第一篇：國(guó)內(nèi)票據(jù)貿(mào)易融資結(jié)算新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)提示

附件一：

國(guó)內(nèi)票據(jù)貿(mào)易融資結(jié)算新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)提示

（票據(jù)商務(wù)通、票據(jù)置換通）

一、票據(jù)商務(wù)通

1、實(shí)施客戶準(zhǔn)入制度。

對(duì)辦理業(yè)務(wù)的客戶實(shí)施嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度，應(yīng)選擇信用評(píng)級(jí)較高、授信記錄正常、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理規(guī)范、與我行具有良好合作關(guān)系的企業(yè)辦理該業(yè)務(wù)。

2、關(guān)注經(jīng)銷商與生產(chǎn)商生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。

跟蹤經(jīng)銷商后續(xù)的銷售情況和財(cái)務(wù)狀況，了解生產(chǎn)商生產(chǎn)、備貨的平均時(shí)間，根據(jù)生產(chǎn)、備貨時(shí)間和進(jìn)度控制后續(xù)保證金補(bǔ)足時(shí)間；通過對(duì)生產(chǎn)商商品生產(chǎn)原材料來(lái)源和備貨采購(gòu)來(lái)源情況以及其產(chǎn)品銷售情況的監(jiān)測(cè)，及時(shí)了解生產(chǎn)商的履約能力和經(jīng)營(yíng)情況。

3、監(jiān)控經(jīng)銷商銷售回款結(jié)算與回籠渠道。

根據(jù)《“票據(jù)商務(wù)通”三方協(xié)議》、“提貨通知書回執(zhí)”等及時(shí)了解貿(mào)易合同規(guī)定的交貨、裝運(yùn)時(shí)間以及到貨時(shí)間，監(jiān)控經(jīng)銷商及時(shí)通過我行辦理相應(yīng)商品銷售款項(xiàng)的相關(guān)結(jié)算手續(xù)，防止經(jīng)銷商不通過我行辦理相應(yīng)的銷售貨款結(jié)算或銷售款未按約定渠道回籠。

4、禁止票據(jù)非法融資。

了解經(jīng)銷商與生產(chǎn)商的關(guān)系，避免關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景利用票據(jù)商務(wù)通進(jìn)行非法票據(jù)融資。

5、防范經(jīng)銷商與生產(chǎn)商違約行為。關(guān)注經(jīng)銷商與生產(chǎn)商的履約情況，防止出現(xiàn)因貿(mào)易糾紛導(dǎo)致不能正常履約，或無(wú)故出現(xiàn)逾期交貨和逾期繳存保證金現(xiàn)象。

6、加強(qiáng)保證金的監(jiān)控

對(duì)于分期繳存保證金的業(yè)務(wù)，后續(xù)分期補(bǔ)繳的保證金要及時(shí)凍結(jié)，防止保證金提前釋放。

二、票據(jù)置換通

1、有選擇篩選客戶開辦業(yè)務(wù)。

對(duì)辦理該業(yè)務(wù)的客戶有選擇的進(jìn)行篩選，應(yīng)選擇能夠合規(guī)經(jīng)營(yíng)，以往業(yè)務(wù)記錄良好，財(cái)務(wù)管理規(guī)范，與我行具有良好合作關(guān)系的企業(yè)辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。

2、加強(qiáng)交易真實(shí)貿(mào)易背景審核。

由于該產(chǎn)品主要是為滿足企業(yè)在交易過程中對(duì)短期資金周轉(zhuǎn)的需求，為企業(yè)提供支付交易結(jié)算的融資便利，因此必須加強(qiáng)交易真實(shí)貿(mào)易背景的審核，避免企業(yè)出于純?nèi)谫Y的目的辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)，防范違規(guī)的政策性風(fēng)險(xiǎn)。

3、加強(qiáng)票據(jù)置換金額配比管理。

對(duì)于一張大金額銀行承兌匯票作質(zhì)押開立多張小金額銀行承兌匯票的情況，大金額銀行承兌匯票的有效質(zhì)押額僅限該筆業(yè)務(wù)，對(duì)于質(zhì)押額大于所開立多筆小金額銀行承兌匯票金額總和的，不允許后續(xù)增開或補(bǔ)開新銀行承兌匯票。

4、加強(qiáng)質(zhì)押銀行承兌匯票管理。辦理“票據(jù)置換通”業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)必須加強(qiáng)押品的管理，明確押品的保管部門與人員，并提高對(duì)押品現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻度與力度，防止押品被挪用、置換或提前釋放的風(fēng)險(xiǎn)。

5、加強(qiáng)質(zhì)押銀行承兌匯票真?zhèn)舞b別。

加強(qiáng)從業(yè)人員鑒別銀行承兌匯票真?zhèn)蔚臉I(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高對(duì)銀行承兌匯票真?zhèn)舞b別的水平與能力，防范偽假票據(jù)的詐騙風(fēng)險(xiǎn)。

6、注意銀行承兌匯票到期日匹配度。

質(zhì)押銀行承兌匯票的到期日應(yīng)注意與承兌出票的到期日相匹配，承兌申請(qǐng)人提交質(zhì)押的銀行承兌匯票到期日，原則上應(yīng)遲于申請(qǐng)承兌的銀行承兌匯票到期日。如承兌申請(qǐng)人提交質(zhì)押的銀行承兌匯票到期日早于申請(qǐng)承兌的銀行承兌匯票到期日，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)在所簽訂承兌匯票質(zhì)押合同中注明所質(zhì)押銀行承兌匯票到期之后由承兌行負(fù)責(zé)托收且托收款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)入承兌申請(qǐng)人保證金賬戶，并續(xù)簽保證金協(xié)議，同時(shí)要求承兌申請(qǐng)人出具如到期承兌行不能按時(shí)承付時(shí)承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任的承諾函。

7、加強(qiáng)銀行承兌匯票“未用注銷”管理。

由于“票據(jù)置換通”存在一對(duì)多、多對(duì)一和多對(duì)多銀行承兌匯票質(zhì)押出票的情況，因此要特別注意銀行承兌匯票“未用注銷”的管理。一對(duì)多（質(zhì)押一張票據(jù)開立多張票據(jù)）：除非未用注銷所有開出銀行承兌匯票，否則不能直接釋放押品；多對(duì)一（質(zhì)押多張票據(jù)開立一張票據(jù)）：未用注銷后即可釋放所有對(duì)應(yīng)押品；多對(duì)多（質(zhì)押多張票據(jù)開立多張票據(jù)）：除非未用注銷所有開出銀行承兌匯票，否則不能直接釋放押品。

8、注意法律文本正確使用。

辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)要加強(qiáng)合同文本的管理，需要簽署的相關(guān)合同、協(xié)議等法律文本必須齊備。質(zhì)押銀行承兌匯票必須進(jìn)行質(zhì)押背書，簽署質(zhì)押協(xié)議。辦理票據(jù)置換通時(shí)應(yīng)填制《“票據(jù)置換通”質(zhì)押清單》一式三份備查，一份用作《商業(yè)匯票承兌協(xié)議》附件隨業(yè)務(wù)檔案保管，一份隨押品實(shí)物保管，一份退客戶備查。

第二篇：關(guān)于加強(qiáng)票據(jù)管理的風(fēng)險(xiǎn)提示

會(huì)計(jì)內(nèi)控管理風(fēng)險(xiǎn)提示

（2010年第 3期）

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行山東省分行運(yùn)營(yíng)管理部 2010年4月7日

為加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)的管理，去年12月份省行下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)票據(jù)貼現(xiàn)、質(zhì)押及托收業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的通知》（農(nóng)銀魯辦發(fā)?2009?1562號(hào)，下稱《通知》），對(duì)上述業(yè)務(wù)的核算、保管及操作流程進(jìn)行了規(guī)范和細(xì)化。從近期省行檢查情況看，部分單位沒有按照《通知》要求操作，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)隱患仍然存在。現(xiàn)提示如下：

一、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（一）貼現(xiàn)、質(zhì)押票據(jù)未集中核算、統(tǒng)一入庫(kù)保管，仍分散在貼現(xiàn)、質(zhì)押業(yè)務(wù)的經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)記賬和保管。保管時(shí)未使用省行統(tǒng)一印制的開窗式保管袋。

（二）票據(jù)辦理貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)后未背書，即沒有在“被背書人”欄內(nèi)記載貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行名稱。如票據(jù)被盜或遺失，進(jìn)入流通環(huán)節(jié)，形成資金風(fēng)險(xiǎn)和損失。

二、下一步工作要求

（一）貼現(xiàn)、質(zhì)押票據(jù)實(shí)行集中統(tǒng)一保管。各行要將代保管質(zhì)押、貼現(xiàn)票據(jù)實(shí)物集中上收到支行營(yíng)業(yè)部以上，統(tǒng)一封袋入庫(kù)保管。對(duì)于寄庫(kù)支行，票據(jù)要視同現(xiàn)金，實(shí)行雙人雙鎖封包入庫(kù)保管，嚴(yán)禁單人保管；城區(qū)單點(diǎn)支行要按照普通網(wǎng)點(diǎn)操作流程，入市分行中心金庫(kù)保管。尚未完成集中統(tǒng)一保管的行必須于月底前將轄內(nèi)貼現(xiàn)、質(zhì)押票據(jù)實(shí)物上收完畢。

（二）規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算。一是集中核算，票據(jù)貼現(xiàn)和票據(jù)質(zhì)押業(yè)務(wù)由支行營(yíng)業(yè)部統(tǒng)一進(jìn)行賬務(wù)核算（市分行直管網(wǎng)點(diǎn)由市分行營(yíng)業(yè)部辦理），其他網(wǎng)點(diǎn)不得辦理。

（三）加強(qiáng)票據(jù)背書管理。各行在辦理貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買斷業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)貼現(xiàn)或買入的票據(jù)必須及時(shí)在“被背書人”欄內(nèi)記載貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行名稱；對(duì)買入返售業(yè)務(wù)進(jìn)行封包的票據(jù)，交易對(duì)手也必須按上述要求進(jìn)行背書；在辦理票據(jù)質(zhì)押、票據(jù)到期托收等業(yè)務(wù)時(shí)，除必須記載被背書人名稱外，還要注明“質(zhì)押”或“委托收款”字樣。

（四）各行要立即對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)、質(zhì)押組織一次檢查，發(fā)現(xiàn)問題立即整改，不留風(fēng)險(xiǎn)隱患。

發(fā)送：各市分行、省行營(yíng)業(yè)部，省行安全保衛(wèi)部、內(nèi)控合規(guī)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、信貸管理部、資產(chǎn)負(fù)債部、結(jié)算與現(xiàn)金管理部

簽發(fā)：田芳 擬稿：高原 聯(lián)系電話：0531－85858703

第三篇：票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)提示

操作風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警提示

?2009?第2期

省行營(yíng)業(yè)部操作風(fēng)險(xiǎn)（機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部）

管理委員會(huì) 秘書處 二〇〇九年四月十五

關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)提示

各支行：

近期，總省行先后發(fā)布堵截偽假銀行承兌匯票案例，為強(qiáng)化票據(jù)業(yè)務(wù)管理，有效防范票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，營(yíng)業(yè)部機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部就加強(qiáng)防范偽假票據(jù)的操作風(fēng)險(xiǎn)提示如下：

【風(fēng)險(xiǎn)提示】 1、2009年1月14日，客戶李某（北京戶籍）和其同伴共2人持銀行承兌匯票一張，票號(hào)01285921，金額900萬(wàn)元到祿豐支行，要求為其鑒別匯票真?zhèn)?。營(yíng)業(yè)經(jīng)理查看該銀行承兌匯票，發(fā)現(xiàn)出票行分簽號(hào)不符，通過印模比對(duì)及鑒別儀鑒別存在諸多疑點(diǎn)，即向支行領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，經(jīng)進(jìn)一步查驗(yàn)及鑒別后，確認(rèn)該票為假票。隨即支行報(bào)警，縣公安局將其兩人及假票帶走調(diào)查。

—1—

2、湖北三峽分行夷陵支行2008年11月27日簽發(fā)一張2萬(wàn)元的銀行承兌匯票，票號(hào)01275923，出票人宜昌市某商貿(mào)有限公司，收款人西藏某摩托車有限公司，到期日2009年2月25日。該票出票人于12月3日到夷陵支行聲稱匯票被盜，要求辦理掛失手續(xù)，我行按照相關(guān)規(guī)定對(duì)該筆匯票辦理了掛失止付手續(xù)。此后，夷陵支行先后接到2筆查詢，但金額變?yōu)?20萬(wàn)元。據(jù)此情況，目前推斷此筆銀行承兌匯票可能被偽造。

【風(fēng)險(xiǎn)分析】

1、利用偽假銀行承兌匯票詐騙一直是不法分子進(jìn)行金融犯罪活動(dòng)的主要手段之一；

2、不法分子偽假造假手段日益變化，并呈現(xiàn)專業(yè)化、團(tuán)伙集團(tuán)化趨勢(shì)；

3、個(gè)別案例中發(fā)現(xiàn)不法分子處心積慮，不擇手段，想方設(shè)法地?fù)駲C(jī)作案。

【管理對(duì)策】

1、嚴(yán)密貼現(xiàn)查詢。嚴(yán)格執(zhí)行總、省行規(guī)定的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)雙查詢?cè)瓌t，切不可流于形式。對(duì)每一張票據(jù)都須做到“有疑速查、查必徹底”。查詢內(nèi)容要求全要素查詢，必要時(shí)進(jìn)行再次查詢、再再次查詢或?qū)?fù)印件傳真至承兌行作為核對(duì)依據(jù)。同時(shí)須應(yīng)由市場(chǎng)營(yíng)銷崗換人進(jìn)行電話復(fù)查核對(duì)票面要素及協(xié)議號(hào)、經(jīng)辦人簽章等事項(xiàng)，確保查詢工作準(zhǔn)確翔實(shí)。

2、強(qiáng)化票據(jù)審驗(yàn)。注重票據(jù)透光、水印、印模（鑒）、油墨、紙質(zhì)、書寫等關(guān)鍵部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審查和審驗(yàn)。另

—2— 外從以往公布的案例中還發(fā)現(xiàn)不法分子有意選擇特殊時(shí)間，如周五下午或臨近下班時(shí)間辦理業(yè)務(wù)，企圖利用業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員一時(shí)疏忽達(dá)到目的。因此更要嚴(yán)密和嚴(yán)格操作流程辦理業(yè)務(wù)，將基礎(chǔ)審驗(yàn)工作做實(shí)做細(xì)，不給不法分子以可乘之機(jī)。

3、總結(jié)積累經(jīng)驗(yàn)。針對(duì)出現(xiàn)的偽假票據(jù)案件特點(diǎn)，各支行特別是票據(jù)中心要防患于未然，總結(jié)偽假及案防經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)學(xué)習(xí)和交流，并采取重要業(yè)務(wù)崗位經(jīng)驗(yàn)交流共享的方式，使全員進(jìn)一步了解相關(guān)知識(shí)，掌握防范技能，達(dá)到全員業(yè)務(wù)技能的整體提升。

4、加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理。各支行及票據(jù)中心要加強(qiáng)業(yè)務(wù)營(yíng)銷和客戶經(jīng)理管理，堅(jiān)持營(yíng)銷業(yè)務(wù)自主開發(fā)，禁止與票據(jù)掮客有關(guān)聯(lián)，防止被票據(jù)掮客惡意利用等不法行為的發(fā)生。

行內(nèi)發(fā)送：各部室，各直屬、附屬單位及省行派駐機(jī)構(gòu)，各位行級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。

—3—

第四篇：關(guān)于銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)提示

（關(guān)于銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)提示）(2009-12-08 09:53:32)轉(zhuǎn)載▼標(biāo)簽： 雜談 分類： 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

風(fēng)險(xiǎn)提示

第7期

（總第7期）

甘肅省農(nóng)村信用社聯(lián)合社

2009年12月8日

關(guān)于銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)提示

近年來(lái)，由于銀行票據(jù)管理制度沒有落實(shí)到位，違章違規(guī)操作現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，票據(jù)業(yè)務(wù)已成為繼銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)之后的又一重大風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。為了制止違規(guī)操作行為，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，現(xiàn)將當(dāng)前銀行票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)形式和相關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)提示如下。

一、當(dāng)前銀行票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)操作行為的主要表現(xiàn)形式

（一）集團(tuán)公司通過關(guān)聯(lián)企業(yè)或關(guān)聯(lián)交易套取信貸資金。集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部組織關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，關(guān)聯(lián)方交易頻繁，資金往來(lái)較多，交易的真實(shí)性難以認(rèn)定。目前，一些關(guān)聯(lián)企業(yè)利用關(guān)聯(lián)關(guān)系虛假交易，簽發(fā)大量銀行承兌匯票等融資性票據(jù)套取銀行資金，以滿足其自身資金的需求。

（二）企業(yè)相互串通簽訂虛假購(gòu)銷合同騙取銀行承兌。按照銀行承兌匯票有關(guān)規(guī)定，當(dāng)出票人向銀行申請(qǐng)承兌時(shí)，購(gòu)銷雙方只是簽訂了購(gòu)銷合同，商品交易并沒有發(fā)生，而銀行審查商品交易的主要依據(jù)是購(gòu)銷合同，一些企業(yè)相互串通簽訂假購(gòu)銷合同，騙取銀行承兌，獲取銀行信貸資金。

（三）內(nèi)外勾結(jié)，利用假銀行承兌匯票騙取銀行信貸資金。內(nèi)外勾結(jié)作案是當(dāng)前票據(jù)案件新的趨勢(shì)和特點(diǎn)。不法分子利用銀行承兌匯票防范機(jī)制不健全，內(nèi)控制度不嚴(yán)密，通過更改票面要素變?cè)炱睋?jù)或盜取銀行票據(jù)防偽技術(shù)，采用高科技手段“克隆”票據(jù)，內(nèi)外勾結(jié)違規(guī)開立、貼現(xiàn)質(zhì)押銀行承兌匯票，詐騙銀行信貸資金。

（四）銀行審查不嚴(yán)，違規(guī)簽發(fā)貼現(xiàn)銀行承兌匯票。據(jù)相關(guān)資料顯示，少數(shù)銀行為了追求票據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模和表外業(yè)務(wù)收益，擅自降低票據(jù)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入門檻，對(duì)票據(jù)貿(mào)易真實(shí)性審查流于形式，對(duì)有關(guān)證明文件核查不嚴(yán)，必備要素不齊全，增加了票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。目前，這類問題在全省農(nóng)村信用社也不同程度的存在。

二、當(dāng)前銀行票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)操作行為的主要原因

據(jù)分析，導(dǎo)致票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)操作的原因主要有四個(gè)方面：一是銀行承兌匯票制度不盡完善，業(yè)務(wù)操作規(guī)程不嚴(yán)密；二是銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不健全，內(nèi)控制度存在漏洞；三是審核不嚴(yán)，違規(guī)操作；四是經(jīng)辦人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄，缺乏有效的防范措施。

三、農(nóng)村信用社防范票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的建議

（一）完善銀行票據(jù)業(yè)務(wù)操作制度，規(guī)范銀行承兌匯票管理行為。各行社要依據(jù)《票據(jù)法》、《銀行業(yè)支付結(jié)算辦法》、《甘肅省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票管理辦法》及《甘肅省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)辦法》，細(xì)化銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的操作規(guī)定，完善業(yè)務(wù)操作流程，促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)范化、程序化、制度化。

（二）提高銀行票據(jù)的防偽鑒別能力，和審查技術(shù)。各行社要加強(qiáng)票據(jù)防偽知識(shí)和技能的培訓(xùn)，及時(shí)配置央行指定廠家生產(chǎn)的專用驗(yàn)票機(jī)，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)防偽標(biāo)識(shí)的驗(yàn)證，推廣使用解付密碼，確保票據(jù)業(yè)務(wù)安全運(yùn)行。

（三）健全銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，嚴(yán)格控制操作風(fēng)險(xiǎn)。各行社要將銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入信貸資產(chǎn)管理范圍，統(tǒng)一授權(quán)授信管理，按信貸管理程序?qū)Τ銎比诉M(jìn)行事前調(diào)查和資信評(píng)估，嚴(yán)格承兌條件，控制承兌和貼現(xiàn)總量，防止過量承兌和貼現(xiàn)造成的風(fēng)險(xiǎn)；要從出票環(huán)節(jié)入手，強(qiáng)化對(duì)票據(jù)貿(mào)易真實(shí)性的審查、檢查和處罰力度；要建立銀行承兌匯票保證金制度，實(shí)行專戶管理，嚴(yán)禁貸款用于繳存保證金；要建立出票企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，采取相應(yīng)的措施。

（四）建立票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)行為監(jiān)督體系，加強(qiáng)違規(guī)行為糾查力度。各辦事處、行社稽核審計(jì)部門，要將票據(jù)業(yè)務(wù)列為檢查工作的重點(diǎn)，加大現(xiàn)場(chǎng)檢查和處罰力度，對(duì)內(nèi)控制度不健全、違規(guī)辦理銀行承兌匯票的行社，按照有關(guān)規(guī)定，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起，定期通報(bào)違規(guī)票據(jù)行為及處罰結(jié)果，性質(zhì)嚴(yán)重的要暫?；蛉∠_辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的資格。

（五）完善集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)違規(guī)融資風(fēng)險(xiǎn)。各行社要制定集團(tuán)、關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則，明確職責(zé)范圍，規(guī)范操作程序，建立集團(tuán)、關(guān)聯(lián)企業(yè)信息檔案和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，嚴(yán)格集團(tuán)客戶信貸“三查”工作，調(diào)查核實(shí)關(guān)聯(lián)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理等情況，定期評(píng)估信用等級(jí)，嚴(yán)格授權(quán)授信制度，嚴(yán)格控制或限制關(guān)聯(lián)企業(yè)相互票據(jù)承兌、貼現(xiàn)和相互擔(dān)保，加強(qiáng)貿(mào)易真實(shí)性的審查和貼現(xiàn)資金流向的跟蹤檢查，切實(shí)防止集團(tuán)、關(guān)聯(lián)企業(yè)利用虛假交易套取銀行信貸資金。

二〇〇九年十二月八日

第五篇：控制融資性票據(jù)交易風(fēng)險(xiǎn)

控制融資性票據(jù)交易風(fēng)險(xiǎn)

張懿 孫曉斌 2005.01.04 14:16:00 理論動(dòng)向

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展要靠信用手段來(lái)實(shí)現(xiàn)。融資性票據(jù)交易因?yàn)樾庞萌笔С蔀榱诉`背市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的行為，解決這一問題僅靠銀行加強(qiáng)管理是不夠的，應(yīng)當(dāng)是社會(huì)、銀行、監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同努力才能從根本上禁止這類現(xiàn)象的發(fā)生。

一、建立健全社會(huì)信用體系

票據(jù)是從現(xiàn)款交易中衍生出的一種信用工具，這類信用工具發(fā)展得越充分，對(duì)信用體系的規(guī)范性要求越高。在這種情形下，一個(gè)能夠保證交易安全的信用體系非常重要。一要加強(qiáng)信用立法。將一切信用行為通過法律來(lái)進(jìn)行規(guī)范。二要建立通暢的信息傳遞渠道，通過中介組織和專業(yè)的信用管理機(jī)構(gòu)，建立包含銀行信用記錄和社會(huì)信用記錄的數(shù)據(jù)庫(kù)，并通過信用信息披露平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信用信息的監(jiān)督與共享。三要建立失信懲罰機(jī)制。失信的法律邊界是什么，失信到什么程度將給予何種程度和形式的制裁。通過這種失信懲罰機(jī)制的設(shè)立，加大失信者的成本，迫使其行為趨向守信。如在票據(jù)交易中違規(guī)使用票據(jù)的應(yīng)取消銀行的票據(jù)簽發(fā)權(quán)、支付權(quán)和企業(yè)的申請(qǐng)權(quán)等。

二、加強(qiáng)銀行內(nèi)控管理，建立風(fēng)險(xiǎn)控制的長(zhǎng)效機(jī)制

通過加強(qiáng)內(nèi)控管理機(jī)制使銀行和企業(yè)的票據(jù)行為趨于理性化，減少融資性票據(jù)交易的發(fā)生。一是健全內(nèi)控機(jī)制。把票據(jù)業(yè)務(wù)納入信貸管理的范疇，操作中應(yīng)明確崗位責(zé)任，重點(diǎn)審查商品貿(mào)易的真實(shí)性。二是加強(qiáng)保證金管理。對(duì)收取的承兌保證金，設(shè)立專戶管理，不得隨意動(dòng)用，更不得將保證金列入存款指標(biāo)考核。三是加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，減少操作風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)業(yè)務(wù)人員不僅了解我國(guó)宏觀金融政策，具備營(yíng)銷觀念和責(zé)任感，而且熟悉票據(jù)信貸、結(jié)算、法律等多方面的知識(shí)，增強(qiáng)法制意識(shí)，樹立嚴(yán)格按照規(guī)定操作的意識(shí)。四是盡快建立全國(guó)范圍內(nèi)統(tǒng)一的查詢系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息共享。對(duì)跨行、跨系統(tǒng)票據(jù)，建立一套資源共享的查詢系統(tǒng)，嚴(yán)格規(guī)定簽發(fā)行及時(shí)將大額票據(jù)信息輸入，如票據(jù)簽發(fā)的時(shí)間、金額、收款單位、付款單位及票據(jù)號(hào)等相關(guān)信息輸入，確保真實(shí)。各代理支付行根據(jù)查詢系統(tǒng)核對(duì)真?zhèn)危⒁呀飧缎畔⒓皶r(shí)輸入，防止克隆票、假票。五是建立票據(jù)資金使用情況追蹤檢查制度。通過對(duì)承兌的商業(yè)匯票和貼現(xiàn)的資金使用情況進(jìn)行必要的追蹤檢查，防止企業(yè)利用銀行承兌匯票套取銀行信用，防止利用貼現(xiàn)資金兌付已到期銀行承兌匯票以及用匯票貼現(xiàn)資金做承兌保證金循環(huán)辦理銀行承兌匯票等違規(guī)問題的發(fā)生。

三、加強(qiáng)監(jiān)管，凈化票據(jù)市場(chǎng)

一是監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)致力于解決銀行的非理性考核機(jī)制問題，將銀行承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)以及再貼現(xiàn)納入存貸款比例考核，逐步消除銀行進(jìn)行違規(guī)操作的內(nèi)生激勵(lì)，加大處罰力度，對(duì)引起不公平競(jìng)爭(zhēng)、擾亂金融市場(chǎng)秩序的商業(yè)銀行進(jìn)行嚴(yán)厲查處，使票據(jù)交易有一個(gè)良好的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。二是鼓勵(lì)商業(yè)銀行建立區(qū)域性票據(jù)中心，提供票據(jù)市場(chǎng)交易、風(fēng)險(xiǎn)等各類信息服務(wù)，以確定合理的交易價(jià)格，解決票據(jù)市場(chǎng)由于信息不對(duì)稱導(dǎo)致的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要對(duì)票據(jù)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行預(yù)報(bào)，及時(shí)通告有關(guān)的票據(jù)詐騙案件、高風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)企業(yè)名單，交流票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)。三是組織統(tǒng)一的現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)管機(jī)制，使票據(jù)業(yè)務(wù)的管理更加系統(tǒng)化、規(guī)范化。四是進(jìn)一步規(guī)范票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作，針對(duì)目前商業(yè)票據(jù)的融資功能已超出其結(jié)算功能，有必要對(duì)商業(yè)票據(jù)管理重新予以規(guī)定。