第一篇：恩施州小額貸款公司監(jiān)督管理實施辦法（本站推薦）

恩施州小額貸款公司監(jiān)督管理實施辦法

恩施州小額貸款公司監(jiān)督管理實施辦法

湖北省恩施土家族苗族自治州人民政府辦公室

恩施州小額貸款公司監(jiān)督管理實施辦法

州人民政府辦公室關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《恩施州小額貸款公司監(jiān)督管理實施辦法》的通知

各縣、市人民政府，州政府有關(guān)部門：

州政府金融辦、恩施銀監(jiān)分局、州工商局、人行恩施州中心支行、州公安局制定的《恩施州小額貸款公司監(jiān)督管理實施辦法》已經(jīng)州人民政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并就做好小額貸款公司試點工作通知如下：

一、增強對小額貸款公司試點工作重要性的認(rèn)識。小額貸款公司是以服務(wù)“三農(nóng)”和中小企業(yè)為宗旨，從事小額放貸和融資活動的新型農(nóng)村金融組織。發(fā)展小額貸款公司，能合理有效配置金融資源，有利于進一步規(guī)范和引導(dǎo)民間融資，改善民生、促進就業(yè)，支持我州縣域經(jīng)濟特別是“三農(nóng)”和中小企業(yè)的發(fā)展。各縣市、各有關(guān)部門要充分認(rèn)識小額貸款公司的作用，積極有序地推進小額貸款公司試點工作。

二、加大對小額貸款公司的政策扶持力度。各縣市人民政府、州政府有關(guān)部門在小額貸款公司辦理工商登記、房地產(chǎn)動產(chǎn)抵押和其他權(quán)利質(zhì)押、財務(wù)監(jiān)督等相關(guān)事務(wù)時，應(yīng)參照銀行業(yè)金融機構(gòu)對待；對小額貸款公司的涉農(nóng)業(yè)務(wù)實行與村鎮(zhèn)銀行同等的財政補貼政策；對小額貸款公司繳納房產(chǎn)稅、土地使用稅確有困難的，按稅收管理程序?qū)徟螅山o予減免稅照顧。根據(jù)省小額貸款公司聯(lián)席會議的年度考評情況，縣市人民政府可結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，對小額貸款公司發(fā)放的涉農(nóng)貸款、弱勢群體創(chuàng)業(yè)貸款等實施風(fēng)險補償。

三、加強對小額貸款公司的監(jiān)督管理。各縣市人民政府是小額貸款公司風(fēng)險防范處置的第一責(zé)任人，承擔(dān)小額貸款公司監(jiān)督管理和風(fēng)險處置的責(zé)任。工商、金融辦、銀監(jiān)、人行分支機構(gòu)、公安等部門在各自的職責(zé)范圍內(nèi)履行監(jiān)管職能。

《恩施州小額貸款公司監(jiān)督管理實施辦法》印發(fā)前已成立的小額貸款公司，要按照有關(guān)規(guī)定及時整改，三個月內(nèi)達到本實施辦法規(guī)定的各項要求。

二〇一一年五月十八日

恩施州小額貸款公司監(jiān)督管理實施辦法

第一章總 則

第一條 為促進小額貸款公司健康有序發(fā)展，依據(jù)中國銀監(jiān)會、中國人民銀行《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號）、《湖北省人民政府辦公廳關(guān)于開展小額貸款公司試點工作的實施意見》（鄂政辦發(fā)〔2008〕61號）、《湖北省人民政府辦公廳關(guān)于促進小額貸款公司健康發(fā)展的若干意見》（鄂政辦發(fā)〔2010〕121號）、《湖北省小額貸款公司試點暫行管理辦法》（鄂金辦發(fā)〔2009〕18號）、《湖北省小額貸款公司資本及股權(quán)管理暫行辦法》（鄂金辦發(fā)〔2010〕11號）等文件精神，制定本辦法。

第二條 小額貸款公司是指由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資、依法合規(guī)設(shè)立的，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。

第三條 小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)，以全部財產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。小額貸款公司的股東以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任。小額貸款公司合法的經(jīng)營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉。

第四條 州政府金融辦會同州工商局、恩施銀監(jiān)分局、人民銀行州中心支行、州公安局建立州小額貸款公司監(jiān)管聯(lián)席會議，負(fù)責(zé)對全州小額貸款公司監(jiān)管工作的組織、協(xié)調(diào)、規(guī)范、推進，聯(lián)席會議辦公室設(shè)在州政府金融辦。

第二章監(jiān)督管理的主要內(nèi)容

第五條 小額貸款公司應(yīng)按照《中華人民共和國公司法》要求建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東、董事、監(jiān)事和經(jīng)理之間的權(quán)責(zé)關(guān)系，制定穩(wěn)健有效的議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，提高公司治理的有效性。

第六條 小額貸款公司應(yīng)建立健全貸款管理制度，明確貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，切實加強貸款管理；應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全財務(wù)會計制度，真實記錄和全面反映其業(yè)務(wù)活動和財務(wù)活動。

第七條 小額貸款公司應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，合理使用現(xiàn)金，防止洗錢行為；應(yīng)積極創(chuàng)造條件，向所在地人民銀行分支機構(gòu)申請加入聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)。

第八條 小額貸款公司注冊資本金應(yīng)封閉運行，在同一家銀行機構(gòu)開設(shè)公司內(nèi)部財務(wù)賬戶和信貸業(yè)務(wù)專用賬戶。發(fā)放及回收貸款與本息都必須通過信貸業(yè)務(wù)賬戶核算，此賬戶不得

辦理其他業(yè)務(wù)。小額貸款公司應(yīng)將開戶行及基本賬戶報州小額貸款公司監(jiān)管聯(lián)席會議辦公室及其成員單位備案。

第九條 小額貸款公司應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行財政部《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》、《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（2010修改版）》、《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》等金融業(yè)財務(wù)管理制度，并在當(dāng)?shù)刎斦块T進行財政登記，按期報送財務(wù)信息報告，接受財政部門的財務(wù)監(jiān)督。

第十條 小額貸款公司發(fā)放貸款要堅持“小額、分散”原則。鼓勵小額貸款公司面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)，盡力擴大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。小額貸款公司70%的資金應(yīng)發(fā)放給同一借款人貸款余額不超過50萬元（含50萬元）的小額借款人，其余30%的資金對單戶貸款余額不得超過小額貸款公司資本金的5%。小額貸款公司不得向本公司股東發(fā)放貸款。

第十一條 小額貸款公司貸款利率不得超過司法部門規(guī)定的上限（目前為人民銀行規(guī)定的貸款基準(zhǔn)利率的4倍），下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍。

第十二條 小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構(gòu)融入資金，應(yīng)向注冊地人民銀行分支機構(gòu)申領(lǐng)貸款卡，融入資金的銀行業(yè)金融機構(gòu)不得超過兩個，融入資金的余額不得超過資本凈額的50%。

第十三條 小額貸款公司應(yīng)當(dāng)建立審慎規(guī)范的信貸資產(chǎn)分類制度、信貸資產(chǎn)損失準(zhǔn)備制度以及與信貸資產(chǎn)的風(fēng)險管理相適應(yīng)的資本補充制度，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不得低于100%。

第十四條 小額貸款公司未經(jīng)批準(zhǔn)，不得跨行政區(qū)域經(jīng)營。

第十五條 小額貸款公司增加或減少注冊資本，應(yīng)按規(guī)定辦理審批手續(xù)，并不得造成股東及關(guān)聯(lián)方持股比例超過相關(guān)規(guī)定。

第十六條 小額貸款公司主發(fā)起人持有的股權(quán)（份）自成立之日起2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，其他股東持有的股權(quán)（份）1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。小額貸款公司高級管理人員持有的股權(quán)（份），在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

第十七條 小額貸款公司向銀行業(yè)金融機構(gòu)融資時需要抵（質(zhì)）押物的，其股東可以將公司股權(quán)用于抵（質(zhì)）押或反擔(dān)保，不得用于其他項目抵（質(zhì)）押。

第十八條 小額貸款公司應(yīng)建立健全信息披露制度，按要求向主管部門、公司股東、向其提供融資的銀行業(yè)金融機構(gòu)定期報送財務(wù)報表和年度業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、融資情況、重大事項等信息，必要時應(yīng)向社會披露。

第十九條 小額貸款公司應(yīng)按月向縣市政府金融辦報送業(yè)務(wù)經(jīng)營報表，按季向所在地人民銀行分支機構(gòu)（恩施市轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司直接報送人民銀行州中心支行）和銀監(jiān)辦事處（恩施市、宣恩縣內(nèi)小額貸款公司直接報送恩施銀監(jiān)分局）報送資產(chǎn)負(fù)債表、貸款統(tǒng)計表及其他統(tǒng)計信息資料。

第二十條 小額貸款公司變更名稱、注冊資本、住所、股東事項的應(yīng)當(dāng)持批準(zhǔn)文件在30日內(nèi)向工商行政管理部門辦理登記。

第二十一條 小額貸款公司在辦理年度檢驗時，除一般性年檢資料外，還應(yīng)當(dāng)提交由會計師事務(wù)所出具的審計報告、公司經(jīng)營情況的書面說明。

第二十二條 小額貸款公司應(yīng)將融資信息在發(fā)生后的7個工作日內(nèi)報送所在地人民銀行分支機構(gòu)和銀監(jiān)辦事處。

第二十三條 小額貸款公司應(yīng)按月向所在地人民銀行信貸征信系統(tǒng)提供借款人貸款金額、貸款擔(dān)保和貸款償還等信息。

第二十四條 小額貸款公司應(yīng)按月向所在地人民銀行分支機構(gòu)進行利率報備。

第三章監(jiān)督管理的方式

第二十五條 對小額貸款公司的監(jiān)督管理分為現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管。現(xiàn)場檢查分為綜合檢查和專項檢查。縣市政府、州政府有關(guān)部門對小額貸款公司開展監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵循依法、公正、合理、效率的原則。

第二十六條 非現(xiàn)場監(jiān)管由縣市政府金融辦、各職能部門依據(jù)小額貸款公司日常報送的相關(guān)資料和掌握的信息進行分析、研究，適時研判小額貸款公司經(jīng)營狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時通報。各縣市政府金融辦每年至少組織召開一次小額貸款公司監(jiān)管聯(lián)席會議，通報非現(xiàn)場監(jiān)管情況，研究轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司發(fā)展中存在的問題和措施。

第二十七條 縣市政府每年組織各職能部門成立聯(lián)合檢查組，開展不少于一次的綜合檢查，年底前向州政府金融辦報送年度檢查報告。各職能部門依法組織專項檢查。專項檢查結(jié)束后，應(yīng)在12日內(nèi)將檢查情況報送縣市政府金融辦。

第二十八條 對小額貸款公司開展現(xiàn)場檢查，應(yīng)依法出示證件和檢查通知書，人員不得少于二人。檢查組依法開展現(xiàn)場檢查時，可采取下列措施：

（一）進入小額貸款公司經(jīng)營場所進行檢查；

（二）詢問小額貸款公司有關(guān)人員，要求其對檢查事項作出說明；

（三）查閱、復(fù)制小額貸款公司與檢查事項有關(guān)的文件、資料、憑證等。

第四章監(jiān)督管理的職責(zé)分工

第二十九條 州、縣市政府金融辦負(fù)責(zé)建立小額貸款的動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)，及時識別、預(yù)警和防范風(fēng)險，并監(jiān)管小額貸款公司融資情況、股權(quán)變動情況、高管人員任職變動等情況。

第三十條 工商行政管理部門是小額貸款公司的日常監(jiān)督管理部門，具體內(nèi)容包括：

（一）監(jiān)督小額貸款公司依照登記的事項開展經(jīng)營活動，查處未經(jīng)依法辦理變更擅自改變登記事項的行為；

（二）建立并督促小額貸款公司經(jīng)營信息定期報備制度，組織開展或提請聯(lián)席會議成員單位共同實施現(xiàn)場檢查；

（三）監(jiān)督小額貸款公司股東依法繳納出資，查處虛假出資、抽逃出資、虛假宣傳、違法廣告等行為；

（四）組織開展對小額貸款公司的年度審計和年檢工作；

（五）監(jiān)督小額貸款公司在出現(xiàn)終止事由時，依法清算，辦理注銷登記。

縣級工商行政管理部門于每季度和年度結(jié)束后10個工作日內(nèi)，將日常監(jiān)管報告報送縣市政府和州工商行政管理部門，并抄送同級監(jiān)管部門。州工商行政管理部門抄送州小額貸款公司監(jiān)管聯(lián)席會議其他成員單位。

第三十一條 銀監(jiān)部門負(fù)責(zé)對小額貸款公司吸收或變相吸收公眾存款、非法集資行為進行認(rèn)定。監(jiān)督小額貸款公司與開戶銀行資金往來和向銀行業(yè)金融機構(gòu)融資的使用情況。督促銀行業(yè)金融機構(gòu)及時、準(zhǔn)確報送向小額貸款公司提供融資的相關(guān)信息。

第三十二條 人民銀行分支機構(gòu)對小額貸款公司的監(jiān)管內(nèi)容包括：

（一）對高利貸行為進行認(rèn)定；

（二）監(jiān)督小額貸款公司遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，不定期開展檢查，防止洗錢行為；

（三）監(jiān)督小額貸款公司利率執(zhí)行情況，每半年開展一次專項檢查；

（四）監(jiān)測小額貸款公司資金運用和貸款投向。

縣級人民銀行分支機構(gòu)應(yīng)于每季度和年度結(jié)束后10個工作日內(nèi)，向人民銀行州中心支行報送小額貸款公司資金流向監(jiān)測報告和利率監(jiān)督檢查報告，并抄送同級監(jiān)管部門。

第三十三條 公安部門負(fù)責(zé)依法查處小額貸款公司吸收或變相吸收公眾存款、非法集資、高利貸等違法犯罪行為。

第三十四條 小額貸款公司資金流向由其開戶行負(fù)責(zé)監(jiān)管。開戶行應(yīng)每月向所在地縣級人行、銀監(jiān)、工商、財政部門及融資貸款銀行報送資金監(jiān)管數(shù)據(jù)。

第五章獎勵與處罰

第三十五條 對試點滿一年、服務(wù)“三農(nóng)”和小企業(yè)成效顯著、依法合規(guī)經(jīng)營、運行良好、內(nèi)控制度健全的小額貸款公司，可按規(guī)定程序?qū)嵤┰鲑Y擴股。信譽良好、牽頭作用突出的主發(fā)起人的股份原則上可增持至不超過30%（外商獨資和中外合資小額貸款公司另行規(guī)定），其他單一股東持股比例可適當(dāng)放寬。

第三十六條 小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營，經(jīng)營效益良好，沒有不良信用記錄且貸款能主要用于服務(wù)“三農(nóng)”和小企業(yè)的，在股東自愿的基礎(chǔ)上，可按照銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》、《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》，向銀監(jiān)部門申請改造為村鎮(zhèn)銀行。

第三十七條 小額貸款公司違反本實施辦法規(guī)定，相關(guān)職能部門有權(quán)依法依規(guī)采取警告、公示、風(fēng)險提示、約見小額貸款公司董事或高級管理人員談話、質(zhì)詢、責(zé)令停辦業(yè)務(wù)、取消高級管理人員資格等措施，督促其整改。經(jīng)督促整改后拒不改正的，可以委托指定的外部審計機構(gòu)進行獨立審計，審計結(jié)果作為取消小額貸款公司試點資格的依據(jù)。

第三十八條 小額貸款公司在經(jīng)營過程中，若有吸收和變相吸收公眾存款、非法集資等嚴(yán)重違法違規(guī)行為，由縣（市）人民政府組織有關(guān)職能部門及時查處，依法吊銷營業(yè)執(zhí)照，追究公司董事長、總經(jīng)理和有關(guān)高管人員的法律責(zé)任，并報省小額貸款公司試點工作聯(lián)系會議取消其小額貸款公司試點資格。

第六章附 則

第三十九條 本辦法自公布之日起施行，有效期5年。

第二篇：恩施州小額貸款公司監(jiān)督管理實施辦法

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恩施州小額貸款公司監(jiān)督管理實施辦法

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州人民政府辦公室關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《恩施州小額貸款公司監(jiān)督管理實施辦法》的通知

各縣、市人民政府，州政府有關(guān)部門：

州政府金融辦、恩施銀監(jiān)分局、州工商局、人行恩施州中心支行、州公安局制定的《恩施州小額貸款公司監(jiān)督管理實施辦法》已經(jīng)州人民政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并就做好小額貸款公司試點工作通知如下：

一、增強對小額貸款公司試點工作重要性的認(rèn)識。小額貸款公司是以服務(wù)“三農(nóng)”和中小企業(yè)為宗旨，從事小額放貸和融資活動的新型農(nóng)村金融組織。發(fā)展小額貸款公司，能合理有效配置金融資源，有利于進一步規(guī)范和引導(dǎo)民間融資，改善民生、促進就業(yè)，支持我州縣域經(jīng)濟特別是“三農(nóng)”和中小企業(yè)的發(fā)展。各縣市、各有關(guān)部門要充分認(rèn)識小額貸款公司的作用，積極有序地推進小額貸款公司試點工作。

二、加大對小額貸款公司的政策扶持力度。各縣市人民政府、州政府有關(guān)部門在小額貸款公司辦理工商登記、房地產(chǎn)動產(chǎn)抵押和其他權(quán)利質(zhì)押、財務(wù)監(jiān)督等相關(guān)事務(wù)時，應(yīng)參照銀行業(yè)金融機構(gòu)對待；對小額貸款公司的涉農(nóng)業(yè)務(wù)實行與村鎮(zhèn)銀行同等的財政補貼政策；對小額貸款公司繳納房產(chǎn)稅、土地使用稅確有困難的，按稅收管理程序?qū)徟?，可給予減免稅照顧。根據(jù)省小額貸款公司聯(lián)席會議的考評情況，縣市人民政府可結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，對小額貸款公司發(fā)放的涉農(nóng)貸款、弱勢群體創(chuàng)業(yè)貸款等實施風(fēng)險補償。

三、加強對小額貸款公司的監(jiān)督管理。各縣市人民政府是小額貸款公司風(fēng)險防范處置的第一責(zé)任人，承擔(dān)小額貸款公司監(jiān)督管理和風(fēng)險處置的責(zé)任。工商、金融辦、銀監(jiān)、人行分支機構(gòu)、公安等部門在各自的職責(zé)范圍內(nèi)履行監(jiān)管職能。

《恩施州小額貸款公司監(jiān)督管理實施辦法》印發(fā)前已成立的小額貸款公司，要按照有關(guān)規(guī)定及時整改，三個月內(nèi)達到本實施辦法規(guī)定的各項要求。

二〇一一年五月十八日

恩施州小額貸款公司監(jiān)督管理實施辦法

第一章總 則

第一條 為促進小額貸款公司健康有序發(fā)展，依據(jù)中國銀監(jiān)會、中國人民銀行《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號）、《湖北省人民政府辦公廳關(guān)于開展小額貸款公司試點工作的實施意見》（鄂政辦發(fā)〔2008〕61號）、《湖北省人民政府辦公廳關(guān)于促進小額貸款公司健康發(fā)展的若干意見》（鄂政辦發(fā)〔2010〕121號）、《湖北省小額貸款公司試點暫行管理辦法》（鄂金辦發(fā)〔2009〕18號）、《湖北省小額貸款公司資本及股權(quán)管理暫行辦法》（鄂金辦發(fā)〔2010〕11號）等文件精神，制定本辦法。

第二條 小額貸款公司是指由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資、依法合規(guī)設(shè)立的，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。

第三條 小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)，以全部財產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。小額貸款公司的股東以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任。小額貸款公司合法的經(jīng)營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉。

第四條 州政府金融辦會同州工商局、恩施銀監(jiān)分局、人民銀行州中心支行、州公安局建立州小額貸款公司監(jiān)管聯(lián)席會議，負(fù)責(zé)對全州小額貸款公司監(jiān)管工作的組織、協(xié)調(diào)、規(guī)范、推進，聯(lián)席會議辦公室設(shè)在州政府金融辦。

第二章監(jiān)督管理的主要內(nèi)容

第五條 小額貸款公司應(yīng)按照《中華人民共和國公司法》要求建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東、董事、監(jiān)事和經(jīng)理之間的權(quán)責(zé)關(guān)系，制定穩(wěn)健有效的議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，提高公司治理的有效性。

第六條 小額貸款公司應(yīng)建立健全貸款管理制度，明確貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，切實加強貸款管理；應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全財務(wù)會計制度，真實記錄和全面反映其業(yè)務(wù)活動和財務(wù)活動。

第七條 小額貸款公司應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，合理使用現(xiàn)金，防止洗錢行為；應(yīng)積極創(chuàng)造條件，向所在地人民銀行分支機構(gòu)申請加入聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)。

第八條 小額貸款公司注冊資本金應(yīng)封閉運行，在同一家銀行機構(gòu)開設(shè)公司內(nèi)部財務(wù)賬戶和信貸業(yè)務(wù)專用賬戶。發(fā)放及回收貸款與本息都必須通過信貸業(yè)務(wù)賬戶核算，此賬戶不得辦理其他業(yè)務(wù)。小額貸款公司應(yīng)將開戶行及基本賬戶報州小額貸款公司監(jiān)管聯(lián)席會議辦公室及其成員單位備案。

第九條 小額貸款公司應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行財政部《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》、《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（2010修改版）》、《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》等金融業(yè)財務(wù)管理制度，并在當(dāng)?shù)刎斦块T進行財政登記，按期報送財務(wù)信息報告，接受財政部門的財務(wù)監(jiān)督。

第十條 小額貸款公司發(fā)放貸款要堅持“小額、分散”原則。鼓勵小額貸款公司面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)，盡力擴大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。小額貸款公司70%的資金應(yīng)發(fā)放給同一借款人貸款余額不超過50萬元（含50萬元）的小額借款人，其余30%的資金對單戶貸款余額不得超過小額貸款公司資本金的5%。小額貸款公司不得向本公司股東發(fā)放貸款。

第十一條 小額貸款公司貸款利率不得超過司法部門規(guī)定的上限（目前為人民銀行規(guī)定的貸款基準(zhǔn)利率的4倍），下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍。

第十二條 小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構(gòu)融入資金，應(yīng)向注冊地人民銀行分支機構(gòu)申領(lǐng)貸款卡，融入資金的銀行業(yè)金融機構(gòu)不得超過兩個，融入資金的余額不得超過資本凈額的50%。

第十三條 小額貸款公司應(yīng)當(dāng)建立審慎規(guī)范的信貸資產(chǎn)分類制度、信貸資產(chǎn)損失準(zhǔn)備制度以及與信貸資產(chǎn)的風(fēng)險管理相適應(yīng)的資本補充制度，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不得低于100%。

第十四條 小額貸款公司未經(jīng)批準(zhǔn)，不得跨行政區(qū)域經(jīng)營。

第十五條 小額貸款公司增加或減少注冊資本，應(yīng)按規(guī)定辦理審批手續(xù)，并不得造成股東及關(guān)聯(lián)方持股比例超過相關(guān)規(guī)定。

第十六條 小額貸款公司主發(fā)起人持有的股權(quán)（份）自成立之日起2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，其他股東持有的股權(quán)（份）1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。小額貸款公司高級管理人員持有的股權(quán)（份），在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

第十七條 小額貸款公司向銀行業(yè)金融機構(gòu)融資時需要抵（質(zhì)）押物的，其股東可以將公司股權(quán)用于抵（質(zhì)）押或反擔(dān)保，不得用于其他項目抵（質(zhì)）押。

第十八條 小額貸款公司應(yīng)建立健全信息披露制度，按要求向主管部門、公司股東、向其提供融資的銀行業(yè)金融機構(gòu)定期報送財務(wù)報表和業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、融資情況、重大事項等信息，必要時應(yīng)向社會披露。

第十九條 小額貸款公司應(yīng)按月向縣市政府金融辦報送業(yè)務(wù)經(jīng)營報表，按季向所在地人民銀行分支機構(gòu)（恩施市轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司直接報送人民銀行州中心支行）和銀監(jiān)辦事處（恩施市、宣恩縣內(nèi)小額貸款公司直接報送恩施銀監(jiān)分局）報送資產(chǎn)負(fù)債表、貸款統(tǒng)計表及其他統(tǒng)計信息資料。

第二十條 小額貸款公司變更名稱、注冊資本、住所、股東事項的應(yīng)當(dāng)持批準(zhǔn)文件在30日內(nèi)向工商行政管理部門辦理登記。

第二十一條 小額貸款公司在辦理檢驗時，除一般性年檢資料外，還應(yīng)當(dāng)提交由會計師事務(wù)所出具的審計報告、公司經(jīng)營情況的書面說明。

第二十二條 小額貸款公司應(yīng)將融資信息在發(fā)生后的7個工作日內(nèi)報送所在地人民銀行分支機構(gòu)和銀監(jiān)辦事處。

第二十三條 小額貸款公司應(yīng)按月向所在地人民銀行信貸征信系統(tǒng)提供借款人貸款金額、貸款擔(dān)保和貸款償還等信息。

第二十四條 小額貸款公司應(yīng)按月向所在地人民銀行分支機構(gòu)進行利率報備。

第三章監(jiān)督管理的方式

第二十五條 對小額貸款公司的監(jiān)督管理分為現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管?，F(xiàn)場檢查分為綜合檢查和專項檢查?？h市政府、州政府有關(guān)部門對小額貸款公司開展監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵循依法、公正、合理、效率的原則。

第二十六條 非現(xiàn)場監(jiān)管由縣市政府金融辦、各職能部門依據(jù)小額貸款公司日常報送的相關(guān)資料和掌握的信息進行分析、研究，適時研判小額貸款公司經(jīng)營狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時通報。各縣市政府金融辦每年至少組織召開一次小額貸款公司監(jiān)管聯(lián)席會議，通報非現(xiàn)場監(jiān)管情況，研究轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司發(fā)展中存在的問題和措施。

第二十七條 縣市政府每年組織各職能部門成立聯(lián)合檢查組，開展不少于一次的綜合檢查，年底前向州政府金融辦報送檢查報告。各職能部門依法組織專項檢查。專項檢查結(jié)束后，應(yīng)在12日內(nèi)將檢查情況報送縣市政府金融辦。

第二十八條 對小額貸款公司開展現(xiàn)場檢查，應(yīng)依法出示證件和檢查通知書，人員不得少于二人。檢查組依法開展現(xiàn)場檢查時，可采取下列措施：

（一）進入小額貸款公司經(jīng)營場所進行檢查；

（二）詢問小額貸款公司有關(guān)人員，要求其對檢查事項作出說明；

（三）查閱、復(fù)制小額貸款公司與檢查事項有關(guān)的文件、資料、憑證等。

第四章監(jiān)督管理的職責(zé)分工

第二十九條 州、縣市政府金融辦負(fù)責(zé)建立小額貸款的動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)，及時識別、預(yù)警和防范風(fēng)險，并監(jiān)管小額貸款公司融資情況、股權(quán)變動情況、高管人員任職變動等情況。

第三十條 工商行政管理部門是小額貸款公司的日常監(jiān)督管理部門，具體內(nèi)容包括：

（一）監(jiān)督小額貸款公司依照登記的事項開展經(jīng)營活動，查處未經(jīng)依法辦理變更擅自改變登記事項的行為；

（二）建立并督促小額貸款公司經(jīng)營信息定期報備制度，組織開展或提請聯(lián)席會議成員單位共同實施現(xiàn)場檢查；

（三）監(jiān)督小額貸款公司股東依法繳納出資，查處虛假出資、抽逃出資、虛假宣傳、違法廣告等行為；

（四）組織開展對小額貸款公司的審計和年檢工作；

（五）監(jiān)督小額貸款公司在出現(xiàn)終止事由時，依法清算，辦理注銷登記。

縣級工商行政管理部門于每季度和結(jié)束后10個工作日內(nèi)，將日常監(jiān)管報告報送縣市政府和州工商行政管理部門，并抄送同級監(jiān)管部門。州工商行政管理部門抄送州小額貸款公司監(jiān)管聯(lián)席會議其他成員單位。

第三十一條 銀監(jiān)部門負(fù)責(zé)對小額貸款公司吸收或變相吸收公眾存款、非法集資行為進行認(rèn)定。監(jiān)督小額貸款公司與開戶銀行資金往來和向銀行業(yè)金融機構(gòu)融資的使用情況。督促銀行業(yè)金融機構(gòu)及時、準(zhǔn)確報送向小額貸款公司提供融資的相關(guān)信息。

第三十二條 人民銀行分支機構(gòu)對小額貸款公司的監(jiān)管內(nèi)容包括：

（一）對高利貸行為進行認(rèn)定；

（二）監(jiān)督小額貸款公司遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，不定期開展檢查，防止洗錢行為；

（三）監(jiān)督小額貸款公司利率執(zhí)行情況，每半年開展一次專項檢查；

（四）監(jiān)測小額貸款公司資金運用和貸款投向。

縣級人民銀行分支機構(gòu)應(yīng)于每季度和結(jié)束后10個工作日內(nèi)，向人民銀行州中心支行報送小額貸款公司資金流向監(jiān)測報告和利率監(jiān)督檢查報告，并抄送同級監(jiān)管部門。

第三十三條 公安部門負(fù)責(zé)依法查處小額貸款公司吸收或變相吸收公眾存款、非法集資、高利貸等違法犯罪行為。

第三十四條 小額貸款公司資金流向由其開戶行負(fù)責(zé)監(jiān)管。開戶行應(yīng)每月向所在地縣級人行、銀監(jiān)、工商、財政部門及融資貸款銀行報送資金監(jiān)管數(shù)據(jù)。

第五章獎勵與處罰

第三十五條 對試點滿一年、服務(wù)“三農(nóng)”和小企業(yè)成效顯著、依法合規(guī)經(jīng)營、運行良好、內(nèi)控制度健全的小額貸款公司，可按規(guī)定程序?qū)嵤┰鲑Y擴股。信譽良好、牽頭作用突出的主發(fā)起人的股份原則上可增持至不超過30%（外商獨資和中外合資小額貸款公司另行規(guī)定），其他單一股東持股比例可適當(dāng)放寬。

第三十六條 小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營，經(jīng)營效益良好，沒有不良信用記錄且貸款能主要用于服務(wù)“三農(nóng)”和小企業(yè)的，在股東自愿的基礎(chǔ)上，可按照銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》、《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》，向銀監(jiān)部門申請改造為村鎮(zhèn)銀行。

第三十七條 小額貸款公司違反本實施辦法規(guī)定，相關(guān)職能部門有權(quán)依法依規(guī)采取警告、公示、風(fēng)險提示、約見小額貸款公司董事或高級管理人員談話、質(zhì)詢、責(zé)令停辦業(yè)務(wù)、取消高級管理人員資格等措施，督促其整改。經(jīng)督促整改后拒不改正的，可以委托指定的外部審計機構(gòu)進行獨立審計，審計結(jié)果作為取消小額貸款公司試點資格的依據(jù)。

第三十八條 小額貸款公司在經(jīng)營過程中，若有吸收和變相吸收公眾存款、非法集資等嚴(yán)重違法違規(guī)行為，由縣（市）人民政府組織有關(guān)職能部門及時查處，依法吊銷營業(yè)執(zhí)照，追究公司董事長、總經(jīng)理和有關(guān)高管人員的法律責(zé)任，并報省小額貸款公司試點工作聯(lián)系會議取消其小額貸款公司試點資格。

第六章附 則

第三十九條 本辦法自公布之日起施行，有效期5年。

第三篇：小額貸款公司監(jiān)督管理暫行辦法

ⅩⅩ市ⅩⅩ小額貸款公司監(jiān)督管理暫行辦

法

（討論稿）第一章

總

則

第一條

為進一步加強對我區(qū)小額貸款公司的監(jiān)督管理，規(guī)范小額貸款公司經(jīng)營行為，根據(jù)《中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會、中國人民銀行關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號）、《四川省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)四川省小額貸款公司管理暫行辦法的通知》（川辦函〔2008〕256號）、《ⅩⅩ市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)ⅩⅩ市小額貸款公司試點工作方案的通知》（成辦函〔2009〕47號）和《ⅩⅩ市ⅩⅩ人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)ⅩⅩ市ⅩⅩ小額貸款公司試點工作實施意見的通知》（成青府辦〔2009〕73 號）及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實際，制定本辦法。

第二條

本《辦法》所指小額貸款公司是指經(jīng)省、市、區(qū)小額貸款公司主管部門批準(zhǔn)設(shè)立，具有法人資格，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。

第二章

職責(zé)分工

第三條

省政府金融辦是小額貸款公司的省級主管部門，市小額貸款公司試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室是小額貸款公司的市級主管部門。ⅩⅩ小額貸款公司試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組是區(qū)小額貸款公司的區(qū)級主管部門，區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在區(qū)經(jīng)濟局，具體負(fù)責(zé)小額貸款公司試點工作的組織、協(xié)調(diào)、規(guī)范和日常管理等事務(wù)。

第四條

區(qū)小額貸款公司試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司申報材料初審，提出初審意見并報經(jīng)區(qū)政府同意后，由區(qū)政府報市小額貸款公司試點辦公室審核后，報省政府金融辦審批。

（二）按照省、市小額貸款公司主管部門非現(xiàn)場監(jiān)管的要求，及時收集小額貸款公司及監(jiān)管銀行有關(guān)報表資料（含備案資料），并對資料進行審核、整理和分析，對小額貸款公司經(jīng)營業(yè)績、內(nèi)部控制、合規(guī)經(jīng)營、融資情況等作出客觀評價，按季度上報市小額貸款公司試點辦公室。季度報告于每季度結(jié)束后15日內(nèi)報送，第四季度報告與報告合并報送。

（三）按照省、市小額貸款公司主管部門的工作安排，對轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司實施現(xiàn)場檢查。

（四）對轄內(nèi)小額貸款公司的廣告、宣傳資料內(nèi)容進行審核，重點防范以小額貸款公司名義進行非法集資和非法吸收公眾存款等金融違法行為。

（五）對轄內(nèi)小額貸款公司違反相關(guān)規(guī)定的，應(yīng)視其情節(jié)輕重采取風(fēng)險提示、約見高管人員談話、責(zé)令限期整改、停業(yè)整頓、取消高管人員任職資格等措施，并及時上報市小額貸款公司試點辦公室。

（六）將轄內(nèi)小額貸款公司納入本地區(qū)非銀行金融機構(gòu)考核范疇。

第五條

工商部門負(fù)責(zé)辦理小額貸款公司的名稱預(yù)先核準(zhǔn)和注冊登記，建立小額貸款公司工商企業(yè)信用檔案，加強對小額貸款公司信用的監(jiān)管；對小額貸款公司擅自設(shè)立分支機構(gòu)進行依法查處。

第六條

公安機關(guān)依法查處小額貸款公司非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款、集資詐騙、發(fā)放高利貸等擾亂金融秩序的嚴(yán)重違法違規(guī)行為。

第七條

人民銀行負(fù)責(zé)對小額貸款公司的利率、資金流向進行動態(tài)監(jiān)測，掌握小額貸款公司從銀行融資情況，協(xié)助小額貸款公司查詢征信系統(tǒng)。

第八條

銀監(jiān)部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)有關(guān)部門做好非法集資和非法吸收公眾存款的防范處置工作。

第三章

設(shè)立及變更

第九條

小額貸款公司的新設(shè)或變更除應(yīng)符合《四川省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)四川省小額貸款公司管理暫行辦法的通知》（川辦函〔2008〕256號）和《ⅩⅩ市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)ⅩⅩ市小額貸款公司試點工作方案的通知》（成辦函〔2009〕47號）的規(guī)定外，還應(yīng)滿足以下條件：

（一）實行公示制度。在小額貸款公司新設(shè)或變更前，市小額貸款公司試點辦公室將在主要媒體公示小額貸款公司主發(fā)起人和股東名單，檢驗股東信用及股本金的合法合規(guī)性，接受社會監(jiān)督。

（二）實行主發(fā)起人負(fù)責(zé)制。主發(fā)起人牽頭負(fù)責(zé)小額貸款公司籌建工作，有義務(wù)調(diào)查、審核、監(jiān)督其它入股股東的信用狀況、入股資金來源的真實性和合法性等內(nèi)容，對上述情況應(yīng)向主管部門承擔(dān)行政責(zé)任。

（三）單一自然人出資額不超過公司注冊資本的30%，所有自然人出資合計不超過注冊資本的50%。

第四章

監(jiān)督管理

第十條

小額貸款公司的日常監(jiān)督管理由區(qū)小額貸款公司試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織實施。

第十一條

小額貸款公司經(jīng)營場所規(guī)定

（一）須有固定的住所，符合公安、消防等部門關(guān)于安全經(jīng)營的規(guī)定。

（二）須在經(jīng)營場所顯著位置懸掛工商部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證，以及由市小額貸款公司試點辦公室頒發(fā)的“只貸不存 嚴(yán)禁非法集資”牌匾。

（三）須在經(jīng)營場所顯著位置懸掛貸款辦理程序、貸款所需提供的資料清單以及小額貸款公司的自律承諾標(biāo)示。自律承諾內(nèi)容包括但不限于：不非法集資、不吸收公眾存款（變相吸收公眾存款）、貸款利率不超過司法解釋規(guī)定的上限、不使用非法手段催債，不擅自跨區(qū)（市）縣開展業(yè)務(wù)等。

（四）須在經(jīng)營場所顯著位置公布市、區(qū)小額貸款公司試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的監(jiān)督電話，接受社會監(jiān)督。

第十二條

對小額貸款公司業(yè)務(wù)監(jiān)管內(nèi)容

（一）是否存在非法集資、非法吸收公眾存款等違法行為；

（二）是否抽或變相抽逃注冊資本金；

（三）向銀行業(yè)金融機構(gòu)獲得融入資金的余額是否超過資本凈額的50%；

（四）是否違反規(guī)定拆借資金；

（五）有無違規(guī)開設(shè)銀行賬戶并轉(zhuǎn)移資金；

（六）貸款利率是否超過司法解釋規(guī)定的上限或低于人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍；

（七）對同一借款人的貸款余額是否超過國家規(guī)定比例，對單筆貸款超過20萬元人民幣的是否備案；

（八）資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率是否達到100%；

（九）是否擅自開展未經(jīng)允許的新業(yè)務(wù)；

（十）是否注冊資本未達要求擅自跨區(qū)（市）縣經(jīng)營；

（十一）是否使用非法手段催債；

（十二）內(nèi)部管理制度是否健全；

（十三）有無聘用未經(jīng)核準(zhǔn)任職資格的高管人員；

（十四）是否按要求報送報表資料；

（十五）有無其它違法違規(guī)經(jīng)營行為。第十三條

小額貸款公司監(jiān)管銀行規(guī)定

（一）小額貸款公司自主選擇一家經(jīng)營業(yè)績良好的銀行業(yè)金融機構(gòu)作為資本金監(jiān)管銀行，并委托該銀行代理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

（二）監(jiān)管銀行為小額貸款公司提供不超過注冊資本50%的資金支持，協(xié)助小額貸款公司查詢征信系統(tǒng)。

（三）監(jiān)管銀行負(fù)責(zé)監(jiān)測小額貸款公司資金流向及執(zhí)行利率，防止抽逃資本金、非法集資等資金異常流動。

第十四條

小額貸款公司應(yīng)按照《中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會、中國人民銀行關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號）和《財政部關(guān)于小額貸款公司執(zhí)行<金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則>的通知》（財金[2008]185號）要求，建立與自身相適應(yīng)的貸款管理制度、風(fēng)險控制制度和財務(wù)管理制度等。按貸款五級分類準(zhǔn)確劃分資產(chǎn)質(zhì)量并計提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率保持在100%以上。第十五條

對規(guī)范經(jīng)營、運行良好的小額貸款公司，自領(lǐng)取工商營業(yè)執(zhí)照之日起1年后可以辦理增資擴股，小額貸款公司每次增資擴股時間須間隔一年以上。

第十六條

小額貸款公司管理人員規(guī)定

（一）小額貸款公司高管人員就任前，須向市小額貸款公司試點辦公室和區(qū)小額貸款公司試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室遞交履職簡歷和合規(guī)經(jīng)營承諾書，市小額貸款公司試點辦公室負(fù)責(zé)任前談話，并核準(zhǔn)任職資格，報銀監(jiān)部門備案。

（二）小額貸款公司高管人員須每年向區(qū)小額貸款公司試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室述職，接受其考核。

（三）小額貸款公司要加強對公司從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括《公司法》以及國家、省、市有關(guān)小額貸款公司政策規(guī)定，投資者風(fēng)險教育，信貸管理知識等。培訓(xùn)計劃報市小額貸款公司試點辦公室和區(qū)小額貸款公司試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。

第十七條

小額貸款公司按月向市小額貸款公司試點辦公室和區(qū)小額貸款公司試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報送統(tǒng)計報表，年末報送經(jīng)中介機構(gòu)審計的財務(wù)報表。月度統(tǒng)計表于次月7日內(nèi)報送，財務(wù)報表于次年2月28日內(nèi)報送。同時，小額貸款公司須按照人民銀行和銀監(jiān)部門要求報送相關(guān)報表。

第五章 風(fēng)險處置

第十八條

對小額貸款公司經(jīng)營場所不符合要求、規(guī)章制度不健全、人員培訓(xùn)不到位、宣傳資料不規(guī)范、信息報送不及時、信息內(nèi)容不真實完整的，由區(qū)小額貸款公司試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室責(zé)令限期整改，并向市小額貸款公司試點辦公室報告。

第十九條

對小額貸款公司股東抽逃或變相抽逃資本金、違規(guī)增資擴股或轉(zhuǎn)讓股權(quán)、關(guān)聯(lián)交易、利率超出規(guī)定范圍、擅自開展新業(yè)務(wù)、擅自跨區(qū)（市）縣經(jīng)營、單一客戶貸款集中度過大（超過注冊資本的5%）、未按要求計提資產(chǎn)損失準(zhǔn)備的，由區(qū)（市）縣監(jiān)管部門責(zé)令限期整改，并向市小額貸款公司試點辦公室報告。

第二十條 發(fā)現(xiàn)小額貸款公司股東涉嫌以非法集資、非法吸收公眾存款、集合他人委托資金或借貸資金入股的，由區(qū)（市）縣監(jiān)管部門責(zé)令公司主發(fā)起人限期整改，取消違規(guī)股東資格，按程序報省政府金融辦審批后實施。

第二十一條 發(fā)現(xiàn)小額貸款公司在經(jīng)營過程中涉嫌非法集資、非法吸收公眾存款等情形的，情節(jié)較輕的由區(qū)小額貸款公司試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室責(zé)令限期清退，報市小額貸款公司試點辦公室審定后取消董事長、總經(jīng)理任職資格，責(zé)令董事會重新選舉董事長、聘任總經(jīng)理，并報銀監(jiān)部門備案。若違規(guī)資金超過注冊資本10%以上的，區(qū)（市）縣政府應(yīng)擬定資產(chǎn)重組方案，變更小額貸款公司主發(fā)起人，按程序報省政府金融辦審批后實施，同時依法追究相關(guān)人員法律責(zé)任。

第二十二條 小額貸款公司因從事非法集資、非法吸收公眾存款等活動被責(zé)令停業(yè)清算的，由區(qū)（市）縣政府組織相關(guān)部門對小額貸款公司的債權(quán)進行甄別確認(rèn)，按程序報省政府金融辦審批后，依照國家對金融風(fēng)險處置相關(guān)規(guī)定組織清償。

第二十三條 小額貸款公司在經(jīng)營過程中，不良貸款占總資本金比例高于20%的，由區(qū)（市）縣監(jiān)管部門責(zé)令董事會調(diào)整董事或高級管理人員；對不良貸款占資本金比例高于50%的，應(yīng)適時采取停業(yè)整頓等措施；對不良貸款占資本金比例高于80%的，應(yīng)適時清算解散，按程序報省政府金融辦審批后實施。

第二十四條

小額貸款公司拒不執(zhí)行區(qū)（市）縣監(jiān)管部門處置決定的，區(qū)（市）縣應(yīng)按程序報省政府金融辦，省政府金融辦決定取消小額貸款公司試點資格的，由當(dāng)?shù)毓ど滩块T依法吊銷其營業(yè)執(zhí)照，相關(guān)責(zé)任人移送司法機關(guān)處理。

第六章

附則

第二十五條

本《辦法》所稱小額貸款公司高管人員是指擔(dān)任小額貸款公司副總經(jīng)理以上（含副總經(jīng)理）的管理層人員。

第二十六條

符合條件的小額貸款公司跨區(qū)（市）縣設(shè)立分支機構(gòu)的，由小額貸款公司注冊所在地區(qū)（市）縣參照本《辦法》進行監(jiān)管。

第二十七條

本《辦法》由ⅩⅩ小額貸款公司試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)解釋。

第二十八條

本《辦法》自公布之日起實施。

第四篇：北京市小額貸款公司試點實施辦法及監(jiān)督管理暫行辦法

北京市小額貸款公司試點實施辦法

（京政辦發(fā)〔2009〕2號）

第一章 總則

第一條 為有效配置金融資源，引導(dǎo)資金支持農(nóng)村、郊區(qū)和中小企業(yè)發(fā)展，改善金融服務(wù)，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，按照中國銀監(jiān)會、人民銀行《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號）的要求，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱小額貸款公司，是指在北京市由自然人、企業(yè)法人或其他社會組織依法設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。

第三條 小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)，以全部財產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任。

第四條 小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險；合法的經(jīng)營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉。

第五條 市金融辦為小額貸款公司市級主管部門（以下簡稱市主管部門），負(fù)責(zé)本市小額貸款公司試點工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、審批、監(jiān)督與風(fēng)險處置。

在本市設(shè)立小額貸款公司，應(yīng)經(jīng)市主管部門的審查批準(zhǔn)。

第六條 凡是區(qū)、縣政府能明確一個主管部門（設(shè)金融辦的為區(qū)、縣金融辦）負(fù)責(zé)對小額貸款公司初審和日常監(jiān)督管理，并承諾愿意承擔(dān)小額貸款公司風(fēng)險處置責(zé)任的，方可在本區(qū)、縣范圍內(nèi)開展小額貸款公司試點工作。

各區(qū)、縣主管部門是所在區(qū)、縣小額貸款公司日常監(jiān)督管理和風(fēng)險處置的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)小額貸款公司籌建、開業(yè)初審；負(fù)責(zé)日常監(jiān)督管理；負(fù)責(zé)小額貸款公司的風(fēng)險處置。

各區(qū)、縣主管部門要定期向市主管部門報送小額貸款公司管理運營情況，并抄送北京銀監(jiān)局和人民銀行營業(yè)管理部。

第二章 小額貸款公司的設(shè)立、變更、備案和注銷

第七條 小額貸款公司的名稱由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)及組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃指區(qū)、縣級行政區(qū)劃的名稱，行業(yè)表述應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“小額貸款”的字樣，組織形式為有限責(zé)任公司或股份有限公司，且公司名稱應(yīng)當(dāng)符合本市工商企業(yè)注冊的有關(guān)規(guī)定。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何公司不得標(biāo)注“小額貸款”字樣。

第八條 設(shè)立小額貸款公司應(yīng)具備以下條件：

（一）符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的公司章程；

（二）股東符合法定人數(shù)；

（三）單一最大股東（包括其關(guān)聯(lián)方）持有的股份不得超過公司注冊資本總額的30%，其他單一股東及其關(guān)聯(lián)方持有的股份不得超過公司注冊資本總額的20%，且不得低于公司注冊資本總額的1%；

（四）有限責(zé)任公司注冊資本不得低于5000萬元，股份有限公司注冊資本不得低于1億元。注冊資本來源應(yīng)真實合法，全部為實收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納；

（五）小額貸款公司的股東資格應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)和市有關(guān)部門規(guī)定的條件；

（六）符合任職資格條件的董事、監(jiān)事和高級管理人員；

（七）具備相應(yīng)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)經(jīng)驗的工作人員；

（八）必要的組織機構(gòu)和管理制度；

（九）符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；

（十）法律法規(guī)規(guī)定的其他條件；

（十一）市主管部門認(rèn)為必要的其他條件。

第九條 建立小額貸款公司股東信用征信制度。公司設(shè)立和變更股東時，區(qū)縣主管部門應(yīng)聘請專門的信用征集評估機構(gòu)，對法人股東和自然人股東的信貸、納稅、合同履約、股東間關(guān)聯(lián)關(guān)系及遵守法律法規(guī)等信用情況進行征集和評價。股東信用評價合格并符合小額貸款公司投資人要求的才能成為小額貸款公司股東。

信用評估機構(gòu)出具的股東信用證明，應(yīng)真實地反映股東的信用情況，并對其真實性承擔(dān)責(zé)任。

第十條 申請設(shè)立小額貸款公司，應(yīng)當(dāng)先申請籌建。申請人將下列籌建申請材料報送擬設(shè)小額貸款公司所在區(qū)、縣主管部門：

（一）籌建申請書。申請書應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立小額貸款公司的名稱、擬注冊住所、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、機構(gòu)性質(zhì)、組織形式、發(fā)起人或出資人基本情況及出資比例以及設(shè)立的目的；

（二）可行性研究報告。包括對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟金融發(fā)展?fàn)顩r分析，組建小額貸款公司的可行性和必要性，市場前景分析，未來業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，風(fēng)險處置預(yù)案等；

（三）籌建工作方案。包括擬設(shè)公司籌建工作步驟和時間安排，主要管理制度的起草計劃，業(yè)務(wù)拓展計劃，風(fēng)險控制措施，資金來源，公司治理架構(gòu)，部門設(shè)置和從業(yè)人員配置，內(nèi)控體系，主要董事、監(jiān)事及擬聘高級管理人員，信貸部門負(fù)責(zé)人和風(fēng)險控制部門負(fù)責(zé)人的基本情況，經(jīng)授權(quán)的籌建組人員名單、履歷、聯(lián)系地址及電話，選址方案；

（四）出資人關(guān)于出資設(shè)立小額貸款公司的股東協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)包括但不限于擬設(shè)小額貸款公司的名稱、住所、業(yè)務(wù)范圍、注冊資本金、股本結(jié)構(gòu)，出資人出資額與占股份比例，出資人的權(quán)利義務(wù)等；

（五）出資人關(guān)于出資設(shè)立小額貸款公司的承諾書。承諾自覺遵守公司章程、接受監(jiān)管并承擔(dān)風(fēng)險、自覺遵守國家及本市相關(guān)規(guī)定、不吸收公眾存款、不參與非法集資活動的承諾書；

（六）出資人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況說明及相關(guān)證明材料，以及如果存在隱瞞事項，出資人在小額貸款公司的投票權(quán)將受到限制的承諾；

（七）法人股東的名稱、注冊地址、法定代表人、經(jīng)過工商年檢的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、經(jīng)營情況、誠信狀況、未償還金融機構(gòu)貸款本息情況及所在行業(yè)狀況、納稅記錄等事項；擬投資入股的自有資金來源真實的承諾書；董事會或股東（大）會會議關(guān)于同意出資設(shè)立小額貸款公司的決議；最近1年經(jīng)審計的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表；

（八）自然人股東的姓名、身份證復(fù)印件、入股資金來源及個人收入來源合法真實的承諾書；

（九）聯(lián)系人及其手機、辦公電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址（郵編）；

（十）律師對擬申報材料的合法合規(guī)性出具的法律意見書；

（十一）市主管部門要求的其他材料。

第十一條 區(qū)、縣主管部門應(yīng)在收到符合要求的全套籌建申請材料后20個工作日內(nèi)，依據(jù)本辦法第九條的規(guī)定聘用專門的信用評估機構(gòu)完成對股東信用評價。

區(qū)、縣主管部門應(yīng)在收到股東信用評價報告后15個工作日內(nèi)，將全套籌建申請材料連同初審意見、股東信用評價證明及時報送市主管部門。

市主管部門應(yīng)在收到設(shè)立小額貸款公司的完整申請資料之日起30個工作日內(nèi)做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)籌建的決定，并書面通知申請人，抄送區(qū)、縣主管部門。特殊情況下，市主管部門可以適當(dāng)延長審查期限，并書面通知申請人，但延長期限不得超過3個月。

申請人憑批準(zhǔn)籌建文件到擬設(shè)小額貸款公司所在地的區(qū)、縣主管部門領(lǐng)取開業(yè)申請表。

第十二條 申請人應(yīng)自批準(zhǔn)籌建之日起3個月內(nèi)完成籌建工作，并提交設(shè)立申請。在規(guī)定期限內(nèi)未完成籌建工作的，應(yīng)當(dāng)說明理由，經(jīng)擬設(shè)小額貸款公司所在地的區(qū)縣主管部門批準(zhǔn)，報經(jīng)市主管部門，可以延長1個月。在延長期內(nèi)仍未完成籌建工作的，批準(zhǔn)籌建文件自動失效。第十三條 在本辦法第十二條規(guī)定的籌建有效期內(nèi)，申請人應(yīng)當(dāng)將填寫好的開業(yè)申請表連同下列資料報送擬設(shè)小額貸款公司所在地的區(qū)縣主管部門：

（一）設(shè)立申請書。申請書應(yīng)當(dāng)載明擬開業(yè)小額貸款公司的名稱、住所、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、擬任高級管理人員情況、經(jīng)營方針及計劃、主要管理制度、營業(yè)場所安全、是否符合設(shè)立條件等基本信息，及其他需要說明的情況；

（二）籌建工作報告。內(nèi)容包括籌建過程、籌建工作落實情況以及是否符合設(shè)立要求等；

（三）經(jīng)股東（大）會會議通過的公司章程；

（四）股東名冊，包括股東名稱(企業(yè)法人要有注冊地址和法人機構(gòu)代碼)、出資額以及股份比例；

（五）主要管理制度和組織機構(gòu)圖；

（六）擬任職董事、高級管理人員的任職資格證明材料；

（七）法定驗資機構(gòu)出具的驗資證明；

（八）營業(yè)場所所有權(quán)或使用權(quán)的證明材料；

（九）公安、消防部門對營業(yè)場所出具的安全、消防設(shè)施合格證明；

（十）聯(lián)系人及其電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址（郵編）；

（十一）律師對申報材料的合法合規(guī)性出具法律意見書；

（十二）市主管部門要求的其他材料。

區(qū)、縣主管部門自收到完整設(shè)立申請材料之日起15個工作日內(nèi)審核完畢，連同審核意見報送市主管部門。市主管部門在收到申請材料和區(qū)、縣主管部門審核意見齊備后15個工作日內(nèi)做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定，并書面通知申請人，抄送區(qū)、縣主管部門。

第十四條 市主管部門批準(zhǔn)設(shè)立的小額貸款公司，由市工商行政管理部門予以注冊登記，頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照。

第十五條 擬任小額貸款公司董事、監(jiān)事和高級管理人員需具備下列條件：

（一）無犯罪記錄和不良信用記錄；

（二）具備本科以上學(xué)歷，從事金融領(lǐng)域工作3年以上，或從事相關(guān)經(jīng)濟管理工作5年以上；或大專以上學(xué)歷，從事金融領(lǐng)域工作8年以上；

（三）具備與履行職責(zé)相適應(yīng)的專業(yè)知識與能力；

（四）擬任總經(jīng)理應(yīng)參加由市主管部門組織的任職資格考試和談話。

對不完全符合上述條件的擬任高級管理人員，小額貸款公司申請人認(rèn)為其具備擬任職務(wù)所需知識、經(jīng)驗和能力的，可向區(qū)縣主管部門提交個案申請。由區(qū)縣主管部門上報經(jīng)市主管部門核準(zhǔn)。

第十六條 經(jīng)各區(qū)、縣主管部門審核和市主管部門批準(zhǔn)，小額貸款公司可設(shè)立分支機構(gòu)，具體辦法另行規(guī)定。

第十七條 小額貸款公司應(yīng)在批準(zhǔn)開業(yè)之日起5個工作日內(nèi)向本市公安機關(guān)、北京銀監(jiān)局和人民銀行營業(yè)管理部報送相關(guān)材料。

第十八條 小額貸款公司在當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門辦理稅務(wù)登記，并依法納稅。

第十九條 小額貸款公司有下列變更事項之一的，在工商登記變更前須經(jīng)區(qū)、縣主管部門報市主管部門批準(zhǔn)：

（一）變更名稱；

（二）變更注冊資本；

（三）變更住所；

（四）變更業(yè)務(wù)范圍；

（五）變更股東；

（六）變更董事及高級管理人員；

（七）變更章程；

（八）變更組織形式；

（九）合并、分立；

（十）市主管部門要求申報的其他變更事項。

小額貸款公司發(fā)生以上變更事項，經(jīng)區(qū)縣主管部門初審報市主管部門批準(zhǔn)后，持市主管部門批準(zhǔn)材料到工商行政管理機關(guān)辦理變更登記備案手續(xù)。

第二十條 小額貸款公司法人資格的終止包括解散和破產(chǎn)兩種情況。

小額貸款公司可因下列原因解散：

（一）公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；

（二）股東（大）會決議解散；

（三）因公司合并或者分立需要解散；

（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；

（五）人民法院依法宣布公司解散。

小額貸款公司解散，依照公司法進行清算和注銷。

小額貸款公司被依法宣告破產(chǎn)的，依照企業(yè)破產(chǎn)法實施破產(chǎn)清算并注銷。

第二十一條 小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營，沒有不良信用記錄，符合規(guī)定條件的，可在股東自愿的基礎(chǔ)上，按照中國銀監(jiān)會發(fā)布的《村鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》規(guī)范改造為村鎮(zhèn)銀行。

第三章 股東資格及義務(wù)

第二十二條 小額貸款公司的股東應(yīng)為境內(nèi)的自然人、企業(yè)法人或其他社會組織，其中最大股東應(yīng)為小額貸款公司所在區(qū)縣的自然人、企業(yè)法人或其他社會組織。

有犯罪記錄和不良信用記錄者，不得成為小額貸款公司股東。

第二十三條 境內(nèi)企業(yè)法人作為小額貸款公司股東的，應(yīng)符合以下條件：

（一）在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格；

（二）有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄；

（三）財務(wù)狀況良好，入股前一完整會計盈利；

（四）入股資金來源合法，為真實自有資本，不得以借貸資金或他人委托資金入股；

（五）有較強的經(jīng)營管理能力和資金實力；

（六）市主管部門要求的其他條件。

第二十四條 境內(nèi)自然人作為小額貸款公司股東的，應(yīng)符合以下條件：

（一）有完全民事行為能力；

（二）有良好的社會聲譽和誠信記錄；

（三）入股資金來源合法，為真實自有資產(chǎn)，不得以借貸資金或他人委托資金入股；

（四）市主管部門要求的其他條件。第二十五條 境內(nèi)其他社會組織投資入股小額貸款公司的，應(yīng)符合國家對其他社會組織投資管理的相關(guān)規(guī)定，具備良好的社會聲譽和誠信記錄，具備投資主體資格，具有資金實力，不得以借貸資金或他人委托資金入股。

第二十六條 小額貸款公司股東不得虛假出資或者抽逃資本。小額貸款公司不得接受本公司股份作為質(zhì)押權(quán)標(biāo)的。小額貸款公司股東在公司設(shè)立后3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押其持有的股份。

第四章 小額貸款公司的資金來源

第二十七條 小額貸款公司的資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金、來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金及經(jīng)國家有關(guān)部門同意的其他資金來源。

第二十八條 在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應(yīng)銀行業(yè)金融機構(gòu)自主協(xié)商確定。

第二十九條 小額貸款公司應(yīng)向人民銀行營業(yè)管理部申領(lǐng)貸款卡。向小額貸款公司提供融資的銀行業(yè)金融機構(gòu)，應(yīng)將融資信息及時報送人民銀行營業(yè)管理部和北京銀監(jiān)局，并跟蹤監(jiān)督小額貸款公司融資的使用情況。

第五章 小額貸款公司的業(yè)務(wù)范圍和資金運用

第三十條 在試點階段，小額貸款公司的業(yè)務(wù)范圍限定在注冊所在區(qū)、縣行政區(qū)域內(nèi)發(fā)放貸款。

第三十一條 小額貸款公司可自主選擇貸款對象，在試點階段，每年向三農(nóng)方面發(fā)放的貸款金額不得低于全年累計放貸金額的70%。

第三十二條 小額貸款公司發(fā)放貸款，應(yīng)堅持“小額、分散”的原則，鼓勵小額貸款公司面向農(nóng)戶、微型企業(yè)、中小企業(yè)提供信貸服務(wù)，著力擴大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的3%。

第三十三條 小額貸款公司按照市場化原則進行經(jīng)營，貸款利率不得超過司法部門規(guī)定的上限，下限為中國人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍，具體浮動幅度按照市場原則自主確定。

第三十四條 貸款合同參照銀行貸款的標(biāo)準(zhǔn)化合約，由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協(xié)商確定。

第六章 小額貸款公司的公司治理

第三十五條 小額貸款公司的組織機構(gòu)及其職責(zé)應(yīng)按照《中華人民共和國公司法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并在其章程中明確。第三十六條 小額貸款公司應(yīng)根據(jù)其決策管理的復(fù)雜程度、業(yè)務(wù)規(guī)模和服務(wù)特點設(shè)置簡潔、高效、靈活的組織機構(gòu)。完善股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序。

第三十七條 小額貸款公司設(shè)總經(jīng)理1名，根據(jù)需要設(shè)副總經(jīng)理1至3名。

小額貸款公司董事會應(yīng)對總經(jīng)理實施專項審計。審計結(jié)果應(yīng)向董事會、股東會或股東大會報告，并報市和區(qū)縣主管部門?？偨?jīng)理、副總經(jīng)理離任時，須進行離任審計。

第三十八條 小額貸款公司董事和高級管理人員對小額貸款公司負(fù)有忠實守信義務(wù)和勤勉盡責(zé)義務(wù)。

董事違反法律、法規(guī)或小額貸款公司章程，致使小額貸款公司形成嚴(yán)重?fù)p失的，應(yīng)對公司承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。

總經(jīng)理、副總經(jīng)理違反法律、法規(guī)、公司章程或超出董事會授權(quán)范圍做出決策，致使小額貸款公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，應(yīng)對公司承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。

第三十九條 小額貸款公司董事會和經(jīng)營管理層可根據(jù)需要設(shè)置專業(yè)委員會，提高決策能力和管理水平。

第四十條 小額貸款公司要建立適合自身業(yè)務(wù)特點和規(guī)模的薪酬分配制度、正向激勵約束機制，培育良好的企業(yè)文化。

第七章 小額貸款公司的內(nèi)部控制

第四十一條 小額貸款公司應(yīng)根據(jù)各類貸款業(yè)務(wù)的性質(zhì)和特點制定相應(yīng)的貸款管理規(guī)章，并針對貸款業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查、審批、授權(quán)授信、貸后檢查、風(fēng)險管理、關(guān)聯(lián)交易、違規(guī)處罰等內(nèi)容建立健全相關(guān)的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范。

第四十二條 小額貸款公司的金融服務(wù)創(chuàng)新應(yīng)在審慎經(jīng)營和合法規(guī)范的基礎(chǔ)上進行，周密考慮業(yè)務(wù)創(chuàng)新的法律性質(zhì)、操作程序、經(jīng)濟后果等，嚴(yán)格控制新業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險和運行風(fēng)險。

第四十三條 小額貸款公司應(yīng)當(dāng)按照我國反冼錢的有關(guān)規(guī)定逐筆記錄和保存單筆或者當(dāng)日累計交易相當(dāng)于20萬元人民幣數(shù)額以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支記錄。

第四十四 條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)制訂并實施本公司的財務(wù)制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊。應(yīng)建立出賬審批制度，確保業(yè)務(wù)審批和財務(wù)核算相對獨立；建立財務(wù)核對制度，定期與銀行、借款人對賬，確保財務(wù)一致；建立會計檔案保管和交接制度，防止會計檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密。

小額貸款公司在同級財政部門辦理財政登記備案，執(zhí)行國家財務(wù)會計制度，依法接受會計監(jiān)督。第四十五條 小額貸款公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準(zhǔn)確進行資產(chǎn)分類，充分計提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險。資產(chǎn)分類和計提呆賬準(zhǔn)備金的方法參照中國人民銀行、銀監(jiān)會、財政部對商業(yè)銀行的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十六條 小額貸款公司可自建或依托具有相當(dāng)資質(zhì)的銀行業(yè)金融機構(gòu)建立完善的計算機信息系統(tǒng)。建立電子數(shù)據(jù)的即時保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)必須異地備份并且長期保存，也可租用相關(guān)共享服務(wù)中心進行系統(tǒng)和數(shù)據(jù)備份。

第四十七條 小額貸款公司應(yīng)建立健全內(nèi)部審計稽核制度，設(shè)立職責(zé)明確的監(jiān)察稽核崗位，配備有能力的監(jiān)察稽核人員。監(jiān)察稽核崗位對公司董事會和股東（大）會負(fù)責(zé)，以保證監(jiān)察稽核的獨立性和權(quán)威性。小額貸款公司董事會和管理層應(yīng)重視和支持監(jiān)察稽核工作，對監(jiān)察稽核中發(fā)現(xiàn)的違反法律、法規(guī)和公司制度的行為，應(yīng)及時糾正和處罰。

第四十八條 小額貸款公司應(yīng)建立信息披露制度，按要求向市、區(qū)縣主管部門、向人民銀行營業(yè)管理部、北京銀監(jiān)局、向公司股東、向為其提供融資的銀行業(yè)金融機構(gòu)、向有關(guān)捐贈人披露經(jīng)中介機構(gòu)審計的財務(wù)報表和業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、融資情況、大額貸款、重大事項等信息，必要時應(yīng)向社會披露，并保證信息的真實準(zhǔn)確和完整。對突發(fā)事件和突發(fā)業(yè)務(wù)風(fēng)險等重大事項應(yīng)及時報告主管部門。

第八章 小額貸款公司的監(jiān)督管理

第四十九條 小額貸款公司應(yīng)主動接受市、區(qū)縣主管部門的監(jiān)督管理。按月向市、區(qū)縣主管部門提供財務(wù)報表和貸款統(tǒng)計表，并自覺接受市、區(qū)縣主管部門的現(xiàn)場檢查。

第五十條 小額貸款公司應(yīng)接受社會監(jiān)督。小額貸款公司開業(yè)時，應(yīng)在本區(qū)、縣主要媒體和營業(yè)場所向社會公告公司基本信息，承諾公司不吸收公眾存款，堅決杜絕涉入任何形式的非法集資和非法證券買賣，遵守反洗錢相關(guān)法律法規(guī)，并自覺接受社會公眾監(jiān)督。

第五十一條 各區(qū)縣主管部門應(yīng)加強對小額貸款公司的日常監(jiān)督管理，按月、季、年對小額貸款公司的經(jīng)營管理和內(nèi)控風(fēng)險情況進行監(jiān)測，每年至少進行一次全面業(yè)務(wù)檢查，視小額貸款公司經(jīng)營情況適時安排專項檢查。對日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的重大問題和突發(fā)事件應(yīng)及時向區(qū)縣主管部門和市主管部門報告，并通報相關(guān)部門。

第五十二條 人民銀行營業(yè)管理部對小額貸款公司的利率、資金流向進行跟蹤監(jiān)測，并將小額貸款公司信用狀況納入信貸征信系統(tǒng)。小額貸款公司應(yīng)定期向信貸征信系統(tǒng)提供借款人、貸款金額、貸款擔(dān)保和貸款償還等人民銀行營業(yè)管理部要求的業(yè)務(wù)信息。

第五十三條 小額貸款公司在經(jīng)營過程中，若有非法集資、變相吸收公眾存款等嚴(yán)重違法違規(guī)行為，由區(qū)縣政府負(fù)責(zé)查處，報市主管部門后，由市主管部門責(zé)令整改、取消其小額貸款試點資格，提請工商部門吊銷營業(yè)執(zhí)照和罰款。

第五十四條 試點階段，為加強監(jiān)管，規(guī)范運營，提升服務(wù)，小額貸款公司應(yīng)委托一家提供農(nóng)村金融服務(wù)范圍廣、網(wǎng)點多、實力強并能為小額貸款公司提供服務(wù)支持的商業(yè)銀行開立存款賬戶作為小額貸款公司資金托管銀行，并為其統(tǒng)一提供支付結(jié)算服務(wù)。托管銀行應(yīng)切實負(fù)起資金安全監(jiān)督責(zé)任，如發(fā)生任何資金支付結(jié)算等資金使用違規(guī)行為，應(yīng)及時報告市主管部門。

第九章 附則

第五十五條 本辦法實施過程中出現(xiàn)的問題，由市金融辦會同有關(guān)部門協(xié)調(diào)解決。

第五十六條 本辦法自2009年1月4日起施行。

北京市小額貸款公司試點監(jiān)督管理暫行辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為加強對北京市小額貸款公司的監(jiān)督管理，防范和化解風(fēng)險，促進小額貸款公司規(guī)范健康發(fā)展，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)[2008]23號）、財政部《地方金融企業(yè)財務(wù)監(jiān)督管理辦法》（財金[2010]56號）、《北京市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市金融辦等部門關(guān)于北京市小額貸款公司試點實施辦法的通知》（京政辦發(fā)[2009]2號），以及相關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條 北京市金融工作局為本市小額貸款公司市級主管部門，負(fù)責(zé)全市小額貸款公司試點工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、審批、監(jiān)督、風(fēng)險防范與處置。區(qū)縣主管部門負(fù)責(zé)所在區(qū)縣小額貸款公司初審、日常監(jiān)督管理、風(fēng)險防范與處置。中國人民銀行營業(yè)管理部對小額貸款公司的利率和資金流向進行跟蹤監(jiān)測。區(qū)縣財政局是小額貸款公司的財務(wù)會計日常監(jiān)管部門。

第三條 建立小額貸款公司行業(yè)自律機制。北京市小額貸款業(yè)協(xié)會應(yīng)制定自律規(guī)則、從業(yè)人員職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對會員及其從業(yè)人員進行自律管理，引導(dǎo)小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營，并接受市級主管部門的指導(dǎo)。

第二章 監(jiān)督管理

第四條 主管部門采取現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管、外部審計等方式，加強對小額貸款公司 的監(jiān)管。

第五條 主管部門根據(jù)工作需要對小額貸款公司進行現(xiàn)場檢查，每年至少進行一次全面業(yè)務(wù)檢查，并視小額貸款公司經(jīng)營情況適時安排專項檢查?，F(xiàn)場檢查包括但不限于下列內(nèi)容：

（一）業(yè)務(wù)經(jīng)營的合規(guī)性。小額貸款公司日常經(jīng)營應(yīng)當(dāng)在法律法規(guī)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)。主管部門重點檢查：1.小額貸款公司名稱、注冊資本、住所、業(yè)務(wù)范圍、股東、董事及高級管理人員、章程、組織形式、合并、分立、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)等變更事項；2.貸款投向；3.資金來源、比例；4.貸款利率；5.貸款回收情況。

（二）資產(chǎn)質(zhì)量。小額貸款公司實行貸款風(fēng)險分類辦法，參照銀行業(yè)風(fēng)險認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類。主管部門重點關(guān)注逾期貸款；檢查對同一借款人的貸款余額是否超過規(guī)定比例。

（三）管理水平和內(nèi)部控制。小額貸款公司應(yīng)建立和完善內(nèi)部控制體系。主管部門重點檢查：1.小額貸款公司業(yè)務(wù)流程的制定及執(zhí)行情況；2.審貸分離和授權(quán)審批情況；3.出賬審批制度、財務(wù)核對制度、會計檔案保管和交接制度、內(nèi)部審計稽核制度的建立及執(zhí)行情況；4.小額貸款公司風(fēng)險集中度、關(guān)聯(lián)交易情況等。

（四）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的真實性。主管部門核查小額貸款公司相關(guān)會計記錄和報表與上報主管部門數(shù)據(jù)的一致性，重點關(guān)注貸款本金及利息核算的真實性和上報主管部門數(shù)據(jù)的真實性。

（五）風(fēng)險管理。小額貸款公司應(yīng)該明確貸款風(fēng)險管理的責(zé)任人，對信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險進行持續(xù)監(jiān)控；應(yīng)該建立違法違規(guī)責(zé)任追究制度。主管部門檢查風(fēng)險管理制度建立及執(zhí)行情況，重點關(guān)注貸款損失準(zhǔn)備的計提情況。

第六條 主管部門對轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司進行非現(xiàn)場監(jiān)管。非現(xiàn)場監(jiān)管包括信息收集、信息分析評估、信息歸檔等。第七條 小額貸款公司應(yīng)在每月初5個工作日內(nèi)向市區(qū)兩級主管部門、中國人民銀行營業(yè)管理部報送上月業(yè)務(wù)經(jīng)營情況等材料（見附件）。區(qū)縣主管部門在收到小額貸款公司相關(guān)材料后，對小額貸款公司運營情況進行審查、分析和評估，并于每月初10個工作日內(nèi)向市主管部門匯總報送本區(qū)縣小額貸款公司經(jīng)營情況。

第八條 區(qū)縣主管部門按季度、向市主管部門報送監(jiān)管報告，分析季度、小額貸款公司運營情況、風(fēng)險狀況及變化趨勢，并提出監(jiān)管意見、建議及工作計劃。

第九條 市主管部門以及區(qū)縣主管部門建立小額貸款公司監(jiān)管檔案。檔案中包括但不限于下列內(nèi)容：

（一）小額貸款公司報送的運營統(tǒng)計信息資料、相關(guān)財務(wù)報表以及其他資料。

（二）市主管部門及各區(qū)縣主管部門對小額貸款公司進行現(xiàn)場檢查及非現(xiàn)場監(jiān)管時形成的各種報告資料、分析材料，包括與小額貸款公司往來函件記錄、談話記錄及各類監(jiān)管報表、分析報告、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示件等。

（三）有關(guān)部門或個人對小額貸款公司經(jīng)營的意見、監(jiān)督信息和舉報材料。

第十條 小額貸款公司應(yīng)遵照《會計法》、《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》等法律法規(guī)，建立小額貸款公司內(nèi)部財務(wù)制度、內(nèi)部會計制度及內(nèi)部風(fēng)險控制制度，并報所在區(qū)縣財政局備案。

小額貸款公司應(yīng)在每一會計終了后編制財務(wù)會計報告，并依法經(jīng)具備金融機構(gòu)審計資質(zhì)的會計師事務(wù)所審計。每年3月底之前將前一的財務(wù)會計報告、審計報告和內(nèi)部控制審計報告等報送相關(guān)部門。

小額貸款公司董事會應(yīng)對總經(jīng)理實施專項審計。審計結(jié)果應(yīng)向董事會、股東會或股東大會報告，并報市和區(qū)縣主管部門。總經(jīng)理、副總經(jīng)理離任時，須進行離任審計。

第十一條 小額貸款公司應(yīng)委托一家商業(yè)銀行作為小額貸款公司資金托管銀行，為其統(tǒng)一提供支付結(jié)算服務(wù)。托管銀行應(yīng)切實負(fù)起資金安全監(jiān)督責(zé)任，如發(fā)生任何資金支付結(jié)算等資金使用違規(guī)行為，應(yīng)及時報告市主管部門。小額貸款公司貸款本金、利息結(jié)算均通過銀行賬戶轉(zhuǎn)賬處理，除經(jīng)市級主管部門批準(zhǔn)的特殊情況外，不允許進行現(xiàn)金結(jié)算。小額貸款公司不得進行賬外經(jīng)營。

第三章 風(fēng)險防范與處置

第十二條 小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行《財政部關(guān)于印發(fā)<金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法>（2010年修改版）的通知》（財金[2010]21號），制定本公司貸款呆賬核銷管理辦法等貸款風(fēng)險管理辦法，明確貸款風(fēng)險管理責(zé)任人，建立違法違規(guī)責(zé)任追究制度，并參照中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的有關(guān)規(guī)定，建立以貸款風(fēng)險管理為核心、適應(yīng)本公司貸款業(yè)務(wù)特點的信貸管理體系。

第十三條 每年區(qū)縣小額貸款公司主管部門向市主管部門報送本轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司風(fēng)險評估報告，對轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司風(fēng)險狀況做出評級。

第十四條 小額貸款公司應(yīng)按季度向市區(qū)兩級主管部門報送季度風(fēng)險排查報告，區(qū)縣主管部門按季度向市主管部門報送監(jiān)管報告的同時，報送本轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司風(fēng)險排查報告（見附件），對本轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司存在的市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、信用風(fēng)險等各類風(fēng)險進行分析，提出防范措施，并在市金融局組織召開的季度金融風(fēng)險排查工作會議上對本轄區(qū)內(nèi)小額貸款風(fēng)險排查情況做出說明。

第十五條 小額貸款公司應(yīng)建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，按貸款五級分類準(zhǔn)確劃分資產(chǎn)質(zhì)量并計提呆賬準(zhǔn)備，及時沖銷壞賬，真實反映經(jīng)營成果，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100％以上，全面覆蓋風(fēng)險。第十六條 小額貸款公司法人資格需終止（包括解散和破產(chǎn)）時，區(qū)縣主管部門提出本轄區(qū)內(nèi)終止的小額貸款公司風(fēng)險處置方案報市級主管部門，市級主管部門需協(xié)助區(qū)縣主管部門完成小額貸款公司終止過程中相關(guān)風(fēng)險處置工作。

第四章 違規(guī)處理

第十七條 小額貸款公司經(jīng)營出現(xiàn)以下行為之一，屬于違規(guī)行為：

（一）未經(jīng)市主管部門批準(zhǔn)變更公司名稱、注冊資本、住所、業(yè)務(wù)范圍、股東、董事及高級管理人員、章程、組織形式、合并、分立、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)以及市主管部門規(guī)定的其他變更事項。

（二）未經(jīng)市主管部門批準(zhǔn)從事貸款之外的業(yè)務(wù)或跨區(qū)域經(jīng)營。

（三）存在賬外經(jīng)營行為，包括辦理貸款業(yè)務(wù)不按照會計制度記賬、登記，或者不在會計報表中反映；經(jīng)營收入未列入會計賬冊；其他方式的賬外經(jīng)營行為。

（四）未按市主管部門要求接受監(jiān)管，報送報表等資料，或報送虛假、隱瞞重要事實的資料。

（五）違反規(guī)定融入資金。

（六）貸款利率超過司法部門規(guī)定的上限或低于中國人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍。

（七）未經(jīng)市主管部門批準(zhǔn)對同一借款人的貸款余額超出或變相超出規(guī)定比例。

（八）東城區(qū)、西城區(qū)、朝陽區(qū)、海淀區(qū)、豐臺區(qū)、石景山區(qū)、中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)、北京經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)設(shè)立的小額貸款公司每年向涉農(nóng)方面和中小企業(yè)發(fā)放的貸款金額低于全年累計放貸金額的70%；其他區(qū)縣設(shè)立的小額貸款公司每年向涉農(nóng)方面發(fā)放的貸款金額低于全年累計放貸金額的70%。

（九）領(lǐng)取設(shè)立批復(fù)之日起6個月內(nèi)未開業(yè)。

（十）市主管部門認(rèn)定的其它違規(guī)事項。

第十八條 小額貸款公司有本辦法第十七條所列行為之一的，區(qū)縣主管部門可采取風(fēng)險提示、誡勉談話、通報批評、責(zé)令整改等措施；市級主管部門可采取取消試點資格等措施；或提請相關(guān)部門依法處理；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

第十九條 小額貸款公司在經(jīng)營過程中，若有非法集資、變相吸收公眾存款、抽逃資本、洗錢等嚴(yán)重違法違規(guī)行為，由區(qū)縣政府負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)相關(guān)部門查處，報市主管部門后，由市主管部門責(zé)令整改、取消其小額貸款試點資格，提請相關(guān)部門依法處理。涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)處理。

第五章 附 則

第二十條 本辦法自發(fā)布之日起30日后施行。

第五篇：廣州市小額貸款公司監(jiān)督管理暫行辦法

廣州市小額貸款公司 監(jiān)督管理暫行辦法

第一條 為規(guī)范廣州市小額貸款公司經(jīng)營行為，推動其健康持續(xù)發(fā)展，根據(jù)廣東省人民政府?關(guān)于開展小額貸款公司試點工作的實施意見?（粵府?2009?5號）、廣東省人民政府金融工作辦公室（下稱“省金融辦”）等部門?關(guān)于印發(fā)?廣東省小額貸款公司管理辦法（試行）?的通知?（粵金?2009?10號）、廣東省人民政府辦公廳?關(guān)于促進小額貸款公司平穩(wěn)較快發(fā)展的意見?（粵府辦?2011?59號）、省金融辦等部門?關(guān)于貫徹落實促進小額貸款公司平穩(wěn)較快發(fā)展意見的通知?（粵金?2012?6號）等規(guī)定，結(jié)合我市實際制定本辦法。

第二條 在省金融辦的指導(dǎo)下，廣州市人民政府金融工作辦公室（下稱“市金融辦”）為廣州市小額貸款公司的監(jiān)管主體，各區(qū)（縣級市）金融工作部門（下稱“各區(qū)（縣級市）工作部門”）為轄內(nèi)小額貸款公司的監(jiān)管主體，承擔(dān)相應(yīng)的監(jiān)管職責(zé)。

第三條 市金融辦按照有關(guān)規(guī)定指導(dǎo)和督促各區(qū)（縣級市）工作部門開展對轄內(nèi)小額貸款公司的監(jiān)管工作。

第四條 市金融辦負(fù)責(zé)廣州市小額貸款公司的政策制定、申報材料復(fù)審、重大事項監(jiān)管及協(xié)調(diào)各區(qū)（縣級市）工作部門開展跨區(qū)風(fēng)險處置和小額貸款公司跨區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)等工作。其主要職責(zé)為：

（一）制定廣州市小額貸款公司發(fā)展規(guī)劃和有關(guān)政策；

（二）對廣州市小額貸款公司設(shè)立申請等事項進行資格復(fù)審，對符合條件的擬任董事、監(jiān)事和高級管理人員進行核準(zhǔn)；

（三）對廣州市小額貸款公司設(shè)立分支機構(gòu)等事項的變更申請進行復(fù)審，對變更注冊資本、公司名稱、公司組織形式、公司住所、經(jīng)營范圍、股權(quán)股東、章程以及董事、監(jiān)事、法人代表和高級管理人員等申請進行審核；

（四）組織有關(guān)部門及各區(qū)（縣級市）工作部門對廣州市小額貸款公司開展現(xiàn)場檢查；

（五）督促、指導(dǎo)各區(qū)（縣級市）工作部門對轄內(nèi)小額貸款公司實施監(jiān)管和風(fēng)險防范處置。

（六）協(xié)調(diào)跨區(qū)（縣級市）小額貸款公司風(fēng)險處置及跨區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)；

（七）督促小額貸款公司對違反法律和有關(guān)規(guī)定的行為進行整改及對小額貸款公司重大違規(guī)行為進行處置。

第五條 各區(qū)（縣級市）工作部門承擔(dān)轄內(nèi)小額貸款公司的設(shè)立申請初審和日常監(jiān)管職能，負(fù)責(zé)轄內(nèi)小額貸款公司日常管理、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、督促檢查和風(fēng)險處置等事項。其主要職責(zé)為：

（一）向轄內(nèi)小額貸款公司通報監(jiān)管信息及政策規(guī)定；

（二）受理本區(qū)域內(nèi)小額貸款公司的設(shè)立申請，對設(shè)立申請資料進行初審，指導(dǎo)、幫助轄內(nèi)小額貸款公司籌建開業(yè)。

（三）受理轄內(nèi)小額貸款公司名稱、股東、注冊資本、住所、組織形式、章程、經(jīng)營范圍及擬任董事、監(jiān)事和高級管理人員等的變更，設(shè)立分支機構(gòu)，停業(yè)整頓、撤銷、關(guān)閉等申請，對申請資料進行初審，指導(dǎo)、幫助轄內(nèi)小額貸款公司實施變更事項。

（四）督促、指導(dǎo)轄內(nèi)小額貸款公司開展風(fēng)險管控、防范、處置等工作，對轄內(nèi)小額貸款公司的經(jīng)營業(yè)績、內(nèi)部控制、合規(guī)經(jīng)營等方面進行總結(jié)上報市金融辦和所在區(qū)（縣級市）政府。

（五）根據(jù)省、市金融辦有關(guān)規(guī)定實施日常非現(xiàn)場監(jiān)管，審核省金融辦統(tǒng)一開發(fā)的非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)中轄內(nèi)小額貸款公司相關(guān)經(jīng)營數(shù)據(jù)。指導(dǎo)轄內(nèi)小額貸款公司規(guī)范經(jīng)營，依據(jù)有關(guān)規(guī)定對轄內(nèi)小額貸款公司的貸款利率、資本充足狀況、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率、不良貸款率、財務(wù)、融資、風(fēng)險集中度等動態(tài)監(jiān)控，督促其完善資本補充機制，建立健全貸款分類、撥備等相關(guān)制度。

（六）根據(jù)省、市金融辦的安排對轄內(nèi)小額貸款公司開展現(xiàn)場檢查，將檢查報告上報市金融辦和所在區(qū)（縣級市）政府。

（七）督促、指導(dǎo)轄內(nèi)小額貸款公司上報開立的賬戶資料，每月對轄內(nèi)小額貸款公司上報的資金往來明細(xì)統(tǒng)計資料和省金融辦統(tǒng)一開發(fā)的非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)中轄內(nèi)小額貸款公司相關(guān)經(jīng)營數(shù)據(jù)進行比對審核。

（八）督促、指導(dǎo)轄內(nèi)小額貸款公司開展審計并將審計報告報區(qū)（縣級市）工作部門。聘請獨立的第三方中介機構(gòu)針對非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違法違規(guī)行為進行臨時特殊審計。

（九）督促、指導(dǎo)轄內(nèi)小額貸款公司公布市金融辦和各區(qū)（縣級市）工作部門的監(jiān)督舉報電話。

（十）對轄內(nèi)小額貸款公司采取其他監(jiān)管措施。第六條 開展非現(xiàn)場監(jiān)管。廣州市小額貸款公司應(yīng)安裝省金融辦統(tǒng)一開發(fā)的非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)，并在系統(tǒng)中及時準(zhǔn)確完整地填報貸款、融資等相關(guān)經(jīng)營數(shù)據(jù)。各區(qū)（縣級市）工作部門對小額貸款公司的資金使用、公司治理、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性、財務(wù)和內(nèi)部控制等方面的信息進行監(jiān)測分析和處理。

第七條 開展現(xiàn)場檢查。各區(qū)（縣級市）工作部門應(yīng)每半年對轄內(nèi)小額貸款公司開展一次現(xiàn)場檢查，查驗有關(guān)文件、賬冊、單據(jù)、銀行流水和計算機系統(tǒng)信息，并將現(xiàn)場檢查結(jié)果報市金融辦。市金融辦對各區(qū)（縣級市）工作部門開展的現(xiàn)場檢查進行抽查，以及組織開展全市的現(xiàn)場檢查。檢查的主要內(nèi)容包括：

（一）機構(gòu)情況。機構(gòu)設(shè)立、變更等事項是否經(jīng)過審批，手續(xù)是否齊全。

（二）公司法人治理機制情況。重點檢查股東、董事、監(jiān)事和經(jīng)營層的權(quán)責(zé)及其分工協(xié)作關(guān)系，以及高級管理人員任職資格是否經(jīng)過審批。

（三）業(yè)務(wù)情況。重點檢查是否存在以下經(jīng)營行為： 1.吸收或變相吸收公眾存款，組織或參與任何名義、形式的集資活動；

2.向本公司股東、董事及高級管理人員及其關(guān)聯(lián)方提供貸款；

3.為銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)提供擔(dān)保； 4.同一借款人的貸款余額超過500萬元；

5.貸款利率低于人民銀行公布的同期同檔次貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍或高于人民銀行公布的同期同檔次貸款基準(zhǔn)利率的4倍；

6.在規(guī)定的地域范圍外經(jīng)營業(yè)務(wù)；

7.經(jīng)營其他未經(jīng)批準(zhǔn)和法律、法規(guī)不允許經(jīng)營的業(yè)務(wù)。

（四）其他方面情況。包括注冊資本的真實性和規(guī)范性，業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理、風(fēng)險管理、信息披露等相關(guān)經(jīng)營管理制度建立及執(zhí)行等情況。第八條 加強業(yè)務(wù)統(tǒng)計。小額貸款公司銀行賬戶及往來資料應(yīng)當(dāng)及時申報統(tǒng)計。小額貸款公司銀行賬戶原則上不超過5個，日常結(jié)算（繳費、日常開支等）資金與貸款資金應(yīng)通過不同賬戶分開出賬。新開設(shè)賬戶應(yīng)在7個工作日內(nèi)向所在區(qū)（縣級市）工作部門申報統(tǒng)計。小額貸款公司應(yīng)按月度向區(qū)（縣級市）工作部門提交開設(shè)賬戶的資金往來明細(xì)統(tǒng)計資料，區(qū)（縣級市）工作部門將小額貸款公司賬戶資金往來明細(xì)統(tǒng)計資料和省金融辦統(tǒng)一開發(fā)的非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)中轄內(nèi)小額貸款公司相關(guān)經(jīng)營數(shù)據(jù)等進行比對，發(fā)現(xiàn)不符的應(yīng)要求小額貸款公司作出說明，發(fā)現(xiàn)賬戶資金往來明細(xì)統(tǒng)計資料存在異常、重大疑點的，應(yīng)及時核查，確定為違法違規(guī)行為的應(yīng)及時采取監(jiān)管措施，并將有關(guān)情況上報市金融辦。

第九條 加強外部審計。小額貸款公司每年應(yīng)聘請有資質(zhì)的中介機構(gòu)對公司上一年經(jīng)營情況進行審計，并將中介機構(gòu)出具的審計報告向所在區(qū)（縣級市）工作部門申報統(tǒng)計。區(qū)（縣級市）工作部門在實施監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)小額貸款公司存在嚴(yán)重違法違規(guī)行為的，可聘請獨立的第三方中介機構(gòu)對轄內(nèi)小額貸款公司開展臨時特殊審計，重點審計小額貸款公司資金來源和流向，將審計結(jié)果向市金融辦和所在區(qū)（縣級市）政府報告,并出具監(jiān)管意見。

第十條 加強社會監(jiān)督。小額貸款公司應(yīng)在辦公場所醒目位置放置營業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記證照，并設(shè)置舉報欄公布市金融辦和各區(qū)（縣級市）工作部門的監(jiān)督舉報電話。市金融辦和各區(qū)（縣級市）工作部門應(yīng)對舉報情況進行認(rèn)真核查。

第十一條 發(fā)現(xiàn)小額貸款公司存在違規(guī)經(jīng)營行為或者風(fēng)險隱患的，各區(qū)（縣級市）工作部門應(yīng)及時采取監(jiān)管措施并上報市金融辦，各級工作部門視情節(jié)輕重，根據(jù)職責(zé)依法采取風(fēng)險提示、警告、約見股東或高級管理人員談話、告知利益相關(guān)方、責(zé)令停辦業(yè)務(wù)、取消高級管理人員任職資格或者建議吊銷營業(yè)執(zhí)照等措施，督促其及時進行整改，防范金融風(fēng)險。

第十二條 發(fā)現(xiàn)小額貸款公司存在下列情形之一的，市金融辦及各區(qū)（縣級市）工作部門根據(jù)職責(zé)，依法采取責(zé)令整改、責(zé)令停辦業(yè)務(wù)、取消高級管理人員任職資格等措施。情形嚴(yán)重的，提請工商行政管理部門依法采取吊銷營業(yè)執(zhí)照等措施。構(gòu)成犯罪的，提請公安部門依法追究小額貸款公司及相關(guān)責(zé)任人的刑事責(zé)任。

（一）虛報注冊資本、虛假出資及以各種形式抽逃注冊資本；

（二）擅自設(shè)立分支機構(gòu)；

（三）違反利率政策；

（四）未經(jīng)核準(zhǔn)擅自更換法人代表、董事、監(jiān)事及高級管理人員；

（五）非法集資、吸收或變相吸收公眾存款；

（六）賬外經(jīng)營；

（七）使用暴力手段收貸；

（八）洗錢行為；

（九）拒絕或者阻礙市金融辦、各區(qū)（縣級市）工作部門監(jiān)督檢查；

（十）未按要求及時提供相關(guān)報表及資料，或者提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表或相關(guān)資料；

（十一）未認(rèn)真落實市金融辦、各區(qū)（縣級市）工作部門提出的整改措施；

（十二）未按規(guī)定充分計提呆壞賬準(zhǔn)備金；

（十三）未按照規(guī)定進行信息披露；

（十四）無正當(dāng)理由連續(xù)歇業(yè)6個月以上；

（十五）其他違法違規(guī)行為。

第十三條 本辦法所稱的“關(guān)聯(lián)方”，參照財政部?企業(yè)會計準(zhǔn)則—關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露?執(zhí)行。

第十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行，有效期3年。有關(guān)政策法律依據(jù)變化或者有效期屆滿，根據(jù)實施情況依法評估修訂。