第一篇：市發(fā)改委“小金庫”專項(xiàng)治理工作方案

市發(fā)改委“小金庫”專項(xiàng)治理工作方案

根據(jù)市紀(jì)委、監(jiān)察局、財(cái)政局、審計(jì)局《關(guān)于在全市黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作的實(shí)施方案》（x紀(jì)發(fā)〔2009〕7號）文件精神，現(xiàn)將本單位開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案報(bào)告如下：

一、做好宣傳發(fā)動和部署動員工作

委黨組召開專題會議，把專項(xiàng)治理工

作擺上重要議事日程，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全工作機(jī)制，構(gòu)建確保本單位現(xiàn)在沒有設(shè)立“小金庫”，以后更不能有的長效機(jī)制；召開主任辦公會，深入做好思想發(fā)動、政策宣傳，廣泛宣講“小金庫”主要表現(xiàn)形式包括：

1、違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”；

2、用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”；

3、以會議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫”；

4、經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”；

5、虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；

6、以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”；

7、上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”；

8、其他違規(guī)設(shè)立“小金庫”。

對設(shè)立“小金庫”負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任的人員，依照《設(shè)立“小金庫”違紀(jì)行為適用〈中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例〉若干問題的解釋》、《設(shè)立“小金庫”違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》，嚴(yán)肅追究責(zé)任。對在專項(xiàng)治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，或重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的，要按照有關(guān)規(guī)定從重處罰。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

同時(shí)，通過多形式、多層次、多角度地宣傳治理工作的重要意義、工作內(nèi)容和政策規(guī)定，支持群眾監(jiān)督，鼓勵(lì)群眾舉報(bào)。對舉報(bào)有功的單位和個(gè)人，根據(jù)查出并已收繳入國庫的“小金庫”資金、稅款和罰款的金額，給予3%-5%的獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)金最高額為10萬元，由同級財(cái)政負(fù)擔(dān)。

二、建立專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組

經(jīng)委黨組研究決定成立九江市發(fā)改委治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組：

組 長：彭 敏 市發(fā)改委主任

副組長：齊 樺 市發(fā)改委紀(jì)檢組長

王提云 市發(fā)改委副調(diào)研員

成　員：施康馨 市發(fā)改委監(jiān)察室主任

程麗莉 市發(fā)改委辦公室主任

治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，齊樺兼辦公室主任，副主任：王提云，成員為委各科室科長。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在專項(xiàng)治理工作期間，加強(qiáng)督促和指導(dǎo)，通過深入開展“小金庫”治理工作，全面推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)，建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系，確?！靶〗饚鞂ｍ?xiàng)”治理工作取得實(shí)效。

二oo九年六月四日

第二篇：小金庫治理工作方案

八崗辦事處小金庫專項(xiàng)整治工作重點(diǎn)抽查階段

工作方案

各行政村：

根據(jù)鄭港紀(jì)【2017】21號文關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《中共鄭州市委辦公廳鄭州市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)＜鄭州市組織開展“小金庫”專項(xiàng)清理整治工作實(shí)施方案＞的通知》的通知及區(qū)紀(jì)工委上半年工作會議要求，按照所抽查的行政村不得低于70%的要求，根據(jù)平時(shí)掌握情況經(jīng)紀(jì)工委研究，并報(bào)辦事處黨工委同意，決定從2017年8月1日----2017年8月31日對廟后、前張、蒲北孫、前呂、滹沱張、蔡莊坡六個(gè)行政村進(jìn)行重點(diǎn)抽查。

一、此次抽查由辦事處紀(jì)工委監(jiān)察室牽頭，會同財(cái)政、審計(jì)、包村干部、網(wǎng)格員組成檢查組，采取銀行賬戶比對，實(shí)地抽查賬目，審閱文檔資料，個(gè)別談話調(diào)查等方式進(jìn)行抽查。為了暢通舉報(bào)渠道，引導(dǎo)群眾積極參與對小金庫清理整治的監(jiān)督，特向群眾公布舉報(bào)電話：***，***，設(shè)舉報(bào)箱1個(gè)（辦事處服務(wù)大廳門口）。

二、抽查工作按工作區(qū)劃分兩個(gè)檢查組進(jìn)行。實(shí)行工作區(qū)長與包村領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制。第一組組長分別由盧學(xué)力、喬建剛、馬浩擔(dān)任，成員有冉永、吳夢月、李志剛、班熙及朱永亮、何龍、孫宏亮等相關(guān)村包村干部。第二組組長分別由李艷、湯永生、于進(jìn)攻、喬清富擔(dān)任，成員有徐紅昌、張宏超、朱曉東、朱學(xué)明及冉永、王國立、崔紅義等相關(guān)村包村干部。

三、嚴(yán)肅紀(jì)律要求。各檢查組成員要嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律和廉潔紀(jì)律，增強(qiáng)保密意識，堅(jiān)持原則，秉公處事；對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)，弄清事實(shí)真相，涉嫌違規(guī)違紀(jì)違法的問題線索要及時(shí)向辦事處“小金庫”專項(xiàng)清理整治工作辦公室報(bào)告。檢查組成員如被發(fā)現(xiàn)違反紀(jì)律規(guī)定，將嚴(yán)肅追責(zé)，絕不姑息。

中共鄭州航空港經(jīng)濟(jì)綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)

八崗辦事處紀(jì)工委 2017年7月31日

第三篇：嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和“小金庫”專項(xiàng)治理工作方案

開展貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神

嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和“小金庫”專項(xiàng)治理工作方案

為貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及省市縣委相關(guān)規(guī)定精神，特別是抓好“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)等預(yù)算管理，進(jìn)一步治理“小金庫”，切實(shí)嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，真正從源頭上斬?cái)嗖涣甲黠L(fēng)的“資金鏈”，確保公務(wù)接待、因公出國（境）、公務(wù)用車經(jīng)費(fèi)只減不增，決定在全縣開展貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和“小金庫”專項(xiàng)治理工作，現(xiàn)就開展貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和“小金庫”專項(xiàng)治理工作制定如下方案：

一、工作目標(biāo)

為進(jìn)一步貫徹落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”及省市縣委相關(guān)規(guī)定精神，嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》，嚴(yán)格控制因公出國(境)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行、公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)（以下簡稱“三公”經(jīng)費(fèi)）支出，通過對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各單位“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算和執(zhí)行情況進(jìn)行全面檢查，發(fā)現(xiàn)和糾正“三公”經(jīng)費(fèi)在審批、管理、使用中存在的問題，促進(jìn)“三公”經(jīng)費(fèi)管理使用制度的進(jìn)一步完善，降低行政運(yùn)行成本，提高行政經(jīng)費(fèi)支出透明度和財(cái)政資金使用效益。

二、檢查時(shí)間及檢查范圍

檢查時(shí)間：中秋國慶期間，具體時(shí)間為9月至10月上旬。檢查范圍：納入預(yù)算管理或有財(cái)政撥款的部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、單位，重點(diǎn)是各級黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會團(tuán)體。

三、檢查內(nèi)容

2013年以來違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，特別是“三公”經(jīng)費(fèi)及設(shè)立“小金庫”的有關(guān)問題，數(shù)額較大和情節(jié)嚴(yán)重的，可追溯到以前。重點(diǎn)包括：

1．預(yù)算收入管理情況。按照綜合預(yù)算的要求，加強(qiáng)對預(yù)算收入管理的監(jiān)督檢查。重點(diǎn)檢查各單位依法取得的罰沒收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資產(chǎn)收益和處置等非稅收入，未按規(guī)定及時(shí)足額上繳國庫，隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或者私分，以及違規(guī)轉(zhuǎn)移到所屬工會、培訓(xùn)中心等單位使用等問題；嚴(yán)肅查處各種形式的亂收費(fèi)、亂罰款、亂攤派。

2．預(yù)算支出管理情況。遵循先有預(yù)算、后有支出的原則，加強(qiáng)對預(yù)算支出管理的監(jiān)督檢查。重點(diǎn)檢查超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或者套取預(yù)算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問題；及時(shí)糾正違反規(guī)定擅自設(shè)立項(xiàng)目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問題；對公務(wù)卡管理使用情況開展監(jiān)督檢查。

突出對“三公”經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督檢查。重點(diǎn)檢查違規(guī)擴(kuò)大出國(境)經(jīng)費(fèi)開支范圍，擅自提高出國(境)經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，接受企事業(yè)單位資助或向下屬單位攤派出國(境)費(fèi)用等問題；超標(biāo)準(zhǔn)配置公務(wù)用車、違規(guī)配置和向下屬單位或其他單位轉(zhuǎn)移攤派公務(wù)用車購置及運(yùn)行經(jīng)費(fèi)等問題；超規(guī)格、超標(biāo)準(zhǔn)接待和贈送禮品、禮金、有價(jià)證券、紀(jì)念品及土特產(chǎn)品等問題。

突出對會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)的監(jiān)督檢查。會議費(fèi)重點(diǎn)檢查計(jì)劃外召開會議，以虛報(bào)、冒領(lǐng)手段騙取會議費(fèi)，虛報(bào)會議人數(shù)、天數(shù)等進(jìn)行報(bào)銷，違規(guī)擴(kuò)大會議費(fèi)開支范圍、擅自提高會議費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，在非定點(diǎn)飯店召開會議，違規(guī)轉(zhuǎn)嫁或攤派會議費(fèi)用以及報(bào)銷與會議無關(guān)費(fèi)用等問題。培訓(xùn)費(fèi)重點(diǎn)檢查計(jì)劃外舉辦培訓(xùn)班，超范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)列支培訓(xùn)費(fèi)，虛報(bào)和未按規(guī)定程序報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)，轉(zhuǎn)嫁、攤派培訓(xùn)費(fèi)用和向參訓(xùn)人員亂收費(fèi)等問題。及時(shí)糾正借會議、培訓(xùn)之名組織會餐、安排宴請、公款旅游以及在會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)中列支公務(wù)接待費(fèi)等與會議、培訓(xùn)無關(guān)的支出。

3．政府采購管理情況。加強(qiáng)對貨物、工程和服務(wù)等政府采購的管理和監(jiān)督。重點(diǎn)檢查采購預(yù)算編制不完整，執(zhí)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)不嚴(yán)格，違反政府采購程序，“暗箱”操作、無預(yù)算采購、超預(yù)算采購等問題。

4．資產(chǎn)管理情況。從資產(chǎn)配置、使用、處置等環(huán)節(jié)入手，嚴(yán)肅查處擅自處置資產(chǎn)、轉(zhuǎn)移收入、私分資產(chǎn)等行為。資產(chǎn)配置環(huán)節(jié)，重點(diǎn)檢查違反有關(guān)法律、法規(guī)和制度的規(guī)定配置資產(chǎn)，資產(chǎn)配置與履行職責(zé)不適應(yīng)，以及資產(chǎn)配置中存在的奢侈浪費(fèi)等問題。資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)，重點(diǎn)檢查資產(chǎn)管理使用制度不健全，資產(chǎn)管理責(zé)任制不落實(shí)，資產(chǎn)賬實(shí)不符等問題。資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)重點(diǎn)檢查在處置范圍、審批程序、處置方式、收入管理等方面存在的違規(guī)問題。

5．財(cái)務(wù)會計(jì)管理情況。落實(shí)《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》，檢查各級黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位的財(cái)務(wù)會計(jì)核算行為。重點(diǎn)檢查各單位未設(shè)置會計(jì)賬簿，會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和其他會計(jì)資料不真實(shí)不完整，會計(jì)核算不符合《會計(jì)法》和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定，從事會計(jì)工作的人員不具備從業(yè)資格等問題，嚴(yán)肅查處各種會計(jì)造假行為。

6．財(cái)政票據(jù)管理情況。加強(qiáng)對財(cái)政票據(jù)印制、發(fā)放與領(lǐng)用、使用與保管、核準(zhǔn)與銷毀等全過程的管理與監(jiān)督。重點(diǎn)檢查非法印制票據(jù)，轉(zhuǎn)讓、出借、串用、代開票據(jù)，或者偽造、變造、買賣、擅自銷毀票據(jù)等行為，堅(jiān)決查處假發(fā)票。

7．設(shè)立“小金庫”情況。繼續(xù)深入開展“小金庫”治理工作，對違反法律及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)進(jìn)行清理檢查，堅(jiān)決查處貪污、私分、行賄、受賄，以及套取會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和出國（境）費(fèi)用等設(shè)立“小金庫”問題。

四、檢查人員及檢查單位 第一組

組 長：＊＊＊ 成 員：＊＊＊ 檢查單位：＊＊＊ 第二組

組 長：＊＊＊ 成 員：＊＊＊ 檢查單位：＊＊＊

五、車輛安排

第一組所需車輛由縣財(cái)政局負(fù)責(zé)派車，第二組所需車輛由縣審計(jì)局負(fù)責(zé)派車。

六、工作要求

（一）對于檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，將按照《會計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處分處罰條例》等相關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)處理，情節(jié)嚴(yán)重的將給予黨紀(jì)政紀(jì)處分，涉嫌違法犯罪的移送司法機(jī)關(guān)。

（二）各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各單位要以此次專項(xiàng)檢查工作為契機(jī)，并針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，研究完善相關(guān)制度規(guī)定，建立健全有效控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出和“小金庫”治理的長效機(jī)制，不斷提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益。

（三）各檢查組要按照《＊＊縣貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神監(jiān)督檢查辦法》等相關(guān)制度的要求，自覺遵守工作紀(jì)律，認(rèn)真開展檢查工作。

2014年9月10日

第四篇：財(cái)務(wù)公司“小金庫”專項(xiàng)治理工作方案

XXXX財(cái)務(wù)公司“小金庫”專項(xiàng)治理工作方案

根據(jù)國家銀監(jiān)會關(guān)于?小金庫?專項(xiàng)治理工作會議及XXXX銀監(jiān)局XXX銀監(jiān)通[2011]XX號?關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)中國銀監(jiān)會有關(guān)印發(fā)2011年國有及國有控股銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)‘小金庫’專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案的通知?，財(cái)務(wù)公司對今年開展?小金庫?專項(xiàng)治理的工作作了認(rèn)真研究和具體部署。并制定2011年金融機(jī)構(gòu)?小金庫?專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案：

一、成立XXXX財(cái)務(wù)公司?小金庫?專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室

領(lǐng)導(dǎo)小組組長：XXX 領(lǐng)導(dǎo)小組成員：XXX、XXX、XXX、XXX、XXX。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，XXX擔(dān)任辦公室主任，辦公室設(shè)在綜合部。

二、工作目標(biāo)

在XXXX集團(tuán)公司專項(xiàng)治理?小金庫?領(lǐng)導(dǎo)小組和XXXX銀監(jiān)局專項(xiàng)治理?小金庫?領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)下，按照徹底清理?小金庫?的工作要求，分級負(fù)責(zé)，統(tǒng)籌兼顧，整體推進(jìn)，從XXXX財(cái)務(wù)公司的實(shí)際出發(fā)，進(jìn)一步推進(jìn)金融機(jī)構(gòu)?小金庫?專項(xiàng)治理工作，重點(diǎn)解決工作不重視，走過場的問題，徹底掃除?小金庫?專項(xiàng)治理工作的死角，并著力構(gòu)建和完善防治?小金庫?長效機(jī)制，全面完成財(cái)務(wù)公司?小金庫?專項(xiàng)治理工作任務(wù)。

三、專項(xiàng)治理內(nèi)容及步驟

2011年金融機(jī)構(gòu)?小金庫?專項(xiàng)治理時(shí)間自本方案印發(fā)之日起至2011年12月底結(jié)束

（一）、全面復(fù)查（截止2011年5月20日）。

1、根據(jù)[國有及國有控股銀行金融機(jī)構(gòu)?小金庫?專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案]，復(fù)查2008年以來公司違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位帳簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，以及2007年底?小金庫?資金滾存余額和形成的資產(chǎn)，對?小金庫?數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，追朔到以前。

2、復(fù)查中要認(rèn)真梳理分析近年來治理工作中暴露出來的?小金庫?突出問題和共性問題，主要包括以假發(fā)票等非法票據(jù)套取資金設(shè)立小金庫、虛列會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)套取資金設(shè)立?小金庫?、用資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立?小金庫?、以地方財(cái)政收入設(shè)立?小金庫?、虛列成本費(fèi)用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立?小金庫?和使用?小金庫?款項(xiàng)購買消費(fèi)卡等。

3、對于違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入法定賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于?小金庫?。財(cái)務(wù)公司根據(jù)自身業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點(diǎn)，還要重點(diǎn)抽查資金存、貸業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、及其他經(jīng)營業(yè)務(wù)中是否存在小金庫的現(xiàn)象。

4、結(jié)合銀監(jiān)局現(xiàn)場監(jiān)管工作，結(jié)合集團(tuán)公司關(guān)于?小金庫?專項(xiàng)治理內(nèi)容，小金庫的各種表現(xiàn)形式嚴(yán)格進(jìn)行復(fù)查，各部門分工負(fù)責(zé)、協(xié)同工作。部門復(fù)查結(jié)束后由專項(xiàng)治理辦公室組織互查、抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正、處理。5、2011年5月20日前根據(jù)財(cái)務(wù)公司專項(xiàng)治理?小金庫?復(fù)查工作情況及XXXX銀監(jiān)局的要求編制[?小金庫?全面復(fù)查報(bào)告表]和[?小金庫?全面復(fù)查統(tǒng)計(jì)表]報(bào)上海銀監(jiān)局?小金 庫?專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組。

（二）、配合做好XXXX銀監(jiān)局?小金庫?專項(xiàng)治理的督導(dǎo)抽查工作（截止2011年7月底）。

（三）整改落實(shí)（截止2011年8月底）

對2011年?小金庫?專項(xiàng)治理過程中包括復(fù)查、督導(dǎo)抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，按統(tǒng)一政策、集中認(rèn)定、分別處理的原則，整改落實(shí)到位，做到資金資產(chǎn)處理到位，小金庫違紀(jì)情況處理到位。

（四）機(jī)制建設(shè)（截止2011年11月底）

防治?小金庫?長效機(jī)制建設(shè)是?小金庫?專項(xiàng)治理的根本任務(wù)，為鞏固?小金庫”專項(xiàng)成果，財(cái)務(wù)公司要根據(jù)邊治理、邊研究、邊總結(jié)、邊完善的思路，深入分析小金庫專項(xiàng)治理中暴露出來的突出問題，注重從實(shí)際出發(fā)，從制度機(jī)制建設(shè)入手，研究制定有針對性和可操作性的措施，進(jìn)一步推動完善和建立健全防治?小金庫?長效機(jī)制。財(cái)務(wù)公司各部門根據(jù)專項(xiàng)治理的具體情況制定相應(yīng)的管理制度。

XXXX財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司 XXXX年X月XX日

第五篇：嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和“小金庫”專項(xiàng)治理工作方案

關(guān)于在全縣開展“小金庫”問題專項(xiàng)整治工作方案

深入開展“小金庫”專項(xiàng)治理，是保障中央八項(xiàng)規(guī)定貫徹執(zhí)行的重要舉措。近期，我縣采取有效措施，在貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律方面做了大量工作。但財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識淡薄、預(yù)算資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理不到位、私設(shè)“小金庫”等問題依然存在，必須采取有效措施堅(jiān)決予以糾正和防范。按照縣委、縣政府有關(guān)工作部署，根據(jù)我局實(shí)際，制定如下工作方案：

一、工作目標(biāo)

通過開展專項(xiàng)治理，堅(jiān)決糾正和查處各種財(cái)經(jīng)違法違紀(jì)行為，推進(jìn)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)，從源頭上斬?cái)嗖涣甲黠L(fēng)的“資金鏈”，確保中央八項(xiàng)規(guī)定落到實(shí)處。

二、指導(dǎo)原則

1、分級負(fù)責(zé)，分口把關(guān)。實(shí)行分級負(fù)責(zé)、各有關(guān)職能部門和行業(yè)主管部門分口把關(guān)的工作機(jī)制，落實(shí)專項(xiàng)治理工作責(zé)任制，一級抓一級、層層抓落實(shí)。

2、突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌兼顧。專項(xiàng)治理工作要圍繞預(yù)算、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、政府采購、會計(jì)工作的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，結(jié)合各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、各部門的實(shí)際情況，有的放矢，突出重點(diǎn)。同時(shí)，要與財(cái)政、審計(jì)日常監(jiān)管工作相結(jié)合，形成整體合力。

3、嚴(yán)格執(zhí)法，標(biāo)本兼治。堅(jiān)持依法依規(guī)辦事，堅(jiān)決查處和糾正各類違法違規(guī)行為。同時(shí)更加注重治本，更加注重預(yù)防，不斷深化財(cái)政、金融、國有資產(chǎn)經(jīng)營管理等改革，逐步完善體制、機(jī)制和制度。

三、專項(xiàng)治理的范圍和內(nèi)容

各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、各部門要緊緊圍繞貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，明確專項(xiàng)治理范圍，細(xì)化專項(xiàng)治理內(nèi)容，提升專項(xiàng)治理的針對性、有效性。納入預(yù)算管理或有財(cái)政撥款的所有部門和單位，重點(diǎn)是黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會團(tuán)體。2013年以來違反中央八項(xiàng)規(guī)定和財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及設(shè)立“小金庫”的有關(guān)問題，數(shù)額較大和情節(jié)嚴(yán)重的，可追溯到以前。重點(diǎn)包括：

1、預(yù)算收入管理情況。按照綜合預(yù)算的要求，加強(qiáng)對預(yù)算收入管理的監(jiān)督檢查。重點(diǎn)檢查各單位依法取得的罰沒收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資產(chǎn)收益和處置等非稅收入，未按規(guī)定及時(shí)足額上繳國庫，隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或者私分，以及違規(guī)轉(zhuǎn)移到所屬工會、培訓(xùn)中心、服務(wù)中心等單位使用等問題；嚴(yán)肅查處各種形式的亂收費(fèi)、亂罰款、亂攤派。

2、預(yù)算支出管理情況。遵循先有預(yù)算、后有支出的原則，加強(qiáng)對預(yù)算支出管理的監(jiān)督檢查。重點(diǎn)檢查超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或者套取預(yù)算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問題；及時(shí)糾正違反規(guī)定擅自設(shè)立項(xiàng)目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問題；對公務(wù)卡管理使用情況開展監(jiān)督檢查。突出對“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)的監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)管理使用中各類違紀(jì)違規(guī)問題。

3、政府采購管理情況。按照公開透明、公平競爭、誠實(shí)信用的原則，加強(qiáng)對貨物、工程和服務(wù)等政府采購的管理和監(jiān)督。重點(diǎn)檢查采購預(yù)算編制不完整，執(zhí)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)不嚴(yán)格，違反政府采購程序，“暗箱”操作、無預(yù)算采購、超預(yù)算采購等問題。

4、資產(chǎn)管理情況。從資產(chǎn)配置、使用、處置等環(huán)節(jié)入手，嚴(yán)肅查處擅自處置資產(chǎn)、轉(zhuǎn)移收入、私分資產(chǎn)等行為。資產(chǎn)配置環(huán)節(jié)，重點(diǎn)檢查違反有關(guān)法律、法規(guī)和制度的規(guī)定配置資產(chǎn)，資產(chǎn)配置與履行職責(zé)不適應(yīng)，以及資產(chǎn)配置中存在的奢侈浪費(fèi)等問題。資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)，重點(diǎn)檢查資產(chǎn)管理使用制度不健全，資產(chǎn)管理責(zé)任制不落實(shí)，資產(chǎn)賬實(shí)不符等問題。資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)重點(diǎn)檢查在處置范圍、審批程序、處置方式、收入管理等方面存在的違規(guī)問題。

5、財(cái)務(wù)會計(jì)管理情況。落實(shí)《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》，檢查黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位的財(cái)務(wù)會計(jì)核算行為。重點(diǎn)檢查各單位未設(shè)置會計(jì)賬簿，會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和其他會計(jì)資料不真實(shí)不完整，會計(jì)核算不符合《會計(jì)法》和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定，從事會計(jì)工作的人員不具備從業(yè)資格等問題，嚴(yán)肅查處各種會計(jì)造假行為。

6、財(cái)政票據(jù)管理情況。加強(qiáng)對財(cái)政票據(jù)印制、發(fā)放與領(lǐng)用、使用與保管、核準(zhǔn)與銷毀等全過程的管理與監(jiān)督。重點(diǎn)檢查非法印制票據(jù)，轉(zhuǎn)讓、出借、串用、代開票據(jù)，或者偽造、變造、買賣、擅自銷毀票據(jù)等行為，堅(jiān)決查處假發(fā)票。

7、設(shè)立“小金庫”情況。繼續(xù)深入開展“小金庫”治理工作，對違反法律及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)進(jìn)行清理檢查，堅(jiān)決查處貪污、私分、行賄、受賄，以及套取會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和出國（境）費(fèi)用等設(shè)立“小金庫”問題。

四、方法和步驟

此次專項(xiàng)治理工作采取自查自糾與重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。

1、自查自糾（本方案下發(fā)之日起至8月25日）

各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、各部門要按照本方案的要求，抓緊制定具體工作方案，落實(shí)工作措施，認(rèn)真組織自查，做到不走過場、全面覆蓋。自查面必須達(dá)到100%。各單位對自查中發(fā)現(xiàn)的各種違規(guī)違紀(jì)問題，必須自覺糾正，及時(shí)填報(bào)《單位“三公”經(jīng)費(fèi)自查情況報(bào)告表》（附表1）、《單位會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)自查情況報(bào)告表》（附表2）、《單位“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表》（附表3）和《單位嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和治理“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表》（附表4）。各單位負(fù)責(zé)人對自查自糾工作負(fù)完全責(zé)任。

自查自糾工作結(jié)束后，各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、各部門根據(jù)自查自糾情況匯總填報(bào)本地、本部門的《“三公”經(jīng)費(fèi)自查情況統(tǒng)計(jì)表》（附表5）、《會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)自查情況統(tǒng)計(jì)表》（附表6）、《“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計(jì)表》（附表7）和《嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和治理“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計(jì)表》（附表8），逐級上報(bào)。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、縣委各部門、縣直各單位、各人民團(tuán)體于8月25日前將自查自糾總結(jié)報(bào)告和匯總統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送縣“小金庫”治理工作聯(lián)席會議辦公室（縣財(cái)政局五樓財(cái)政監(jiān)督檢查局）。

2、重點(diǎn)檢查（8月26日至9月底）

在自查自糾基礎(chǔ)上，縣聯(lián)席會議辦公室將按照要求部署開展重點(diǎn)檢查，對有具體舉報(bào)線索、社會反映比較強(qiáng)烈、日常監(jiān)管中問題較多、自查自糾不認(rèn)真的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）和單位，集中開展重點(diǎn)檢查。

3、整改完善（9月底至10月中旬）

各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、各部門要針對專項(xiàng)治理工作發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改措施并切實(shí)抓好落實(shí)，做到資金資產(chǎn)處理到位、違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人員處理到位。要深入分析產(chǎn)生問題的原因，完善制度，深化改革，強(qiáng)化源頭控制，健全完善長效機(jī)制。

專項(xiàng)治理工作基本結(jié)束后，各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、縣委各部門、縣直各單位、各人民團(tuán)體要對專項(xiàng)治理工作進(jìn)行全面總結(jié)并形成書面報(bào)告，于9月28日前報(bào)送縣“小金庫”治理工作聯(lián)席會議辦公室（縣財(cái)政局五樓財(cái)政監(jiān)督檢查局）匯總。

五、工作要求

1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、各部門要高度重視，把專項(xiàng)治理工作擺在重要位置，進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任，精心部署落實(shí)。此項(xiàng)工作由縣“小金庫”治理常態(tài)化工作聯(lián)席會議負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)，聯(lián)席會議下設(shè)辦公室（設(shè)在縣財(cái)政局），負(fù)責(zé)開展各項(xiàng)日常工作。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、各部門要切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全領(lǐng)導(dǎo)體制和工作協(xié)調(diào)機(jī)制，狠抓工作落實(shí)。各單位主要領(lǐng)導(dǎo)對專項(xiàng)治理工作負(fù)總責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員根據(jù)工作分工，對職責(zé)范圍內(nèi)的有關(guān)工作負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

2、加大執(zhí)法力度?？h“小金庫”治理工作聯(lián)席會開展重點(diǎn)檢查后，對發(fā)現(xiàn)的問題，將依法進(jìn)行處理處罰，對有關(guān)責(zé)任人員要依紀(jì)依法追究責(zé)任。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、各部門要加強(qiáng)對自查自糾、重點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)問題的匯總、分析與研究，及時(shí)通報(bào)各類違規(guī)違紀(jì)問題。對嚴(yán)重違法亂紀(jì)的，特別是抵制檢查、頂風(fēng)違紀(jì)、轉(zhuǎn)移資金、突擊花錢的，移送至相關(guān)部門并通過新聞媒體予以公開曝光，充分發(fā)揮警示與威懾作用。

3、強(qiáng)化工作督導(dǎo)。為保證專項(xiàng)治理質(zhì)量，縣“小金庫”治理工作聯(lián)席會將組織力量有重點(diǎn)地開展督促指導(dǎo)，總結(jié)推廣好的經(jīng)驗(yàn)做法，督辦典型案件，驗(yàn)收治理效果。有關(guān)部門和單位也要組織力量開展檢查，盡量把問題解決在自查階段。對工作組織領(lǐng)導(dǎo)不力、自查自糾和重點(diǎn)檢查不認(rèn)真，以及拒絕接受重點(diǎn)檢查的部門和單位，要給予通報(bào)批評并責(zé)令整改。