第一篇：贛州市小額貸款公司試點監(jiān)督管理暫行規(guī)定

贛州市小額貸款公司試點監(jiān)督管理暫行規(guī)定

第一章 總則

第一條 為加強對小額貸款公司的監(jiān)督管理，規(guī)范小額貸款公司經(jīng)營行為，促進小額貸款公司持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、中國銀監(jiān)會和中國人民銀行《關于小額貸款公司試點的指導意見》（銀監(jiān)發(fā)?2008?23號）、江西省人民政府辦公廳《關于印發(fā)小額貸款公司試點工作實施意見和暫行管理辦法的通知》（贛府廳字?2009?28號）等有關法律規(guī)定，制定本暫行規(guī)定。

第二條 本暫行規(guī)定中所稱小額貸款公司，是指在本市行政區(qū)域內依法設立的，不吸收公眾存款，主要為“三農(nóng)”和中小企業(yè)發(fā)展提供小額貸款服務的有限責任公司或股份有限公司。

第三條 市金融辦是小額貸款公司市級監(jiān)管部門，會同市人民銀行、市銀監(jiān)分局、市財政局、市工商局、市公安局、市發(fā)改委、市中小企業(yè)局等有關部門成立“贛州市小額貸款公司試點工作聯(lián)席會議”。主要職責有：

（一）研究制訂全市小額貸款公司試點管理辦法及有關監(jiān)管規(guī)定，并組織實施。

（二）負責全市小額貸款公司籌建、開業(yè)資料的復審，并上報省政府金融辦。

（三）對全市小額貸款公司的現(xiàn)場檢查工作進行年度總體安排，并根據(jù)需要組織對部分小額貸款公司進行現(xiàn)場檢查；制定全市小額貸款公司非現(xiàn)場監(jiān)管指標和報表，通過對非現(xiàn)場監(jiān)管報表資料的分

— 1 — 析向省政府金融辦提供非現(xiàn)場監(jiān)管信息。

（四）定期對各縣（市、區(qū)）人民政府、開發(fā)區(qū)管委會小額貸款公司監(jiān)管工作進行檢查考核。

（五）會同聯(lián)席會議成員單位依法監(jiān)管并指導各縣（市、區(qū)）、贛州開發(fā)區(qū)做好對小額貸款公司監(jiān)督管理、風險防范與處置工作。

（六）小額貸款公司運作出現(xiàn)風險時及時將情況通報給聯(lián)席會議成員單位。

第四條 各縣（市、區(qū)）人民政府、開發(fā)區(qū)管委會是小額貸款公司監(jiān)管和風險處置的第一責任主體，應指定一個部門具體負責小額貸款公司日常監(jiān)管工作。成立政府金融辦的，由政府金融辦負責小額貸款公司監(jiān)管工作；沒有成立金融辦的，由當?shù)卣付ㄒ粋€部門負責小額貸款公司監(jiān)管工作（以下統(tǒng)稱為縣級監(jiān)管部門）。主要職責有：

（一）初審本區(qū)域內小額貸款公司設立申請，指導、幫助轄內小額貸款公司籌建和開業(yè)。

（二）根據(jù)法律法規(guī)和市金融辦有關規(guī)定，對轄內小額貸款公司相關股權變更、停業(yè)整頓、撤銷、關閉方案進行審核，對授權范圍內的進行審批；需要報批的，及時上報。

（三）落實市金融辦布置的非現(xiàn)場監(jiān)管要求，查收有關報表資料，對非現(xiàn)場監(jiān)管報表資料進行審核、整理、匯總、分析。

（四）對小額貸款公司的監(jiān)管指標執(zhí)行情況進行考核，并根據(jù)考核情況對其經(jīng)營狀況、風險程度做出客觀評價。

（五）根據(jù)市金融辦的現(xiàn)場檢查工作安排和工作需要，對轄內 — 2 — 小額貸款公司進行現(xiàn)場檢查。

（六）根據(jù)風險程度對小額貸款公司進行分類，對高風險的小額貸款公司及時發(fā)出預警信號，督促和指導其制定防范、控制和化解風險方案，并對其進行跟蹤監(jiān)控；對不能有效控制和化解經(jīng)營風險的小額貸款公司，及時提出處置意見，并向市金融辦報告。

第五條 小額貸款公司監(jiān)管工作應遵循風險監(jiān)管和合規(guī)監(jiān)管相結合、持續(xù)性監(jiān)管和審慎性相結合、定性監(jiān)管和定量監(jiān)管相結合的原則。

第二章 日常監(jiān)管

第六條 各級監(jiān)管工作應堅持以風險監(jiān)管為核心的原則，持續(xù)識別、監(jiān)測、評估小額貸款公司的風險，督促小額貸款公司采取有效措施，加強對各類風險的監(jiān)管，包括策略風險、信用風險、操作風險、流動性風險、市場風險、法律風險、聲譽風險、社會風險。主要是采集相關信息并分析處理，持續(xù)監(jiān)測小額貸款公司的風險狀況，及時進行風險預警，并采取監(jiān)管措施。

（一）貸款額度的管理。小額貸款公司經(jīng)營活動應堅持小額分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。同一借款人的貸款余額超過小額貸款公司資本凈額的5％或貸款余額超過500萬元的，由縣級監(jiān)管部門視情發(fā)出風險提示或書面警告。

（二）貸款利率的管理。小額貸款公司貸款利率超過人民銀行公布的同期同檔次貸款基準利率的4倍以上，下限低于人民銀行公布的同期同檔次貸款基準利率的0.9倍的，由縣級監(jiān)管部門約見高

— 3 — 管談話，并督促限期整改。

1.經(jīng)查實發(fā)生一次違規(guī)，由縣級監(jiān)管部門約見高管談話，并督促限期整改；

2.經(jīng)查實未如期整改或發(fā)生二次以上（含二次）違規(guī)的，由市金融辦約見高管人員談話并給予處罰。

（三）借款主體的管理。小額貸款公司禁止向本公司股東、董事及高級管理人員及其關聯(lián)方提供貸款。

1.小額貸款公司向本公司股東、董事及高級管理人員及其關聯(lián)方提供貸款的由縣級監(jiān)管部門發(fā)出風險提示；

2.整改無效，由市金融辦約見高管人員進行戒勉談話，限期整改。

（四）經(jīng)營范圍的管理

1.小額貸款公司禁止為銀行業(yè)金融機構業(yè)務提供擔保，禁止跨縣域（個人：戶口和身份證或注冊地、納稅地在所屬縣域的；企業(yè)：法人代表戶口和身份證或注冊地、納稅地在所屬縣域的）經(jīng)營業(yè)務。超出以上經(jīng)營范圍由縣級監(jiān)管部門電話警告或書面警告，整改無效，仍發(fā)生違規(guī)的，由市金融辦約見高管人員談話；

2.小額貸款公司吸收或變相吸收公眾存款，組織或參與任何名義、形式的集資活動的，縣級監(jiān)管部門及有關部門根據(jù)市政府辦公廳轉發(fā)《省政府辦公廳關于做好依法懲處非法集資工作有關問題的通知》的通知（贛府辦發(fā)?2007?97號）等有關規(guī)定嚴肅查處，取消高級管理人員從業(yè)資格，并上報市金融辦取消其小額貸款公司試點資格，由工商部門吊銷其營業(yè)執(zhí)照，追究公司主要負責人的法律 — 4 — 責任。

3.小額貸款公司必須在營業(yè)場所的醒目位置明示：“小額貸款公司不得吸收或變相吸收公眾存款，不得從事非法集資，不得從事高利貸活動”。

（五）資產(chǎn)損失準備充足率和資產(chǎn)質量管理。小額貸款公司資產(chǎn)損失準備充足率達到100％，且不良貸款率（按五級分類法）5％以下。

1.資產(chǎn)損失準備充足率在75％（含75％）以上，不足100％的，或不良貸款率在5％-15％（含5％）以上的由縣級監(jiān)管部門發(fā)出風險提示，并加大非現(xiàn)場和現(xiàn)場檢查力度，督促其限期補充資本、改善資產(chǎn)質量；

2.資產(chǎn)損失準備充足率50％-75％（含50％），或不良貸款率高于15％（含15％）的由縣級監(jiān)管部門進行質詢，責令其調整高管人員。整改無效，由市金融辦發(fā)出停辦部分或全部業(yè)務、限期重組；

3.對限期內不能實現(xiàn)有效重組、資產(chǎn)損失準備充足率降至50％以下的，縣級監(jiān)管部門報請市金融辦責令其撤銷。

第七條 市金融辦可以采取現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管、約見談話、風險評價等方式，加強對小額貸款公司的監(jiān)管，并加強監(jiān)管信息交流。每月牽頭組織相關單位召開一次協(xié)調會，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改。第八條 縣級監(jiān)管部門應每季度對轄區(qū)小額貸款公司進行常規(guī)性全面檢查，檢查結果應整理出書面分析材料及時報市金融辦。對于風險較大、問題較多的公司，實行階段性的重點專項檢查，小額貸款公司應自覺接受檢查。

— 5 — 第九條 小額貸款公司開戶行有義務配合做好小額貸款公司的監(jiān)管工作，履行監(jiān)管協(xié)議上的責任與義務，每月5日前向市金融辦報送相關報表及文字分析材料。一旦發(fā)現(xiàn)異動情況應及時將有關情況告知市金融辦。

第十條 市人民銀行及其分支機構、市銀監(jiān)分局及其派出機構要依據(jù)有關法律法規(guī)，配合各級小額貸款公司監(jiān)管機構對小額貸款公司實施審慎監(jiān)管。市人民銀行及其分支機構應將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng)。各級政府處置非法集資辦公室要及時組織對小額貸款公司的非法集資行為進行認定和查處，市銀監(jiān)分局要及時組織對小額貸款公司出現(xiàn)的吸收、變相吸收公眾存款行為進行調查取證，同時報當?shù)卣幏穷I導小組組織相關部門進行查處。

第十一條 工商行政管理部門要按照屬地管理的原則，由基層工商分局（所）加強對轄區(qū)內小額貸款公司的巡查監(jiān)管，依照有關規(guī)定檢查小額貸款公司的登記事項、日常經(jīng)營情況，巡查檢查情況應當予以記錄并存檔。要建立小額貸款公司工商企業(yè)信用檔案，加強對小額貸款公司信用的監(jiān)管。在巡查監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)小額貸款公司涉嫌吸收、變相吸收公眾存款以及非法集資的，應及時報請有關職能部門進行認定和查處。

第十二條 各級公安機關要依法打擊小額貸款公司非法吸收公眾存款、非法集資、集資詐騙等犯罪活動。

第十三條 財政部門要按照規(guī)定履行財務管理職責，加強財務風險管理，促進小額貸款公司穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。

第十四條 小額貸款公司要在每月5日前向市金融辦、縣級監(jiān) — 6 — 管部門、小額貸款公司開戶行報送上個月的報表及業(yè)務經(jīng)營情況分析，同時按規(guī)定向人民銀行征信中心提供借款人、貸款金額、貸款擔保和貸款償還情況等業(yè)務信息。

第三章 信息收集與核實

第十五條 縣級監(jiān)管部門應按照持續(xù)監(jiān)管的要求，全面收集小額貸款公司經(jīng)營和風險狀況的動態(tài)信息。

第十六條 小額貸款公司應執(zhí)行《金融企業(yè)財務準則》（財政部令第42號），按照各級監(jiān)管部門的要求及時完整地報送監(jiān)管需要的數(shù)據(jù)和非數(shù)據(jù)信息。資料報送的方式包括：直接報送報告、報表，報送計算機存儲介質和進行數(shù)據(jù)通訊等。各級監(jiān)管部門應根據(jù)小額貸款公司的不同情況，確定不同資料的報送方式、報送內容、報送頻率和保密要求。

第十七條 縣級監(jiān)管部門督促和指導小額貸款公司建立和落實監(jiān)管信息報送制度，確保監(jiān)管信息采集渠道的暢通?？h級監(jiān)管部門建立重大事項報告制度，就重大事項向市金融辦及時報告。

第十八條 信息核實的方式包括詢問、要求提供補充材料、走訪被監(jiān)管機構、約見會談等。

第十九條 各級監(jiān)管部門可以通過電話、函件、傳真或電子郵件的形式要求小額貸款公司相關人員對有關問題進行答復。

第二十條 各級監(jiān)管部門可要求小額貸款公司提供補充材料，并可要求小額貸款公司就相關問題做出說明。市金融辦必要時可要求小額貸款公司提供經(jīng)符合資質的會計師事務所、審計師事務所等

— 7 — 社會中介機構審計或鑒證的資料。

第二十一條 縣級監(jiān)管部門應關注新聞媒體、獨立評級機構等社會監(jiān)督機構發(fā)布的小額貸款公司的相關信息。對可能反映小額貸款公司經(jīng)營、管理中重大變化事項的信息，應及時予以核實，并采取相應措施。

第四章 風險處理與分析

第二十二條 縣級監(jiān)管部門應根據(jù)持續(xù)監(jiān)管的要求，及時對小額貸款公司報送的資料進行監(jiān)測分析和處理，形成分析報告。

第二十三條 對小額貸款公司的監(jiān)管應當重點關注資本充足率狀況、公司治理狀況、資產(chǎn)質量狀況、流動性狀況、財務狀況和內部控制狀況等方面。

第二十四條 縣級監(jiān)管部門按季向市金融辦報送監(jiān)管分析報告，包括以下內容：

（一）總體風險評價。

（二）報告期內的主要風險、風險變化趨勢和應引起注意的問題。

（三）經(jīng)營管理狀況的重大變化，包括股權變動、高級管理人員調整、組織架構重組、重大資產(chǎn)處置、重大損失、重大訴訟案件等。

（四）監(jiān)管意見、建議和監(jiān)管工作計劃。

（五）監(jiān)管人員認為應當提示和討論的其他問題。

第二十五條 市金融辦應當撰寫年度監(jiān)管分析報告，全面揭示 — 8 — 轄內小額貸款公司風險狀況，判斷小額貸款公司的風險變化趨勢，提出下一年度的監(jiān)管工作計劃。年度監(jiān)管分析報告應包括以下內容：

（一）小額貸款公司的基本情況及其重大變化。

（二）小額貸款公司監(jiān)管指標情況、指標異常的原因及反映的問題。

（三）小額貸款公司的公司治理、內部控制和管理狀況及其評價。

（四）小額貸款公司風險狀況的總體評價，主要風險及存在的問題，風險變化趨勢。

（五）年度監(jiān)管工作的開展情況、效果和存在的不足。

（六）監(jiān)管意見、建議及下一年度的監(jiān)管工作計劃。

（七）其他應當引起注意的問題。

第五章 文件歸檔與管理

第二十六條 各級監(jiān)管部門應建立監(jiān)管信息檔案。檔案應包括：小額貸款公司報送的各類信息、小額貸款公司的社會信息及其分析評價意見、與小額貸款公司的函件往來、電話記錄、監(jiān)管分析報告、會談記錄或紀要、監(jiān)管日志、工作底稿、相關請示和領導批示等。

第二十七條 各級監(jiān)管部門應當建立完善的監(jiān)管信息的保管、查詢和保密制度。

第二十八條 各級監(jiān)管信息檔案應當由專人保管，建立查閱登記制度。

第二十九條 各級監(jiān)管部門對監(jiān)管信息負有保密義務，法律另有規(guī)定的披露情況除外。本條所稱監(jiān)管信息主要包括：

（一）小額貸款公司報告的所有數(shù)據(jù)信息。

（二）小額貸款公司報告的非數(shù)據(jù)信息。

（三）各級監(jiān)管部門撰寫的監(jiān)管報告、風險評級結果等信息。

（四）小額貸款公司的經(jīng)營規(guī)劃、業(yè)務創(chuàng)新等內部信息。

（五）小額貸款公司的董事會決議等決策信息。

（六）其他可能對小額貸款公司經(jīng)營造成影響的信息。

第六章 監(jiān)管工作的管理與保障

第三十條 市金融辦負責對全市小額貸款公司的監(jiān)管工作；縣級監(jiān)管部門對其轄區(qū)內的小額貸款公司進行監(jiān)管。上級機構可向下延伸進行監(jiān)管。

第三十一條 縣級監(jiān)管部門應按要求向市金融辦報送監(jiān)管分析報告及其他分析報告，市金融辦應及時向縣級監(jiān)管部門通報有關監(jiān)管信息，另抄送一份予小額貸款公司開戶行。

第三十二條 為保證監(jiān)管工作的質量和持續(xù)性，各級監(jiān)管部門應指定專門人員從事監(jiān)管工作，同時明確責任科室和分管領導，并保持相對穩(wěn)定。

第三十三條 監(jiān)管人員對承擔的監(jiān)管工作負責，按規(guī)定獨立做出監(jiān)管結論，不受監(jiān)管部門外部和監(jiān)管部門內非監(jiān)管人員的干涉。

第三十四條 監(jiān)管工作人員做出監(jiān)管結論時，應制作監(jiān)管日志和工作底稿，并留底備查。

第三十五條 為促進監(jiān)管工作的創(chuàng)新和發(fā)展，應建立監(jiān)管工作評價制度，對監(jiān)管工作的效率和質量進行評價。監(jiān)管工作的評價內容包括：信息采集的及時性和全面性、信息分析的合理性和準確性、監(jiān)管信息檔案的完整性、監(jiān)管措施的可行性和監(jiān)管的有效性。

第七章 附則

第三十六條 本規(guī)定由市金融辦負責解釋，各縣（市、區(qū)）可依據(jù)本規(guī)定制定實施細則。

第三十七條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。

第二篇：北京市小額貸款公司試點監(jiān)督管理暫行辦法

精品文檔就在這里

-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

北京市小額貸款公司試點監(jiān)督管理暫行辦法（試

行）

第一章 總 則

第一條 為加強對北京市小額貸款公司的監(jiān)督管理，防范和化解風險，促進小額貸款公司規(guī)范健康發(fā)展，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行《關于小額貸款公司試點的指導意見》（銀監(jiān)發(fā)[2008]23號）、財政部《地方金融企業(yè)財務監(jiān)督管理辦法》（財金[2010]56號）、《北京市人民政府辦公廳轉發(fā)市金融辦等部門關于北京市小額貸款公司試點實施辦法的通知》（京政辦發(fā)[2009]2號），以及相關法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條 北京市金融工作局為本市小額貸款公司市級主管部門，負責全市小額貸款公司試點工作的統(tǒng)籌協(xié)調、審批、監(jiān)督、風險防范與處置。區(qū)縣主管部門負責所在區(qū)縣小額貸款公司初審、日常監(jiān)督管理、風險防范與處置。中國人民銀行營業(yè)管理部對小額貸款公司的利率和資金流向進行跟蹤監(jiān)測。區(qū)縣財政局是小額貸款公司的財務會計日常監(jiān)管部門。

第三條 建立小額貸款公司行業(yè)自律機制。北京市小額貸款業(yè)協(xié)會應制定自律規(guī)則、從業(yè)人員職業(yè)標準，對會員及其從業(yè)人員進行自律管理，引導小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營，并接受市級主管部門的指導。

第二章 監(jiān)督管理

第四條 主管部門采取現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管、外部審計等方式，加強對小額貸款公司的監(jiān)管。

第五條 主管部門根據(jù)工作需要對小額貸款公司進行現(xiàn)場檢查，每年至少進行一次全面業(yè)務檢查，并視小額貸款公司經(jīng)營情況適時安排專項檢查?，F(xiàn)場檢查包括但不限于下列內容：

（一）業(yè)務經(jīng)營的合規(guī)性。小額貸款公司日常經(jīng)營應當在法律法規(guī)范圍內開展業(yè)務。主管部門重點檢查：1.小額貸款公司名稱、注冊資本、住所、業(yè)務--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

范圍、股東、董事及高級管理人員、章程、組織形式、合并、分立、調整股權結構等變更事項；2.貸款投向；3.資金來源、比例；4.貸款利率；5.貸款回收情況。

（二）資產(chǎn)質量。小額貸款公司實行貸款風險分類辦法，參照銀行業(yè)風險認定標準，將貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五類。主管部門重點關注逾期貸款；檢查對同一借款人的貸款余額是否超過規(guī)定比例。

（三）管理水平和內部控制。小額貸款公司應建立和完善內部控制體系。主管部門重點檢查：1.小額貸款公司業(yè)務流程的制定及執(zhí)行情況；2.審貸分離和授權審批情況；3.出賬審批制度、財務核對制度、會計檔案保管和交接制度、內部審計稽核制度的建立及執(zhí)行情況；4.小額貸款公司風險集中度、關聯(lián)交易情況等。

（四）業(yè)務數(shù)據(jù)的真實性。主管部門核查小額貸款公司相關會計記錄和報表與上報主管部門數(shù)據(jù)的一致性，重點關注貸款本金及利息核算的真實性和上報主管部門數(shù)據(jù)的真實性。

（五）風險管理。小額貸款公司應該明確貸款風險管理的責任人，對信用風險、操作風險等各類風險進行持續(xù)監(jiān)控；應該建立違法違規(guī)責任追究制度。主管部門檢查風險管理制度建立及執(zhí)行情況，重點關注貸款損失準備的計提情況。

第六條 主管部門對轄區(qū)內小額貸款公司進行非現(xiàn)場監(jiān)管。非現(xiàn)場監(jiān)管包括信息收集、信息分析評估、信息歸檔等。

第七條 小額貸款公司應在每月初5個工作日內向市區(qū)兩級主管部門、中國人民銀行營業(yè)管理部報送上月業(yè)務經(jīng)營情況等材料（見附件）。區(qū)縣主管部門在收到小額貸款公司相關材料后，對小額貸款公司運營情況進行審查、分析和評估，并于每月初10個工作日內向市主管部門匯總報送本區(qū)縣小額貸款公司經(jīng)營情況。

第八條 區(qū)縣主管部門按季度、向市主管部門報送監(jiān)管報告，分析季度、小額貸款公司運營情況、風險狀況及變化趨勢，并提出監(jiān)管意見、建議及工作計劃。

第九條 市主管部門以及區(qū)縣主管部門建立小額貸款公司監(jiān)管檔案。檔案--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

中包括但不限于下列內容：

（一）小額貸款公司報送的運營統(tǒng)計信息資料、相關財務報表以及其他資料。

（二）市主管部門及各區(qū)縣主管部門對小額貸款公司進行現(xiàn)場檢查及非現(xiàn)場監(jiān)管時形成的各種報告資料、分析材料，包括與小額貸款公司往來函件記錄、談話記錄及各類監(jiān)管報表、分析報告、相關領導批示件等。

（三）有關部門或個人對小額貸款公司經(jīng)營的意見、監(jiān)督信息和舉報材料。

第十條 小額貸款公司應遵照《會計法》、《企業(yè)財務會計報告條例》、《企業(yè)會計準則》、《金融企業(yè)財務規(guī)則》等法律法規(guī)，建立小額貸款公司內部財務制度、內部會計制度及內部風險控制制度，并報所在區(qū)縣財政局備案。小額貸款公司應在每一會計終了后編制財務會計報告，并依法經(jīng)具備金融機構審計資質的會計師事務所審計。每年3月底之前將前一的財務會計報告、審計報告和內部控制審計報告等報送相關部門。

小額貸款公司董事會應對總經(jīng)理實施專項審計。審計結果應向董事會、股東會或股東大會報告，并報市和區(qū)縣主管部門。總經(jīng)理、副總經(jīng)理離任時，須進行離任審計。

第十一條 小額貸款公司應委托一家商業(yè)銀行作為小額貸款公司資金托管銀行，為其統(tǒng)一提供支付結算服務。托管銀行應切實負起資金安全監(jiān)督責任，如發(fā)生任何資金支付結算等資金使用違規(guī)行為，應及時報告市主管部門。小額貸款公司貸款本金、利息結算均通過銀行賬戶轉賬處理，除經(jīng)市級主管部門批準的特殊情況外，不允許進行現(xiàn)金結算。小額貸款公司不得進行賬外經(jīng)營。

第三章 風險防范與處置

第十二條 小額貸款公司應執(zhí)行《財政部關于印發(fā)<金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法>（2010年修改版）的通知》（財金[2010]21號），制定本公司貸款呆賬核銷管理辦法等貸款風險管理辦法，明確貸款風險管理責任人，建立違法違規(guī)責任追究制度，并參照中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的有關規(guī)定，建--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

立以貸款風險管理為核心、適應本公司貸款業(yè)務特點的信貸管理體系。

第十三條 每年區(qū)縣小額貸款公司主管部門向市主管部門報送本轄區(qū)內小額貸款公司風險評估報告，對轄區(qū)內小額貸款公司風險狀況做出評級。

第十四條 小額貸款公司應按季度向市區(qū)兩級主管部門報送季度風險排查報告，區(qū)縣主管部門按季度向市主管部門報送監(jiān)管報告的同時，報送本轄區(qū)內小額貸款公司風險排查報告（見附件），對本轄區(qū)內小額貸款公司存在的市場風險、流動性風險、操作風險、信用風險等各類風險進行分析，提出防范措施，并在市金融局組織召開的季度金融風險排查工作會議上對本轄區(qū)內小額貸款風險排查情況做出說明。

第十五條 小額貸款公司應建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，按貸款五級分類準確劃分資產(chǎn)質量并計提呆賬準備，及時沖銷壞賬，真實反映經(jīng)營成果，確保資產(chǎn)損失準備充足率始終保持在100％以上，全面覆蓋風險。

第十六條 小額貸款公司法人資格需終止（包括解散和破產(chǎn)）時，區(qū)縣主管部門提出本轄區(qū)內終止的小額貸款公司風險處置方案報市級主管部門，市級主管部門需協(xié)助區(qū)縣主管部門完成小額貸款公司終止過程中相關風險處置工作。

第四章 違規(guī)處理

第十七條 小額貸款公司經(jīng)營出現(xiàn)以下行為之一，屬于違規(guī)行為：

（一）未經(jīng)市主管部門批準變更公司名稱、注冊資本、住所、業(yè)務范圍、股東、董事及高級管理人員、章程、組織形式、合并、分立、調整股權結構以及市主管部門規(guī)定的其他變更事項。

（二）未經(jīng)市主管部門批準從事貸款之外的業(yè)務或跨區(qū)域經(jīng)營。

（三）存在賬外經(jīng)營行為，包括辦理貸款業(yè)務不按照會計制度記賬、登記，或者不在會計報表中反映；經(jīng)營收入未列入會計賬冊；其他方式的賬外經(jīng)營行為。

（四）未按市主管部門要求接受監(jiān)管，報送報表等資料，或報送虛假、隱瞞重要事實的資料。

（五）違反規(guī)定融入資金。

--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

（六）貸款利率超過司法部門規(guī)定的上限或低于中國人民銀行公布的貸款基準利率的0.9倍。

（七）未經(jīng)市主管部門批準對同一借款人的貸款余額超出或變相超出規(guī)定比例。

（八）東城區(qū)、西城區(qū)、朝陽區(qū)、海淀區(qū)、豐臺區(qū)、石景山區(qū)、中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)、北京經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)設立的小額貸款公司每年向涉農(nóng)方面和中小企業(yè)發(fā)放的貸款金額低于全年累計放貸金額的70%；其他區(qū)縣設立的小額貸款公司每年向涉農(nóng)方面發(fā)放的貸款金額低于全年累計放貸金額的70%。

（九）領取設立批復之日起6個月內未開業(yè)。

（十）市主管部門認定的其它違規(guī)事項。

第十八條 小額貸款公司有本辦法第十七條所列行為之一的，區(qū)縣主管部門可采取風險提示、誡勉談話、通報批評、責令整改等措施；市級主管部門可采取取消試點資格等措施；或提請相關部門依法處理；涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。

第十九條 小額貸款公司在經(jīng)營過程中，若有非法集資、變相吸收公眾存款、抽逃資本、洗錢等嚴重違法違規(guī)行為，由區(qū)縣政府負責協(xié)調相關部門查處，報市主管部門后，由市主管部門責令整改、取消其小額貸款試點資格，提請相關部門依法處理。涉嫌犯罪的，移交司法機關處理。

第五章 附 則

第二十條 本辦法自發(fā)布之日起30日后施行。

--------------------------精品

文檔-------

第三篇：小額貸款公司監(jiān)督管理暫行辦法

ⅩⅩ市ⅩⅩ小額貸款公司監(jiān)督管理暫行辦

法

（討論稿）第一章

總

則

第一條

為進一步加強對我區(qū)小額貸款公司的監(jiān)督管理，規(guī)范小額貸款公司經(jīng)營行為，根據(jù)《中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會、中國人民銀行關于小額貸款公司試點的指導意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號）、《四川省人民政府辦公廳關于印發(fā)四川省小額貸款公司管理暫行辦法的通知》（川辦函〔2008〕256號）、《ⅩⅩ市人民政府辦公廳關于印發(fā)ⅩⅩ市小額貸款公司試點工作方案的通知》（成辦函〔2009〕47號）和《ⅩⅩ市ⅩⅩ人民政府辦公室關于印發(fā)ⅩⅩ市ⅩⅩ小額貸款公司試點工作實施意見的通知》（成青府辦〔2009〕73 號）及相關法律法規(guī)的規(guī)定，結合我區(qū)實際，制定本辦法。

第二條

本《辦法》所指小額貸款公司是指經(jīng)省、市、區(qū)小額貸款公司主管部門批準設立，具有法人資格，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務的有限責任公司或股份有限公司。

第二章

職責分工

第三條

省政府金融辦是小額貸款公司的省級主管部門，市小額貸款公司試點工作領導小組辦公室是小額貸款公司的市級主管部門。ⅩⅩ小額貸款公司試點工作領導小組是區(qū)小額貸款公司的區(qū)級主管部門，區(qū)領導小組辦公室設在區(qū)經(jīng)濟局，具體負責小額貸款公司試點工作的組織、協(xié)調、規(guī)范和日常管理等事務。

第四條

區(qū)小額貸款公司試點工作領導小組辦公室職責

（一）負責轄區(qū)內小額貸款公司申報材料初審，提出初審意見并報經(jīng)區(qū)政府同意后，由區(qū)政府報市小額貸款公司試點辦公室審核后，報省政府金融辦審批。

（二）按照省、市小額貸款公司主管部門非現(xiàn)場監(jiān)管的要求，及時收集小額貸款公司及監(jiān)管銀行有關報表資料（含備案資料），并對資料進行審核、整理和分析，對小額貸款公司經(jīng)營業(yè)績、內部控制、合規(guī)經(jīng)營、融資情況等作出客觀評價，按季度上報市小額貸款公司試點辦公室。季度報告于每季度結束后15日內報送，第四季度報告與報告合并報送。

（三）按照省、市小額貸款公司主管部門的工作安排，對轄區(qū)內小額貸款公司實施現(xiàn)場檢查。

（四）對轄內小額貸款公司的廣告、宣傳資料內容進行審核，重點防范以小額貸款公司名義進行非法集資和非法吸收公眾存款等金融違法行為。

（五）對轄內小額貸款公司違反相關規(guī)定的，應視其情節(jié)輕重采取風險提示、約見高管人員談話、責令限期整改、停業(yè)整頓、取消高管人員任職資格等措施，并及時上報市小額貸款公司試點辦公室。

（六）將轄內小額貸款公司納入本地區(qū)非銀行金融機構考核范疇。

第五條

工商部門負責辦理小額貸款公司的名稱預先核準和注冊登記，建立小額貸款公司工商企業(yè)信用檔案，加強對小額貸款公司信用的監(jiān)管；對小額貸款公司擅自設立分支機構進行依法查處。

第六條

公安機關依法查處小額貸款公司非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款、集資詐騙、發(fā)放高利貸等擾亂金融秩序的嚴重違法違規(guī)行為。

第七條

人民銀行負責對小額貸款公司的利率、資金流向進行動態(tài)監(jiān)測，掌握小額貸款公司從銀行融資情況，協(xié)助小額貸款公司查詢征信系統(tǒng)。

第八條

銀監(jiān)部門負責指導有關部門做好非法集資和非法吸收公眾存款的防范處置工作。

第三章

設立及變更

第九條

小額貸款公司的新設或變更除應符合《四川省人民政府辦公廳關于印發(fā)四川省小額貸款公司管理暫行辦法的通知》（川辦函〔2008〕256號）和《ⅩⅩ市人民政府辦公廳關于印發(fā)ⅩⅩ市小額貸款公司試點工作方案的通知》（成辦函〔2009〕47號）的規(guī)定外，還應滿足以下條件：

（一）實行公示制度。在小額貸款公司新設或變更前，市小額貸款公司試點辦公室將在主要媒體公示小額貸款公司主發(fā)起人和股東名單，檢驗股東信用及股本金的合法合規(guī)性，接受社會監(jiān)督。

（二）實行主發(fā)起人負責制。主發(fā)起人牽頭負責小額貸款公司籌建工作，有義務調查、審核、監(jiān)督其它入股股東的信用狀況、入股資金來源的真實性和合法性等內容，對上述情況應向主管部門承擔行政責任。

（三）單一自然人出資額不超過公司注冊資本的30%，所有自然人出資合計不超過注冊資本的50%。

第四章

監(jiān)督管理

第十條

小額貸款公司的日常監(jiān)督管理由區(qū)小額貸款公司試點工作領導小組辦公室組織實施。

第十一條

小額貸款公司經(jīng)營場所規(guī)定

（一）須有固定的住所，符合公安、消防等部門關于安全經(jīng)營的規(guī)定。

（二）須在經(jīng)營場所顯著位置懸掛工商部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照和稅務部門頒發(fā)的稅務登記證，以及由市小額貸款公司試點辦公室頒發(fā)的“只貸不存 嚴禁非法集資”牌匾。

（三）須在經(jīng)營場所顯著位置懸掛貸款辦理程序、貸款所需提供的資料清單以及小額貸款公司的自律承諾標示。自律承諾內容包括但不限于：不非法集資、不吸收公眾存款（變相吸收公眾存款）、貸款利率不超過司法解釋規(guī)定的上限、不使用非法手段催債，不擅自跨區(qū)（市）縣開展業(yè)務等。

（四）須在經(jīng)營場所顯著位置公布市、區(qū)小額貸款公司試點工作領導小組辦公室的監(jiān)督電話，接受社會監(jiān)督。

第十二條

對小額貸款公司業(yè)務監(jiān)管內容

（一）是否存在非法集資、非法吸收公眾存款等違法行為；

（二）是否抽或變相抽逃注冊資本金；

（三）向銀行業(yè)金融機構獲得融入資金的余額是否超過資本凈額的50%；

（四）是否違反規(guī)定拆借資金；

（五）有無違規(guī)開設銀行賬戶并轉移資金；

（六）貸款利率是否超過司法解釋規(guī)定的上限或低于人民銀行公布的貸款基準利率的0.9倍；

（七）對同一借款人的貸款余額是否超過國家規(guī)定比例，對單筆貸款超過20萬元人民幣的是否備案；

（八）資產(chǎn)損失準備充足率是否達到100%；

（九）是否擅自開展未經(jīng)允許的新業(yè)務；

（十）是否注冊資本未達要求擅自跨區(qū)（市）縣經(jīng)營；

（十一）是否使用非法手段催債；

（十二）內部管理制度是否健全；

（十三）有無聘用未經(jīng)核準任職資格的高管人員；

（十四）是否按要求報送報表資料；

（十五）有無其它違法違規(guī)經(jīng)營行為。第十三條

小額貸款公司監(jiān)管銀行規(guī)定

（一）小額貸款公司自主選擇一家經(jīng)營業(yè)績良好的銀行業(yè)金融機構作為資本金監(jiān)管銀行，并委托該銀行代理支付結算業(yè)務。

（二）監(jiān)管銀行為小額貸款公司提供不超過注冊資本50%的資金支持，協(xié)助小額貸款公司查詢征信系統(tǒng)。

（三）監(jiān)管銀行負責監(jiān)測小額貸款公司資金流向及執(zhí)行利率，防止抽逃資本金、非法集資等資金異常流動。

第十四條

小額貸款公司應按照《中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會、中國人民銀行關于小額貸款公司試點的指導意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號）和《財政部關于小額貸款公司執(zhí)行<金融企業(yè)財務規(guī)則>的通知》（財金[2008]185號）要求，建立與自身相適應的貸款管理制度、風險控制制度和財務管理制度等。按貸款五級分類準確劃分資產(chǎn)質量并計提呆賬準備金，確保資產(chǎn)損失準備充足率保持在100%以上。第十五條

對規(guī)范經(jīng)營、運行良好的小額貸款公司，自領取工商營業(yè)執(zhí)照之日起1年后可以辦理增資擴股，小額貸款公司每次增資擴股時間須間隔一年以上。

第十六條

小額貸款公司管理人員規(guī)定

（一）小額貸款公司高管人員就任前，須向市小額貸款公司試點辦公室和區(qū)小額貸款公司試點工作領導小組辦公室遞交履職簡歷和合規(guī)經(jīng)營承諾書，市小額貸款公司試點辦公室負責任前談話，并核準任職資格，報銀監(jiān)部門備案。

（二）小額貸款公司高管人員須每年向區(qū)小額貸款公司試點工作領導小組辦公室述職，接受其考核。

（三）小額貸款公司要加強對公司從業(yè)人員的業(yè)務培訓，培訓內容包括《公司法》以及國家、省、市有關小額貸款公司政策規(guī)定，投資者風險教育，信貸管理知識等。培訓計劃報市小額貸款公司試點辦公室和區(qū)小額貸款公司試點工作領導小組辦公室備案。

第十七條

小額貸款公司按月向市小額貸款公司試點辦公室和區(qū)小額貸款公司試點工作領導小組辦公室報送統(tǒng)計報表，年末報送經(jīng)中介機構審計的財務報表。月度統(tǒng)計表于次月7日內報送，財務報表于次年2月28日內報送。同時，小額貸款公司須按照人民銀行和銀監(jiān)部門要求報送相關報表。

第五章 風險處置

第十八條

對小額貸款公司經(jīng)營場所不符合要求、規(guī)章制度不健全、人員培訓不到位、宣傳資料不規(guī)范、信息報送不及時、信息內容不真實完整的，由區(qū)小額貸款公司試點工作領導小組辦公室責令限期整改，并向市小額貸款公司試點辦公室報告。

第十九條

對小額貸款公司股東抽逃或變相抽逃資本金、違規(guī)增資擴股或轉讓股權、關聯(lián)交易、利率超出規(guī)定范圍、擅自開展新業(yè)務、擅自跨區(qū)（市）縣經(jīng)營、單一客戶貸款集中度過大（超過注冊資本的5%）、未按要求計提資產(chǎn)損失準備的，由區(qū)（市）縣監(jiān)管部門責令限期整改，并向市小額貸款公司試點辦公室報告。

第二十條 發(fā)現(xiàn)小額貸款公司股東涉嫌以非法集資、非法吸收公眾存款、集合他人委托資金或借貸資金入股的，由區(qū)（市）縣監(jiān)管部門責令公司主發(fā)起人限期整改，取消違規(guī)股東資格，按程序報省政府金融辦審批后實施。

第二十一條 發(fā)現(xiàn)小額貸款公司在經(jīng)營過程中涉嫌非法集資、非法吸收公眾存款等情形的，情節(jié)較輕的由區(qū)小額貸款公司試點工作領導小組辦公室責令限期清退，報市小額貸款公司試點辦公室審定后取消董事長、總經(jīng)理任職資格，責令董事會重新選舉董事長、聘任總經(jīng)理，并報銀監(jiān)部門備案。若違規(guī)資金超過注冊資本10%以上的，區(qū)（市）縣政府應擬定資產(chǎn)重組方案，變更小額貸款公司主發(fā)起人，按程序報省政府金融辦審批后實施，同時依法追究相關人員法律責任。

第二十二條 小額貸款公司因從事非法集資、非法吸收公眾存款等活動被責令停業(yè)清算的，由區(qū)（市）縣政府組織相關部門對小額貸款公司的債權進行甄別確認，按程序報省政府金融辦審批后，依照國家對金融風險處置相關規(guī)定組織清償。

第二十三條 小額貸款公司在經(jīng)營過程中，不良貸款占總資本金比例高于20%的，由區(qū)（市）縣監(jiān)管部門責令董事會調整董事或高級管理人員；對不良貸款占資本金比例高于50%的，應適時采取停業(yè)整頓等措施；對不良貸款占資本金比例高于80%的，應適時清算解散，按程序報省政府金融辦審批后實施。

第二十四條

小額貸款公司拒不執(zhí)行區(qū)（市）縣監(jiān)管部門處置決定的，區(qū)（市）縣應按程序報省政府金融辦，省政府金融辦決定取消小額貸款公司試點資格的，由當?shù)毓ど滩块T依法吊銷其營業(yè)執(zhí)照，相關責任人移送司法機關處理。

第六章

附則

第二十五條

本《辦法》所稱小額貸款公司高管人員是指擔任小額貸款公司副總經(jīng)理以上（含副總經(jīng)理）的管理層人員。

第二十六條

符合條件的小額貸款公司跨區(qū)（市）縣設立分支機構的，由小額貸款公司注冊所在地區(qū)（市）縣參照本《辦法》進行監(jiān)管。

第二十七條

本《辦法》由ⅩⅩ小額貸款公司試點工作領導小組辦公室負責解釋。

第二十八條

本《辦法》自公布之日起實施。

第四篇：北京市小額貸款公司試點實施辦法及監(jiān)督管理暫行辦法

北京市小額貸款公司試點實施辦法

（京政辦發(fā)〔2009〕2號）

第一章 總則

第一條 為有效配置金融資源，引導資金支持農(nóng)村、郊區(qū)和中小企業(yè)發(fā)展，改善金融服務，根據(jù)國家有關法律法規(guī)，按照中國銀監(jiān)會、人民銀行《關于小額貸款公司試點的指導意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號）的要求，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱小額貸款公司，是指在北京市由自然人、企業(yè)法人或其他社會組織依法設立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務的有限責任公司或股份有限公司。

第三條 小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權，以全部財產(chǎn)對其債務承擔民事責任。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權利，以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔責任。

第四條 小額貸款公司應執(zhí)行國家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內開展業(yè)務，自主經(jīng)營，自負盈虧，自我約束，自擔風險；合法的經(jīng)營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉。

第五條 市金融辦為小額貸款公司市級主管部門（以下簡稱市主管部門），負責本市小額貸款公司試點工作的統(tǒng)籌協(xié)調、審批、監(jiān)督與風險處置。

在本市設立小額貸款公司，應經(jīng)市主管部門的審查批準。

第六條 凡是區(qū)、縣政府能明確一個主管部門（設金融辦的為區(qū)、縣金融辦）負責對小額貸款公司初審和日常監(jiān)督管理，并承諾愿意承擔小額貸款公司風險處置責任的，方可在本區(qū)、縣范圍內開展小額貸款公司試點工作。

各區(qū)、縣主管部門是所在區(qū)、縣小額貸款公司日常監(jiān)督管理和風險處置的第一責任人，負責小額貸款公司籌建、開業(yè)初審；負責日常監(jiān)督管理；負責小額貸款公司的風險處置。

各區(qū)、縣主管部門要定期向市主管部門報送小額貸款公司管理運營情況，并抄送北京銀監(jiān)局和人民銀行營業(yè)管理部。

第二章 小額貸款公司的設立、變更、備案和注銷

第七條 小額貸款公司的名稱由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)及組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃指區(qū)、縣級行政區(qū)劃的名稱，行業(yè)表述應當標明“小額貸款”的字樣，組織形式為有限責任公司或股份有限公司，且公司名稱應當符合本市工商企業(yè)注冊的有關規(guī)定。未經(jīng)批準，任何公司不得標注“小額貸款”字樣。

第八條 設立小額貸款公司應具備以下條件：

（一）符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的公司章程；

（二）股東符合法定人數(shù)；

（三）單一最大股東（包括其關聯(lián)方）持有的股份不得超過公司注冊資本總額的30%，其他單一股東及其關聯(lián)方持有的股份不得超過公司注冊資本總額的20%，且不得低于公司注冊資本總額的1%；

（四）有限責任公司注冊資本不得低于5000萬元，股份有限公司注冊資本不得低于1億元。注冊資本來源應真實合法，全部為實收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納；

（五）小額貸款公司的股東資格應當符合法律法規(guī)和市有關部門規(guī)定的條件；

（六）符合任職資格條件的董事、監(jiān)事和高級管理人員；

（七）具備相應專業(yè)知識和業(yè)務經(jīng)驗的工作人員；

（八）必要的組織機構和管理制度；

（九）符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關的其他設施；

（十）法律法規(guī)規(guī)定的其他條件；

（十一）市主管部門認為必要的其他條件。

第九條 建立小額貸款公司股東信用征信制度。公司設立和變更股東時，區(qū)縣主管部門應聘請專門的信用征集評估機構，對法人股東和自然人股東的信貸、納稅、合同履約、股東間關聯(lián)關系及遵守法律法規(guī)等信用情況進行征集和評價。股東信用評價合格并符合小額貸款公司投資人要求的才能成為小額貸款公司股東。

信用評估機構出具的股東信用證明，應真實地反映股東的信用情況，并對其真實性承擔責任。

第十條 申請設立小額貸款公司，應當先申請籌建。申請人將下列籌建申請材料報送擬設小額貸款公司所在區(qū)、縣主管部門：

（一）籌建申請書。申請書應當載明擬設立小額貸款公司的名稱、擬注冊住所、注冊資本、股權結構、業(yè)務范圍、機構性質、組織形式、發(fā)起人或出資人基本情況及出資比例以及設立的目的；

（二）可行性研究報告。包括對當?shù)亟?jīng)濟金融發(fā)展狀況分析，組建小額貸款公司的可行性和必要性，市場前景分析，未來業(yè)務發(fā)展計劃，風險處置預案等；

（三）籌建工作方案。包括擬設公司籌建工作步驟和時間安排，主要管理制度的起草計劃，業(yè)務拓展計劃，風險控制措施，資金來源，公司治理架構，部門設置和從業(yè)人員配置，內控體系，主要董事、監(jiān)事及擬聘高級管理人員，信貸部門負責人和風險控制部門負責人的基本情況，經(jīng)授權的籌建組人員名單、履歷、聯(lián)系地址及電話，選址方案；

（四）出資人關于出資設立小額貸款公司的股東協(xié)議。協(xié)議內容應包括但不限于擬設小額貸款公司的名稱、住所、業(yè)務范圍、注冊資本金、股本結構，出資人出資額與占股份比例，出資人的權利義務等；

（五）出資人關于出資設立小額貸款公司的承諾書。承諾自覺遵守公司章程、接受監(jiān)管并承擔風險、自覺遵守國家及本市相關規(guī)定、不吸收公眾存款、不參與非法集資活動的承諾書；

（六）出資人之間的關聯(lián)關系情況說明及相關證明材料，以及如果存在隱瞞事項，出資人在小額貸款公司的投票權將受到限制的承諾；

（七）法人股東的名稱、注冊地址、法定代表人、經(jīng)過工商年檢的營業(yè)執(zhí)照復印件、經(jīng)營情況、誠信狀況、未償還金融機構貸款本息情況及所在行業(yè)狀況、納稅記錄等事項；擬投資入股的自有資金來源真實的承諾書；董事會或股東（大）會會議關于同意出資設立小額貸款公司的決議；最近1年經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表；

（八）自然人股東的姓名、身份證復印件、入股資金來源及個人收入來源合法真實的承諾書；

（九）聯(lián)系人及其手機、辦公電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址（郵編）；

（十）律師對擬申報材料的合法合規(guī)性出具的法律意見書；

（十一）市主管部門要求的其他材料。

第十一條 區(qū)、縣主管部門應在收到符合要求的全套籌建申請材料后20個工作日內，依據(jù)本辦法第九條的規(guī)定聘用專門的信用評估機構完成對股東信用評價。

區(qū)、縣主管部門應在收到股東信用評價報告后15個工作日內，將全套籌建申請材料連同初審意見、股東信用評價證明及時報送市主管部門。

市主管部門應在收到設立小額貸款公司的完整申請資料之日起30個工作日內做出批準或者不予批準籌建的決定，并書面通知申請人，抄送區(qū)、縣主管部門。特殊情況下，市主管部門可以適當延長審查期限，并書面通知申請人，但延長期限不得超過3個月。

申請人憑批準籌建文件到擬設小額貸款公司所在地的區(qū)、縣主管部門領取開業(yè)申請表。

第十二條 申請人應自批準籌建之日起3個月內完成籌建工作，并提交設立申請。在規(guī)定期限內未完成籌建工作的，應當說明理由，經(jīng)擬設小額貸款公司所在地的區(qū)縣主管部門批準，報經(jīng)市主管部門，可以延長1個月。在延長期內仍未完成籌建工作的，批準籌建文件自動失效。第十三條 在本辦法第十二條規(guī)定的籌建有效期內，申請人應當將填寫好的開業(yè)申請表連同下列資料報送擬設小額貸款公司所在地的區(qū)縣主管部門：

（一）設立申請書。申請書應當載明擬開業(yè)小額貸款公司的名稱、住所、注冊資本、股權結構、業(yè)務范圍、擬任高級管理人員情況、經(jīng)營方針及計劃、主要管理制度、營業(yè)場所安全、是否符合設立條件等基本信息，及其他需要說明的情況；

（二）籌建工作報告。內容包括籌建過程、籌建工作落實情況以及是否符合設立要求等；

（三）經(jīng)股東（大）會會議通過的公司章程；

（四）股東名冊，包括股東名稱(企業(yè)法人要有注冊地址和法人機構代碼)、出資額以及股份比例；

（五）主要管理制度和組織機構圖；

（六）擬任職董事、高級管理人員的任職資格證明材料；

（七）法定驗資機構出具的驗資證明；

（八）營業(yè)場所所有權或使用權的證明材料；

（九）公安、消防部門對營業(yè)場所出具的安全、消防設施合格證明；

（十）聯(lián)系人及其電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址（郵編）；

（十一）律師對申報材料的合法合規(guī)性出具法律意見書；

（十二）市主管部門要求的其他材料。

區(qū)、縣主管部門自收到完整設立申請材料之日起15個工作日內審核完畢，連同審核意見報送市主管部門。市主管部門在收到申請材料和區(qū)、縣主管部門審核意見齊備后15個工作日內做出批準或者不予批準的決定，并書面通知申請人，抄送區(qū)、縣主管部門。

第十四條 市主管部門批準設立的小額貸款公司，由市工商行政管理部門予以注冊登記，頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照。

第十五條 擬任小額貸款公司董事、監(jiān)事和高級管理人員需具備下列條件：

（一）無犯罪記錄和不良信用記錄；

（二）具備本科以上學歷，從事金融領域工作3年以上，或從事相關經(jīng)濟管理工作5年以上；或大專以上學歷，從事金融領域工作8年以上；

（三）具備與履行職責相適應的專業(yè)知識與能力；

（四）擬任總經(jīng)理應參加由市主管部門組織的任職資格考試和談話。

對不完全符合上述條件的擬任高級管理人員，小額貸款公司申請人認為其具備擬任職務所需知識、經(jīng)驗和能力的，可向區(qū)縣主管部門提交個案申請。由區(qū)縣主管部門上報經(jīng)市主管部門核準。

第十六條 經(jīng)各區(qū)、縣主管部門審核和市主管部門批準，小額貸款公司可設立分支機構，具體辦法另行規(guī)定。

第十七條 小額貸款公司應在批準開業(yè)之日起5個工作日內向本市公安機關、北京銀監(jiān)局和人民銀行營業(yè)管理部報送相關材料。

第十八條 小額貸款公司在當?shù)囟悇詹块T辦理稅務登記，并依法納稅。

第十九條 小額貸款公司有下列變更事項之一的，在工商登記變更前須經(jīng)區(qū)、縣主管部門報市主管部門批準：

（一）變更名稱；

（二）變更注冊資本；

（三）變更住所；

（四）變更業(yè)務范圍；

（五）變更股東；

（六）變更董事及高級管理人員；

（七）變更章程；

（八）變更組織形式；

（九）合并、分立；

（十）市主管部門要求申報的其他變更事項。

小額貸款公司發(fā)生以上變更事項，經(jīng)區(qū)縣主管部門初審報市主管部門批準后，持市主管部門批準材料到工商行政管理機關辦理變更登記備案手續(xù)。

第二十條 小額貸款公司法人資格的終止包括解散和破產(chǎn)兩種情況。

小額貸款公司可因下列原因解散：

（一）公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；

（二）股東（大）會決議解散；

（三）因公司合并或者分立需要解散；

（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷；

（五）人民法院依法宣布公司解散。

小額貸款公司解散，依照公司法進行清算和注銷。

小額貸款公司被依法宣告破產(chǎn)的，依照企業(yè)破產(chǎn)法實施破產(chǎn)清算并注銷。

第二十一條 小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營，沒有不良信用記錄，符合規(guī)定條件的，可在股東自愿的基礎上，按照中國銀監(jiān)會發(fā)布的《村鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》規(guī)范改造為村鎮(zhèn)銀行。

第三章 股東資格及義務

第二十二條 小額貸款公司的股東應為境內的自然人、企業(yè)法人或其他社會組織，其中最大股東應為小額貸款公司所在區(qū)縣的自然人、企業(yè)法人或其他社會組織。

有犯罪記錄和不良信用記錄者，不得成為小額貸款公司股東。

第二十三條 境內企業(yè)法人作為小額貸款公司股東的，應符合以下條件：

（一）在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格；

（二）有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄；

（三）財務狀況良好，入股前一完整會計盈利；

（四）入股資金來源合法，為真實自有資本，不得以借貸資金或他人委托資金入股；

（五）有較強的經(jīng)營管理能力和資金實力；

（六）市主管部門要求的其他條件。

第二十四條 境內自然人作為小額貸款公司股東的，應符合以下條件：

（一）有完全民事行為能力；

（二）有良好的社會聲譽和誠信記錄；

（三）入股資金來源合法，為真實自有資產(chǎn)，不得以借貸資金或他人委托資金入股；

（四）市主管部門要求的其他條件。第二十五條 境內其他社會組織投資入股小額貸款公司的，應符合國家對其他社會組織投資管理的相關規(guī)定，具備良好的社會聲譽和誠信記錄，具備投資主體資格，具有資金實力，不得以借貸資金或他人委托資金入股。

第二十六條 小額貸款公司股東不得虛假出資或者抽逃資本。小額貸款公司不得接受本公司股份作為質押權標的。小額貸款公司股東在公司設立后3年內不得轉讓、質押其持有的股份。

第四章 小額貸款公司的資金來源

第二十七條 小額貸款公司的資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金、來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構的融入資金及經(jīng)國家有關部門同意的其他資金來源。

第二十八條 在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應銀行業(yè)金融機構自主協(xié)商確定。

第二十九條 小額貸款公司應向人民銀行營業(yè)管理部申領貸款卡。向小額貸款公司提供融資的銀行業(yè)金融機構，應將融資信息及時報送人民銀行營業(yè)管理部和北京銀監(jiān)局，并跟蹤監(jiān)督小額貸款公司融資的使用情況。

第五章 小額貸款公司的業(yè)務范圍和資金運用

第三十條 在試點階段，小額貸款公司的業(yè)務范圍限定在注冊所在區(qū)、縣行政區(qū)域內發(fā)放貸款。

第三十一條 小額貸款公司可自主選擇貸款對象，在試點階段，每年向三農(nóng)方面發(fā)放的貸款金額不得低于全年累計放貸金額的70%。

第三十二條 小額貸款公司發(fā)放貸款，應堅持“小額、分散”的原則，鼓勵小額貸款公司面向農(nóng)戶、微型企業(yè)、中小企業(yè)提供信貸服務，著力擴大客戶數(shù)量和服務覆蓋面。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的3%。

第三十三條 小額貸款公司按照市場化原則進行經(jīng)營，貸款利率不得超過司法部門規(guī)定的上限，下限為中國人民銀行公布的貸款基準利率的0.9倍，具體浮動幅度按照市場原則自主確定。

第三十四條 貸款合同參照銀行貸款的標準化合約，由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協(xié)商確定。

第六章 小額貸款公司的公司治理

第三十五條 小額貸款公司的組織機構及其職責應按照《中華人民共和國公司法》的相關規(guī)定執(zhí)行，并在其章程中明確。第三十六條 小額貸款公司應根據(jù)其決策管理的復雜程度、業(yè)務規(guī)模和服務特點設置簡潔、高效、靈活的組織機構。完善股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序。

第三十七條 小額貸款公司設總經(jīng)理1名，根據(jù)需要設副總經(jīng)理1至3名。

小額貸款公司董事會應對總經(jīng)理實施專項審計。審計結果應向董事會、股東會或股東大會報告，并報市和區(qū)縣主管部門?？偨?jīng)理、副總經(jīng)理離任時，須進行離任審計。

第三十八條 小額貸款公司董事和高級管理人員對小額貸款公司負有忠實守信義務和勤勉盡責義務。

董事違反法律、法規(guī)或小額貸款公司章程，致使小額貸款公司形成嚴重損失的，應對公司承擔相應賠償責任。

總經(jīng)理、副總經(jīng)理違反法律、法規(guī)、公司章程或超出董事會授權范圍做出決策，致使小額貸款公司遭受嚴重損失的，應對公司承擔相應賠償責任。

第三十九條 小額貸款公司董事會和經(jīng)營管理層可根據(jù)需要設置專業(yè)委員會，提高決策能力和管理水平。

第四十條 小額貸款公司要建立適合自身業(yè)務特點和規(guī)模的薪酬分配制度、正向激勵約束機制，培育良好的企業(yè)文化。

第七章 小額貸款公司的內部控制

第四十一條 小額貸款公司應根據(jù)各類貸款業(yè)務的性質和特點制定相應的貸款管理規(guī)章，并針對貸款業(yè)務的盡職調查、審批、授權授信、貸后檢查、風險管理、關聯(lián)交易、違規(guī)處罰等內容建立健全相關的業(yè)務流程和操作規(guī)范。

第四十二條 小額貸款公司的金融服務創(chuàng)新應在審慎經(jīng)營和合法規(guī)范的基礎上進行，周密考慮業(yè)務創(chuàng)新的法律性質、操作程序、經(jīng)濟后果等，嚴格控制新業(yè)務的法律風險和運行風險。

第四十三條 小額貸款公司應當按照我國反冼錢的有關規(guī)定逐筆記錄和保存單筆或者當日累計交易相當于20萬元人民幣數(shù)額以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支記錄。

第四十四 條小額貸款公司應當依據(jù)國家有關法律法規(guī)制訂并實施本公司的財務制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊。應建立出賬審批制度，確保業(yè)務審批和財務核算相對獨立；建立財務核對制度，定期與銀行、借款人對賬，確保財務一致；建立會計檔案保管和交接制度，防止會計檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密。

小額貸款公司在同級財政部門辦理財政登記備案，執(zhí)行國家財務會計制度，依法接受會計監(jiān)督。第四十五條 小額貸款公司應按照有關規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準確進行資產(chǎn)分類，充分計提呆賬準備金，確保資產(chǎn)損失準備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風險。資產(chǎn)分類和計提呆賬準備金的方法參照中國人民銀行、銀監(jiān)會、財政部對商業(yè)銀行的相關規(guī)定執(zhí)行。

第四十六條 小額貸款公司可自建或依托具有相當資質的銀行業(yè)金融機構建立完善的計算機信息系統(tǒng)。建立電子數(shù)據(jù)的即時保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)必須異地備份并且長期保存，也可租用相關共享服務中心進行系統(tǒng)和數(shù)據(jù)備份。

第四十七條 小額貸款公司應建立健全內部審計稽核制度，設立職責明確的監(jiān)察稽核崗位，配備有能力的監(jiān)察稽核人員。監(jiān)察稽核崗位對公司董事會和股東（大）會負責，以保證監(jiān)察稽核的獨立性和權威性。小額貸款公司董事會和管理層應重視和支持監(jiān)察稽核工作，對監(jiān)察稽核中發(fā)現(xiàn)的違反法律、法規(guī)和公司制度的行為，應及時糾正和處罰。

第四十八條 小額貸款公司應建立信息披露制度，按要求向市、區(qū)縣主管部門、向人民銀行營業(yè)管理部、北京銀監(jiān)局、向公司股東、向為其提供融資的銀行業(yè)金融機構、向有關捐贈人披露經(jīng)中介機構審計的財務報表和業(yè)務經(jīng)營情況、融資情況、大額貸款、重大事項等信息，必要時應向社會披露，并保證信息的真實準確和完整。對突發(fā)事件和突發(fā)業(yè)務風險等重大事項應及時報告主管部門。

第八章 小額貸款公司的監(jiān)督管理

第四十九條 小額貸款公司應主動接受市、區(qū)縣主管部門的監(jiān)督管理。按月向市、區(qū)縣主管部門提供財務報表和貸款統(tǒng)計表，并自覺接受市、區(qū)縣主管部門的現(xiàn)場檢查。

第五十條 小額貸款公司應接受社會監(jiān)督。小額貸款公司開業(yè)時，應在本區(qū)、縣主要媒體和營業(yè)場所向社會公告公司基本信息，承諾公司不吸收公眾存款，堅決杜絕涉入任何形式的非法集資和非法證券買賣，遵守反洗錢相關法律法規(guī)，并自覺接受社會公眾監(jiān)督。

第五十一條 各區(qū)縣主管部門應加強對小額貸款公司的日常監(jiān)督管理，按月、季、年對小額貸款公司的經(jīng)營管理和內控風險情況進行監(jiān)測，每年至少進行一次全面業(yè)務檢查，視小額貸款公司經(jīng)營情況適時安排專項檢查。對日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的重大問題和突發(fā)事件應及時向區(qū)縣主管部門和市主管部門報告，并通報相關部門。

第五十二條 人民銀行營業(yè)管理部對小額貸款公司的利率、資金流向進行跟蹤監(jiān)測，并將小額貸款公司信用狀況納入信貸征信系統(tǒng)。小額貸款公司應定期向信貸征信系統(tǒng)提供借款人、貸款金額、貸款擔保和貸款償還等人民銀行營業(yè)管理部要求的業(yè)務信息。

第五十三條 小額貸款公司在經(jīng)營過程中，若有非法集資、變相吸收公眾存款等嚴重違法違規(guī)行為，由區(qū)縣政府負責查處，報市主管部門后，由市主管部門責令整改、取消其小額貸款試點資格，提請工商部門吊銷營業(yè)執(zhí)照和罰款。

第五十四條 試點階段，為加強監(jiān)管，規(guī)范運營，提升服務，小額貸款公司應委托一家提供農(nóng)村金融服務范圍廣、網(wǎng)點多、實力強并能為小額貸款公司提供服務支持的商業(yè)銀行開立存款賬戶作為小額貸款公司資金托管銀行，并為其統(tǒng)一提供支付結算服務。托管銀行應切實負起資金安全監(jiān)督責任，如發(fā)生任何資金支付結算等資金使用違規(guī)行為，應及時報告市主管部門。

第九章 附則

第五十五條 本辦法實施過程中出現(xiàn)的問題，由市金融辦會同有關部門協(xié)調解決。

第五十六條 本辦法自2009年1月4日起施行。

北京市小額貸款公司試點監(jiān)督管理暫行辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為加強對北京市小額貸款公司的監(jiān)督管理，防范和化解風險，促進小額貸款公司規(guī)范健康發(fā)展，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行《關于小額貸款公司試點的指導意見》（銀監(jiān)發(fā)[2008]23號）、財政部《地方金融企業(yè)財務監(jiān)督管理辦法》（財金[2010]56號）、《北京市人民政府辦公廳轉發(fā)市金融辦等部門關于北京市小額貸款公司試點實施辦法的通知》（京政辦發(fā)[2009]2號），以及相關法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條 北京市金融工作局為本市小額貸款公司市級主管部門，負責全市小額貸款公司試點工作的統(tǒng)籌協(xié)調、審批、監(jiān)督、風險防范與處置。區(qū)縣主管部門負責所在區(qū)縣小額貸款公司初審、日常監(jiān)督管理、風險防范與處置。中國人民銀行營業(yè)管理部對小額貸款公司的利率和資金流向進行跟蹤監(jiān)測。區(qū)縣財政局是小額貸款公司的財務會計日常監(jiān)管部門。

第三條 建立小額貸款公司行業(yè)自律機制。北京市小額貸款業(yè)協(xié)會應制定自律規(guī)則、從業(yè)人員職業(yè)標準，對會員及其從業(yè)人員進行自律管理，引導小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營，并接受市級主管部門的指導。

第二章 監(jiān)督管理

第四條 主管部門采取現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管、外部審計等方式，加強對小額貸款公司 的監(jiān)管。

第五條 主管部門根據(jù)工作需要對小額貸款公司進行現(xiàn)場檢查，每年至少進行一次全面業(yè)務檢查，并視小額貸款公司經(jīng)營情況適時安排專項檢查。現(xiàn)場檢查包括但不限于下列內容：

（一）業(yè)務經(jīng)營的合規(guī)性。小額貸款公司日常經(jīng)營應當在法律法規(guī)范圍內開展業(yè)務。主管部門重點檢查：1.小額貸款公司名稱、注冊資本、住所、業(yè)務范圍、股東、董事及高級管理人員、章程、組織形式、合并、分立、調整股權結構等變更事項；2.貸款投向；3.資金來源、比例；4.貸款利率；5.貸款回收情況。

（二）資產(chǎn)質量。小額貸款公司實行貸款風險分類辦法，參照銀行業(yè)風險認定標準，將貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五類。主管部門重點關注逾期貸款；檢查對同一借款人的貸款余額是否超過規(guī)定比例。

（三）管理水平和內部控制。小額貸款公司應建立和完善內部控制體系。主管部門重點檢查：1.小額貸款公司業(yè)務流程的制定及執(zhí)行情況；2.審貸分離和授權審批情況；3.出賬審批制度、財務核對制度、會計檔案保管和交接制度、內部審計稽核制度的建立及執(zhí)行情況；4.小額貸款公司風險集中度、關聯(lián)交易情況等。

（四）業(yè)務數(shù)據(jù)的真實性。主管部門核查小額貸款公司相關會計記錄和報表與上報主管部門數(shù)據(jù)的一致性，重點關注貸款本金及利息核算的真實性和上報主管部門數(shù)據(jù)的真實性。

（五）風險管理。小額貸款公司應該明確貸款風險管理的責任人，對信用風險、操作風險等各類風險進行持續(xù)監(jiān)控；應該建立違法違規(guī)責任追究制度。主管部門檢查風險管理制度建立及執(zhí)行情況，重點關注貸款損失準備的計提情況。

第六條 主管部門對轄區(qū)內小額貸款公司進行非現(xiàn)場監(jiān)管。非現(xiàn)場監(jiān)管包括信息收集、信息分析評估、信息歸檔等。第七條 小額貸款公司應在每月初5個工作日內向市區(qū)兩級主管部門、中國人民銀行營業(yè)管理部報送上月業(yè)務經(jīng)營情況等材料（見附件）。區(qū)縣主管部門在收到小額貸款公司相關材料后，對小額貸款公司運營情況進行審查、分析和評估，并于每月初10個工作日內向市主管部門匯總報送本區(qū)縣小額貸款公司經(jīng)營情況。

第八條 區(qū)縣主管部門按季度、向市主管部門報送監(jiān)管報告，分析季度、小額貸款公司運營情況、風險狀況及變化趨勢，并提出監(jiān)管意見、建議及工作計劃。

第九條 市主管部門以及區(qū)縣主管部門建立小額貸款公司監(jiān)管檔案。檔案中包括但不限于下列內容：

（一）小額貸款公司報送的運營統(tǒng)計信息資料、相關財務報表以及其他資料。

（二）市主管部門及各區(qū)縣主管部門對小額貸款公司進行現(xiàn)場檢查及非現(xiàn)場監(jiān)管時形成的各種報告資料、分析材料，包括與小額貸款公司往來函件記錄、談話記錄及各類監(jiān)管報表、分析報告、相關領導批示件等。

（三）有關部門或個人對小額貸款公司經(jīng)營的意見、監(jiān)督信息和舉報材料。

第十條 小額貸款公司應遵照《會計法》、《企業(yè)財務會計報告條例》、《企業(yè)會計準則》、《金融企業(yè)財務規(guī)則》等法律法規(guī)，建立小額貸款公司內部財務制度、內部會計制度及內部風險控制制度，并報所在區(qū)縣財政局備案。

小額貸款公司應在每一會計終了后編制財務會計報告，并依法經(jīng)具備金融機構審計資質的會計師事務所審計。每年3月底之前將前一的財務會計報告、審計報告和內部控制審計報告等報送相關部門。

小額貸款公司董事會應對總經(jīng)理實施專項審計。審計結果應向董事會、股東會或股東大會報告，并報市和區(qū)縣主管部門?？偨?jīng)理、副總經(jīng)理離任時，須進行離任審計。

第十一條 小額貸款公司應委托一家商業(yè)銀行作為小額貸款公司資金托管銀行，為其統(tǒng)一提供支付結算服務。托管銀行應切實負起資金安全監(jiān)督責任，如發(fā)生任何資金支付結算等資金使用違規(guī)行為，應及時報告市主管部門。小額貸款公司貸款本金、利息結算均通過銀行賬戶轉賬處理，除經(jīng)市級主管部門批準的特殊情況外，不允許進行現(xiàn)金結算。小額貸款公司不得進行賬外經(jīng)營。

第三章 風險防范與處置

第十二條 小額貸款公司應執(zhí)行《財政部關于印發(fā)<金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法>（2010年修改版）的通知》（財金[2010]21號），制定本公司貸款呆賬核銷管理辦法等貸款風險管理辦法，明確貸款風險管理責任人，建立違法違規(guī)責任追究制度，并參照中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的有關規(guī)定，建立以貸款風險管理為核心、適應本公司貸款業(yè)務特點的信貸管理體系。

第十三條 每年區(qū)縣小額貸款公司主管部門向市主管部門報送本轄區(qū)內小額貸款公司風險評估報告，對轄區(qū)內小額貸款公司風險狀況做出評級。

第十四條 小額貸款公司應按季度向市區(qū)兩級主管部門報送季度風險排查報告，區(qū)縣主管部門按季度向市主管部門報送監(jiān)管報告的同時，報送本轄區(qū)內小額貸款公司風險排查報告（見附件），對本轄區(qū)內小額貸款公司存在的市場風險、流動性風險、操作風險、信用風險等各類風險進行分析，提出防范措施，并在市金融局組織召開的季度金融風險排查工作會議上對本轄區(qū)內小額貸款風險排查情況做出說明。

第十五條 小額貸款公司應建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，按貸款五級分類準確劃分資產(chǎn)質量并計提呆賬準備，及時沖銷壞賬，真實反映經(jīng)營成果，確保資產(chǎn)損失準備充足率始終保持在100％以上，全面覆蓋風險。第十六條 小額貸款公司法人資格需終止（包括解散和破產(chǎn)）時，區(qū)縣主管部門提出本轄區(qū)內終止的小額貸款公司風險處置方案報市級主管部門，市級主管部門需協(xié)助區(qū)縣主管部門完成小額貸款公司終止過程中相關風險處置工作。

第四章 違規(guī)處理

第十七條 小額貸款公司經(jīng)營出現(xiàn)以下行為之一，屬于違規(guī)行為：

（一）未經(jīng)市主管部門批準變更公司名稱、注冊資本、住所、業(yè)務范圍、股東、董事及高級管理人員、章程、組織形式、合并、分立、調整股權結構以及市主管部門規(guī)定的其他變更事項。

（二）未經(jīng)市主管部門批準從事貸款之外的業(yè)務或跨區(qū)域經(jīng)營。

（三）存在賬外經(jīng)營行為，包括辦理貸款業(yè)務不按照會計制度記賬、登記，或者不在會計報表中反映；經(jīng)營收入未列入會計賬冊；其他方式的賬外經(jīng)營行為。

（四）未按市主管部門要求接受監(jiān)管，報送報表等資料，或報送虛假、隱瞞重要事實的資料。

（五）違反規(guī)定融入資金。

（六）貸款利率超過司法部門規(guī)定的上限或低于中國人民銀行公布的貸款基準利率的0.9倍。

（七）未經(jīng)市主管部門批準對同一借款人的貸款余額超出或變相超出規(guī)定比例。

（八）東城區(qū)、西城區(qū)、朝陽區(qū)、海淀區(qū)、豐臺區(qū)、石景山區(qū)、中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)、北京經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)設立的小額貸款公司每年向涉農(nóng)方面和中小企業(yè)發(fā)放的貸款金額低于全年累計放貸金額的70%；其他區(qū)縣設立的小額貸款公司每年向涉農(nóng)方面發(fā)放的貸款金額低于全年累計放貸金額的70%。

（九）領取設立批復之日起6個月內未開業(yè)。

（十）市主管部門認定的其它違規(guī)事項。

第十八條 小額貸款公司有本辦法第十七條所列行為之一的，區(qū)縣主管部門可采取風險提示、誡勉談話、通報批評、責令整改等措施；市級主管部門可采取取消試點資格等措施；或提請相關部門依法處理；涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。

第十九條 小額貸款公司在經(jīng)營過程中，若有非法集資、變相吸收公眾存款、抽逃資本、洗錢等嚴重違法違規(guī)行為，由區(qū)縣政府負責協(xié)調相關部門查處，報市主管部門后，由市主管部門責令整改、取消其小額貸款試點資格，提請相關部門依法處理。涉嫌犯罪的，移交司法機關處理。

第五章 附 則

第二十條 本辦法自發(fā)布之日起30日后施行。

第五篇：北京小額貸款公司試點監(jiān)督管理暫行辦法試行-北京大興區(qū)金融

關于印發(fā)《北京市小額貸款公司試點監(jiān)督管理暫行辦法》

（試行）的通知

各在京小額貸款公司、各相關單位、各區(qū)縣財政局： 為加強對在京小額貸款公司監(jiān)督管理，防范和化解風險，促進小額貸款公司規(guī)范健康發(fā)展，現(xiàn)將《北京市小額貸款公司試點監(jiān)督管理暫行辦法》（試行）印發(fā)你們，請遵照 執(zhí)行。

特此通知。

二〇一一年五月三十一日

北京市小額貸款公司試點監(jiān)督管理

暫行辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為加強對北京市小額貸款公司的監(jiān)督管理，防范和化解風險，促進小額貸款公司規(guī)范健康發(fā)展，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行《關于小額貸款公司試點的指導意見》（銀監(jiān)發(fā)[2008]23號）、財政部《地方金融企業(yè)財務監(jiān)督管理辦法》（財金[2010]56號）、《北京市人民政府辦公廳轉發(fā)市金融辦等部門關于北京市小額貸款公司試點實施辦法的通知》（京政辦發(fā)[2009]2號），以及相關法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條 北京市金融工作局為本市小額貸款公司市級主管部門，負責全市小額貸款公司試點工作的統(tǒng)籌協(xié)調、審批、監(jiān)督、風險防范與處置。區(qū)縣主管部門負責所在區(qū)縣小額貸款公司初審、日常監(jiān)督管理、風險防范與處置。中國人民銀行營業(yè)管理部對小額貸款公司的利率和資金流向進行跟蹤監(jiān)測。區(qū)縣財政局是小額貸款公司的財務會計日常監(jiān)管部門。

第三條 建立小額貸款公司行業(yè)自律機制。北京市小額貸款業(yè)協(xié)會應制定自律規(guī)則、從業(yè)人員職業(yè)標準，對會員及其從業(yè)人員進行自律管理，引導小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營，并接受市級主管部門的指導。

第二章 監(jiān)督管理

第四條 主管部門采取現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管、外部審計等方式，加強對小額貸款公司的監(jiān)管。

第五條 主管部門根據(jù)工作需要對小額貸款公司進行現(xiàn)場檢查，每年至少進行一次全面業(yè)務檢查，并視小額貸款公司經(jīng)營情況適時安排專項檢查?，F(xiàn)場檢查包括但不限于下列內容：

（一）業(yè)務經(jīng)營的合規(guī)性。小額貸款公司日常經(jīng)營應當在法律法規(guī)范圍內開展業(yè)務。主管部門重點檢查：1.小額貸款公司名稱、注冊資本、住所、業(yè)務范圍、股東、董事及高級管理人員、章程、組織形式、合并、分立、調整股權結構等變更事項；2.貸款投向；3.資金來源、比例；4.貸款利率；5.貸款回收情況。

（二）資產(chǎn)質量。小額貸款公司實行貸款風險分類辦法，參照銀行業(yè)風險認定標準，將貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五類。主管部門重點關注逾期貸款；檢查對同一借款人的貸款余額是否超過規(guī)定比例。

（三）管理水平和內部控制。小額貸款公司應建立和完善內部控制體系。主管部門重點檢查：1.小額貸款公司業(yè)務流程的制定及執(zhí)行情況；2.審貸分離和授權審批情況；3.出賬審批制度、財務核對制度、會計檔案保管和交接制度、內部審計稽核制度的建立及執(zhí)行情況；4.小額貸款公司風險集中度、關聯(lián)交易情況等。

（四）業(yè)務數(shù)據(jù)的真實性。主管部門核查小額貸款公司相關會計記錄和報表與上報主管部門數(shù)據(jù)的一致性，重點關注貸款本金及利息核算的真實性和上報主管部門數(shù)據(jù)的真實性。

（五）風險管理。小額貸款公司應該明確貸款風險管理的責任人，對信用風險、操作風險等各類風險進行持續(xù)監(jiān)控；應該建立違法違規(guī)責任追究制度。主管部門檢查風險管理制度建立及執(zhí)行情況，重點關注貸款損失準備的計提情況。

第六條 主管部門對轄區(qū)內小額貸款公司進行非現(xiàn)場監(jiān)管。非現(xiàn)場監(jiān)管包括信息收集、信息分析評估、信息歸檔等。

第七條 小額貸款公司應在每月初5個工作日內向市區(qū)兩級主管部門、中國人民銀行營業(yè)管理部報送上月業(yè)務經(jīng)營情況等材料（見附件）。區(qū)縣主管部門在收到小額貸款公司相關材料后，對小額貸款公司運營情況進行審查、分析和評估，并于每月初10個工作日內向市主管部門匯總報送本區(qū)縣小額貸款公司經(jīng)營情況。

第八條 區(qū)縣主管部門按季度、向市主管部門報送監(jiān)管報告，分析季度、小額貸款公司運營情況、風險狀況及變化趨勢，并提出監(jiān)管意見、建議及工作計劃。

第九條 市主管部門以及區(qū)縣主管部門建立小額貸款公司監(jiān)管檔案。檔案中包括但不限于下列內容：

（一）小額貸款公司報送的運營統(tǒng)計信息資料、相關財務報表以及其他資料。

（二）市主管部門及各區(qū)縣主管部門對小額貸款公司進行現(xiàn)場檢查及非現(xiàn)場監(jiān)管時形成的各種報告資料、分析材料，包括與小額貸款公司往來函件記錄、談話記錄及各類監(jiān)管報表、分析報告、相關領導批示件等。

（三）有關部門或個人對小額貸款公司經(jīng)營的意見、監(jiān)督信息和舉報材料。

第十條 小額貸款公司應遵照《會計法》、《企業(yè)財務會計報告條例》、《企業(yè)會計準則》、《金融企業(yè)財務規(guī)則》等法律法規(guī)，建立小額貸款公司內部財務制度、內部會計制度及內部風險控制制度，并報所在區(qū)縣財政局備案。

小額貸款公司應在每一會計終了后編制財務會計報告，并依法經(jīng)具備金融機構審計資質的會計師事務所審計。每年3月底之前將前一的財務會計報告、審計報告和內部控制審計報告等報送相關部門。

小額貸款公司董事會應對總經(jīng)理實施專項審計。審計結果應向董事會、股東會或股東大會報告，并報市和區(qū)縣主管部門?？偨?jīng)理、副總經(jīng)理離任時，須進行離任審計。

第十一條 小額貸款公司應委托一家商業(yè)銀行作為小額貸款公司資金托管銀行，為其統(tǒng)一提供支付結算服務。托管銀行應切實負起資金安全監(jiān)督責任，如發(fā)生任何資金支付結算等資金使用違規(guī)行為，應及時報告市主管部門。

小額貸款公司貸款本金、利息結算均通過銀行賬戶轉賬處理，除經(jīng)市級主管部門批準的特殊情況外，不允許進行現(xiàn)金結算。小額貸款公司不得進行賬外經(jīng)營。

第三章 風險防范與處置

第十二條 小額貸款公司應執(zhí)行《財政部關于印發(fā)<金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法>（2010年修改版）的通知》（財金[2010]21號），制定本公司貸款呆賬核銷管理辦法等貸款風險管理辦法，明確貸款風險管理責任人，建立違法違規(guī)責任追究制度，并參照中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的有關規(guī)定，建立以貸款風險管理為核心、適應本公司貸款業(yè)務特點的信貸管理體系。

第十三條 每年區(qū)縣小額貸款公司主管部門向市主管部門報送本轄區(qū)內小額貸款公司風險評估報告，對轄區(qū)內小額貸款公司風險狀況做出評級。

第十四條 小額貸款公司應按季度向市區(qū)兩級主管部門報送季度風險排查報告，區(qū)縣主管部門按季度向市主管部門報送監(jiān)管報告的同時，報送本轄區(qū)內小額貸款公司風險排查報告（見附件），對本轄區(qū)內小額貸款公司存在的市場風險、流動性風險、操作風險、信用風險等各類風險進行分析，提出防范措施，并在市金融局組織召開的季度金融風險排查工作會議上對本轄區(qū)內小額貸款風險排查情況做出說明。

第十五條 小額貸款公司應建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，按貸款五級分類準確劃分資產(chǎn)質量并計提呆賬準備，及時沖銷壞賬，真實反映經(jīng)營成果，確保資產(chǎn)損失準備充足率始終保持在100％以上，全面覆蓋風險。

第十六條 小額貸款公司法人資格需終止（包括解散和破產(chǎn)）時，區(qū)縣主管部門提出本轄區(qū)內終止的小額貸款公司風險處置方案報市級主管部門，市級主管部門需協(xié)助區(qū)縣主管部門完成小額貸款公司終止過程中相關風險處置工作。第四章 違規(guī)處理

第十七條 小額貸款公司經(jīng)營出現(xiàn)以下行為之一，屬于違規(guī)行為：

（一）未經(jīng)市主管部門批準變更公司名稱、注冊資本、住所、業(yè)務范圍、股東、董事及高級管理人員、章程、組織形式、合并、分立、調整股權結構以及市主管部門規(guī)定的其他變更事項。

（二）未經(jīng)市主管部門批準從事貸款之外的業(yè)務或跨區(qū)域經(jīng)營。

（三）存在賬外經(jīng)營行為，包括辦理貸款業(yè)務不按照會計制度記賬、登記，或者不在會計報表中反映；經(jīng)營收入未列入會計賬冊；其他方式的賬外經(jīng)營行為。

（四）未按市主管部門要求接受監(jiān)管，報送報表等資料，或報送虛假、隱瞞重要事實的資料。

（五）違反規(guī)定融入資金。

（六）貸款利率超過司法部門規(guī)定的上限或低于中國人民銀行公布的貸款基準利率的0.9倍。

（七）未經(jīng)市主管部門批準對同一借款人的貸款余額超出或變相超出規(guī)定比例。

（八）東城區(qū)、西城區(qū)、朝陽區(qū)、海淀區(qū)、豐臺區(qū)、石景山區(qū)、中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)、北京經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)設立的小額貸款公司每年向涉農(nóng)方面和中小企業(yè)發(fā)放的貸款金額低于全年累計放貸金額的70%；其他區(qū)縣設立的小額貸款公司每年向涉農(nóng)方面發(fā)放的貸款金額低于全年累計放貸金額的70%。

（九）領取設立批復之日起6個月內未開業(yè)。

（十）市主管部門認定的其它違規(guī)事項。

第十八條 小額貸款公司有本辦法第十七條所列行為之一的，區(qū)縣主管部門可采取風險提示、誡勉談話、通報批評、責令整改等措施；市級主管部門可采取取消試點資格等措施；或提請相關部門依法處理；涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。

第十九條 小額貸款公司在經(jīng)營過程中，若有非法集資、變相吸收公眾存款、抽逃資本、洗錢等嚴重違法違規(guī)行為，由區(qū)縣政府負責協(xié)調相關部門查處，報市主管部門后，由市主管部門責令整改、取消其小額貸款試點資格，提請相關部門依法處理。涉嫌犯罪的，移交司法機關處理。第五章 附 則

第二十條 本辦法自發(fā)布之日起30日后施行。