第一篇：中小企業(yè)信用意義

中小企業(yè)信用:是指投入中小企業(yè)經(jīng)營管理過程,能夠有助于帶來剩余價(jià)值或創(chuàng)造新價(jià)值的倫理價(jià)值符號(hào),是中小企業(yè)必然投入生產(chǎn)和經(jīng)營過程的重要的無形資本

中國人民銀行副行長杜金富在接受人民網(wǎng)關(guān)于“中小企業(yè)和農(nóng)村信用體系建設(shè)”在線訪談時(shí)表示，中小企業(yè)信用體系建設(shè)是解決中小企業(yè)貸款難問題的重要措施之一。

杜金富表示，中小企業(yè)信用體系對于解決信息不對稱，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對中小企業(yè)的信貸支持力度具有重要作用。同時(shí)，對于金融機(jī)構(gòu)防范風(fēng)險(xiǎn)也具有重要意義。

據(jù)杜金富介紹，中小企業(yè)信息庫不但包含企業(yè)的基本信息、財(cái)務(wù)報(bào)表信息、經(jīng)營方面的有關(guān)信息，還包括欠稅、還款、法院判決執(zhí)行情況等其他信用信息。近年來，人民銀行根據(jù)當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的特點(diǎn)和工作條件，積極推進(jìn)中小企業(yè)信用體系實(shí)驗(yàn)區(qū)建設(shè)，通過整合地方中小企業(yè)信息，建立中小企業(yè)信用檔案，為金融機(jī)構(gòu)和當(dāng)?shù)卣峁┬畔⒆稍?。?jù)杜金富透露，今后人民銀行將繼續(xù)深入開展農(nóng)村信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)，在“十二五”期間的前兩年，爭取每個(gè)省至少選擇一個(gè)縣開展試驗(yàn)區(qū)建設(shè)工作。

杜金富表示，推進(jìn)農(nóng)村信用體系建設(shè)，對于解決農(nóng)戶貸款難、提高農(nóng)民信用意識(shí)、改善農(nóng)村信用環(huán)境以及創(chuàng)新社會(huì)管理等都具有重大意義。

他說，中小企業(yè)融資難是一個(gè)事實(shí)，但中國銀行對小企業(yè)的融資，總體來看好于可比國家的水平。

中小企業(yè)信用體系建設(shè)的意義：開展中小企業(yè)信用體系建設(shè)有利于推進(jìn)中小企業(yè)和商業(yè)銀行建立新型銀企關(guān)系；有利于減少信息不對稱，支持商業(yè)銀行對中小企業(yè)的融資，引導(dǎo)資金流向有信用、有需求、有效益的中小企業(yè)；有利于提高中小企業(yè)的信用意識(shí)，改善地方信用環(huán)境。

內(nèi)容：一是建設(shè)中小企業(yè)信用體系試驗(yàn)區(qū)；二是建立中小企業(yè)信用檔案；三是開展中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)；四是搭建中小企業(yè)信用平臺(tái)；五是支持中小企業(yè)融資。

服務(wù)對象：中小企業(yè)信用體系建設(shè)的服務(wù)對象主要是未與銀行存在信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的中小企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)，并為地方政府及相關(guān)部門掌握轄內(nèi)中小企業(yè)情況、制定相關(guān)政策措施提供信息服務(wù)。

第二篇：淺談中小企業(yè)信用擔(dān)保

淺談中小企業(yè)信用擔(dān)保

【摘要】：中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)中一個(gè)重要組成部分。但資金不足是目前我國中小企業(yè)面臨的主要問題，融資困難成為中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。而建立信用擔(dān)保體系可幫助企業(yè)解決貸款難、擔(dān)保難的矛盾，有利于降低和分散金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用率，確立市場經(jīng)濟(jì)條件下良好的銀企信用關(guān)系，有助于增強(qiáng)中小企業(yè)的競爭力。自上世紀(jì)九十年代開始，我國的擔(dān)保行業(yè)就在學(xué)習(xí)摸索中不斷前進(jìn)和壯大，由原來的非專業(yè)性“呆人作?！?，逐漸發(fā)展成現(xiàn)在政府扶持的專業(yè)性信用擔(dān)保體系，而且信用擔(dān)保在化解融資風(fēng)險(xiǎn)、確保融資成功等方面發(fā)揮的重要作用。

【關(guān)鍵詞】信用擔(dān)保中小企業(yè)信用擔(dān)保信用資源擔(dān)保體系問題對策影響

保，顧名思義，一人一呆稱其為保，而這是以前非專業(yè)化的解釋。當(dāng)今社會(huì)，“?！贝硪环N信用，代表一種責(zé)任，更代表一種發(fā)展。在現(xiàn)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，專業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，控制性擔(dān)保機(jī)構(gòu)并存發(fā)展的情況下，政府給予了財(cái)政支持，稅務(wù)支持，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金支持等，這就使中小企業(yè)信用擔(dān)保更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展下去。那么什么是信用擔(dān)保？現(xiàn)在的中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)存在什么問題？而我們將如何做好我們中小企業(yè)信用擔(dān)保的工作呢？？

一、信用擔(dān)保的概述

（一）所謂信用，就是一種他人認(rèn)可的未來的履約意愿和履約能力，是一種無形資產(chǎn)商品，具有價(jià)值或使用價(jià)值。其形成是一個(gè)正反饋過程，是時(shí)間財(cái)富的積累，是履約意愿的歷史記錄。而其形成取決與生產(chǎn)力的發(fā)展水平，取決與法律的健全和穩(wěn)定。

（二）所謂擔(dān)保，是指為了降低信用違約風(fēng)險(xiǎn)，促成市場交易，由擔(dān)保人主動(dòng)承諾提供履約的保證，保障債權(quán)人經(jīng)濟(jì)利益的行為。

（三）信用擔(dān)保：是指由中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為債權(quán)人提供擔(dān)保，當(dāng)被擔(dān)保人不能按合同約定履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人進(jìn)行代償，承擔(dān)債務(wù)人的責(zé)任或履行債務(wù)的金融中介行為，可以解決中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)融資時(shí)擔(dān)保難的問題，補(bǔ)充中小企業(yè)信用的不足，分散金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)資源的合理配置，提高資金使用效率。

1、擔(dān)保方式：保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保、留置擔(dān)保、定金擔(dān)保。

2、擔(dān)保責(zé)任形式：一般保證、連帶保證、按份聯(lián)合擔(dān)保、最高限額擔(dān)保、再擔(dān)保。

（四）、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可加工的信用資源

1、房屋、土地、在建工程等不動(dòng)產(chǎn)；

2、設(shè)備、車輛、存貨等動(dòng)產(chǎn)；

3、存單、股票、債券、票據(jù)、保險(xiǎn)單等有價(jià)證券；

4、商標(biāo)、專利、著作權(quán)、等知識(shí)產(chǎn)權(quán)；

5、應(yīng)收賬款、租金收益權(quán)、承包權(quán)股權(quán)等法定權(quán)益；

6、企業(yè)其它一切財(cái)產(chǎn)等。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本特征

（一）擔(dān)保機(jī)構(gòu)的基本特點(diǎn)

1、與政府機(jī)關(guān)相比：遵守市場化原則，是一種有償服務(wù)；

2、與商業(yè)銀行相比：以管理資金風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為主，風(fēng)險(xiǎn)較大；

3、與保險(xiǎn)公司相比：以管理社會(huì)性風(fēng)險(xiǎn)為主，不確定性大；

4、與投資公司比：風(fēng)險(xiǎn)較小，監(jiān)控成本較低；

5、與服務(wù)機(jī)構(gòu)比：承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)；

6：與工商企業(yè)比：以無形資產(chǎn)為主。

（二）信用擔(dān)保體系的基本特征

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是由各級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)組成的利益共同體，一般具有以下特征：

1.擔(dān)保對象的特殊性。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是為中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)提供擔(dān)保。

2.擔(dān)保業(yè)務(wù)的政策性。由于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保對象的特殊性，決定了它很難以商業(yè)化形式運(yùn)作，政府必須介入，以強(qiáng)有力的政策支持。實(shí)質(zhì)是以政府的信用作為它本身信用的擔(dān)保。

3.擔(dān)保信用的放大性。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以自身的一定資產(chǎn)為基礎(chǔ)為中小企業(yè)的債務(wù)履行提供保證，但是這種保證不是一對一的，即不是以一元的資產(chǎn)為一元的債務(wù)提供保證，而是通過杠桿放大作用，以一定量的資產(chǎn)啟動(dòng)多倍的銀行信譽(yù)，滿足中小企業(yè)的資金需要。

4.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)姆€(wěn)定性。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金是納入國家財(cái)政預(yù)算的，所以風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金具有穩(wěn)定和可靠的來源，從根本上保障了擔(dān)保業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行和穩(wěn)定發(fā)展。

三、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展的現(xiàn)狀與存在的問題

（一）發(fā)展現(xiàn)狀

為了構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，國家相關(guān)部門先后出臺(tái)了《中小企業(yè)促進(jìn)法》、《全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系管理暫行規(guī)定》、《中小企業(yè)信用擔(dān)保貸款管理辦法》等政策性文件，為我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立和規(guī)范提供了依據(jù)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至2003年6月底，中國設(shè)立各類中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)近1千家，共籌集資金287億元人民幣；累計(jì)受保企業(yè)約5萬戶，累計(jì)擔(dān)?？傤~約1200億元；受保企業(yè)擔(dān)保后從業(yè)人員增加58萬人，新增銷售收入1100億元，新增利稅100多億元。

（二）存在的問題

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的快速發(fā)展，對解決我國中小企業(yè)融資難問題發(fā)揮了重要作用。但是，由于盲目跟風(fēng)和缺乏約束機(jī)制，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展過程中也暴露出一些問題，需要盡快加以解決。

1.制度分散，管理多頭。，由于信用擔(dān)保行業(yè)的國家主管部門尚未明確，因此，存在多頭管理的現(xiàn)象。但有些政策、制度的出臺(tái)，無疑推動(dòng)了國內(nèi)擔(dān)保業(yè)的興起和快速發(fā)展，確立信用擔(dān)保在扶持中小企業(yè)方面的地位和作用，同時(shí)對規(guī)范行業(yè)管理、控制行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了積極作用。但是，從宏觀管理角度看，已出臺(tái)的有關(guān)政策、制度還比較分散，尚未形成國家統(tǒng)一的、全面的針對信用擔(dān)保行業(yè)的宏觀管理政策體系。

2.規(guī)模偏小。由于受地方政府財(cái)力所限，擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍規(guī)模不大。

3.缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是中小信用擔(dān)保體系的主要支柱。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)不以盈利為主要目標(biāo)，收取的擔(dān)保費(fèi)用很低，資金來源以各級(jí)地方政府財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入為主，但地方財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入大多是一次性的，且規(guī)模不大，缺乏后續(xù)資金注入及補(bǔ)償機(jī)制。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制，使其承保能力弱，發(fā)展困難，從而一旦發(fā)生問題就有財(cái)務(wù)虧損或破產(chǎn)的危險(xiǎn)。

4.缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。我國由于缺少明確的制度規(guī)范，再加上擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)力過于弱小，很難得到銀行的信任，許多銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu)，不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)甚至被迫承擔(dān)了100%的信貸風(fēng)險(xiǎn)。這樣不僅造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)責(zé)任與能力的不對等，也弱化了銀行對企業(yè)的考察和評(píng)估，加大了整體風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重制約著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展和擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展。

5.擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏專業(yè)人才，內(nèi)部管理混亂。由于我國過去專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)少，近三年擔(dān)保機(jī)構(gòu)的迅速擴(kuò)張使得本來就稀缺的擔(dān)保人才更加短缺。而且，由于我國目前尚沒有建立擔(dān)保從業(yè)資格準(zhǔn)入制度和失信懲罰制度，造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質(zhì)偏低，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用度降低，風(fēng)險(xiǎn)加大。

6、擔(dān)保收費(fèi)困難。人們往往有一定習(xí)慣性思維，將擔(dān)保機(jī)構(gòu)定位在非盈利機(jī)構(gòu)一方，且風(fēng)

險(xiǎn)成本難以定價(jià)，從而決定了擔(dān)保收費(fèi)難以定價(jià)、收取。

四、如何做好我們中小企業(yè)信用擔(dān)保的工作

（一）搞清擔(dān)保業(yè)務(wù)流程

1、咨詢登記、收集信息、財(cái)務(wù)人登記好擔(dān)保申請登記表

2、進(jìn)行擔(dān)保審查（運(yùn)用社會(huì)公用信息系統(tǒng)進(jìn)行社會(huì)公用信息采集、運(yùn)用計(jì)算機(jī)評(píng)審）核實(shí)信息的正確性

3、在債權(quán)人與債務(wù)人簽訂主合同的同時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債務(wù)人簽訂保證合同；需要時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債務(wù)人簽訂反擔(dān)保合同；

4、按約定支付擔(dān)保費(fèi)；

5、主合同履約不能，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)按約定代償；

6、擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)施追償。

（二）正確運(yùn)用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的存入保證金

1、履約保證作用，加大違約成本，保證自身利益

2、做好風(fēng)險(xiǎn)測試，降低對沖風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

3、要符合有關(guān)的法律法規(guī)的規(guī)定，如：擔(dān)保法、合同法、擔(dān)保會(huì)計(jì)辦法等

4、規(guī)范操作，影響擔(dān)保定價(jià)

5、防止變相融資、加大融資風(fēng)險(xiǎn)

（三）加強(qiáng)擔(dān)保資金的管理

1擔(dān)保機(jī)構(gòu)貨幣形態(tài)的擔(dān)保資金，要存入省市經(jīng)貿(mào)委和同級(jí)人民銀行指定的銀行，也可以按協(xié)作合同約定存入?yún)f(xié)作銀行。

2擔(dān)保機(jī)構(gòu)要按再擔(dān)保協(xié)議要求，將擔(dān)保資金和會(huì)員交納的風(fēng)險(xiǎn)保證金按約定比例上存再擔(dān)保機(jī)構(gòu)指定的銀行專門帳戶。

3擔(dān)保機(jī)構(gòu)貨幣形態(tài)的擔(dān)保資金可按國家規(guī)定購買國庫券、國債。

4擔(dān)保機(jī)構(gòu)非貨幣形態(tài)的擔(dān)保資金可按國家規(guī)定進(jìn)行管理。

(四)明確擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)與經(jīng)費(fèi)來源

1明確擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)

為減輕中小企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)擔(dān)，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般控制在同期銀行貸款利率的50%以內(nèi)，具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由同級(jí)政府有關(guān)部門審批。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)同級(jí)政府物價(jià)部門審批，可以在上述標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上適當(dāng)浮動(dòng)。

（1）要進(jìn)行收費(fèi)精算設(shè)計(jì)，注意時(shí)點(diǎn)和頻度、權(quán)益換算及保證金的收取

（2）收費(fèi)要取之有度，實(shí)施履約獎(jiǎng)勵(lì)、優(yōu)質(zhì)客戶授粉優(yōu)惠的政策

2業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)來源

(1)財(cái)政撥款；(2)擔(dān)保收費(fèi)；(3)擔(dān)保資金存款利息所得；(4)其他來源。

（五）提高管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)

1、合理化團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)；

2、提高團(tuán)隊(duì)的平均素質(zhì)；

3、完善團(tuán)隊(duì)的溝通機(jī)制；

4、進(jìn)行一定程度的激勵(lì)政策；

5、完善權(quán)力約束政策。

（六）提高企業(yè)管理水平，加強(qiáng)競爭力

1、管理要制度化，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)控制度；

2、明確權(quán)責(zé)，形成環(huán)環(huán)相扣的管理體制；

3、完善經(jīng)企業(yè)管理戰(zhàn)略和計(jì)劃；

4、加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

五、規(guī)范我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展的對策

（一）健全中小企業(yè)信用法律體系

（二）建立資金補(bǔ)償機(jī)制

1、財(cái)政投入；

2、稅收優(yōu)惠。

（三）建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制

1、要健全在擔(dān)保制度；

2、協(xié)作銀行分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；

3、推行反擔(dān)保制度。

（四）推進(jìn)中小企業(yè)信用制度建設(shè)

1、實(shí)行政府推動(dòng)措施，加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)；

2、不斷完善人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，方便信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)咨詢。

六、信用擔(dān)保對我國中小企業(yè)的影響

建立信用擔(dān)保體系幫助企業(yè)解決了貸款難、擔(dān)保難的矛盾，降低和分散了金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高了資金使用率，確立市場經(jīng)濟(jì)條件下良好的銀企信用關(guān)系，從而增強(qiáng)了中小企業(yè)的競爭力, 使我國信用擔(dān)保行業(yè)更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展、成熟。

第三篇：中小企業(yè)信用保證基金

臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金

1.臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金體系架構(gòu)

1)基金的性質(zhì)及其定位

臺(tái)灣省行政部門早在20世紀(jì)60年代就開始重視輔導(dǎo)中小企業(yè)，以促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。1974年經(jīng)臺(tái)灣地區(qū)行政院核準(zhǔn)設(shè)立了唯一一家為中小企業(yè)服務(wù)的國有國營的信用保證基金，2003年4月8日，臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金的主管部門由“財(cái)政部”改為“經(jīng)濟(jì)部”，以使信用保證制度更能配合產(chǎn)業(yè)輔導(dǎo)機(jī)制的產(chǎn)業(yè)政策。

臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金成立的宗旨有兩個(gè)方面，一是對具有發(fā)展?jié)摿Φ珦?dān)保品欠缺的中小企業(yè)提供擔(dān)保，協(xié)助其獲得金融機(jī)構(gòu)的資金，實(shí)現(xiàn)各種經(jīng)濟(jì)及社會(huì)目標(biāo)：二是通過信?；鸱謸?dān)金融機(jī)構(gòu)的貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)放款的信心。

在性質(zhì)上，臺(tái)灣中小企業(yè)信用擔(dān)?；鸩灰杂麨槟康?，屬于財(cái)團(tuán)法人組織，最高決策機(jī)構(gòu)為董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)為監(jiān)督機(jī)構(gòu)。正是這種財(cái)團(tuán)法人的性質(zhì)使得信保基金的地位獨(dú)立，從而利于其公益作用的發(fā)揮，保證了對中小企業(yè)的支持。2)基金發(fā)展的政策法律環(huán)境

臺(tái)灣當(dāng)局為對中小企業(yè)表示重視，自1991年公布施行《中小企業(yè)發(fā)展條例》，2000年又增訂《中小企業(yè)發(fā)展條例》第十二條。規(guī)定各級(jí)政府于制(訂)定或修正與中小企業(yè)有關(guān)之法規(guī)時(shí)，應(yīng)衡量中小企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模及特性，以避免中小企業(yè)于不利的法規(guī)環(huán)境中競爭，因而持續(xù)推動(dòng)法規(guī)調(diào)試分析機(jī)制及立法院中小企業(yè)發(fā)展促進(jìn)會(huì)例會(huì)。

為建構(gòu)臺(tái)灣成為中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)、成長、發(fā)展最理想的環(huán)境。臺(tái)灣中小企業(yè)處依據(jù)《中小企業(yè)發(fā)展條例》，經(jīng)過多年的逐步擴(kuò)充與完善，一個(gè)涵蓋財(cái)務(wù)融通、經(jīng)營管理、生產(chǎn)技術(shù)等十個(gè)層面的輔導(dǎo)體系己建立，在整體政策上規(guī)劃成“營造優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境“、“提升中小企業(yè)科技資訊應(yīng)用能力”、“建構(gòu)中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)育成平臺(tái)“、“強(qiáng)化中小企業(yè)經(jīng)營管理輔導(dǎo)功能”、“整合中小企業(yè)財(cái)務(wù)融通機(jī)制“等五大面向，配合島內(nèi)及國際經(jīng)濟(jì)情勢變化，構(gòu)思業(yè)者現(xiàn)階段及未來所需，修整中小企業(yè)發(fā)展策略，規(guī)劃釋出相關(guān)配套措施，期能提升中小企業(yè)競爭力，發(fā)揮互助合作力量，促進(jìn)穩(wěn)健發(fā)展。其中財(cái)務(wù)融通輔導(dǎo)體系相關(guān)內(nèi)容見下表。

此外，《中小企業(yè)發(fā)展條例》中規(guī)定，為加強(qiáng)對中小企業(yè)的融資和擔(dān)保使中小企業(yè)獲得資金，中央主管機(jī)關(guān)應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)相協(xié)調(diào)；而為使擔(dān)保機(jī)構(gòu)有充足的保證資金，中央主管機(jī)關(guān)應(yīng)為該機(jī)構(gòu)編制捐助預(yù)算，并且與擔(dān)保機(jī)構(gòu)簽約的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)配合捐助，主管機(jī)關(guān)還應(yīng)向企業(yè)界勸募

可見，臺(tái)灣中小企業(yè)立法相對健全，對中小企業(yè)融資的輔導(dǎo)體系完善。3)基金的體系架構(gòu)

臺(tái)灣的信用保證制度體系架構(gòu)的成員包括臺(tái)灣各級(jí)政府、金融機(jī)構(gòu)、信?；鸺爸行∑髽I(yè)。原則上，臺(tái)灣中小企業(yè)如需向金融機(jī)構(gòu)融資而又需要擔(dān)保時(shí)，需要先向金融機(jī)構(gòu)提出申請，經(jīng)過金融機(jī)構(gòu)的審核同意，移送至中小企業(yè)信?；鸨ＷC，臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金體系中并無“再保證”的這一層。

4)中小企業(yè)信用保證基金的管理制度

臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金運(yùn)作至今己有30多年的歷史，基本上建立了一套涵蓋辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)的較為完善的管理制度，如對擔(dān)保對象的規(guī)定、保證項(xiàng)目及保證要點(diǎn)、移送保證項(xiàng)目的程序、擔(dān)保范圍、擔(dān)保收費(fèi)等等。1)保證對象

臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金的保證對象主要是依照企業(yè)的性質(zhì)與規(guī)模劃分的。目前，除極少數(shù)行業(yè)外，其他行業(yè)都已納入了保證的范圍，總的來看，保證對象可分為一般事業(yè)、生產(chǎn)事業(yè)及小規(guī)模商業(yè)等三類。2)保證項(xiàng)目

基金的信用保證項(xiàng)目與基金的資金構(gòu)成相配套，可分為一般基金所辦理的保證項(xiàng)目和專案基金所辦理的保證項(xiàng)目兩大類。一般基金所辦理的保證項(xiàng)目基本涵蓋了銀行所有授信項(xiàng)目，大概有十幾項(xiàng)，如一般貸款的信用保證、外銷貸款信用保證、小規(guī)模商業(yè)貸款的信用保證等等；專案基金所辦理的保證項(xiàng)目是按照專案基金創(chuàng)設(shè)的目的提供保證，如青年創(chuàng)業(yè)貸款保證專案基金、自創(chuàng)品牌貸款信用保證等。此外，基金為配合臺(tái)灣當(dāng)局推行的種種政策，還辦理其他各項(xiàng)特案保證，如，勞工退休金專案貸款信用保證、國內(nèi)民營企業(yè)國際專利權(quán)訴訟貸款信用保證等。

可見，臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金提供的信用保證品種比較多，各種保證項(xiàng)目針對不同的適用對象，反映出了該基金對臺(tái)灣中小企業(yè)在融資方面的支持力度之大。3)申保途徑

臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證的申請途徑包括：

一是向金融機(jī)構(gòu)申請。目前信用保證基金與臺(tái)灣各公營、合作公庫、民營銀行、“中央“信托投資公司等40多家金融機(jī)構(gòu)簽有合同，建立了較為密切的協(xié)作關(guān)系，基本上覆蓋了臺(tái)灣全島，中小企業(yè)可就近查詢辦理。

二是向中小企業(yè)信用保證基金申請。中小企業(yè)如向金融機(jī)構(gòu)申請有疑難或與金融機(jī)構(gòu)尚無往來，也可直接向基金申請，基金受理之后對符合擔(dān)保條件的企業(yè)，按照企業(yè)或臺(tái)灣中小企業(yè)銀行指定的金融機(jī)構(gòu)依據(jù)程序辦理。

三是向臺(tái)灣中小企業(yè)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)申請。這條途徑主要是針對需要綜合性輔導(dǎo)的中小企業(yè)，由中小企業(yè)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，如“經(jīng)濟(jì)部”中小企業(yè)處等，會(huì)同或移請金融機(jī)構(gòu)辦理調(diào)查診斷后，再移送至基金。4)申保方式

在上述申保途徑中，主要以向金融機(jī)構(gòu)申請為主。在這種方式下，臺(tái)灣信用保證基金基本上采取了“授權(quán)保證“的運(yùn)行架構(gòu)，即原則上基金不用自己去接觸客戶，先由簽約的金融機(jī)構(gòu)對貸款企業(yè)進(jìn)行征信，對符合送保條件的申保企業(yè)，在授權(quán)額度范圍內(nèi)金融機(jī)構(gòu)可以先行發(fā)放貸款，之后再移送到信?；鹱氛J(rèn)保證，這種也就是普通授權(quán)保證方式，如下圖所示。

對于那些貸款額度超過授權(quán)送保范圍的，首先還是由金融機(jī)構(gòu)審查申保企業(yè)，初步核準(zhǔn)后再將文件轉(zhuǎn)交至信?；穑尚疟；饛?fù)審，此舉是為了使保證質(zhì)量有進(jìn)一步的保障及使得擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步的降低。在信?；鸾邮芰松暾埐?dān)保條件及擔(dān)保比例作出規(guī)定后，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照信?；鹨?guī)定的擔(dān)保的條件，確定貸款限額，并在放款后的7天內(nèi)通知信?；穑@種申保方式是專項(xiàng)授權(quán)保證方式，如下圖所示。

需要由信?；鹣绕谕獾膿?dān)保項(xiàng)目大概有50％-90％，而且信?；鹪诖_定是否擔(dān)保時(shí)，首要考慮的是企業(yè)的經(jīng)營狀況、貸款用途、財(cái)務(wù)狀況、還款來源、經(jīng)營者的情況和信用記錄等，而非抵押物的有效性。其擔(dān)保類型和普通授權(quán)保證方式的最高限額見下表。

在這種體制下，金融機(jī)構(gòu)的積極性得到了充分的調(diào)動(dòng)，在對申保企業(yè)的征信中主動(dòng)性增強(qiáng)，不僅節(jié)省了信保基金大量的人力、財(cái)力和物力，而且也保全了信?；鸬墓嫘缘匚?，占據(jù)與金融機(jī)構(gòu)博弈過程中的有利地位。另外，為了防范金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)，確保送保企業(yè)的質(zhì)量，臺(tái)灣財(cái)政部門還制定了具體辦法專門考核金融機(jī)構(gòu)的此項(xiàng)業(yè)績，除了定期選出績效優(yōu)異者進(jìn)行表彰這種精神獎(jiǎng)勵(lì)外，還以此業(yè)績作為核定金融機(jī)構(gòu)信用擔(dān)保貸款額的參考

依據(jù)。這樣的管理辦法大大鼓勵(lì)了金融機(jī)構(gòu)善用信用保證，使得金融機(jī)構(gòu)在辦理中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)格授信審查以提升送保項(xiàng)目的品質(zhì)并加強(qiáng)辦理授信案件的追蹤、管理及逾期的催收等工作。這項(xiàng)做法對競爭激烈的臺(tái)灣金融行業(yè)而言，起到了正面的引導(dǎo)和促進(jìn)作用。

2.臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金的資本來源

資金是擔(dān)保機(jī)構(gòu)最主要的資產(chǎn)，它是擔(dān)保實(shí)力的表現(xiàn)也是可供代償?shù)膩碓?，還可以增強(qiáng)合作時(shí)的信心。臺(tái)灣中小企業(yè)信?；鸬幕鹬饕獊碜愿骷?jí)政府部門、金融機(jī)構(gòu)及企業(yè)界的捐助，但是后來因企業(yè)界遲遲沒有捐助，財(cái)政部門就將對基金的捐款比率修訂為臺(tái)灣當(dāng)局、金融機(jī)構(gòu)及省市政府部門各分別負(fù)責(zé)捐助40％、30％、30％。

近些年來捐助款改由臺(tái)灣政府部門單獨(dú)編列預(yù)算，政府部門出資越來越多。目前，政府部門出資已占資金全部來源的81％，金融機(jī)構(gòu)占19％，擔(dān)保放大倍數(shù)達(dá)20倍。對于基金的后續(xù)補(bǔ)充，中小企業(yè)發(fā)展條例中也有明確規(guī)定，明列財(cái)政主管機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)置捐助中小企業(yè)信用保證基金的預(yù)算，金融機(jī)構(gòu)配合捐助。

目前信?；鹨牙塾?jì)擔(dān)保360多萬筆，28．4萬戶的中小企業(yè)收益，累計(jì)擔(dān)?？傤~達(dá)1．2萬億元，近兩年每年擔(dān)保額都達(dá)1000多億元，2009年上半年達(dá)到了550億元。信?；鹱鳛橹行∑髽I(yè)融資的專業(yè)機(jī)構(gòu)，在銀行與企業(yè)之間發(fā)揮橋梁作用，業(yè)務(wù)覆蓋全臺(tái)灣各縣市，經(jīng)其擔(dān)保后的企業(yè)有560多家已上市，占全部上市企業(yè)的45％。此外，受保企業(yè)每年創(chuàng)造的稅收達(dá)50億元以上，相當(dāng)于政府部門每補(bǔ)貼一元，可穩(wěn)定2元錢的稅收。

3.臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金財(cái)政增資及風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

臺(tái)灣信?；鹪陲L(fēng)險(xiǎn)控制上，除了對符合條件的申保企業(yè)的信用狀況有明確的規(guī)范外，在在保期間也設(shè)定有預(yù)警制度以防范擔(dān)保債權(quán)惡化，另外對單一企業(yè)的最高保證額也有明確的規(guī)定以防止擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)過度集中。若在融資期限屆滿中小企業(yè)沒能按時(shí)還款，信?；鸨仨毬男写鸀榍鍍?shù)呢?zé)任，這是金融機(jī)構(gòu)與信?；鸷献鞯脑蛩冢彩切疟；鹱罨镜牧x務(wù)，無故拒絕代償或故意延期代償，將會(huì)增加金融機(jī)構(gòu)的融資損失，破壞信?；鸬男抛u(yù)。

信保基金的代償范圍在與金融機(jī)構(gòu)簽訂的協(xié)議里也有明確規(guī)定，包括保證本金、利息及訴訟費(fèi)用。信保基金發(fā)生代償后，因金融機(jī)構(gòu)也分擔(dān)有一部分貸款風(fēng)險(xiǎn)的，所以也有催款的積極性，在這種情況下金融機(jī)構(gòu)并不必將債權(quán)憑證交給信?；穑疟；鹚?fù)擔(dān)的債權(quán)仍委托金融機(jī)構(gòu)代為催收，當(dāng)有追回款時(shí)，在按保證成數(shù)與信?；鸱峙洹?/p>

對于信?；鸫鷥敁p失部分則有財(cái)政來兜底，政策扶持力度相當(dāng)大。一般來說，臺(tái)灣中小企業(yè)信?；鹌骄鷥斅始s4％，代償損失率為2．7％(金融危機(jī)期間為3％)，而其擔(dān)保收費(fèi)僅為0．25％-3．75％，每年的擔(dān)保損失大約為6-10億元，每年的虧損就是與銀行分擔(dān)后仍有相當(dāng)大的一部分，而這部分缺口完全由財(cái)政專項(xiàng)撥款補(bǔ)足，如2009年財(cái)政撥?？?2億元。財(cái)政持續(xù)不斷的資金補(bǔ)助，是臺(tái)灣信?；鹪O(shè)立三十多年來永續(xù)發(fā)展的根本。

4.臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制

從前面的介紹中能看出，在臺(tái)灣有三種方式申請信用擔(dān)保，而最主要的方式是向金融機(jī)構(gòu)申請。與信?；鸷灱s的金融機(jī)構(gòu)首先對申保企業(yè)的資信進(jìn)行初步審查，通過資信審查的企業(yè)若貸款額度在信保基金對金融機(jī)構(gòu)的授權(quán)額度內(nèi)，則金融機(jī)構(gòu)可以先行放款，再向信?；鹱氛J(rèn)擔(dān)保；若企業(yè)的貸款額度超過了金融機(jī)構(gòu)的受權(quán)限額，則需要金融機(jī)構(gòu)將通過資信審查的企業(yè)轉(zhuǎn)交給信?；穑M(jìn)行再次審查，通過審查的企業(yè)可獲得金融機(jī)構(gòu)的貸款，并需要支付一定的擔(dān)保手續(xù)費(fèi)。金融機(jī)構(gòu)在對企業(yè)的審查方面有著豐富的經(jīng)驗(yàn)及先天的有利條件，因此在控制企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)方面比較有優(yōu)勢，而最后由擔(dān)保與否的決策權(quán)交由信?；穑瑒t在一定程度上控制住了金融機(jī)構(gòu)的逆向選擇問題，防止其只將風(fēng)險(xiǎn)高的貸款轉(zhuǎn)交給信保基金，以轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。

另外在避免金融機(jī)構(gòu)放款的道德風(fēng)險(xiǎn)方面，即金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為已經(jīng)有信?；饟?dān)保即使企業(yè)到期不還款也不會(huì)遭受損失，因而對貸中管理懈怠的做法，臺(tái)灣信?；鹋c金融機(jī)構(gòu)在合作中采取了部分擔(dān)保，而非全額擔(dān)保，即當(dāng)貸款本金或利息到期不能全額收回時(shí)，信?；鹬怀袚?dān)部分損失，金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)承擔(dān)損失。這種銀保共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法，有效的提高了貸款銀行在放貸后對資金的運(yùn)作情況及可收回情況專注的積極性。此外，在具體的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例上，為達(dá)到調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)積極性及完成信?；鹫咝阅康牡碾p重目標(biāo)，信?；疳槍Σ煌馁J款項(xiàng)目及不同的行業(yè)制定了不同的擔(dān)保比例，見下表

目前信保基金已與臺(tái)灣全省42家金融機(jī)構(gòu)的遍布全省各地的3000多個(gè)分支機(jī)構(gòu)建立了合作關(guān)系，中小企業(yè)可到就近的金融機(jī)構(gòu)分支申請辦理，金融機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)貸款管理，信保基金與銀行的擔(dān)保比例為50：50到80：20。

5.臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金的發(fā)展特點(diǎn)

從以上的分析可知，臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金的體系設(shè)計(jì)及管理制度等都很有特色，特別是其完全獨(dú)立的地位，能充分調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)的積極性，并設(shè)定有相關(guān)的制度防范金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)，在于金融機(jī)構(gòu)的博弈過程中處于主動(dòng)地位?？傮w來看，其運(yùn)作主要有以下幾種特點(diǎn)： 第一，信用擔(dān)保比例高，且以弱勢小企業(yè)擔(dān)保為主。信?；鸪浞重瀼亓私?jīng)濟(jì)部門扶持中小企業(yè)的意圖，以中小企業(yè)及創(chuàng)業(yè)個(gè)人為主要擔(dān)保對象，如在2008年擔(dān)保的7499戶企業(yè)中，有89．08％的擔(dān)保額在105萬元以下，資產(chǎn)額在625萬元以下的受保企業(yè)占94．94％。

第二，專案輔導(dǎo)與擔(dān)保相結(jié)合，且以流動(dòng)資金擔(dān)保為主。信保基金開辦的擔(dān)保品種中投資性貸款擔(dān)保占20％，而流動(dòng)資金貸款擔(dān)保高達(dá)80％。同時(shí)，輔導(dǎo)基金對中小企業(yè)進(jìn)行非財(cái)務(wù)和財(cái)務(wù)等方面的輔導(dǎo)，或開展專案輔導(dǎo)，以幫助中小企業(yè)解決經(jīng)營中的問題。

第三，擔(dān)保收費(fèi)低，不以盈利為目的。信?；鸪浞煮w現(xiàn)了政府部門對中小企業(yè)扶持意圖，擔(dān)保收費(fèi)一直很低，特別是在金融危機(jī)爆發(fā)后，為配合臺(tái)灣當(dāng)局推出的“政府挺銀行，銀行挺企業(yè)，企業(yè)挺員工”的“三挺”政策，擔(dān)保比例更是提高到了八成，直接和間接擔(dān)保的手續(xù)費(fèi)率一律降低到0．75％，最大限度地降低中小企業(yè)的融資成本。

第四，財(cái)政扶持力度大，代償損失由政府部門兜底。臺(tái)灣信?；鸬钠骄鷥斅始s為4％，代償損失率為2．7％，每年的損失有6．10億元，雖然銀行每年也分擔(dān)一部分虧損，但缺口依然很大，因此臺(tái)灣當(dāng)局每年都會(huì)專項(xiàng)撥款補(bǔ)足資本金，如2009年就撥了?？?2億元。

第五，銀行與信?；鸢幢壤謸?dān)風(fēng)險(xiǎn)，受理擔(dān)保申請和貸中管理以銀行為主?；鹋c銀行的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例一般為50：50到80：20。

6.臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金發(fā)展歷程

臺(tái)灣于1968年的經(jīng)合會(huì)中小企業(yè)輔導(dǎo)處所擬定的《中小企業(yè)發(fā)展輔導(dǎo)方案》中最先提出了在臺(tái)灣設(shè)立信用擔(dān)保制度的構(gòu)想，但因未獲重視而擱置。1974年初因能源危機(jī)的爆發(fā)臺(tái)灣經(jīng)濟(jì)遭到重大沖擊，財(cái)政部門擬定了《中小企業(yè)信用保證基金作業(yè)辦法》及《財(cái)團(tuán)法人中小企業(yè)信用保證基金設(shè)置章程》，以協(xié)助中小企業(yè)度過危機(jī)。1974年4月，經(jīng)濟(jì)部門、財(cái)政部門及中央銀行會(huì)函報(bào)請行政院核定成立專業(yè)的信用保證機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)融資提供信用保證。1974年7月信?；鹫匠闪?，基金的原始規(guī)模是由臺(tái)灣省政府部門、臺(tái)北市政府部門及相關(guān)金融機(jī)構(gòu)共同集資的4億5千萬元臺(tái)幣。

臺(tái)灣信?；鹪诔闪⒅酰饕_辦一般貸款信用保證，與各行、局、庫、合會(huì)儲(chǔ)蓄公司、信托投資公司簽訂委托契約。1974年底開辦簡易的小額貸款擔(dān)保。1975年在業(yè)務(wù)上有所創(chuàng)新，陸續(xù)開辦了票據(jù)承兌擔(dān)保及國外信用證貸款擔(dān)保。1976年在業(yè)務(wù)上有進(jìn)一步的擴(kuò)大，開辦了輸入機(jī)器分期繳稅擔(dān)保，并開始直接受理擔(dān)保申請以協(xié)助中小企業(yè)的融資，隨后又開始完善相關(guān)的管理制度，分別規(guī)定對金融機(jī)構(gòu)已先行核貸的各保證項(xiàng)目的授權(quán)額度，在此額度內(nèi)由金融機(jī)構(gòu)先行核貸，然后送到信?；鹱氛J(rèn)保證，此制度大大簡化了操作程序，提高了工作效率。

1977年信?；鹋c中興、國際兩家票券公司及臺(tái)灣中小企業(yè)銀行、臺(tái)灣銀行及合作金庫簽約，發(fā)行商業(yè)本票保證以配合發(fā)展貨幣市場，1978年基金規(guī)定了一般為三年的擔(dān)保期限，特殊情況下可延長至七年以配合中小企業(yè)的中長期融資的需求。隨后，信?；鹪跇I(yè)務(wù)上不斷的結(jié)合經(jīng)濟(jì)形勢及中小企業(yè)的需要?jiǎng)?chuàng)新?lián)I(yè)務(wù)，如為協(xié)助中小企業(yè)自國外進(jìn)口原料設(shè)備而開辦的進(jìn)口遠(yuǎn)期信用狀融墊保證、為協(xié)助將工廠拆遷轉(zhuǎn)移至工業(yè)區(qū)的中小企業(yè)月開辦遷建廠房融資保證等等，同時(shí)在增強(qiáng)擔(dān)保實(shí)力及擔(dān)保功能方面，基金也在不斷提高保證成數(shù)及保證總額度，基金凈值及保證額度上限在不斷提高。特別是1980年，信?；鸫蠓鶖U(kuò)大了保證范圍，取消對一般事業(yè)原有的四十種行業(yè)限制的規(guī)定，將符合保證條件的服務(wù)業(yè)、商業(yè)、運(yùn)輸業(yè)等中小企業(yè)，全面納入保證范圍內(nèi)(房屋建筑業(yè)、金融保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)及特許娛樂業(yè)除外)。

2004年1月臺(tái)灣當(dāng)局以加強(qiáng)中小企業(yè)融資、暢通中小企業(yè)融資管道、落實(shí)政府產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)揮信用資料集中優(yōu)勢、結(jié)合輔導(dǎo)資源及精進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)等六大方向?yàn)槟繕?biāo)，由行政院核定了《信?；疝D(zhuǎn)型發(fā)展方案》，通過建立直接保證機(jī)制、創(chuàng)新多元保證業(yè)務(wù)、推動(dòng)企業(yè)新評(píng)鑒制度、精進(jìn)服務(wù)效能、健全財(cái)務(wù)基礎(chǔ)等五大轉(zhuǎn)型策略，打造具備保證能力，經(jīng)營體制健全的信?；?。

7.臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金發(fā)展現(xiàn)狀

信?；鹩趶?974年7月成立之日起，經(jīng)過30多年努力，不論在保證對象、保證項(xiàng)目、保證行業(yè)、保證額度、簽約金融機(jī)構(gòu)，或是促進(jìn)中小企業(yè)融資措施等方面，均有長足的發(fā)展，而且保證金額亦是快速成長。目前保證基金有工作人員350人，基金規(guī)模167億元，政府投資占81％，金融機(jī)構(gòu)投資占19％，擔(dān)保放大倍數(shù)達(dá)20倍。1)信?；鸪斜＜叭谫Y現(xiàn)狀

至2006年12月底止，計(jì)提供信用保證3，131，377件，累計(jì)保證金額達(dá)3兆6,539億元，協(xié)助中小企業(yè)自金融機(jī)構(gòu)取得融資5兆3,568億元，對于協(xié)助中小企業(yè)自立成長、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)繁榮，貢獻(xiàn)良多?；鸾鼛啄甑膿?dān)保業(yè)務(wù)情況如下表所示：

目前信保基金業(yè)與42家本地金融機(jī)構(gòu)簽訂委托契約辦理信用保證業(yè)務(wù)，中小企業(yè)可就近通過分布各地近2千8百家簽約金融機(jī)構(gòu)分支單位，利用信用保證機(jī)制取得所需融資；同時(shí)，信保基金亦得以精簡的組織架構(gòu)，將觸角深入全省各地。就2006年底保證余額觀之，除臺(tái)東縣、澎湖縣及金門縣尚待努力推展，連江縣尚無貸款移送保證外，其余各縣市年底保證余額均在lO億元臺(tái)幣以上。

依據(jù)統(tǒng)計(jì)，2006年底信?；鸨ＷC余額在200萬元以下的企業(yè)占總數(shù)的71．97％，500萬元以下的企業(yè)占88．12％，1000萬元以下的企業(yè)占94．79％。若從其資本額來看，在3000萬元以下的受保企業(yè)數(shù)占97．27％，顯示信?；鹚ＷC的對象以中小企業(yè)為主。2)信?；鸪修k的其他信用保證

信?；鸪k理一般中小企業(yè)信用保證業(yè)務(wù)外，亦配合政府各項(xiàng)政策推動(dòng)需要，辦理多項(xiàng)信用保證。

a)青年創(chuàng)業(yè)貸款信用保證

為輔導(dǎo)創(chuàng)業(yè)青年開創(chuàng)事業(yè)，創(chuàng)造工作機(jī)會(huì)，促進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)之發(fā)展，于1986年10月開辦青年創(chuàng)業(yè)貸款信用保證業(yè)務(wù)。

b)自有品牌推廣海外市場貸款信用保證

為協(xié)助企業(yè)在國際上建立并推廣自有品牌，于1990年10月開辦自創(chuàng)品牌貸款信用保證業(yè)務(wù)2006年12月配合經(jīng)濟(jì)部門“品牌臺(tái)灣發(fā)展計(jì)劃”，提高每一申貸企業(yè)信用保證額度為2億元。本項(xiàng)保證對象包含大企業(yè)。c)震災(zāi)受災(zāi)企業(yè)貸款信用保證

除配合辦理各項(xiàng)921(含1022)震災(zāi)貸款保證外，自2001年6月起又開辦“震災(zāi)受災(zāi)企業(yè)貸款“信用保證項(xiàng)目，對直接、間接受災(zāi)之企業(yè)提供信用保證，俾重建其生產(chǎn)力與競爭力。原辦理期限至2006年2月4日止，承辦金融機(jī)構(gòu)撥款期限得展延1年，屆期如重建工程仍未完成，得檢具憑證申請展延。d)微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款信用保證

為增進(jìn)中高齡者創(chuàng)業(yè)，并創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)，于2003年1月開辦微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款信用保證業(yè)務(wù)。

e)促進(jìn)產(chǎn)業(yè)研究發(fā)展貸款

為配合政府政策協(xié)助企業(yè)取得研究發(fā)展基金，于2003年1月開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)。f)建構(gòu)研發(fā)環(huán)境優(yōu)惠貸款信用保證

配合政府鼓勵(lì)民間積極投入研發(fā)，建構(gòu)臺(tái)灣成為國際研發(fā)創(chuàng)新基地政策，于2005年10月開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)。

g)數(shù)位內(nèi)容產(chǎn)業(yè)及文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠貸款信用保證

配合政府發(fā)展臺(tái)灣成為亞太地區(qū)數(shù)位內(nèi)容設(shè)計(jì)、開發(fā)與制作中樞，建構(gòu)臺(tái)灣成為具有豐富文化與創(chuàng)意內(nèi)涵之產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與社會(huì)政策，于2004年10月開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)。本項(xiàng)保證對象包含大企業(yè)。

h)勞工退休金專案貸款信用保證

為協(xié)助擔(dān)保品不足之事業(yè)單位自金融機(jī)構(gòu)取得提繳勞工退休金所需資金，于2005年7月1日開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)。

i)國內(nèi)民營企業(yè)國際專利權(quán)訴訟貸款信用保證

為協(xié)助國內(nèi)民營企業(yè)取得因應(yīng)國外企業(yè)國際專利權(quán)訴訟所需資金，于自2005年7月1日起開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)。

j)協(xié)助中小企業(yè)赴有邦交國家投資融資信用保證

2006年1月為配合“榮邦計(jì)劃’’政策，協(xié)助國內(nèi)廠商獲得赴有邦交國家投資所需的資金開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)。

k)災(zāi)害復(fù)舊專案貸款信用保證

為協(xié)助因遭受災(zāi)害致營業(yè)場所、廠房、商品、原物料及在制品等受毀損之中小企業(yè)取得從事復(fù)舊所需資金，于2006年5月起開辦。

l)協(xié)助受卡債影響運(yùn)營之微型及中小企業(yè)主，寬緩其融資壓力取得所需營運(yùn)資金所提供之信用保證，于2006年6月開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)。3)信?；鸬膭?chuàng)新

歷年來信保基金遵循政府輔導(dǎo)中小企業(yè)政策，積極辦理保證業(yè)務(wù)，近年來更為配合金融環(huán)境，符合客戶需求，將保證業(yè)務(wù)多元化發(fā)展，創(chuàng)新多項(xiàng)信用保證。a)直接信用保證 為配合政府產(chǎn)業(yè)輔導(dǎo)，加強(qiáng)中小企業(yè)融資政策，對具有研發(fā)、經(jīng)營管理、市場拓展能力之中小企業(yè)，得直接向信?；鹕暾埿庞帽ＷC，再憑以向金融機(jī)構(gòu)申請融資。b)知識(shí)經(jīng)濟(jì)企業(yè)融資信用保證

因應(yīng)知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代來臨，協(xié)助具有創(chuàng)新、研發(fā)、新產(chǎn)品或新技術(shù)開發(fā)能力等之知識(shí)經(jīng)濟(jì)企業(yè)去等待所需資金。c)批次信用保證

為支援產(chǎn)業(yè)發(fā)展需求，協(xié)助中小企業(yè)取得所需低利資金融通，以風(fēng)險(xiǎn)總量管制方式辦理信用保證業(yè)務(wù)。2006年仍持續(xù)配合金管會(huì)《本國銀行加強(qiáng)辦理中小企業(yè)放款方案(第二年)》推廣批次業(yè)務(wù)，2006年批次信用保證融資額度計(jì)釋出803．25億元。d)火金菇(相對保證)專案貸款之信用保證

對經(jīng)由火金菇相對保證基金捐助企業(yè)推廣之上、中、下游企業(yè)、協(xié)力廠、經(jīng)銷商或加盟企業(yè)取得所需資金，所提供之信用保證，于2006年3月開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)。4)信保基金提供保證的成效

2006年信?；鹂傆?jì)承保261,824件，保證金額合計(jì)3，196億元，協(xié)助15萬余家保證戶，自金融機(jī)構(gòu)獲得5,305億元融資。其中，非由專案基金支應(yīng)辦理之信用擔(dān)保業(yè)務(wù)部分，承保件數(shù)為25萬7,806件，保證金額3,086億元，協(xié)助企業(yè)自金融機(jī)構(gòu)獲得5，139億元融資金額。2006年底保證余額為3,808億元，保證融資余額為5,811億元，與2005年底相較，分別成長7．78％與7．1％。截至2006年底，各項(xiàng)信用保證融資件數(shù)及金額如下表所示：

此外，信用保證具健全中小企業(yè)經(jīng)營功能，首先，歷年“國家磐石獎(jiǎng)’’獲獎(jiǎng)企業(yè)164家中有124家、“小巨人獎(jiǎng)”獲獎(jiǎng)企業(yè)170家中有123家、“中小企業(yè)創(chuàng)新研究獎(jiǎng)"獲獎(jiǎng)企業(yè)543家中有312家、“國家品質(zhì)獎(jiǎng)’’獲獎(jiǎng)企業(yè)lO家中有7家是信?；鸨ＷC企業(yè)：其次，經(jīng)過信保基金保證的中小企業(yè)中，已有2千多家因信?；鹛峁﹨f(xié)助而逐步成長，企業(yè)規(guī)模超過中小企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，其中有518家公司股票已上市或上柜。

大部分企業(yè)經(jīng)保證輔導(dǎo)數(shù)年后，常因經(jīng)營體制漸趨壯實(shí)且信用記錄良好，逐步通過資本市場公開募集資金或由銀行直接辦理授信，無需再利用信用保證。亦即當(dāng)中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)最大時(shí)，信?；鸾o予信用保證：一旦茁壯后，銀行即可進(jìn)行授信。

第四篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 中小企業(yè)信用擔(dān)保資金（以下簡稱擔(dān)保資金）是根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》、《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》（國發(fā)［2009］36號(hào)），由中央財(cái)政預(yù)算安排，專門用于支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡稱擔(dān)保機(jī)構(gòu)）、中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡稱再擔(dān)保機(jī)構(gòu)）增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，擴(kuò)大中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)，改善中小企業(yè)融資環(huán)境的資金。

第三條 擔(dān)保資金的管理應(yīng)當(dāng)遵循公開透明、定向使用、科學(xué)管理、加強(qiáng)監(jiān)督的原則，確保資金使用規(guī)范、安全和高效。

第四條 財(cái)政部負(fù)責(zé)擔(dān)保資金的預(yù)算管理、項(xiàng)目資金分配和資金撥付，并對資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

工業(yè)和信息化部負(fù)責(zé)確定擔(dān)保資金的支持方向和重點(diǎn)，會(huì)同財(cái)政部對申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行審核，并對項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第二章 支持方式及額度

第五條 擔(dān)保資金采取以下幾種支持方式：

（一）業(yè)務(wù)補(bǔ)助，鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)特別是小企業(yè)提供融資擔(dān)保（再擔(dān)保）服務(wù)。對符合條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，按照不超過年擔(dān)保額的2%給予補(bǔ)助；對符合條件的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的中小企業(yè)融資再擔(dān)保業(yè)務(wù)，按照不超過年再擔(dān)保額的0.5%給予補(bǔ)助。

（二）保費(fèi)補(bǔ)助，鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供低費(fèi)率擔(dān)保服務(wù)。在不提高其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的前提下，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的擔(dān)保費(fèi)率低于銀行同期貸款基準(zhǔn)利率50%的中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)給予補(bǔ)助，補(bǔ)助比例不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率50%與實(shí)際擔(dān)保費(fèi)率之差。

（三）資本金投入，鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)大資本規(guī)模，提高信用水平，增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力。特殊情況下，對符合條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，按照不超過新增出資額的30%給予注資支持。

（四）其他。用于鼓勵(lì)和引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展中小企業(yè)信用擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)的其他支持方式。

第六條 符合條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以同時(shí)享受以上不限于一項(xiàng)支持方式的資助，但單個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)年獲得擔(dān)保資金的資助額，除特殊情況外，一般不超過3000萬元。

第三章 申請條 件及要件

第七條 申請擔(dān)保資金的擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須同時(shí)具備下列條件：

（一）依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)設(shè)立和經(jīng)營，具有獨(dú)立企業(yè)法人資格。

（二）經(jīng)營擔(dān)保業(yè)務(wù)1年以上（含1年），無不良信用記錄。

（三）擔(dān)保業(yè)務(wù)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、業(yè)務(wù)管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策，當(dāng)年新增中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)額占新增擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的70%以上；新增單筆擔(dān)保責(zé)任金額1500萬元以下（含1500萬元，下同）擔(dān)保業(yè)務(wù)占新增擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的70%以上，或新增單筆擔(dān)保責(zé)任金額1500萬元以下?lián)I(yè)務(wù)額在3億元以上。

（四）對單個(gè)企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額不超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)的10%。

（五）當(dāng)年新增擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)凈資產(chǎn)的3倍以上，且代償率低于3%。

（六）平均年擔(dān)保費(fèi)率不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率的50%。

（七）內(nèi)部管理制度健全，運(yùn)作規(guī)范，按規(guī)定提取準(zhǔn)備金。

（八）其他。

第八條 申請擔(dān)保資金的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須同時(shí)具備下列條件：

（一）依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)設(shè)立和經(jīng)營，具有獨(dú)立企業(yè)法人資格。

（二）以擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主要服務(wù)對象，經(jīng)營中小企業(yè)再擔(dān)保業(yè)務(wù)1年以上（含1年）。

（三）再擔(dān)保業(yè)務(wù)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、業(yè)務(wù)管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策，當(dāng)年新增中小企業(yè)再擔(dān)保業(yè)務(wù)額占新增再擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的70%以上；新增單筆再擔(dān)保金額1500萬元以下的再擔(dān)保業(yè)務(wù)額占新增再擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的70%以上，或新增單筆再擔(dān)保金額1500萬元以下的再擔(dān)保業(yè)務(wù)額在20億元以上。

（四）當(dāng)年新增再擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)凈資產(chǎn)的5倍以上。

（五）平均年再擔(dān)保費(fèi)率不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率的15%。

（六）內(nèi)部制度健全，管理規(guī)范。

（七）其他。

第九條 申請擔(dān)保資金的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)同時(shí)提供下列資料：

（一）法人執(zhí)照副本及章程（復(fù)印件）。

（二）經(jīng)注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表。

（三）經(jīng)注冊會(huì)計(jì)師專項(xiàng)審計(jì)的擔(dān)保業(yè)務(wù)情況（包括擔(dān)保業(yè)務(wù)明細(xì)和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取等）。

（四）擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證復(fù)印件。

（五）其他需提供的資料。

第四章 資金申請、審核及撥付

第十條 工業(yè)和信息化部、財(cái)政部每年按照本辦法規(guī)定，聯(lián)合下發(fā)申報(bào)通知，明確當(dāng)年擔(dān)保資金支持重點(diǎn)、資助比例、具體條件、申報(bào)組織等內(nèi)容。

第十一條 各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政部門和同級(jí)中小企業(yè)管理部門（以下簡稱省級(jí)財(cái)政部門和省級(jí)中小企業(yè)管理部門）負(fù)責(zé)本地區(qū)項(xiàng)目資金的申請審核工作。

第十二條 省級(jí)中小企業(yè)管理部門會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門在本地區(qū)范圍內(nèi)公開組織擔(dān)保資金的申請工作。

第十三條 省級(jí)中小企業(yè)管理部門會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門建立專家評(píng)審制度，依據(jù)本辦法規(guī)定和當(dāng)年申報(bào)通知的要求，對申請項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審。第十四條 省級(jí)財(cái)政部門會(huì)同同級(jí)中小企業(yè)管理部門依據(jù)專家評(píng)審意見確定申報(bào)的項(xiàng)目，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，將擔(dān)保資金申請報(bào)告、專家評(píng)審意見底稿和其他相關(guān)資料上報(bào)財(cái)政部、工業(yè)和信息化部。

第十五條 工業(yè)和信息化部會(huì)同財(cái)政部對各地上報(bào)的申請報(bào)告及項(xiàng)目情況進(jìn)行審核，并提出項(xiàng)目計(jì)劃。

第十六條 財(cái)政部根據(jù)審核后的項(xiàng)目計(jì)劃，確定項(xiàng)目資金支持方式，審定資金使用計(jì)劃，將項(xiàng)目支出預(yù)算指標(biāo)下達(dá)到省級(jí)財(cái)政部門，并根據(jù)預(yù)算管理規(guī)定及時(shí)撥付擔(dān)保資金。

第十七條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)收到擔(dān)保資金后，應(yīng)按照有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)章制度進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。

第五章 監(jiān)督檢查

第十八條 省級(jí)財(cái)政部門和同級(jí)中小企業(yè)管理部門對擔(dān)保資金申報(bào)、審核及使用共同實(shí)施管理和監(jiān)督。財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處，對擔(dān)保資金的撥付使用情況進(jìn)行不定期監(jiān)督檢查。

第十九條 獲得擔(dān)保資金支持的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定妥善保存有關(guān)原始票據(jù)及憑證備查。對各級(jí)財(cái)政部門、財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處和中小企業(yè)管理部門的專項(xiàng)檢查，應(yīng)積極配合并提供有關(guān)資料。

第二十條 獲得擔(dān)保資金支持的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)于每年1月底前向省級(jí)中小企業(yè)管理部門和省級(jí)財(cái)政部門報(bào)送上一有關(guān)資產(chǎn)財(cái)務(wù)、擔(dān)保資金使用、績效等情況的材料，同時(shí)將以上材料的電子文檔上報(bào)工業(yè)和信息化部、財(cái)政部。

第二十一條 省級(jí)中小企業(yè)管理部門和省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)建立擔(dān)保資金使用跟蹤問效和績效評(píng)估機(jī)制，并于每年2月底前向工業(yè)和信息化部、財(cái)政部上報(bào)資金使用匯總報(bào)告及本地區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展報(bào)告。

第二十二條 擔(dān)保資金必須專款專用，對違反規(guī)定使用、騙取擔(dān)保資金的行為，一經(jīng)查實(shí)，財(cái)政部將收回已安排的擔(dān)保資金，并按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號(hào)）的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第六章 附則

第二十三條 省級(jí)財(cái)政部門和省級(jí)中小企業(yè)管理部門可根據(jù)本辦法并結(jié)合實(shí)際，制定具體的實(shí)施辦法。

第二十四條 本辦法由財(cái)政部會(huì)同工業(yè)和信息化部負(fù)責(zé)解釋。第二十五條 本辦法自印發(fā)之日起施行。[1]

第五篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司工作總結(jié)

ⅩⅩ市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司工作總結(jié)

ⅩⅩ擔(dān)保公司從創(chuàng)立到發(fā)展的五年多來,已得到了銀行及社會(huì)各界的基本認(rèn)同和肯定，擔(dān)保這一新型市場已基本形成，擔(dān)保業(yè)已真正起到了銀企之間的橋梁作用。今年由于受國家宏觀調(diào)控、當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)相對不景氣以及外部競爭的增強(qiáng)等多方面因素影響，公司在ⅩⅩ放慢了發(fā)展的步伐，在繼續(xù)做好擔(dān)保業(yè)務(wù)的同時(shí)主要以調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)為主，力求規(guī)范化運(yùn)作。在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下，在各方的努力下，公司在整體業(yè)務(wù)上相對正常，在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整以及內(nèi)部制度的完善方面也有一定的成效。今年累計(jì)擔(dān)?？傤~2740萬元，擔(dān)保企業(yè)6戶，在保額為1390萬元。各項(xiàng)規(guī)章制度逐步完善，至今尚未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)代償。內(nèi)控制度不斷加強(qiáng)。管理結(jié)構(gòu)趨于合理。

ⅩⅩ年主要工作

一、規(guī)范運(yùn)作，加強(qiáng)落實(shí)反擔(dān)保措施。首先公司對所有在保客戶進(jìn)行檢查，加強(qiáng)監(jiān)控，強(qiáng)化反擔(dān)保，對不符合要求的予以退出。

二、靈活經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)利潤最大化。

（1）細(xì)分市場，開展具有特色的貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)，目標(biāo)鎖定中小型客戶群。發(fā)展擔(dān)保業(yè)務(wù)以小企業(yè)及個(gè)體戶為主，中型企業(yè)為輔。

（2）選擇貸款周期短、平、快，項(xiàng)目最長不超過一年。

（3）根據(jù)市場變化，靈活機(jī)動(dòng)地調(diào)整公司擔(dān)保業(yè)務(wù)支持的重點(diǎn)。

（4）本著“為客戶服務(wù)”的宗旨，擔(dān)保業(yè)務(wù)手續(xù)辦理要求一個(gè)“快”字，一筆業(yè)務(wù)自始至終最長不超地十五天。（5）貸款擔(dān)保每筆不超過500萬元，側(cè)重點(diǎn)放在200萬元以內(nèi)。

（6）適當(dāng)降低擔(dān)保服務(wù)“門檻”，在收取風(fēng)險(xiǎn)保證金方面采取以項(xiàng)目的優(yōu)劣及反擔(dān)保物風(fēng)險(xiǎn)程度的高低確定收費(fèi)比例。

三、防范、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)是公司的永恒主題

防范和化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，建立高效、完善的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體系。在貸款擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范方面必須做到事前、事中、事后全程控制，使業(yè)務(wù)運(yùn)作達(dá)到良性循環(huán)。公司ⅩⅩ年在風(fēng)險(xiǎn)控制與風(fēng)險(xiǎn)防范方面成績顯著，主要采取了以下措施：

（1）風(fēng)險(xiǎn)防范抓源頭。風(fēng)險(xiǎn)管理部門與各部門之間加強(qiáng)分工協(xié)作，采取銀行貸款分類管理的辦法來防范和化解擔(dān)保業(yè)務(wù)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，提高擔(dān)保質(zhì)量。依據(jù)開展的擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)際情況，除了擔(dān)保前對客戶認(rèn)真調(diào)查，仔細(xì)分析、評(píng)審、規(guī)范審批外，實(shí)行部門交叉調(diào)查評(píng)審，對受保護(hù)的整體狀況全面復(fù)查，綜合分析，重點(diǎn)對法定代表人的個(gè)人修養(yǎng)、財(cái)務(wù)狀況等方面進(jìn)行審核。

（2）在設(shè)計(jì)實(shí)用可靠的“反擔(dān)?！贝胧┥希砸鬃儸F(xiàn)、易評(píng)價(jià)、可操作、可觸動(dòng)受保人利益為原則。

（3）對客戶實(shí)行跟蹤服務(wù)。適度保持與客戶的聯(lián)系，了解其生產(chǎn)經(jīng)營變化，適時(shí)采取提醒、建議、規(guī)勸、告誡等措施，針對非常情況采以非常措施，確?？蛻舭磿r(shí)還款。

（4）關(guān)注快到期擔(dān)保戶的償還能力，促其按期還款，避免延期現(xiàn)象的發(fā)生。目前公司貸款擔(dān)保的客戶基本做到按期還款或提前歸還貸款，贏得了合作銀行的一致好評(píng)，并主動(dòng)提出加大與我公司的合作力度。

（5）建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度分類制度，全面動(dòng)態(tài)地反映擔(dān)保項(xiàng)目的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)變化，及時(shí)與各部門溝通，針對可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行預(yù)警告之制度。

（6）財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)跟蹤小組。一旦發(fā)現(xiàn)有違背擔(dān)保合同的客戶或其財(cái)務(wù)狀況及其償債能力出現(xiàn)異常情況時(shí)，及時(shí)要求對擔(dān)保合同進(jìn)行調(diào)整或修改，終止和取消該擔(dān)保關(guān)系。

（7）實(shí)行定期回訪制度。對已擔(dān)保的客戶做到15天一回訪，除審查其財(cái)務(wù)資料外，三個(gè)月對企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，重點(diǎn)到其經(jīng)營現(xiàn)場回訪考察，并出具調(diào)查、回訪報(bào)告。

四、自身信用建設(shè)是公司發(fā)展的生命線。

擔(dān)保是建立在信用的基礎(chǔ)上，沒有基礎(chǔ)，何談?chuàng)?？因此加?qiáng)自身的信用建設(shè)對擔(dān)保業(yè)至關(guān)重要。經(jīng)營初期，銀行對個(gè)別客戶擔(dān)保貸款的資金來源發(fā)生變動(dòng)，可公司對客戶的反擔(dān)保抵押手續(xù)已辦理完畢，客戶滿懷信任和希望等待貸款到帳，為了取得客戶的信任，公司一方面加大保證金存入，并幫助銀行吸收存款，減少銀行的放貸壓力，另一方面增加合作銀行，分散擔(dān)保貸款。

五、堅(jiān)持以人為本，發(fā)展企業(yè)文化

公司堅(jiān)持以人為本，建設(shè)獨(dú)具特色的企業(yè)文化。通過企業(yè)文化建設(shè)，努力營造和諧、進(jìn)取、不斷創(chuàng)新的工作作風(fēng)，充分展現(xiàn)員工的創(chuàng)新智慧，增強(qiáng)員工的認(rèn)同感和團(tuán)結(jié)協(xié)作精神，健全考核激勵(lì)機(jī)制，使員工的收入和企業(yè)的效益同時(shí)成長；不斷激勵(lì)員工開拓進(jìn)取精神，使所有的員工感到組織上的溫暖，滿足員工的歸宿感，創(chuàng)建一種有利于員工自我目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，有利于員工積極性和潛能充分發(fā)揮。

存在的問題和不足

ⅩⅩ年公司工作不足之處主要有：

一、擔(dān)保業(yè)務(wù)總量還不是很大，總量結(jié)構(gòu)及銀行間和地域間分布存在不平衡。總量不大和分布不平衡雖屬正常，但證明我們可以做工作的空間還很大。

二、擔(dān)保業(yè)務(wù)品種還較單一，品種開發(fā)力度有待進(jìn)一步提高；擔(dān)保收入面還較窄。

三、風(fēng)險(xiǎn)控制及人員培訓(xùn)有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

ⅩⅩ年工作展望

擔(dān)保是一項(xiàng)新型的產(chǎn)業(yè)，從大范圍來看，擔(dān)保業(yè)的發(fā)展仍處于探索的過程之中，公司作為融資性的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，已走入了第六年，從公司目前的經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營效益來看，存在著擔(dān)保放大效應(yīng)不足，投資功能發(fā)揮不足等問題，為解決公司發(fā)展不足的現(xiàn)狀，爭取更大經(jīng)濟(jì)效益，公司在ⅩⅩ將圍繞“總結(jié)經(jīng)驗(yàn) 內(nèi)部整合 力求創(chuàng)新 穩(wěn)健發(fā)展”的思路開展工作，在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、內(nèi)部管理等方面力求規(guī)范的商業(yè)化運(yùn)作，完善組織結(jié)構(gòu)，開展擔(dān)保投資業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，保證公司的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

ⅩⅩ年工作目標(biāo)如下：

1、業(yè)務(wù)指標(biāo)。ⅩⅩ年公司計(jì)劃完成擔(dān)保額5000萬元。

2、業(yè)務(wù)范圍。在保持ⅩⅩ市市場份額穩(wěn)中有增的基礎(chǔ)上，業(yè)務(wù)范圍將擴(kuò)展至整個(gè)晉中地區(qū)。

3、業(yè)務(wù)品種。繼續(xù)開展企業(yè)流資類貸款擔(dān)保；大力拓展個(gè)人類貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)，特別是個(gè)人消費(fèi)類貸款擔(dān)保以及個(gè)人投資貸款擔(dān)保；穩(wěn)步開展商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)擔(dān)保、銀行承兌匯票開票擔(dān)保、機(jī)械設(shè)備按揭貸款擔(dān)保和自管倉庫存貨質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)；積極拓展建設(shè)項(xiàng)目工程擔(dān)保業(yè)務(wù)；繼續(xù)開發(fā)其它適宜的貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)新品種。

4、擔(dān)保能力。采取四項(xiàng)主要措施來提高公司抵御擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)能力。一是繼續(xù)加強(qiáng)與省擔(dān)保公司再擔(dān)保合作，以分散擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。二是進(jìn)一步擴(kuò)大公司資本金，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。三是同行業(yè)內(nèi)其他擔(dān)保公司聯(lián)合擔(dān)保，以滿足大中型企業(yè)擔(dān)保需求，并實(shí)現(xiàn)跨區(qū)擔(dān)保。四是嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，自覺接受相關(guān)部門的監(jiān)管。

5、風(fēng)險(xiǎn)控制。進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制制度建設(shè)，增強(qiáng)公司在擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)審查和保后檢查工作力度，使公司繼續(xù)向良性健康快速的方向發(fā)展，提高公司風(fēng)險(xiǎn)控制的能力。

6、管理水平。繼續(xù)向有關(guān)部門爭取支持和政策優(yōu)惠，為擔(dān)保業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好的經(jīng)營環(huán)境；公司經(jīng)營班子和專業(yè)人員將繼續(xù)充實(shí)和加強(qiáng)；公同時(shí)進(jìn)一步優(yōu)化激勵(lì)考核機(jī)制，創(chuàng)建良好的工作平臺(tái)。

五年多來我們深深感到擔(dān)保行業(yè)的巨大壓力，深感任重而道遠(yuǎn)，但我們也應(yīng)看到擔(dān)保業(yè)的良好前景，在未來的發(fā)展中我們必須以風(fēng)險(xiǎn)控制為基礎(chǔ)，堅(jiān)持業(yè)務(wù)創(chuàng)新，保證公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。