付。若已解付，應(yīng)在二個(gè)工作日內(nèi)電告匯出行匯票解付日期，并說明不能辦理止付。如匯出行要求解付行提供匯票正反面的影印件，應(yīng)按要求寄送。若該匯票尚未提示或解付，應(yīng)立即辦理止付手續(xù)，并通知有關(guān)人員作好登記工作，通知后二個(gè)工作日內(nèi)以加押電向出票行證實(shí)已止付。若出票行要求退回頭寸，須先查實(shí)頭寸確已貸記我行相應(yīng)帳戶且尚未轉(zhuǎn)銷的，才能辦理退匯手續(xù)。

（八）建立匯票解付登記簿

1、每一筆票匯款均需進(jìn)行手工或電腦登記

2、登記的內(nèi)容包括：收到匯票的日期、出票行、出票日、貸記日期或起息日、匯票編號、收款人、貨幣金額、解付日期及有關(guān)該筆匯票解付的修改、沖帳或止付退匯等情況。

（九）業(yè)務(wù)檔案的處理

1、每日業(yè)務(wù)處理完畢后，應(yīng)將所有的匯票復(fù)印件及傳票留底按順序排列歸檔。

2、每筆匯票業(yè)務(wù)檔案包括（1）結(jié)匯或入帳傳票留底；（2）匯票復(fù)印件、證實(shí)電

（3）涉及該筆匯票的查詢往來函電（按日期先后附在后面）

3、已解付匯票的委托書及轉(zhuǎn)帳憑證的留底應(yīng)按序排列歸檔，、并妥善保管五年。

第二章 光票托收業(yè)務(wù)操作規(guī)程

一、業(yè)務(wù)范圍：

凡不是以受理行為付款行的外匯支票、本票、匯票（不跟單）、旅行支票、存單、存折等有價(jià)憑證符合下列條件均可辦理托收：

1票據(jù)抬頭人及收款人必須一致。如經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，該轉(zhuǎn)讓必須符合票據(jù)流通和我國外匯管理的規(guī)定。我行不受理收款人為個(gè)人且已背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)托收業(yè)務(wù)。

2客戶要求我行各種票據(jù)、債券、存單等有價(jià)證券的托收及咨詢業(yè)務(wù)，一律憑正本辦理，持影印件要求咨詢、確認(rèn)的，我行不予辦理。

3未列入國家外匯管理局公布的“外匯牌價(jià)表”的其它各國貨幣票據(jù)一般不予受理。

二、接受委托；

1、審核票據(jù)

（1）客戶委托我行辦理光票托收業(yè)務(wù)需提交光票托收申請書，作為客戶與我行的責(zé)任契約。光票托收申請書中應(yīng)明確托收的票據(jù)在款項(xiàng)入帳后，如因國外銀行拒付而遭退票，我行保留向委托人追索的權(quán)利。我行在受理業(yè)務(wù)時(shí)，需審核申請書填寫的票據(jù)內(nèi)容與票據(jù)所載是否一致，票據(jù)的要素是否齊全、完善、表面是否存在缺陷。

（2）要求委托人出具身份證或其他有效證件，以審核票據(jù)的受益人、背書人、收款人是否一致。如委托他人代辦，代辦人須出示本人身份證件。受益人如為企業(yè)單位、托收款應(yīng)入單位帳戶。

（3美國財(cái)政部支票是美政府用于償付其直接債務(wù)的支付工具，由美政府機(jī)構(gòu)簽發(fā)并直接寄給受益人。由于其為政府票據(jù)，清算過程較為特殊，必須由美商業(yè)銀行通過美交換系統(tǒng)辦理，美國財(cái)政部及其代理美國聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行不接受美商業(yè)銀行直接向其提示收款的財(cái)政部支票。因此對于美國財(cái)政部支票，我行只能采取立即貸記方式，不能采取收妥貸記方式辦理托收。美財(cái)政部支票退票時(shí)間較長，有時(shí)需數(shù)月之久，且美國聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行規(guī)定可在付款日后18個(gè)月之內(nèi)隨時(shí)追索已付票款。由于美國財(cái)政部支票情況特殊，辦理其托收業(yè)務(wù)應(yīng)按以下掌握。

a)只辦理支票受益人本人提示的美國財(cái)政部支票，已轉(zhuǎn)讓的不予辦理。b)了解支票來源，受益人是否與美國政府機(jī)構(gòu)有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系，是否直接從美國政府機(jī)構(gòu)處得到支票。

c)認(rèn)真審核支票真?zhèn)危⒁饨痤~、受益人、日期是否涂改。d)向客戶申明我行保留追索權(quán)。

e)該種支票通常金額較小，對大額支票注意防范詐騙。

（4）美國郵政匯票中注有“negotiable only in the U S and possessions”

字樣的，公限美國境內(nèi)流通：無此字樣的，為“國際郵政匯票“。我行只受理國際郵政匯票托收業(yè)務(wù)。

（5）、對陌生的、異常的大額票據(jù)、出票行資信有疑問的客戶委托的票據(jù)應(yīng)拒絕受理。有疑問的票據(jù)應(yīng)單獨(dú)繕制委托書，并附面函提示代收行注意。對于用于“投資“、”貸款“或”抵押“等目的的大額票據(jù)，應(yīng)先查詢并核實(shí)真?zhèn)魏笤俎k理托收。注意積累材料，對詐騙多發(fā)地區(qū)的票據(jù)予以特別注意，謹(jǐn)慎處理。

（6）、對我行系統(tǒng)內(nèi)其他行作為付款行的匯票，原則上按照托收方式辦理。

2、托收申請書（一式二聯(lián)或復(fù)聯(lián)）內(nèi)容包括：

（1）、委托日期：

（2）、票據(jù)類別、號碼；

（3）、付款人、出票人、受益人、名稱；

（4）、幣別及票面金額；

（5）、委托人姓名、電話、地址及郵政編碼：

（6）、委托人的開戶銀行及賬號：

（7）、委托人簽章。

經(jīng)銀行審核無誤后，編列托收編號，并將申請書第二聯(lián)加蓋銀行業(yè)務(wù)章后交顧客作為臨時(shí)收據(jù)備查。

托收申請書是銀行與客戶承辦業(yè)務(wù)的書面合約憑證，申請書上應(yīng)注明銀行的權(quán)利和責(zé)任，并由委托人及銀行經(jīng)辦人雙方簽章有效。

3、托收申請書正本銀行留作為款項(xiàng)收妥后付款及轉(zhuǎn)帳的依據(jù)。4凡我行辦理托收的票據(jù)，在票據(jù)正面加蓋劃線章（注意不要蓋在磁性號碼位置），背面作確認(rèn)背書。與代收行另有協(xié)議的按協(xié)議規(guī)定執(zhí)行。對背書位置、顏色有具體規(guī)定的票據(jù)應(yīng)按有關(guān)規(guī)定背書。

三、登記注冊：

根據(jù)客戶填寫的托收申請書，按托收編號先后順序?qū)ν馔惺杖?、業(yè)務(wù)編號、貨幣、金額、收款人等內(nèi)容登記注冊以備查詢。若是代其它行辦理的托收業(yè)務(wù)，除登記委托行行名外，還應(yīng)注明其托收業(yè)務(wù)號。

四、復(fù)印、微縮：

為了便于日后查詢及避免郵寄過程中丟失的風(fēng)險(xiǎn)，向外托收的票據(jù)必須影印或微縮后方可寄出，并按托收編號立檔備查。

五、選擇托收方式：

根據(jù)托收票據(jù)的種類、金額、幣別、付款地區(qū)、委托人資信、選擇“立即貸記”或“收妥貸記”方式辦理托收，以達(dá)到安全、準(zhǔn)確、快捷的收匯目的。我行已與代收行簽定有關(guān)“立即貸記”協(xié)議的，應(yīng)按有關(guān)協(xié)議執(zhí)行。

“立即貸記”方式收匯快、費(fèi)用低、但存在退票風(fēng)險(xiǎn)，適用票據(jù)范圍有一定限制。下述票據(jù)不宜采用立即貸記方式：

1、過期或未到期票據(jù)：

2、曾遭拒付的票據(jù)：

3、票面有毀損、涂改的票據(jù)；

4、票面沒有磁性油墨號碼的票據(jù)；

5、票據(jù)的付款行沒有詳細(xì)地址；

6、其它不符合“立即貸記”協(xié)議條件的票據(jù)。

“收妥貸記”方式收匯安全系數(shù)高，但收匯時(shí)間長，費(fèi)用較高，小額票據(jù)不宜采用此方式收款。對下述情況應(yīng)采用收妥貸記的托收方式：

1、資信有疑問的客戶交來的票據(jù)；

2、票面金額較大的；

3、有疑問的票據(jù)；

4、對票據(jù)的用途有疑問的；

5、背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)；

六、確定索匯路線：

應(yīng)遵循減少中間環(huán)節(jié)、拉直匯路、加速收匯、降低費(fèi)用的原則，根據(jù)付款行和票據(jù)貨幣，合理、正確地選擇代收行和索匯路線。各行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)踐，對代收行收匯、退票、費(fèi)用、服務(wù)質(zhì)量等方面進(jìn)行綜合考核，擇優(yōu)選擇。

為支持我海外聯(lián)行的發(fā)展，凡對于我行已在票據(jù)貨幣清算中心設(shè)有分行并已開辦光票托收業(yè)務(wù)的，在同等條件下應(yīng)優(yōu)先委托聯(lián)行辦理。已與聯(lián)行簽訂光票托收協(xié)議的，要積極履行協(xié)議。

七、繕制托收委托書：

1、經(jīng)辦人員在接受委托，審核有關(guān)內(nèi)容無誤后，根據(jù)確定的托收方式、代收行和索匯路線，繕制光票托收委托書。托收委托書是托收行與代收行之間的契約，委托書上應(yīng)載明以下條款：

（1）、該筆托收是采用“立即貸記”還是“收妥貸記”方式；（2）、對代收行的償付指示；

（3）、對于付款行拒付或退票的處理方法；

除外，委托書應(yīng)列明下列內(nèi)容：（1）、托收日期：

（2）、代收行名稱、地址：（3）、托收業(yè)務(wù)編號：（4）、票據(jù)號碼：（5）、付款人：（6）、出票人：

（7）、貨幣和金額，一張委托書中如有多筆，應(yīng)加計(jì)總金額：（8）、所附票據(jù)張數(shù)：

（9）、有權(quán)簽字人在委托書正本上簽字。

旅行支票與其它票據(jù)不能使用同一份委托書，避免查詢時(shí)造成混亂。

2、經(jīng)辦人員將繕制好的光票托收委托書及正本票據(jù)交復(fù)核人復(fù)核。復(fù)核的內(nèi)容主要包括：票據(jù)的要素是否齊全，經(jīng)辦人員是否已在票據(jù)正面加蓋橫線章及背面蓋背書章，背書位置是否正確，托收委托書上的內(nèi)容是否與票據(jù)一致，代收行及托收方式的選擇是否正確等。

3、經(jīng)復(fù)核人員復(fù)核無誤，托收委托書交有權(quán)簽字人員簽字后，將托收委托書的第一聯(lián)即正本與所附票據(jù)核對無誤后應(yīng)及時(shí)送到有關(guān)部門以快郵方式寄國外代收行，不得積壓。

委托收發(fā)部門寄出發(fā)時(shí)業(yè)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記與收發(fā)人員應(yīng)有相關(guān)手續(xù)。

4、辦理托收后應(yīng)同時(shí)向委托人收取托收手續(xù)費(fèi)。

5、經(jīng)辦人員同時(shí)在國際結(jié)算系統(tǒng)中進(jìn)行操作生成表外“780”“880”科目。

八、建檔、歸卡：

將托收委托書的留底聯(lián)與顧客所填表寫的托收申請書正本一并存放歸檔，待頭寸收妥后憑以轉(zhuǎn)賬付款。

九、頭寸收妥，辦理解付：

（一）收到代收行有關(guān)托收款貸記報(bào)單后，按不同托收方式分別進(jìn)行處理。

1、采用“立即貸記”方式的，需在協(xié)議規(guī)定的退票期后未收到退票通知方可解付，但根據(jù)協(xié)議需要代收行通知確認(rèn)付款的，需在收到代收行的付款確認(rèn)電后辦理入賬。

2、采用“收妥貸記”方式，待起息日后既可解付。

3、采用“立即貸記”，應(yīng)在退票期后第二個(gè)工作日辦理解付。采用“收妥貸記”應(yīng)在收到貸記報(bào)單后二個(gè)工作日內(nèi)辦理解付。

（二）按貸記報(bào)單中我行托收編號將有關(guān)委托書留底卡片抽出，根據(jù)所付頭寸方式的性質(zhì)、客戶具體情況和銀行有關(guān)規(guī)定辦理轉(zhuǎn)賬或付款。同時(shí)在客戶所填的托收申請書正本和我行托收委托書的第二聯(lián)上加蓋銷訖日期章。

辦理解付時(shí)，應(yīng)根據(jù)外匯管理局有關(guān)管理規(guī)定，區(qū)分不同性質(zhì)的外匯辦理解付，并通知書收款人辦理國際收支申報(bào)手續(xù)。由經(jīng)辦人員繕制結(jié)匯或入賬傳票，并在相應(yīng)的傳票和給客戶的收款通知上注明該托收業(yè)務(wù)編號、有關(guān)的費(fèi)用、實(shí)收貨幣和金額，辦理解付手續(xù)，并將付款報(bào)文正本及傳票等交復(fù)核人員復(fù)核。復(fù)核人員應(yīng)根據(jù)付款報(bào)文正本、托收委托書、光票復(fù)印件及經(jīng)辦人員繕制的傳票，審核無誤并簽章后辦理轉(zhuǎn)賬，并將有關(guān)留底交回經(jīng)辦人員歸檔。

1、如屬出口收匯款項(xiàng)，根據(jù)外管有關(guān)規(guī)定辦理解付入賬后，應(yīng)向收款人出具“出口收匯核銷專用聯(lián)”，并作好簽收記錄。

2、票款解付，可根據(jù)下列不同情況辦理。

（1）受益人為單位，在我行開戶的，只能辦理入帳。如收款人要求取現(xiàn)，在款項(xiàng)入帳后，按帳戶管理規(guī)定辦理取現(xiàn)。辦理入帳手續(xù)如下：

A、原幣入帳，審核受益人戶名與帳號完全一致后繕制傳票扣除無兌換手續(xù)費(fèi)辦理入帳。B、結(jié)匯入帳，審核受益人戶名與人民幣帳號完全一致后，繕制930傳票，辦理結(jié)匯入帳手續(xù)。

C、匯入貨幣與收款指示帳號不同的，審核受益人戶名與收款指示帳號完全一致后，由受益人提出申請做外匯買賣后辦理入帳手續(xù)。

十、查詢催收

（一）超過1個(gè)月的未收妥款應(yīng)及時(shí)向代收行查詢。

（二）超過2個(gè)月的未收妥款應(yīng)作專門查詢處理。

發(fā)出查詢后七個(gè)工作日內(nèi)未有回復(fù)，應(yīng)再次發(fā)電（函）查詢，直至收到答復(fù)。

十一、退票的處理

一）采用“收妥貸記”方式的，收到代收行的退票通知或退回的票據(jù)后，需及明通知委托人辦理退票手續(xù)，同時(shí)將該筆業(yè)務(wù)作銷訖處理，并將退票通知與轉(zhuǎn)銷的托收申請書放置一起留檔備查。在登記簿上蓋上銷訖日期，標(biāo)注退票字樣。

二）采用“立即貸記”托收方式，在收到代收行的退票通知及退回的票據(jù)后，按以下辦法辦理：

1、迅速傳遞，嚴(yán)格簽收，如有疑問及時(shí)查詢。

2、退票在協(xié)議規(guī)定的退票期內(nèi)通知的，已收到的頭寸不予解付，通知委托人辦理退票手續(xù)，并在客戶所填托收委托書正本和登記簿上注明退票字樣，同時(shí)沖銷過渡科目中原金額。

3、退票超過協(xié)議規(guī)定的退票期限，我行已將票款按正常程序解付者，若退票理由并非“偽冒”等不正常原因，我行應(yīng)協(xié)助代收行向客戶追索。如客戶與付款人雙方解決票據(jù)糾紛，我行將票款退回代收行；如因代收行失誤，使客戶遭受損失，我行應(yīng)向代收行據(jù)理交涉，不接受退票。

4、若票據(jù)是由于偽造、欺詐等原因而遭退票且我行已解付時(shí)，我行應(yīng)按有關(guān)法律規(guī)定及時(shí)向委托人行使追索權(quán)。

（三）代收行退回的票據(jù)，需對我行的背書作注銷處理后方可將正本票據(jù)簽退委托人。

（四）退票所產(chǎn)生的費(fèi)用由委托人負(fù)擔(dān)。

十二、票據(jù)遺失的處理

如票據(jù)在寄送代收行的郵程中不慎遺失，在未被冒領(lǐng)前，可以通過報(bào)失止付、憑保付款的方法解決。

1、當(dāng)證實(shí)票據(jù)已遺失后，我行應(yīng)盡快以SWIFT發(fā)送收票行，通知票據(jù)已遺失，注明“該票如尚未付款，以后提示請予止付，請回電確認(rèn)。”

2、如受票銀行同意止付，且遺失的票據(jù)在寄出前已代劃線處理，在委托人要求采用憑保付款方法的情況下，我行可要求委托人出具“反擔(dān)保書”，申明如我行在給受票行出具的“擔(dān)保書”項(xiàng)下遭到索賠，委托人將承擔(dān)我行的損失。然后可復(fù)印托收影印件全套，包括托收委托書、票據(jù)、報(bào)失止付來往電復(fù)印件，在復(fù)印件上加上“CERTIFIED TRUE COPY”的字樣，再加上我行致受票行的“擔(dān)保書”一并寄原代收行，請其向受票行提示并代收有關(guān)款項(xiàng)。

3、如票據(jù)未經(jīng)劃線處理，則不能采用憑保付款的做法，因風(fēng)險(xiǎn)較大。假如遺失的票據(jù)被不法分子加以變造而再度流通轉(zhuǎn)讓，不知情的受讓人給付對價(jià)而取得票據(jù)后即成為“善意持票人”。善意持票人的票據(jù)權(quán)利不受以前報(bào)失止付的約束，受票行對善意持票人的提示必須付款。付款后受票行必定憑“擔(dān)保書”向我行索賠損失。票據(jù)報(bào)失止付后又出現(xiàn)在善意持票手中，我行出具的“擔(dān)保書”項(xiàng)下就會(huì)有索償風(fēng)險(xiǎn)。

十三、注銷、歸卷；

托收款項(xiàng)收妥辦理轉(zhuǎn)帳或付款后，在原托收登記簿上批注該筆托收業(yè)務(wù)銷訖日期，以示此筆業(yè)務(wù)何日終結(jié)，并將加蓋銷訖日章的托收申請書正本和托收委托書的留底聯(lián)按解付日期先后歸卷備查。

十四、收匯考核：

各行應(yīng)對光票托收業(yè)務(wù)的貸記天數(shù)、起息日期、退票期限、費(fèi)用高低等進(jìn)行收匯考核，如經(jīng)考核發(fā)現(xiàn)有超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)或不規(guī)定日起息，應(yīng)酌情向代收行交涉及追索利息，并對收匯的快、慢和收費(fèi)的高低進(jìn)行考核比較，以利選擇最佳的索匯路線。

第五篇：國際結(jié)算業(yè)務(wù)總結(jié)

出口商業(yè)發(fā)票融資：

出口商業(yè)發(fā)票融資業(yè)務(wù)是指出口商采用賒銷（O/A），承兌交單（D/A）等信用方式向進(jìn)口商銷售貨物后，出口商將現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c客戶（進(jìn)口商）訂立的貨物銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我行，由銀行提供有追索權(quán)短期融資的一種金融服務(wù)。

產(chǎn)品特點(diǎn)：

1.銀行在貨物出運(yùn)后向出口商提供的融資

2.一般用于對采用匯出匯款方式結(jié)算的出口貿(mào)易提供融資 3.融資金額一般不超過發(fā)票金額的80% 4.商業(yè)發(fā)票上應(yīng)注明該發(fā)票項(xiàng)下貨款已經(jīng)讓渡給我行 5.我行對出口商保留追索權(quán)

提貨擔(dān)保：

提貨擔(dān)保是指貨物先于信用證項(xiàng)下提單或其他物權(quán)憑證到達(dá)的情況下，為便于進(jìn)口商辦理提貨，進(jìn)口實(shí)現(xiàn)銷售和避免貨物滯港造成的費(fèi)用和損失，銀行根據(jù)開證申請人的申請向船公司出具書面擔(dān)保。銀行在擔(dān)保書中承諾日后補(bǔ)交正本提單，換回有關(guān)擔(dān)保書。

提貨擔(dān)保占用授信額度，一般僅限于信用證項(xiàng)下使用。（進(jìn)口商辦理提貨擔(dān)保，必須向銀行提交提貨擔(dān)保申請書，船公司到貨通知，致船公司的預(yù)先提貨保證書，以及提單和發(fā)票等的復(fù)印件）

提貨擔(dān)保其實(shí)是開證行出具的一種保函，開證行作為擔(dān)保人承擔(dān)保函項(xiàng)下保證人所面臨的一切風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行出具提貨擔(dān)保后，要求申請人對于事后收到的信用證項(xiàng)下的單據(jù)，無論有無不符點(diǎn)，均不得拒付。必須提交全套海運(yùn)提單 才會(huì)辦理提貨擔(dān)保。

打包貸款：

打包貸款是指出口地銀行為支持出口商按期履行合同，出運(yùn)交貨，向收到合格信用證的出口商提供的用于采購，生產(chǎn)和裝運(yùn)信用證項(xiàng)下貨物的專項(xiàng)貨款。打包貸款是一種裝船前短期融資，使出口商在自由資金不足的情況下仍然可以辦理采購，備料，加工，順利開展貿(mào)易。

打包貸款的期限一般很短，出口行介入打包貸款后，很快將貨物裝船運(yùn)出，在取得各種單據(jù)并向進(jìn)口商開發(fā)匯票后，出口商前往貸款銀行，請其提供出口抵押貸款，該銀行收下匯票和單據(jù)后，將以前的打包貸款改為出口押匯，打包貸款結(jié)束。

在打包貸款中，如出口商不按規(guī)定履約職責(zé)，貸款銀行有權(quán)處理抵押品，以收回貸出款項(xiàng)，打包貸款數(shù)額一般為出口貨物總值的50%--70%，一般不超過信用證總金額的80%。打包貸款期限：貸款期限以信用證期限為基礎(chǔ)，一般為自放款之日起至信用證有效期后一個(gè)月，最長不超過一年。利率：按相應(yīng)期限的本幣或外幣流動(dòng)資金貸款利率執(zhí)行，按實(shí)際貸款天數(shù)計(jì)息。

出口押匯：

出口押匯是指出口商（受益人）在向銀行提交信用證項(xiàng)下單據(jù)議付時(shí)，銀行根據(jù)企業(yè)的申請，憑企業(yè)提交的全套單據(jù)相符的單據(jù)作為質(zhì)押進(jìn)行審核，審核無誤后，參照票面金額將款項(xiàng)墊付給企業(yè)，然后向開證行寄單索匯，并向企業(yè)收取押匯利息和銀行費(fèi)用并保留追索權(quán)的一種短期出口融資業(yè)務(wù)。（先墊付給出口商，然后再向開證行索匯）

特點(diǎn)：

1.押匯/貼現(xiàn)為短期墊款，押匯期限一般不超過180天，貼現(xiàn)不超過360天

2.押匯/貼現(xiàn)押匯不是預(yù)扣，貼現(xiàn)是預(yù)扣，預(yù)扣利息后，將剩余款項(xiàng)給予客戶，利息按融資金額x融資年利率x押匯天數(shù)/360 計(jì)算

3.押匯/貼現(xiàn)是銀行保留追索權(quán)的墊款，無論保種原因

對客戶來說如為即期售匯，可申請出口押匯；如為遠(yuǎn)期收匯，則在國外銀行承兌可申請出口貼現(xiàn)

進(jìn)口押匯：

進(jìn)口押匯是進(jìn)出口雙方簽訂買賣合同之后，進(jìn)口商請求銀行向出口商開立保證付款文件，大多為信用證。然后，開證行將此文件寄給出口商，出口商見證后，將貨物發(fā)送給進(jìn)口商。商業(yè)銀行為進(jìn)口商開立信用保證文件的過程。如果客戶是信用證業(yè)務(wù)中的開證申請人，銀行在收到國外出口商寄來的客戶所開信用證項(xiàng)下單據(jù)后，如單證相符，銀行可向客戶提供用于支付該筆信用證款項(xiàng)的短期資金融通，即進(jìn)口押匯。此時(shí)客戶無須支付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)，即可取的信用證項(xiàng)下的單據(jù)，不但節(jié)省了占用資金的成本，而且獲得了融資便利。

基本流程：出口單據(jù)到達(dá)后，開證申請人提出辦理進(jìn)口押匯的要求，并填寫《進(jìn)口押匯申請書》。開證申請人想銀行提供近期財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)口合同，開證申請書等材料。開證申請人向銀行出具信托收據(jù)，并在必要時(shí)提供保證金等擔(dān)保措施。上述手續(xù)辦妥后，銀行向開證申請人發(fā)放進(jìn)口押匯匯款。信托收據(jù)：是開證申請人向銀行出具的，用以證明銀行對有關(guān)單據(jù)及單據(jù)項(xiàng)下貨物享有所有權(quán)的確認(rèn)書。信托收據(jù)也是銀行和開證申請人間的信托合同，客戶為銀行的委托人代替銀行處理信用證項(xiàng)下的貨物。出口托收押匯：

出口托收押匯是指采用托收結(jié)算方式的出口商在提交單據(jù)，委托銀行向進(jìn)口商收取貨款的同時(shí)，要求托收行先預(yù)支部分或全部貨款，待托收款項(xiàng)收妥后歸還銀行墊款的融資方式。出口商在發(fā)貨后，將全套單據(jù)提交本行，本行在審核單據(jù)后，在進(jìn)口商未對單據(jù)付款前，先向出口商預(yù)付貨款，再憑全部單據(jù)向進(jìn)口商索匯，銀行收取相應(yīng)的押匯利息，并保留對出口商的追索權(quán)的融資行為。

一般是原幣入賬（即托收使用的貨幣），若收款人無外匯賬戶，可兌換（結(jié)匯）成人民幣使用。

出口托收押匯和出口信用證押匯的區(qū)別：

出口托收押匯與出口信用證押匯的根本區(qū)別在于后者有開證行的付款保證，屬于銀行信用；而前者為商業(yè)信用，沒有銀行作為付款保證，出口方收款人能否收回款項(xiàng)，完全取決于國外付款人的信譽(yù)，與托收行，代收行等銀行無關(guān)，收匯的風(fēng)險(xiǎn)較大。

進(jìn)口代收押匯：

進(jìn)口代收押匯是指代收行收到出口商通過托收行寄來的全套托收單據(jù)后，根據(jù)進(jìn)口商提交的押匯申請，信托收據(jù)和押匯協(xié)議，先對外支付并放單，進(jìn)口商憑單提貨，用銷售后的貸款歸還代收行押匯本息。

進(jìn)口代收屬于商業(yè)信用，無論進(jìn)口商是否付款，代收行都沒有責(zé)任，但如果為進(jìn)口商續(xù)作進(jìn)口代收押匯，商業(yè)信用就轉(zhuǎn)嫁給了代收行，從而加大了代收行的風(fēng)險(xiǎn)。

信托：

信托即受人之托，代人管理財(cái)物。是指委托人基于對受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)委托給受托人，由受托人按照委托人的意愿以自己的名義，為委托人的利益或其它特定目的進(jìn)行管理或處分的行為。

福費(fèi)廷：

福費(fèi)廷，改善出口商現(xiàn)金流和財(cái)務(wù)報(bào)表的無追索權(quán)融資方式，包買商從出口商哪里無追索地購買已經(jīng)承兌的，并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票的業(yè)務(wù)就叫做包買票據(jù)，音譯為福費(fèi)廷。保函：

保函又稱保證書，是指銀行，保險(xiǎn)公司，擔(dān)保公司或個(gè)人應(yīng)申請人的請求，向第三方開立的一種書面信用擔(dān)保憑證。保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行起責(zé)任或義務(wù)時(shí)，有擔(dān)保人代其履行一定金額，一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。保函即為保證書。

保函產(chǎn)生的原因：當(dāng)承運(yùn)人到達(dá)目的港時(shí)，買方還沒有收到賣家郵寄來的提單，而無法憑借提單向承運(yùn)人提貨，因此出具保函以證明收貨人的身份。====有待考察其真實(shí)性

在憑保函交付貨物的情況下，收貨人保證在收到提單后立即向船公司交回全套正本提單，承擔(dān)應(yīng)由收貨人支付的費(fèi)用以及其他費(fèi)用的責(zé)任，對因未提交提單而提取貨物所產(chǎn)生的一切損失均承擔(dān)責(zé)任，并標(biāo)明對于保證內(nèi)容由銀行與收貨人一起負(fù)連帶責(zé)任。

委托人:是向銀行或保險(xiǎn)公司申請開立保函的人，委托人的權(quán)責(zé)：1.在擔(dān)保人按照保函規(guī)定向受益人付款后，立即償還擔(dān)保人墊付的款項(xiàng)。2.負(fù)擔(dān)保函項(xiàng)下的一切費(fèi)用及利息。3.擔(dān)保人如果認(rèn)為需要時(shí)，應(yīng)雨預(yù)支部分或全部押金。

擔(dān)保人：是保函的開立人。擔(dān)保人的權(quán)責(zé)：1.在接受委托人申請后，依委托人指示開立保函給委托人。2.保函一經(jīng)開出就有責(zé)任按照保函承諾條件，合理審慎地提交的包括索賠書在內(nèi)的所有單據(jù)，向受益人付款。3.在委托人不能立即償還擔(dān)保行已付之款情況下，有權(quán)處置押金，抵押品，擔(dān)保品。如果處置后仍不足抵償，則擔(dān)保行有權(quán)向委托人追索不足部分。

受益人：是有權(quán)按保函的規(guī)定出具索款通知或連同其它單據(jù)，向擔(dān)保人索取款項(xiàng)的人。受益人的權(quán)利是：按照保函規(guī)定，在保函效期內(nèi)提交相符的索款聲明，或連同有關(guān)單據(jù)，想擔(dān)保人索款，并取得付款。

出口保理：

出口保理通常是指出口商以延期付款的方式出售商品，在貨物裝運(yùn)后立即將發(fā)票，匯票，提單等有關(guān)單據(jù)賣斷給保理商（銀行），收進(jìn)全部或一部分貨款，從而取得資金融通的業(yè)務(wù)。

出口保理是指保理商對采用賒銷等信用方式出口商品或提供服務(wù)的出口商在受讓其應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)上，提供信用擔(dān)保，貨款催收，銷售分類賬管理以及貿(mào)易融資等金融服務(wù)。

保理又稱保付代理，托收保付，是貿(mào)易中以托收，賒銷方式結(jié)算貸款時(shí)，出口方為了規(guī)避收款風(fēng)險(xiǎn)而采用的一種請求第三方（保理商）承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的作法。保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資，商業(yè)資信調(diào)查，應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)于一體的綜合性金融服務(wù)。

出口商將單據(jù)賣斷給保理組織，這就是說如果海外進(jìn)口商拒付貨款或不按其付款等，保理組織不能向出口商行使追索權(quán)，全部風(fēng)險(xiǎn)由其承擔(dān)。這是保理業(yè)務(wù)的最主要的特點(diǎn)和內(nèi)容。典型的保理業(yè)務(wù)是出口商在出賣單據(jù)后，立即受到現(xiàn)款，得到資金融通。如果出口商資金雄厚，有時(shí)也可以在票據(jù)到期后再向保理組織索要貨款；有時(shí)保理組織也在票據(jù)到期日以前，先向出口商支付80%的出口貨款，其余20%的貨款待進(jìn)口商付款后再予以支付。、有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理 融資性保理和非融資性保理 買斷型保理和非買斷型保理

出口保理適用于賒銷（O/A），承兌交單（D/A）等非信用證結(jié)算方式的出口貿(mào)易。

1.保理商（銀行）審核出口商提出的《出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)申請書》

2.保理商對出口商在本行的授信進(jìn)行調(diào)查，確保能夠從授信額度中劃出專項(xiàng)額度用于商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)。3.出口商提交《出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)申請書》以及商業(yè)發(fā)票，運(yùn)輸單據(jù)副本和其他相關(guān)單據(jù)。4.保理商應(yīng)逐筆辦理貼現(xiàn)，將貼現(xiàn)款項(xiàng)給付出口商，在辦理貼現(xiàn)時(shí)收取手續(xù)費(fèi)，同時(shí)扣減出口商貼現(xiàn)額度，并做相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

5.收到債務(wù)人付款后，保理商應(yīng)在扣收利息后將余額劃入出口商賬戶，恢復(fù)出口商額度，做相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

6.如已貼現(xiàn)的應(yīng)收賬款到期后未能收回，保理商應(yīng)自相關(guān)發(fā)票到期日起以恰當(dāng)?shù)姆绞较虺隹谏檀呖睢?/p>

匯兌業(yè)務(wù)：

匯兌業(yè)務(wù)是指承兌行將客戶持交的一定款項(xiàng)匯至異地指定的收款人。承匯行在接受客戶持交的款項(xiàng)后，通過匯票或支付委托書向異地承兌行發(fā)起命令，由承兌行向第三者支付一定數(shù)額的幣種。

備用信用證：

備用信用證又稱擔(dān)保信用證，是指不以清償商品交易的價(jià)款為目的，而以信貸融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的開立的信用證。它是集擔(dān)保，融資，支付及相關(guān)服務(wù)為一體的多功能金融產(chǎn)品。

備用信用證是一種特殊形式的信用證，是開證行對受益人承當(dāng)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。開證行保證在開證申請人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并隨附開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可得到開證行的償付。

特點(diǎn)：

不可撤銷性：除非在備用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對方當(dāng)事人同意，開證人不得修改或撤銷其在備用信用證下之義務(wù)。

獨(dú)立性：備用證下開證人義務(wù)的履約具有獨(dú)立性，不取決無其他 跟單性：開證人的義務(wù)要取決于單據(jù)的提示，以及對所要求單據(jù)的表面審查。強(qiáng)制性：備用證在開立后即具有約束力

銀行承兌匯票：

銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種。是由在承兌銀行開立存款賬號的存款人出票，向開戶行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

承兌：

承兌即承兌兌付，是付款人在匯票上簽章表示承諾將來在匯票到期時(shí)承擔(dān)付款義務(wù)的一種行為。只有遠(yuǎn)期匯票才能承兌。（本票，支票，和即期匯票都不會(huì)發(fā)生承兌）承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。匯票付款人在票據(jù)上承諾負(fù)擔(dān)支付票據(jù)金額的義務(wù)，并將該種意思表示記載在票據(jù)的一種票據(jù)行為。承兌是匯票特有的一種制度。在票據(jù)法上，匯票付款人并不因?yàn)榘l(fā)票人的付款委托成為當(dāng)然的票務(wù)賬務(wù)人，必須有承兌行為。付款人一經(jīng)承兌，就叫承兌人，是匯票的主債務(wù)人。

承兌時(shí)一種附屬的法律行為，目的在于使付款人到期負(fù)擔(dān)票面金額的支付義務(wù)。因此，付款人在承兌后，必須一招票據(jù)上的記載內(nèi)容，到期向持票人支付票據(jù)金額，即使發(fā)票人未向付款人供應(yīng)資金，也不能成為向持票人抗辯的理由。如果承兌人在到期日不作付款，持票人應(yīng)向原發(fā)票人就票據(jù)金額直接請求支付。承兌需做提示，由承兌人依法定的方式記載有關(guān)內(nèi)容。大多數(shù)國家的票據(jù)法要求既要注明“承兌”字樣，又要付款人的簽名。

開戶行：

開戶銀行是在票據(jù)清算過程中付款人或收款人開有戶頭的銀行。根據(jù)持票人向銀行提交票據(jù)的方式不同，票據(jù)清算分為順匯清算和委托收款清算兩種。順匯清算的資金清算方式中，付款人開戶行銀行直接將款項(xiàng)劃入收款人開戶行。委托收款清算的資金清算方式中，則由收款人委托其開戶銀行向收款行收取票據(jù)款項(xiàng)。

出口核銷：

是指外匯監(jiān)管當(dāng)局對出口單位的出口貨物實(shí)施跟蹤監(jiān)管直到貨款收回進(jìn)行核銷的一種事后監(jiān)督制度。

出口收匯核銷制度，是國家加強(qiáng)出口收匯管理，確保國家外匯入，防止外匯流失的一項(xiàng)重要措施。有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的中資企業(yè)或外商投資企業(yè)向?qū)⑼獬隹谪浳?，均?yīng)當(dāng)在其注冊地外匯管理局辦理出口收匯核銷手續(xù)。

進(jìn)口付匯：

進(jìn)口付匯，主要是配合國家的外匯管制政策，通過“電子底賬+聯(lián)網(wǎng)核查”的方式，防止不法企業(yè)偽造報(bào)關(guān)單位或利用報(bào)關(guān)單位重復(fù)付匯。用于外匯，銀行，企業(yè)；主要數(shù)據(jù)有進(jìn)口報(bào)關(guān)單，銀行核銷結(jié)案信息。

付匯是指經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，根據(jù)有關(guān)售匯以及付匯的管理規(guī)定，審核用匯單位和個(gè)人提供的有效憑證和商業(yè)單據(jù)后，從其外匯賬戶中或?qū)⑵滟徺I的外匯向境外支付的行為。

出口收匯：

出口收匯時(shí)指企業(yè)在貨物出口后的一定期限內(nèi)向當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門辦理收匯核銷，正式該筆出口價(jià)款已經(jīng)收回或按規(guī)定使用。

收匯一般是指出口企業(yè)在出口貨物或者提供服務(wù)等而產(chǎn)生的應(yīng)收貨款，從境外匯入的外幣到境內(nèi)指定收匯銀行的外幣賬戶的過程。是因出口貨物或提供勞務(wù)等產(chǎn)生的收入外匯款項(xiàng)，相當(dāng)于收款。

收匯流程：

1.先查詢到待核查賬戶的金額。

2.查詢電子口岸上一般貿(mào)易額度是否足

3.準(zhǔn)備好涉外收入申報(bào)單，出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報(bào)表，出口收匯說明，電子口岸操作員卡。

4.先去領(lǐng)水單，填寫好申報(bào)單，出口收匯說明，如果此時(shí)有核銷單號就一起填寫出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報(bào)表。5.將水單，出口收匯說明，跨境人民幣結(jié)算：

所謂跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，是指經(jīng)國家允許指定的，有條件的企業(yè)在自愿的基礎(chǔ)上以人民幣進(jìn)行跨境貿(mào)易的結(jié)算，商業(yè)銀行在人民銀行規(guī)定的政策范圍內(nèi)，可直接為企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣相關(guān)結(jié)算服務(wù)。

其業(yè)務(wù)種類包括進(jìn)出口信用證，托收，匯款等多種結(jié)算方式。

跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算是指進(jìn)出口企業(yè)除了從采用美元信用證轉(zhuǎn)為采用人民幣信用證之外并不會(huì)有明顯的感覺，真正的變化在于境內(nèi)外銀行之間的后臺結(jié)算部分。

比如，中國某出口企業(yè)在海外買方協(xié)商過程中，可以要求人民幣結(jié)算，海外買家則在付款行開具人民幣信用證，隨后議付行通知賣家，之后才是發(fā)貨，收匯，收付款等。循環(huán)信用證：

循環(huán)信用證指信用證唄全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直到達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。進(jìn)出口商之間訂立的買賣合同，如果需要在較長時(shí)間內(nèi)分期履行，采用循環(huán)信用證可節(jié)省手續(xù)費(fèi)和開證押金。

按時(shí)間循環(huán)信用證 和 按金額循環(huán)信用證

出口托收：

出口商運(yùn)貨后，將出口項(xiàng)下的商業(yè)票據(jù)或金融票據(jù)交給委托銀行，委托銀行通過進(jìn)口地銀行向出口商收取貨款。

典型案例：

出口商A出運(yùn)貨物后委托我行以承兌交單的方式向美國進(jìn)口商B收取貨款，并將出口單據(jù)及匯票交予我行。我行按照國家外管規(guī)定審查出口商業(yè)務(wù)資格，貿(mào)易背景燈，并審核出口托收申請書。審查無誤后，我行我A選擇B公司的賬戶行（美方）為代收行，并向（美方）銀行寄出委托書和全套單據(jù)。B承兌匯票后，美方銀行向我行發(fā)來SWIFT承兌電，經(jīng)審核無誤后，我行及時(shí)通知A。匯票到期后，美方銀行借記B賬戶并將款項(xiàng)付至我行。我行確認(rèn)款項(xiàng)無誤后，根據(jù)國家外管真誠貸記A賬戶。

信用證：

信用證是指開證銀行應(yīng)申請人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的，在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。是國際貿(mào)易中最主要最常用的支付方式。信用證即銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。

按照這種結(jié)算方式的一般規(guī)定，買方先將貨款交存銀行，由銀行開立信用證，通知異地賣方開戶銀行轉(zhuǎn)告賣方，賣方按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨，銀行代買方付款。

跟單信用證：是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。此處的單據(jù)是指代表貨物所有權(quán)的單據(jù)（如海運(yùn)提單等），或證明貨物已經(jīng)交運(yùn)的單據(jù)（鐵路運(yùn)單，航空運(yùn)單，郵包收據(jù)）。光票信用證：是憑不隨附貨運(yùn)單據(jù)的光票付款的信用證。銀行憑光票信用證付款，也可要求受益人附交一些非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票，墊款清單等。

不可撤銷信用證：指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不能片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)。

可撤銷信用證：開證行不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人同意有權(quán)隨時(shí)撤銷的信用證，應(yīng)在信用證上注明“可撤銷”字樣。在受益人依信用證條款規(guī)定已得到議付，承兌或延期付款保證時(shí)，開信用證不能被撤銷或修改。

保兌信用證：指開證行開出的信用證，由另一銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。對信用證加以保兌的銀行，稱為保兌行。

不保兌信用證：開證行開出的信用證沒有經(jīng)另一家銀行保兌。

即期信用證：指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。

遠(yuǎn)期信用證：開證行或付款行收到信用證的單據(jù)時(shí)，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。假遠(yuǎn)期信用證：信用證規(guī)定受益人開立遠(yuǎn)期匯票，有付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由開證人承擔(dān)。這種信用證對受益人來講，實(shí)際上仍屬于即期收匯，在信用證中有“假遠(yuǎn)期”條款。（遠(yuǎn)期匯票，即期付款）

可轉(zhuǎn)讓信用證：指信用證的受益人（第一受益人）可以要求授權(quán)付款，承擔(dān)延期付款責(zé)任，承兌或議付的銀行，或當(dāng)信用證是自由議付時(shí)，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人（第二受益人）使用的信用證。信用證注明“可轉(zhuǎn)讓”，且只能轉(zhuǎn)讓一次。

不可轉(zhuǎn)讓信用證：指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。

循環(huán)信用證：指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直至到達(dá)規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。通常用在分批交貨情況下使用。

自動(dòng)式循環(huán)：每期用完一定金額，不需等待開證行的通知，即可自動(dòng)恢復(fù)到原金額。非自動(dòng)循環(huán)：每期用完一定金額，必須等待開證行通知到達(dá)，信用證才能恢復(fù)到原金額使用。半自動(dòng)循環(huán)：即每次用完一定金額后若干天內(nèi)，開證行未提出停止循環(huán)使用的通知，自第N天起即可自動(dòng)恢復(fù)至原金額。

對開信用證：指兩張信用證申請人互以對方為受益人開立的信用證。兩張信用證的金額相等或大體相等，可同時(shí)互開，也可先后開立。它用于易貨貿(mào)易或來料加工和補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)。

背對背信用證：又稱轉(zhuǎn)開信用證，指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，開立一張內(nèi)容相似的新信用證，對背信用證的開證行只能根據(jù)不可撤銷的信用證開立。對背信用證的開立通常是中間商轉(zhuǎn)售他人貨物，或兩國不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易時(shí)，通過第三者以此種辦法來溝通貿(mào)易。原信用證金額應(yīng)高于對背信用證的金額，對背信用證的裝運(yùn)期應(yīng)早于原信用證的規(guī)定。

預(yù)支信用證/打包信用證：指開證行授權(quán)通知行向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一部分，由開證行保證償還并擔(dān)負(fù)利息，即開證行付款在前，受益人交單在后，與遠(yuǎn)期信用證相反。預(yù)支信用證憑出口商的光票付款，也有要求受益人附一份負(fù)責(zé)補(bǔ)交信用證規(guī)定單據(jù)的說明書，當(dāng)貨運(yùn)單據(jù)交到后，付款后再付給剩余貨款時(shí)，將扣除預(yù)付貨款的利息。

備用信用證：又稱商業(yè)票據(jù)信用證，擔(dān)保信用證。指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。即開證行保證在開證申請人未能履行其義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定并提交開證人違約證明，即可取的開證行的償付。是一種銀行信用。

運(yùn)作流程：

1.開證申請人根據(jù)合同填寫開證申請書并交納押金或提供其他保證，申請開證。2.開證行根據(jù)申請書內(nèi)容，向受益人開出信用證并寄交出口人所在地通知行。3.通知行核對印鑒無誤后，將信用證交受益人。

4.受益人審核信用證內(nèi)容與合同規(guī)定相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物，備妥單據(jù)并開出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送議付行議付。議付：

在托收結(jié)算方式下，出口商所在地銀行買入托收項(xiàng)下跟單匯票的行為。辦理議付的銀行成為議付行。如開證行拒付匯票，議付行對出票人可行使追索權(quán)。在議付時(shí)，議付行要求出口商出具質(zhì)押書。若匯票遭到拒付時(shí)，銀行除向出票人追索外，還有權(quán)處理抵押品。（即銀行根據(jù)信用證付錢）

信用證業(yè)務(wù)中的議付，本來信用證付給你錢的是開證行，或者保兌行，但是你在出口地一般會(huì)找一個(gè)銀行交單，這個(gè)銀行審核單據(jù)一致后，如果該銀行認(rèn)可，可以把信用證金額給你，然后拿著你的單子去付款行索匯。如果付款行正常付款，一切ok，如果拒付，交單行可以向你追索。這種有追索權(quán)的信用證項(xiàng)下資金融通就是出口押匯。也就是我們書本意義上的議付。

但是實(shí)際業(yè)務(wù)中，至少在中國，議付的概念大部分是指向出口地銀行交單據(jù)，出口地銀行會(huì)幫你審單，幫你寄單據(jù)，并不給你提供資金融通。在這里銀行就好像是一個(gè)代理的角色，如果拒付了，他會(huì)通知你，開證行拒付，你去做客戶工作。如果付款了，他會(huì)告訴你，錢回來了，我給你入賬了。這項(xiàng)業(yè)務(wù)中，銀行是幾乎沒有風(fēng)險(xiǎn)的，我們目前把這個(gè)也叫做議付，實(shí)際上是代理交單而已。

議付是根據(jù)開證行的授權(quán)買入或貼現(xiàn)受益人開立和提交的符合信用證規(guī)定的匯票及單據(jù)的行為。

議付：審單結(jié)束，對信用證進(jìn)行議付的話，應(yīng)在信用證的背面對議付的日期和金額等進(jìn)行批注，國外也成這種批注為背書，以防止有人再造單據(jù)向其他銀行議付。

出口代付：

指我行應(yīng)出口客戶申請，對出口客戶向我行提交的復(fù)核出口押匯業(yè)務(wù)要求的出口單據(jù)，由我行委托代理行（即出口代付銀行，簡稱代付行）代我行對出口客戶提供的短期融資業(yè)務(wù)。出口代付到期后，由開證行/進(jìn)口商直接向代付行付款，我行收取代付差價(jià)收入。

信用證交單：

信用證交單是指出口商，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向銀行提交信用證規(guī)定的全套單據(jù)，這些單據(jù)經(jīng)銀行設(shè)和，根據(jù)信用證條款不同付匯方式，由銀行辦理結(jié)匯。

注意事項(xiàng)：

1.單據(jù)的種類和分?jǐn)?shù)與信用證的規(guī)定相符 2.單據(jù)內(nèi)容正確，包括所用文字與信用證一致

3.交單時(shí)間必須在信用證規(guī)定的交單期和有效期之內(nèi)

4.交單要及時(shí)，也不能超過運(yùn)輸單據(jù)簽發(fā)日期后21天，即不能超過信用證有效期 交單方式：

一種是兩次交單或稱預(yù)審交單，在運(yùn)輸單據(jù)簽發(fā)前，先將其他已備妥的單據(jù)交銀行預(yù)審，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)更正，待貨物裝運(yùn)后收到運(yùn)輸單據(jù)，可以當(dāng)天議付并對外寄單。

另一種是一次交單，即全套單據(jù)收齊后一次性送交銀行，此時(shí)貨已發(fā)運(yùn)。銀行審單后若發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)需要退單修改，耗費(fèi)十日，容易造成逾期而影響收匯安全。因而出口企業(yè)宜與銀行密切配合，采用兩次交單方式，加速收匯。

交單期：

交單期：即運(yùn)輸單據(jù)出單日期后必須向信用證指定的銀行提交單據(jù)要求付款，承兌或議付的特定期限。（信用證中如有規(guī)定，必須在規(guī)定的期限內(nèi)交單；如沒有規(guī)定，則最遲于運(yùn)輸?shù)哪蔷淙掌?1天內(nèi)交單；但兩種情況下單據(jù)還不得遲于信用證的到單日提交）

匯入?yún)R款：

（一）產(chǎn)品描述：匯入?yún)R款，是指國外銀行接受其客戶委托，將款項(xiàng)匯入國內(nèi)解付銀行，指示其將款項(xiàng)解付給指定的國內(nèi)收款人的業(yè)務(wù)。按匯入款項(xiàng)性質(zhì)，匯入?yún)R款分為貿(mào)易項(xiàng)下及非貿(mào)易項(xiàng)下匯入?yún)R款。匯款分為電匯、票匯、信匯三種，電匯是目前使用最多、最普遍的匯款方式。

（二）產(chǎn)品用途：滿足客戶外匯資金的收入需要。

（三）客戶定位：有收匯需要的客戶。

（四）產(chǎn)品優(yōu)勢和特點(diǎn)：匯款速度快、效率高，款項(xiàng)到帳及時(shí)準(zhǔn)確。

（五）關(guān)聯(lián)產(chǎn)品或子產(chǎn)品：結(jié)匯。

（六）產(chǎn)品期限：即期。

（七）產(chǎn)品價(jià)格：0.05%，最低￥50，最高￥500，本行客戶可免收。

（八）產(chǎn)品辦理流程：(1)正常出口收匯辦理流程：

①客戶提供材料：ⅰ.出口收匯待核查賬戶資金結(jié)匯/劃轉(zhuǎn)申請書。ⅱ.出口收匯說明。ⅲ.涉外收入申報(bào)單。ⅳ.若客戶未進(jìn)行網(wǎng)上交單的，需提供電子口岸客戶端IC卡。

②廣西北部灣銀行國際業(yè)務(wù)工作人員收到報(bào)文后通知客戶，詢問該筆匯入?yún)R款的具體情況，并要求客戶提供核銷單號碼。

③在國結(jié)系統(tǒng)做登記解付交易，款項(xiàng)進(jìn)入客戶的出口收匯待核查賬戶。

④客戶提供出口收匯待核查賬戶資金結(jié)匯/劃轉(zhuǎn)申請書、出口收匯說明和涉外收入申報(bào)單。⑤若客戶已進(jìn)行網(wǎng)上交單，可直接進(jìn)入電子口岸查詢客戶額度并核注，打印電子口岸核注情況留底。若客戶未進(jìn)行網(wǎng)上交單，則客戶需提供電子口岸客戶端IC卡，經(jīng)辦員再進(jìn)入電子口岸查詢客戶額度并核注，打印電子口岸核注情況留底。

⑥在國結(jié)系統(tǒng)做手工結(jié)匯/原幣劃轉(zhuǎn)交易，根據(jù)客戶指令進(jìn)行結(jié)匯入人民幣賬戶或原幣劃轉(zhuǎn)入經(jīng)常項(xiàng)目賬戶。2.預(yù)收貨款流程： ①收到報(bào)文后通知客戶，詢問該筆匯入?yún)R款的具體情況。

②在國結(jié)系統(tǒng)做登記解付交易，款項(xiàng)進(jìn)入客戶的出口收匯待核查賬戶。

③客戶提供出口收匯待核查賬戶資金結(jié)匯/劃轉(zhuǎn)申請書、出口收匯說明和涉外收入申報(bào)單。④進(jìn)入電子口岸“預(yù)收貨款”處對該筆預(yù)收貨款進(jìn)行核注，并打印核注情況留底。

⑤在國結(jié)系統(tǒng)做手工結(jié)匯/原幣劃轉(zhuǎn)交易，根據(jù)客戶指令進(jìn)行結(jié)匯入人民幣賬戶或原幣劃轉(zhuǎn)入經(jīng)常項(xiàng)目賬戶。

⑥在企業(yè)實(shí)際出口并補(bǔ)充核銷信息后，為企業(yè)出具出口核銷專用聯(lián)。3.延期收款流程：

①收到報(bào)文后通知客戶，詢問該筆匯入?yún)R款的具體情況，并要求客戶提供核銷單號碼。②在貿(mào)易信貸系統(tǒng)中查詢客戶的延期收款額度，并打印查詢情況留底。

③在確認(rèn)貿(mào)易信貸系統(tǒng)中的信息與該筆收匯完全一致后，在國結(jié)系統(tǒng)做登記解付交易，款項(xiàng)進(jìn)入客戶的出口收匯待核查賬戶。④在貿(mào)易信貸系統(tǒng)中注銷客戶額度。

⑤客戶提供出口收匯待核查賬戶資金結(jié)匯/劃轉(zhuǎn)申請書、出口收匯說明和涉外收入申報(bào)單。⑥若客戶已進(jìn)行網(wǎng)上交單，可直接進(jìn)入電子口岸查詢客戶額度并核注，打印電子口岸核注情況留底。若客戶未進(jìn)行網(wǎng)上交單，則客戶需提供電子口岸客戶端IC卡，經(jīng)辦員再進(jìn)入電子口岸查詢客戶額度并核注，打印電子口岸核注情況留底。

⑦在國結(jié)系統(tǒng)做手工結(jié)匯/原幣劃轉(zhuǎn)交易，根據(jù)客戶指令進(jìn)行結(jié)匯入人民幣賬戶或原幣劃轉(zhuǎn)入經(jīng)常項(xiàng)目賬戶。4.非貿(mào)易收匯流程：

①客戶提供材料：ⅰ收匯說明。ⅱ結(jié)匯申請書（如需）。ⅲ協(xié)議、發(fā)票等證明交易真實(shí)性的材料。②收到報(bào)文后通知客戶，詢問該筆匯入?yún)R款的具體情況。

③若客戶當(dāng)日能提供收匯說明，在國結(jié)系統(tǒng)中做登記解付交易；若客戶當(dāng)日未能提供收匯說明，則在國結(jié)系統(tǒng)登記解付交易中做掛賬處理，待客戶提供收匯說明后再做后續(xù)解付交易。

（九）產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)揭示：

1.我國是外匯管制國家，監(jiān)管部門對外匯匯入有嚴(yán)格的政策規(guī)定并不斷進(jìn)行更新，經(jīng)辦人員辦理時(shí)需根據(jù)外匯管理局有關(guān)政策法規(guī)審核材料，合規(guī)辦理，防止操作和政策風(fēng)險(xiǎn)。2.客戶收到的匯款為外幣，若不及時(shí)結(jié)匯，外匯匯率時(shí)波動(dòng)而容易引發(fā)外匯匯率風(fēng)險(xiǎn)，因及時(shí)提醒客戶規(guī)避該風(fēng)險(xiǎn)。

信用證開立業(yè)務(wù)流程： 信用證開立：

1.信用證副本制作：

本交易是國際業(yè)務(wù)單證人員為客戶在開立信用證之前進(jìn)行信用證副本制作，并打印副本供客戶確認(rèn)，生成MT700報(bào)文，但不發(fā)送。

2.信用證開立登記：

本交易時(shí)經(jīng)營單位客戶經(jīng)理掃描客戶開證申請書，同時(shí)掃描系統(tǒng)生成信用證號，并錄入客戶，信用證金額等基本信息，掃描提交完成后，在分行國際業(yè)務(wù)生成一筆開立信用證交易。

3.信用證開立: 本交易按客戶申請開立一完整有效的信用證，并生成MT700/MT701等報(bào)文。

4.信用證修改：

本交易在信用證發(fā)出后，接到開證申請人有關(guān)信用證金額，裝效期，信用證條款等內(nèi)容的修改時(shí)，錄入生成MT707等報(bào)文。

5.信用證修改確認(rèn)：

本交易可由MT799報(bào)文發(fā)起。

本交易時(shí)再信用證修改發(fā)出后，受益人明確確認(rèn)時(shí)，做修改確認(rèn)處理。

6.信用證撤銷：

本交易可由MT799報(bào)文發(fā)起

本交易在信用證發(fā)出后，受益人接受申請人提出撤銷信用證申請時(shí)（或申請人接受受益人提出撤銷信用證申請時(shí)），作信用證撤銷處理。撤銷時(shí)，恢復(fù)客戶額度，銷表外。

7.循環(huán)信用證（激活）：

本交易在非自動(dòng)循環(huán)即期信用證（或半自動(dòng)循環(huán)即期信用證）需循環(huán)時(shí)，作信用證手工循環(huán)處理。循環(huán)時(shí)恢復(fù)信用證余額。

8.信用證注銷：

本交易在信用證過效期3個(gè)月后，作信用證注銷處理。注銷時(shí)，恢復(fù)客戶額度，銷表外。9.信用證注銷恢復(fù)：

本交易在信用證注銷后，需恢復(fù)時(shí)，作信用證注銷恢復(fù)處理。恢復(fù)時(shí)不需審批，不占客戶額度，不記表外，后續(xù)交易使用時(shí)不占客戶額度，不記表外，視為信用證項(xiàng)下托收處理。

進(jìn)口到單：

1.不符點(diǎn)登記：

本交易可由MT750報(bào)文發(fā)起。

本交易是收到交單行電提不符點(diǎn)通知時(shí)，作不符點(diǎn)登記處理。

2.授權(quán)付款/承兌/議付

本交易是開證行收到交單行的電提不符點(diǎn)報(bào)文（即做了不符點(diǎn)登記交易）后，接受不符點(diǎn)時(shí)，作授權(quán)對方付款/承兌/議付處理，并生成MT752報(bào)文。

3.信用證到單：

本交易是我行收到議付行寄來的信用證項(xiàng)下單據(jù)時(shí)，進(jìn)行審單，做信用證到單處理。審核單據(jù)，確認(rèn)是否一次寄單或有二次寄單的情況，如有不符點(diǎn)在系統(tǒng)中寄來不符點(diǎn)并通知申請人。審單時(shí)，可根據(jù)信用證號查詢是否有未關(guān)聯(lián)的不符點(diǎn)登記信息。

4.信用證二次到單：

本交易是我行接到議付行二次寄來的信用證項(xiàng)下單據(jù)時(shí)，作信用證二次到單處理。

5.提單背書/授權(quán)提貨：

本交易時(shí)海運(yùn)提單做成我行抬頭，背書給進(jìn)口商；或空運(yùn)單據(jù)以我行作為提貨人，授權(quán)給進(jìn)口商時(shí)，做提單背書/授權(quán)提貨處理。

6.拒付：

本交易是審單發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，進(jìn)口商不接受時(shí)，作拒付處理。本交易處理全套單據(jù)。7.改單：

本交易是受益人提出寄來單據(jù)進(jìn)行修改時(shí)，作改單處理，包括，單據(jù)替換，單據(jù)補(bǔ)給，金額修改等。增減額時(shí)更新信用證余額，到單金額。

8.無償放單：

本交易由MT799報(bào)文發(fā)起。

本交易是在得到受益人發(fā)起可以無償放單的指示報(bào)文時(shí)，做無償放單處理。無償放單時(shí)，恢復(fù)客戶額度。銷表外。

9.退單：

本交易可由MT799報(bào)文發(fā)起（拒付后續(xù)的退單業(yè)務(wù)）

本交易是審核到單后，發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重不符點(diǎn)與客戶確認(rèn)后需對單據(jù)退回交單（拒付退單）或得到受益人發(fā)出的退單指示報(bào)文時(shí)，作退單處理。

10.承兌：

本交易是遠(yuǎn)期信用證到單后五個(gè)工作日內(nèi)作承兌處理。

11.承兌展期：

本交易可由MT799報(bào)文發(fā)起

本交易是雙方確認(rèn)延長承兌到期日時(shí)，作承兌展期處理。

12.信用證付匯：

本交易是即期信用證到單后五個(gè)工作日內(nèi)作付匯處理，或遠(yuǎn)期信用證承兌到期時(shí)，作信用證付匯處理。

出口信用證通知：

1.信用證預(yù)通知：

本交易可由MT705報(bào)文發(fā)起。

本交易是收到開證行信用證預(yù)通知時(shí)，作信用證預(yù)通知處理。2.信用證通知：

本交易可由MT700（MT701）報(bào)文發(fā)起。

本交易是收到開證行信用證通知或簡電正是時(shí)，作信用證預(yù)通知處理。

3.他行信用證通知：

本交易是他行信用證通知在我行議付時(shí)，作他行信用證通知處理。

4.信用證修改通知：

本交易可由MT707報(bào)文發(fā)起。

本交易在接到開證行有關(guān)信用證金額，裝效期，信用證條款等內(nèi)容修改時(shí)，作修改通知處理。

5.信用證修改拒絕：

本交易是受益人拒絕申請人提出的信用證修改時(shí)，作信用證修改拒絕處理。本交易可對某次修改進(jìn)行拒絕處理。

6.信用證撤銷通知：

本交易可由MT799報(bào)文發(fā)起。

本交易在受益人接受申請人提出撤銷信用證申請時(shí)（或申請人接受受益人提出撤銷信用證申請時(shí)），作信用證撤銷通知處理。

7.信用證注銷：

本交易在信用證效期后，作信用證注銷處理

8.信用證注銷恢復(fù)：

本交易在信用證注銷后，需恢復(fù)時(shí)，作信用證注銷恢復(fù)處理。出口信用證議付

1.審單議付

本交易是在客戶將信用證項(xiàng)下單據(jù)提交我行時(shí)，作審單議付處理。電提時(shí)，不更新信用證余額，不生成寄單面函

在開證行授權(quán)付款/承兌/議付后，在議付出單交易中作后續(xù)正常寄單處理：更新信用證余額，生成寄單面函；

不選擇電提時(shí)，正常寄單處理：更新信用證余額，生成寄單面函。

2.議付出單：

本交易可通過MT752報(bào)文發(fā)起。

本交易是開證行授權(quán)付款/承兌/議付，作議付出單處理，更新信用證余額，生成寄單面函。

3.電文登記：

本交易可由MT799報(bào)文發(fā)起。

本交易是收到對方承兌電文，承兌展期電文，拒付電文或其他相關(guān)電文時(shí)，作電文登記處理。

4.改單：

本交易是受益人提出改單時(shí)，作改單處理。

5.退單/無償放單

本交易是收到收單行退回單據(jù)或受益人提出無償放單時(shí)，作退單/無償放單處理。退單時(shí)更新出口信用證余額。

6.議付收匯：

本交易是收到收匯頭寸電文時(shí)，作議付收匯處理。

有出口信用證項(xiàng)下融資，如打包貸款，押匯，貼現(xiàn)時(shí)，需歸還融資。有我行保兌時(shí)，為銀行收入，不能解付客戶帳。有出口代付時(shí)，入暫掛戶，發(fā)起還出口代付流程。有轉(zhuǎn)讓時(shí)，對轉(zhuǎn)讓第二受益人的款項(xiàng)進(jìn)行暫掛處理，在進(jìn)口信用證到單付匯交易中作后續(xù)付匯處理。

7.后續(xù)解付：

本交易是收匯有長款，經(jīng)確認(rèn)后，作后續(xù)解付處理。收匯款項(xiàng)或者解付，或者退匯，不能僅對長款進(jìn)行部分退匯處理。

有出口信用證項(xiàng)下融資，如打包貸款，押匯，貼現(xiàn)時(shí)，需歸還融資。有我行保兌時(shí)，為銀行收入，不能解付客戶帳。有出口代付時(shí)，入暫掛戶，發(fā)起還出口代付流程。有轉(zhuǎn)讓時(shí)，對轉(zhuǎn)讓第二受益人的款項(xiàng)進(jìn)行暫掛處理，在進(jìn)口信用證到單付匯交易中作后續(xù)付匯處理。

出口信用證加保：

1.保兌

本交易對于已經(jīng)在信用證通知時(shí)選擇加保的信用證，作保兌處理。

2.保兌修改

本交易是在收到信用證修改通知后，對加保信用證作保兌修改處理。對信用證增額部分加保時(shí)，需扣減開證行在我行的額度，記表外，減額時(shí)，恢復(fù)開證行在我行的額度，銷表外。

3.保兌撤銷：

本交易是在信用證通知撤銷后，對已加保信用證作保兌撤銷處理。撤銷時(shí)，恢復(fù)開證行在我行的額度，銷表外。

4.保兌付匯：

本交易對加保信用證項(xiàng)下的單據(jù)無不符點(diǎn)寄單時(shí)，作保兌付匯處理，解付入客戶帳。

5.保兌注銷：

本交易在信用證過效期后，作保兌注銷處理。注銷時(shí)，恢復(fù)開證行在我行的額度，銷表外。出口托收代收： 出口托收：

1.托收寄單

本交易是托收人委托并提交單據(jù)時(shí)，作托收寄單處理。

2.電文登記：

本交易可由MT499報(bào)文發(fā)起。本交易是收到對方承兌，承兌展期電文，拒付電文或其他相關(guān)電文時(shí)，作電文登記處理。

3.改單：

本交易是受益人提出改單（修改托收指示，換單）時(shí)，作改單處理。增加額時(shí)，更新托收金額。

4.退單/無償放單

本交易是收到收單行退回單據(jù)或受益人提出無償放單時(shí)，作退單/無償放單處理。

5.托收收匯：

本交易是收到收匯頭寸電文時(shí)，作議付收匯處理。有出口托收項(xiàng)下押匯/貼現(xiàn)時(shí)，需歸還押匯/貼現(xiàn) 有出口代付時(shí)，入暫掛戶，發(fā)起還出口代付流程

6.后續(xù)解付：

本交易是收匯有長款經(jīng)確認(rèn)后，作后續(xù)解付處理。收匯款項(xiàng)或者解付，或者退匯，不能僅對長款進(jìn)行部分退匯處理。

有出口托收項(xiàng)下押匯/貼現(xiàn)時(shí)，需歸還押匯/貼現(xiàn)

有出口代付時(shí)，入暫掛戶，發(fā)起還出口代付流程 7.托收注銷：

本交易是不再后續(xù)處理時(shí)，作托收注銷處理。

進(jìn)口代收：

1.代收到單：

本交易是我行接到托收行寄來的跟單托收單據(jù)時(shí)，進(jìn)行審單，作代收到單處理。

2.代收二次到單

本交易是我行接到托收行二次寄來的跟單托收項(xiàng)下單據(jù)時(shí)，作代收二次到單處理。

3.拒付：

本交易是向托收行通知：付款人拒絕付匯或承兌時(shí)，作拒付處理。

4.改單：

本交易可由MT430報(bào)文發(fā)起。

本交易是受益人提出對寄來單據(jù)進(jìn)行修改時(shí)，作改單處理，包括：單據(jù)替換，單據(jù)補(bǔ)寄（金額修改）等。增減額時(shí)更新到單金額。

5.無償放單：

本交易可由MT499報(bào)文發(fā)起。

本交易是在得到受益人發(fā)出可以無償放單的指示報(bào)文時(shí)，作無償放單處理。

6.退單：

本交易可由MT499報(bào)文發(fā)起

本交易是客戶拒付退單或者得到受益人發(fā)出退單的指示報(bào)文時(shí)，作托單處理。

7.承兌：

本交易是付款人辦妥承兌手續(xù)時(shí)，作承兌處理。8.承兌展期：

本交易可由MT499報(bào)文發(fā)起

本交易是雙方確認(rèn)延長承兌到期日，作承兌展期處理。

9.代收付匯：

本交易是客戶支付足額款項(xiàng)并指示我行對外付匯時(shí)，作代收付匯處理。

10.代收注銷：

本交易是不再后續(xù)處理時(shí)，作代收注銷處理。

保函/備用信用證 保函開立

1.保函副本制作：

本交易是國際業(yè)務(wù)人員為客戶在開立保函之前進(jìn)行保函副本制作，并打印副本供客戶確認(rèn)，生成MT760（保函面函），不發(fā)送

2.保函開立登記：

本交易是經(jīng)營單位客戶經(jīng)理掃描客戶保函開立申請書，同時(shí)掃描系統(tǒng)生成保函號，并錄入客戶，保函金額等基本信息，掃描提交完成后，在分行國際部生成一筆保函開立交易。

3.保函開立：

本交易是按客戶申請考慮一完成寶航，并生成MT760 MT799等報(bào)文或保函開立面函

4.生效日/失效日確認(rèn)

該交易對在保函開立時(shí)暫無法確認(rèn)生效日或失效日的進(jìn)行生效日/失效日確認(rèn) 5.擔(dān)保責(zé)任增減

本交易在保函條款約定或其他原因?qū)е聯(lián)Ｘ?zé)任增減時(shí)，作擔(dān)保責(zé)任增減處理。該交易不修改保函金額，增加時(shí)不增加保函金額（開立保函時(shí)按最大金額審批即可），減除時(shí)減少保函余額。

6.保函修改：

本交易在保函開出后，接到開立申請人有關(guān)保函金額，裝效期，保函條款等內(nèi)容的修改時(shí)，錄入生成MT767等報(bào)文。

7.保函修改確認(rèn)：

本交易由MT799報(bào)文發(fā)起

本交易在保函修改發(fā)出后，受益人明確確認(rèn)時(shí)，作修改確認(rèn)處理。本交易可選擇對某次修改進(jìn)行確認(rèn)。

8.保函撤銷：

本交易可由MT799報(bào)文發(fā)起

本交易在保函開出后，受益人接受申請人提出撤銷保函申請時(shí)（或申請人接受受益人提出撤銷保函申請時(shí)），作保函撤銷處理。撤銷時(shí)，恢復(fù)客戶（反擔(dān)保時(shí)，恢復(fù)代理行額度，銷表外）

9.保函注銷：

本交易在保函過效期后，作注銷處理。注銷時(shí)，恢復(fù)客戶額度（反擔(dān)保時(shí)恢復(fù)代理行額度）銷表外。

10.保函注銷恢復(fù)：

本交易在保函注銷后，需恢復(fù)時(shí)，作注銷恢復(fù)處理。恢復(fù)時(shí)不需要審批，不占額度，不記表外。保函索賠

1.保函索賠：

本交易是收到受益人的索賠要求后，作保函索賠處理。

2.電文登記：

本交易可由MT799報(bào)文發(fā)起。

本交易是收到對方拒付電文或其他相關(guān)電文時(shí)，作電文登記處理。

3.改單：

本交易是受益人提出改單時(shí)，作改單處理。增減額時(shí)更新保函通知余額，索賠金額。

4.退單：

本交易是收到收單行退回單據(jù)時(shí)，作退單處理。更新保函通知余額。

5.索賠收匯：

本交易是收到收匯頭寸電文時(shí)，作索賠收匯處理。

備用信用證有我行保兌時(shí)，為銀行收入，不能解付客戶帳

反擔(dān)保保函收匯時(shí)，入暫掛戶，后續(xù)在保函索賠付匯交易中處理。

6.后續(xù)解付：

本交易是收匯有長款經(jīng)過確認(rèn)后，作后續(xù)解付處理。收匯款項(xiàng)或者解付，或者退匯，不能僅對長款進(jìn)行部分退匯處理。