第一篇：商會資金運營與財務(wù)管理制度

商會互幫互助部資金運營與財務(wù)管理制度

為了更好控制互幫互助部全體理事的資本風(fēng)險和業(yè)務(wù)的運營，提高效率，特制定本制度。

一、資金的托管：

1、根據(jù) 商會互幫互助部的運營辦法，各理事（股東）的股本金和互幫互助部籌集的資金全部委托托管。

2、資金決定由網(wǎng)上銀行操作。設(shè)立二個密碼，其中由托管賬戶 本人一個，互幫互助部執(zhí)行主任一個。所有的款項付出時，必須經(jīng)網(wǎng)上銀行2人操作才能支付。托管賬戶 負(fù)有資金保管直接責(zé)任，互幫互助部執(zhí)行主任負(fù)有資金監(jiān)管主要責(zé)任。

3、所有的款項付出必須按照互幫互助部運營辦法執(zhí)行。

4、專用往來帳戶開立時，應(yīng)申請開立款項往來及每天余額手機短信提示功能3-4人，其中：托管賬戶、互幫互助部主任、互幫互助部執(zhí)行主任、監(jiān)事長。

5、互幫互助資金為?？顚Ｓ?，嚴(yán)格按互幫互助部運營辦法（流程審批使用），任何成員不得違規(guī)使用。

6、經(jīng)上海泰寧商會互幫互助部理事會研究決定，各理事首批股本金應(yīng)于月 01 日前將款匯入受托管人賬戶。

二、財務(wù)帳務(wù)管理

1代管和財務(wù)結(jié)算工作。

2應(yīng)負(fù)責(zé)互幫互助部的財務(wù)結(jié)算、資金的保管、費用的支付，財務(wù)的收支等設(shè)立專用帳冊，并每月出具財務(wù)結(jié)算報表。

三、費用的開支審批

1、主要費用名稱：專業(yè)人員工資、融資資金利息、銀行費用、接待、招待費用等。

2、審批程序：

①互幫互助部各業(yè)務(wù)主管費用憑發(fā)票由經(jīng)辦人簽字、分管成員審核、互幫互助部主任審批后報銷。

②互幫互助部各小組費用憑發(fā)票由經(jīng)辦人簽字，各小組組長審核，由互幫互助部主任審批后報銷。

四、互幫互助部薪金規(guī)定

1、互幫互助部日常核心管理團隊成員一律不享受工資薪酬。

2、互幫互助部根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要可聘請專職運營人員，其薪酬按照上海同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)確定。

互幫互助部核心管理成員簽字：

商會互幫互助部

二0一二年二月十九日

第二篇：商會財務(wù)管理制度

商會財務(wù)管理制度

為保證商會工作的正常進(jìn)行，合理使用商會的資金，提高商會資金的使用效率和透明度，根據(jù)《龍巖市新羅區(qū)上海商會章程》，依據(jù)取之于會員，用之于會員的原則，結(jié)合本商會的實際情況，特制定本制度：

一、商會收入和會費標(biāo)準(zhǔn)

1、商會收入（經(jīng)費）主要來自會員交納的會費、銀行利息收入、政府資助、贊助費、經(jīng)商會常務(wù)理事會批準(zhǔn)的低風(fēng)險投資收入等。

2、會費標(biāo)準(zhǔn)：會長：30000元/年；副會長（常務(wù)）：20000元/年；副會長：10000元/年；理事：3000元/年；會員：500元/年；會費標(biāo)準(zhǔn)的修改須經(jīng)商會常務(wù)理事會討論并經(jīng)到會常務(wù)理事三分之二以上表決通過。

二、會費收入管理（暫行）

1、以秘書處成員的名字在銀行建立一個個人賬戶，作為商會收支的專用賬戶。個人賬戶卡片交由商會專職秘書保管，實行卡片和密碼分人分開管理。網(wǎng)上銀行實行USB移動證書或登陸密碼和付款密碼分人分開管理。

2、商會會員交納會費，可以以電匯的方式匯入商會的專用賬戶，會員匯款后將電匯憑證交到商會秘書處，財務(wù)人員在核實會費到帳后，給交款人開具財務(wù)收據(jù)，電匯憑證留商會財務(wù)做帳；

3、現(xiàn)款或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳交納會費的，財務(wù)人員在確認(rèn)收到會員的會費后，開具財務(wù)收據(jù)，一聯(lián)給交款人，一聯(lián)留存做帳。收到會員交納的現(xiàn)款后，財務(wù)人員必須在二天內(nèi)將現(xiàn)金存入商會專用賬戶內(nèi)，否則視為挪用商會資金。

三、商會資金使用原則

1、商會經(jīng)費主要用于商會活動和商會日常辦公費用，以及按照本會章程開展的各項活動等支出。嚴(yán)禁個人和企業(yè)將商會會費以任何形式占有（借貸、炒股、轉(zhuǎn)讓）或挪用，不得向任何單位出借本會資金。經(jīng)費可用來進(jìn)行低風(fēng)險的投資，投資金額和投資方向由常務(wù)理事會決定。

2、商會經(jīng)費的使用一定要精打細(xì)算，厲行節(jié)約，合理規(guī)范。與企業(yè)相關(guān)的接待溝通，原則上由相關(guān)企業(yè)承擔(dān)接待費。

3、商會資產(chǎn)為會員共有財產(chǎn)，依照國家和社團主管機關(guān)有關(guān)規(guī)定及本會章程進(jìn)行管理，任何個人和單位不得侵占、私分和挪用。

4、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，接受商會常務(wù)理事會的日常檢查、監(jiān)督、審計。

四、經(jīng)費使用范圍

1、日常辦公費，包括辦公用品費、文印費、書報費、郵電費、電話費、出版會刊及印刷費、各種咨詢費、律師費、服務(wù)費、廣告費、房租費、水電費等開支；

2、會務(wù)費及商會活動費，包括會員大會、（常務(wù)）理事會、商會舉辦各種會議以及講座、經(jīng)驗交流會等活動所發(fā)生的費用；

3、商會秘書的工資、保險、補貼、福利費及個人通訊費等（具體金額的確定和調(diào)整由秘書長提出建議方案，報常務(wù)理事會審定后執(zhí)行）。

4、差旅費；

5、社會捐獻(xiàn)、贊助等慈善事業(yè)活動所發(fā)生的費用；

6、接待費包括領(lǐng)導(dǎo)和來賓的“迎來送往”的接待、禮品等支出；

7、商會為會員服務(wù)的各項活動和各項工作的支出，與商會有關(guān)的其他正常開支。

五、費用預(yù)算

1、正常辦公費用：每年做出一次預(yù)算。包括日常辦公費、商會秘書的工資福利費用、接待費等。

2、活動專項費用：每年做出一次計劃并分別做出專項預(yù)算。包括各種會議、講座、經(jīng)驗交流會等的會務(wù)費、接待費及其它各種活動費用等。

3、重大開支（1萬元以上）費用：須事先編制預(yù)算。包括固定資產(chǎn)購置的耐用品、非計劃性的大型活動（組團業(yè)務(wù)考察等）、社會捐資和贊助等較大支出。

4、以上預(yù)算須提交常務(wù)理事會審定。

六、費用報銷審批流程

（一）例行開支及單項開支金額在500元以下（含500元）的審批程序：商會秘書制作“報銷憑證”→副秘書長審核→秘書長批準(zhǔn)→財務(wù)付款并記帳。

（二）例行開支及單項開支金額在500元以上、1萬元以下（含1萬元）的審批程序：商會秘書制作“報銷憑證”→秘書長審核→會長（或常務(wù)副會長）批準(zhǔn)→財務(wù)付款并記帳。

（三）例行開支及單項開支金額在1萬元以上的審批程序：秘書處編制預(yù)算→常務(wù)理事會批準(zhǔn)預(yù)算→商會秘書制作“報銷憑證”→秘書長審核→會長（或常務(wù)副會長）批準(zhǔn)→財務(wù)付款并記帳。

七、費用報銷管理規(guī)定

1．原則上當(dāng)月費用當(dāng)月報銷，不得跨月份報銷。2．對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)人員必須就其真實性、合理性及必要性進(jìn)行審核。

3、各項費用支出須有合法原始憑證，并在正式票據(jù)上注明用途。必須憑合法的票據(jù)入帳，凡與本會成本、費用、資產(chǎn)有關(guān)的支出，均應(yīng)索取合法票據(jù)。

4、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。財會人員對一切審批手續(xù)不全的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。

5、開支后的每一筆報銷單據(jù)，其經(jīng)辦人、審核人、批準(zhǔn)人均應(yīng)在報銷單據(jù)上簽字，不符合規(guī)定的會計應(yīng)拒絕做帳，出納應(yīng)拒絕付款。

八、財務(wù)人員的職責(zé)

1、盡職盡責(zé)，秉公辦事，廉潔自律，忠于職守。認(rèn)真細(xì)致，及時準(zhǔn)確，帳目要做到一筆一結(jié)，一月一報，年終做出財務(wù)報表。

2、監(jiān)督檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單據(jù)。建立財務(wù)檔案，妥善保管各種財務(wù)資料，不得遺失。

3、會計應(yīng)確保帳目的真實性。發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符，請求查明原因，作出處理。對記載欠準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。

4、商會配備會計和出納人員各一名，分工負(fù)責(zé)。會計人員負(fù)責(zé)會計核算、編制會計報表；出納人員負(fù)責(zé)登記會費等各種收入和其他款項的收繳，經(jīng)費支出，辦理銀行存款和現(xiàn)金收付，檢查票據(jù)，報告財務(wù)收支情況。

5、出納員不得兼管會計檔案保管。為確保現(xiàn)金的安全，備用金不超過1000元。

九、財務(wù)公開和監(jiān)督

1、財務(wù)管理實行公開、透明、規(guī)范的原則。

2、每季度須進(jìn)行財務(wù)審計一次，由常務(wù)理事會委派一名常務(wù)理事和指定一名外部監(jiān)督員（非會員）進(jìn)行聯(lián)合審計。一年四次，第四季度和年終審計合在一起。

3、經(jīng)審計后的每季財務(wù)狀況，在的網(wǎng)站（http://www.上公布，接受會員監(jiān)督；召開常務(wù)理事會時，由秘書長匯報最新的財務(wù)收支情況，接受常務(wù)理事會的監(jiān)督。

4、每商會的年終財務(wù)報告應(yīng)報會員大會審議通過并張榜公布，接受廣大會員的監(jiān)督審查。

十、其它

1、本制度自商會成立大會之日起生效。

2、本制度的解釋權(quán)屬于本商會秘書處。

2012

年3月6日

第三篇：商會財務(wù)管理制度

商會財務(wù)管理制度

為保證商會工作的正常進(jìn)行，合理使用商會的資金，提高商會資金的使用效率和透明度，根據(jù)《龍巖市新羅區(qū)上海商會章程》，依據(jù)取之于會員，用之于會員的原則，結(jié)合本商會的實際情況，特制定本制度：

一、商會收入和會費標(biāo)準(zhǔn)

1、商會收入（經(jīng)費）主要來自會員交納的會費、銀行利息收入、政府資助、贊助費、經(jīng)商會常務(wù)理事會批準(zhǔn)的低風(fēng)險投資收入等。

2、會費標(biāo)準(zhǔn)：會長：30000元/年；副會長（常務(wù)）：20000元年；副會長：10000元/年；理事：3000元/年；會員：500元/年；會費標(biāo)準(zhǔn)的修改須經(jīng)商會常務(wù)理事會討論并經(jīng)到會常務(wù)理事三分之二以上表決通過。

二、會費收入管理（暫行）

1、以秘書處成員的名字在銀行建立一個個人賬戶，作為商會收支的專用賬戶。個人賬戶卡片交由商會專職秘書保管，實行卡片和密碼分人分開管理。網(wǎng)上銀行實行USB移動證書或登陸密碼和付款密碼分人分開管理。

2、商會會員交納會費，可以以電匯的方式匯入商會的專用賬戶，會員匯款后將電匯憑證交到商會秘書處，財務(wù)人員在核實會費到帳后，給交款人開具財務(wù)收據(jù)，電匯憑證留商會財務(wù)做帳；

3、現(xiàn)款或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳交納會費的，財務(wù)人員在確認(rèn)收到 會員的會費后，開具財務(wù)收據(jù)，一聯(lián)給交款人，一聯(lián)留存做帳。收到會員交納的現(xiàn)款后，財務(wù)人員必須在二天內(nèi)將現(xiàn)金存入商會 專用賬戶內(nèi)，否則視為挪用商會資金。

三、商會資金使用原則

1、商會經(jīng)費主要用于商會活動和商會日常辦公費用，以及 按照本會章程開展的各項活動等支出。

嚴(yán)禁個人和企業(yè)將商會會費以任何形式占有（借貸、炒股、轉(zhuǎn)讓）或挪用，不得向任何單位出借本會資金。經(jīng)費可用來進(jìn)行低風(fēng)險的投資，投資金額和投資方向由常務(wù)理事會決定。

2、商會經(jīng)費的使用一定要精打細(xì)算，厲行節(jié)約，合理規(guī)范。與企業(yè)相關(guān)的接待溝通，原則上由相關(guān)企業(yè)承擔(dān)接待費。

3、商會資產(chǎn)為會員共有財產(chǎn)，依照國家和社團主管機關(guān)有關(guān)規(guī)定及本會章程進(jìn)行管理，任何個人和單位不得侵占、私分和挪用。

4、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，接受商會常務(wù)理事會的日常檢查、監(jiān)督、審計。

三、商會資金使用原則

1、商會經(jīng)費主要用于商會活動和商會日常辦公費用，以及話費、出版會刊及印刷費、各種咨詢費、律師費、服務(wù)費、廣告費、房租費、水電費等開支；

2、會務(wù)費及商會活動費，包括會員大會、（常務(wù)）理事會、商會舉辦各種會議以及講座、經(jīng)驗交流會等活動所發(fā)生的費用；

3、商會秘書的工資、保險、補貼、福利費及個人通訊費等（具體金額的確定和調(diào)整由秘書長提出建議方案，報常務(wù)理事會審定后執(zhí)行）。

4、差旅費；

5、社會捐獻(xiàn)、贊助等慈善事業(yè)活動所發(fā)生的費用；

6、接待費包括領(lǐng)導(dǎo)和來賓的“迎來送往”的接待、禮品等

四、經(jīng)費使用范圍

1、日常辦公費，包括辦公用品費、文印費、書報費、郵電費、電話費、出版會刊及印刷費、各種咨詢費、律師費、服務(wù)費、廣告費、房租費、水電費等開支；

2、會務(wù)費及商會活動費，包括會員大會、（常務(wù)）理事會、商會舉辦各種會議以及講座、經(jīng)驗交流會等活動所發(fā)生的費用；

3、商會秘書的工資、保險、補貼、福利費及個人通訊費等（具體金額的確定和調(diào)整由秘書長提出建議方案，報常務(wù)理事會審定后執(zhí)行）。

4、差旅費；

5、社會捐獻(xiàn)、贊助等慈善事業(yè)活動所發(fā)生的費用；

6、接待費包括領(lǐng)導(dǎo)和來賓的“迎來送往”的接待、禮品等 支出；

7、商會為會員服務(wù)的各項活動和各項工作的支出，與商會

有關(guān)的其他正常開支。

五、費用預(yù)算

1、正常辦公費用：每年做出一次預(yù)算。包括日常辦公費、商會秘書的工資福利費用、接待費等。

2、活動專項費用：每年做出一次計劃并分別做出專項預(yù)算。包括各種會議、講座、經(jīng)驗交流會等的會務(wù)費、接待費及其它各種活動費用等。

3、重大開支（1萬元以上）費用：須事先編制預(yù)算。包括固定資產(chǎn)購置的耐用品、非計劃性的大型活動（組團業(yè)務(wù)考察等）、社會捐資和贊助等較大支出。

4、以上預(yù)算須提交常務(wù)理事會審定。

六、費用報銷審批流程

（一）例行開支及單項開支金額在500元以下（含500元）的審批程序：商會秘書制作“報銷憑證”→副秘書長審核→秘書長批準(zhǔn)→財務(wù)付款并記帳。

（二）例行開支及單項開支金額在500元以上、1萬元以下（含1萬元）的審批程序：商會秘書制作“報銷憑證”→秘書長審核→會長（或常務(wù)副會長）批準(zhǔn)→財務(wù)付款并記帳。

（三）例行開支及單項開支金額在 1萬元以上的審批程序：

秘書處編制預(yù)算→常務(wù)理事會批準(zhǔn)預(yù)算→商會秘書制作 “報銷憑證” →秘書長審核→會長（或常務(wù)副會長）批準(zhǔn)→財務(wù)付款并記 帳。

七、費用報銷管理規(guī)定

1．原則上當(dāng)月費用當(dāng)月報銷，不得跨月份報銷。

2．對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)人員必須就其真實性、合理性及必要性進(jìn)行審核。

3、各項費用支出須有合法原始憑證，并在正式票據(jù)上注明用途。必須憑合法的票據(jù)入帳，凡與本會成本、費用、資產(chǎn)有關(guān)的支出，均應(yīng)索取合法票據(jù)。

4、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。財會人員對一切審批手續(xù)不全 的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。

5、開支后的每一筆報銷單據(jù)，其經(jīng)辦人、審核人、批準(zhǔn)人均應(yīng)在報銷單據(jù)上簽字，不符合規(guī)定的會計應(yīng)拒絕做帳，出納應(yīng)拒絕付款。

八、財務(wù)人員的職責(zé)

1、盡職盡責(zé)，秉公辦事，廉潔自律，忠于職守。認(rèn)真細(xì)致，及時準(zhǔn)確，帳目要做到一筆一結(jié)，一月一報，年終做出財務(wù)報表。

2、監(jiān)督檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單據(jù)。建立財務(wù)檔案，妥善保管各種財務(wù)資料，不得遺失。

3、會計應(yīng)確保帳目的真實性。發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項 不符，請求查明原因，作出處理。對記載欠準(zhǔn)確、不完整的原始 憑證予以退回，要求更正、補充。

4、商會配備會計和出納人員各一名，分工負(fù)責(zé)。會計人員 負(fù)責(zé)會計核算、編制會計報表；

出納人員負(fù)責(zé)登記會費等各種收 入和其他款項的收繳，經(jīng)費支出，辦理銀行存款和現(xiàn)金收付，檢查票據(jù)，報告財務(wù)收支情況。

5、出納員不得兼管會計檔案保管。為確?，F(xiàn)金的安全，備用金不超過1000元。

九、財務(wù)公開和監(jiān)督

1、財務(wù)管理實行公開、透明、規(guī)范的原則。

2、每季度須進(jìn)行財務(wù)審計一次，由常務(wù)理事會委派一名常 務(wù)理事和指定一名外部監(jiān)督員（非會員）進(jìn)行聯(lián)合審計。一年四 次，第四季度和年終審計合在一起。

3、經(jīng)審計后的每季財務(wù)狀況，在的網(wǎng)站（http://www.上公布，接受會員監(jiān)督； 召開常務(wù)理事會時，由秘書長匯報最新的財

務(wù)收支情況，接受常務(wù)理事會的監(jiān)督。

4、每商會的年終財務(wù)報告應(yīng)報會員大會審議通過并張 榜公布，接受廣大會員的監(jiān)督審查。

十、其它

1、本制度自商會成立大會之日起生效。

2、本制度的解釋權(quán)屬于本商會秘書處。

2012年3月6日

第四篇：資金運營管理制度

資金運營管理制度

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范資金運營的管理，明確資金的日常管理范圍，有效控制資金風(fēng)險，保證經(jīng)營活動高效順利的進(jìn)行，特制訂本制度

第二條 本制度適用于公司以及子公司、各部門涉及現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金的管理活動。

第二章 現(xiàn)金管理

第三條 本公司現(xiàn)金由財務(wù)部負(fù)責(zé)管理，現(xiàn)金管理應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)制度：庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額；特殊需要超出限額的必須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并采取特別措施確?，F(xiàn)款安全；使用的保險柜應(yīng)定期進(jìn)行密碼更改，保險柜鑰匙要妥善保存。

第四條 必須加強對現(xiàn)金收入的管理，不得以收入的現(xiàn)金直接用于開支，禁止挪用現(xiàn)金、坐支現(xiàn)金。

第五條 相關(guān)部門發(fā)生現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)后，由財務(wù)部負(fù)責(zé)收付現(xiàn)金，保險柜中不保存大額現(xiàn)金，若保險柜中的現(xiàn)金超過規(guī)定的庫存現(xiàn)金的限額，財務(wù)部出納應(yīng)將超額的現(xiàn)金送存銀行。

第六條 因業(yè)務(wù)需要長期借用備用金的，應(yīng)嚴(yán)格控制范圍和限額，原則上舊賬不報新帳不借，所有個人因公借款均需統(tǒng)一使用專用借據(jù)。

第七條 合理控制現(xiàn)金支付的范圍。依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》，允許在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1、員工的工資及津貼；

2、個人的勞動報酬；

3、各種勞保福利費及其國家規(guī)定的對個人的其他支出；

4、支付給員工的差旅費、市內(nèi)交通費、郵電通訊費；

5、支付不足轉(zhuǎn)賬起點的零星款項；

6、其他由中國人民銀行確定支付現(xiàn)金的支出。第八條 現(xiàn)金支付的限額及審批權(quán)限：支付業(yè)務(wù)款項給集團外的單位超過1000元的，原則上需采用轉(zhuǎn)賬方式，不得用現(xiàn)金支付。特殊情況超出規(guī)定限額的，必須經(jīng)財務(wù)主管人批準(zhǔn)。

第九條 出納人員應(yīng)逐日登記現(xiàn)金日記賬。每天工作日結(jié)束之前，出納人員必須清點庫存現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記賬結(jié)存額核對相符，同時編制現(xiàn)金盤點表。月底結(jié)賬時，必須做到現(xiàn)金日記賬和總賬余額相符，做到日清月結(jié)，確保賬款相符，賬賬相符。

第十條 財務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期地會同出納對庫存現(xiàn)金進(jìn)行清點，檢查結(jié)果以書面形式存檔。第十一條 現(xiàn)金出現(xiàn)盤虧、盤盈的情況，在報有審批權(quán)限的管理層審批后，總賬會計根據(jù)批示意見作出相應(yīng)的會計處理。

第十二條 現(xiàn)金管理內(nèi)部控制：

1、不準(zhǔn)白條抵現(xiàn)；

2、不準(zhǔn)私人借支公款；

3、不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金；

4、不準(zhǔn)造假用途套用現(xiàn)金。

5、不準(zhǔn)用銀行賬戶替其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金；

6、不準(zhǔn)保留賬外公款或公款私存，不準(zhǔn)設(shè)立小金庫。

第三章 銀行存款賬戶管理

第十三條 本公司在開立銀行存款賬戶前，應(yīng)填制開戶申請書，申請書應(yīng)載明擬開戶行、賬戶、開戶原因、財務(wù)部意見和主管領(lǐng)導(dǎo)意見，并經(jīng)本公司財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，總會計師批準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)。

第十四條 嚴(yán)禁出租、出借公司銀行賬戶。

第十五條 凡本公司開設(shè)的銀行賬戶，嚴(yán)禁以私人名義開設(shè)。

第十六條 根據(jù)實際需要，公司開設(shè)項目資金專戶。關(guān)于項目建設(shè)的資金要撥付到這個專戶，工程款、監(jiān)理費等基建費要按照招標(biāo)文件的規(guī)定通過這個專戶進(jìn)行支付，確保項目資金的專戶儲存、專項核算。

第十七條 財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定對公司的銀行存款賬戶進(jìn)行分類管理。財務(wù)部負(fù)責(zé)人每年定期檢查銀行存款賬戶的分類管理狀況。

第十八條 公司管理層應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開始及使用情況，發(fā)現(xiàn)未經(jīng)按規(guī)定審批擅自開立賬戶或者不按規(guī)定及時清理撤銷銀行賬戶的問題，應(yīng)及時處理并追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。

第四章 銀行存款業(yè)務(wù)及余額調(diào)整管理

第十九條 送存銀行的款項，應(yīng)填制“繳款單”，連同現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬憑證等送存銀行，并根據(jù)“繳款單”或“銀行收款通知”登記入賬。

第二十條 到銀行提取款項或轉(zhuǎn)出款項時，應(yīng)開出“現(xiàn)金支票”或其他結(jié)算憑證，并及時根據(jù)支票存根和結(jié)算憑證付款聯(lián)登記入賬。

第二十一條 出納人員一般情況下不得簽發(fā)空白支票。為方便外出采購等工作，必須先填寫申請單，經(jīng)所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，報本公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財務(wù)部門應(yīng)在支票上寫明日期、用途，并注明最高限額。

第二十二條 出納人員應(yīng)定期與銀行核對存款余額，每月至少核對一次，在接到銀行對賬單后，應(yīng)及時交由總賬會計逐筆核對借貸發(fā)生額和余額并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，發(fā)現(xiàn)記賬錯誤，要立即更正。

第二十三條 對于“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”中造成余額不符的原因，總賬會計根據(jù)財務(wù)部負(fù)責(zé)人及有審批權(quán)限的管理層的批示意見，對會計分錄進(jìn)行調(diào)整。

第二十四條 本公司對收付款項的結(jié)算，要依據(jù)《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等相關(guān)制度并結(jié)合自己的實際情況制定一種或幾種結(jié)算方法，對采用的結(jié)算方法要有詳細(xì)的操作程序，以保證本公司存款資金的安全完整。

第二十五條 各種有價證券、支票、印鑒管理：有價證券由出納員專人保管，由其他會計人員核對并做好備查簿。支票由出納員每日登記支票收支備查簿，對支票存根聯(lián)或作廢支票均應(yīng)妥善保存，不得擅自撕毀；印鑒保管由財務(wù)負(fù)責(zé)人和出納員分別負(fù)責(zé)，堅持“印鑒分開、賬款分管”的原則。

第二十六條 出納人員每周應(yīng)及時編制“現(xiàn)金收支周報表”與“銀行存款收支周報表”，經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后報總會計師、總經(jīng)理或董事長。

第五章 往來款項管理

第二十七條 往來結(jié)算管理主要是指對預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款、專項應(yīng)收款和專項應(yīng)付款、應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款的管理。第二十八條 關(guān)于往來款項的管理，公司應(yīng)以財務(wù)部為主管部門，各部門按照逐級負(fù)責(zé)的原則，建立往來款項形成過程中各環(huán)節(jié)的責(zé)任和內(nèi)部控制制度，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限。

第二十九條 預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款以及專項應(yīng)付款 預(yù)付賬款是指按照購貨合同或協(xié)議預(yù)付給供應(yīng)單位的貨款。應(yīng)付賬款是購買材料或接受勞務(wù)應(yīng)付而未付給供應(yīng)單位的款項。專項應(yīng)付款核算本公司收到集團撥入的用于基本建設(shè)項目的專項資金。應(yīng)根據(jù)收到的款源和單位設(shè)立明細(xì)賬戶。

財務(wù)部應(yīng)憑采購部門對外簽訂的有效經(jīng)濟合同或協(xié)議辦理預(yù)付、應(yīng)付款項，有效經(jīng)濟合同應(yīng)符合下列原則：

1、遵守國家法律，符合國家政策；

2、貫徹平等互利，協(xié)商一致、等價有償?shù)脑瓌t；

3、合同主體合法，內(nèi)容真實；

4、所簽合同或協(xié)議必須包括標(biāo)的、數(shù)量和質(zhì)量、價格和酬金、履行期限、履約地點和付款方式、違約責(zé)任等條款。

第三十條 財務(wù)部支付款項時應(yīng)對合同執(zhí)行情況進(jìn)行核查，對有關(guān)部門和經(jīng)辦人履行合同的進(jìn)行調(diào)查分析，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提出情況報告。

財務(wù)部應(yīng)根據(jù)資金狀況，合理安排資金，按計劃安排預(yù)付、應(yīng)付款項。

本公司要及時與集團財務(wù)部門核對撥入的工程款，發(fā)現(xiàn)錯誤及時調(diào)整，保證合并會計報表抵消的正確性。

第三十一條 應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款和專項應(yīng)收款 應(yīng)收賬款是指銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項。預(yù)收賬款是按合同約定向購貨單位或接受勞務(wù)單位預(yù)收的款項。“專項應(yīng)收款—工程撥款”專門核算集團向本公司撥付的用于基本建設(shè)項目工程的專項資金。

第三十二條 對其他應(yīng)收款的管理

1、其他應(yīng)收款主要指應(yīng)向員工收取的各種墊付款項。財務(wù)部負(fù)責(zé)在規(guī)定的時間內(nèi)辦理收款手續(xù)；財務(wù)部有權(quán)對借款滯報人員，通知其及時報賬。

2、工作人員因公出差或工作需要須備用現(xiàn)金的，應(yīng)填寫借款單，注明使用時間用途，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能借用公款。借款金額應(yīng)嚴(yán)格控制，不得超過工作范圍多借。

3、借款人員必須及時還款或?qū)⑷〉玫暮戏ㄆ睋?jù)到財務(wù)部報銷，一般情況下當(dāng)月結(jié)清，特殊情況下于次月辦理完畢，但最遲不得跨年。

第三十三條 財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照實際需要設(shè)臵各種往來款總賬、明細(xì)賬。各類往來款的明細(xì)賬均應(yīng)按照每一客戶設(shè)臵。第三十四條 財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)每月核對明細(xì)賬、總賬，如有差異應(yīng)當(dāng)及時查找原因予以糾正。

第三十五條 期末財務(wù)部應(yīng)當(dāng)編制往來款對賬單，發(fā)送至本公司和客戶，主動進(jìn)行賬款核對，屬于集團內(nèi)部合并報表范圍的企業(yè)，應(yīng)作好內(nèi)部往來業(yè)務(wù)的合并抵消處理。同時對于核對差異及時查找原因，必要時進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

第三十六條 財務(wù)部應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)，定期編制應(yīng)收款項賬齡分析表，供相關(guān)人員催收款項，并評估各類應(yīng)收款項的可收回性，以此為基礎(chǔ)根據(jù)本公司的管理辦法和會計政策計提壞賬準(zhǔn)備。

第三十七條 對于長期掛賬的應(yīng)收款項，財務(wù)部應(yīng)當(dāng)責(zé)成原來的責(zé)任部門組織專人負(fù)責(zé)進(jìn)行清理，查清事實責(zé)任到人。依據(jù)法律收不回的款項、費用，經(jīng)調(diào)查確認(rèn)為壞賬的，應(yīng)書面報告本公司財務(wù)部負(fù)責(zé)人、總會計師，核準(zhǔn)后按有關(guān)法定程序向有關(guān)部門申辦壞賬損失的審批手續(xù)。

第三十八條 長期掛賬的應(yīng)付賬款，如確實無法支付，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入“營業(yè)外收入”科目。

第五章 其他貨幣資金管理

第三十九條 其他貨幣資金是指除現(xiàn)金、銀行存款以外的各類貨幣資金，由于存入地點、用途不同，財務(wù)需單獨核算。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、定期存款單、信用證存款、信用卡存款等。

第四十條 財務(wù)部應(yīng)分別設(shè)臵明細(xì)賬，其他貨幣資金按有關(guān)會計制度規(guī)定進(jìn)行管理。

第四十一條訂。

第四十二條 第六章 附則

本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)制定、解釋、及修本制度自發(fā)布之日起開始執(zhí)行。

第五篇：商會財務(wù)管理制度

商會財務(wù)管理制度

一、為維護(hù)廣大會員和商會的利益，加強財務(wù)建設(shè)，合理使用商會經(jīng)費，特制定本制度。

二、財務(wù)管理將以《徐州市工商聯(lián)行業(yè)（異地）商會工作文件匯編》及相關(guān)法律、法規(guī)為依據(jù)，堅決做到依法管理。

三、為加強商會的財務(wù)管理，將在會員代表大會的領(lǐng)導(dǎo)下，設(shè)立“財務(wù)監(jiān)督審查小組”，全面負(fù)責(zé)商會的各項財務(wù)監(jiān)督管理，定時向會員大會報告工作，并嚴(yán)格實行每月一通報和每季度一審核的辦法?！柏攧?wù)監(jiān)督審查小組”由一名副會長、一名專業(yè)委員會會長、一名常務(wù)理事、一名理事和一名會員共5人組成。

四、商會的經(jīng)濟收入、支出均設(shè)立明細(xì)帳，分別由兩名財務(wù)會計管理（財務(wù)科目由會計根據(jù)實際設(shè)定）?，F(xiàn)金會計由辦公室文員兼任，主管會計由分管副會長推薦。

五、商會財務(wù)管理實行“一支筆”制度，即各項費用的支出均需會長審查，簽字后方可報銷入帳。

六、單據(jù)報銷需憑發(fā)票、收據(jù)，發(fā)票、收據(jù)均需蓋有公章，并有二名經(jīng)辦人簽字，說明用途，注明日期，嚴(yán)禁白條入帳。所報銷的發(fā)票應(yīng)在消費后一周內(nèi)報銷入賬，如有特殊情況應(yīng)及時向會長說明情況，否則，責(zé)任自負(fù)。

七、凡開支在三千元（含三千元）以內(nèi)的，由會長簽字；凡開支超過3000元以上的，事前需經(jīng)會長辦公會研究決定，任何個人無權(quán)獨自決定；違者不予報銷。

八、日常支款應(yīng)先及時向會長匯報并同意，憑會長簽名借據(jù)或電話，現(xiàn)金會計才可支款。

九、財務(wù)管理實行公開、透明、各項費用支出本著節(jié)約的原則，專款專用，每月會長辦公會通報一次，每年底張榜公布，接受廣大會員的監(jiān)督審查。

十、本制度于2012年11月18日起開始執(zhí)行。

徐州市工商聯(lián)家居裝飾行業(yè)商會

二零一二年十一月十八日