第一篇：市國土資源局財務(wù)管理制度

為進(jìn)一步加強(qiáng)我局財務(wù)管理，壓縮費(fèi)用開支，促進(jìn)財務(wù)管理工作規(guī)范化、制度化，根據(jù)《中華人民共和國會計法》及有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，結(jié)合我局實際情況，制定本制度。

第一條 財務(wù)管理實行收支兩條線制度。

第二條 認(rèn)真執(zhí)行公出審批制度，嚴(yán)格控制差旅費(fèi)支出。

1、公出人員必須持經(jīng)局長審批的《出差審批單》到財務(wù)室辦理借款手續(xù)。出差回來后必須在三日內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。

2、前期借款未清的，原則上不予辦理第二次借款。

3、差旅費(fèi)必須經(jīng)財務(wù)人員、主管局長審核和局長簽字后方可報銷。

4、除特殊情況外，省內(nèi)公出應(yīng)乘坐火車。

5、住宿費(fèi)用應(yīng)控制在200元/天以內(nèi)。

6、出差補(bǔ)助嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，超標(biāo)自負(fù)。可憑車票、宿費(fèi)收據(jù)，按實際出差天數(shù)發(fā)給出差補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)每人每天15元。

第三條 嚴(yán)格控制電話費(fèi)支出。每部電話費(fèi)用控制在150元/月以內(nèi)（含月租費(fèi)），綜合科每月公布電話費(fèi)用，超出標(biāo)準(zhǔn)或發(fā)生聲迅臺費(fèi)用，從科長工資中扣除。

第四條 辦公用品及設(shè)備的購置、發(fā)放和管理由綜合科負(fù)責(zé)?？剖翌I(lǐng)取辦公用品須填寫《辦公用品審批單》，報綜合科審批。購置設(shè)備須經(jīng)主管局長審核后報局長批準(zhǔn)。

第五條 嚴(yán)格控制接待費(fèi)用。

來局客人按公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)實行填單制度，按來人級別、人數(shù)等填寫《公務(wù)接待審批單》，經(jīng)局長批準(zhǔn)后由綜合科安排就餐，一切接待費(fèi)用由財務(wù)人員結(jié)算，其他人員結(jié)算一律不予報銷。

第六條 嚴(yán)格控制車輛費(fèi)用支出。

1、路橋費(fèi)用由綜合科按派車記錄核定車輛的路橋費(fèi)，經(jīng)主管局長審核后報局長簽批。

2、油料供應(yīng)實行財務(wù)人員跟班加油制度；分局車輛按年初確定的經(jīng)費(fèi)指標(biāo)執(zhí)行。

3、車輛維修須填寫《車輛維修審批單》，報綜合科長審核、主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后到指定地點(diǎn)維修。財務(wù)人員憑《車輛維修審批單》結(jié)算報銷，否則不予報銷。

第二篇：縣國土資源局財務(wù)管理制度

縣國土資源局財務(wù)管理制度

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，根據(jù)《會計法》、《預(yù)算法》以及《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定，結(jié)合縣國土資源局系統(tǒng)的實際情況，制定本制度。

第二條 縣國土資源局及直屬單位的財務(wù)活動，適用本制度。

第三條 財務(wù)管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財政財務(wù)規(guī)章制度；厲行節(jié)約，制止奢侈浪費(fèi)；籌集資金，量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般，提高資金使用效益。

第四條 財務(wù)管理的基本任務(wù)是：

（一）合理編制本單位部門預(yù)算和財務(wù)收支計劃，并認(rèn)真組織實施，統(tǒng)籌安排、節(jié)約使用各項資金，保障單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)和各項業(yè)務(wù)必需開支的資金需要；

（二）定期編制財務(wù)報告，進(jìn)行財務(wù)分析，如實反映本單位財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況；

（三）建立、健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，對財務(wù)活動進(jìn)行有效控制和監(jiān)督；

（四）加強(qiáng)本單位國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；

（五）接受各方面監(jiān)督、保證資金安全規(guī)范運(yùn)行。

第五條 全局系統(tǒng)的財務(wù)管理活動在局行政領(lǐng)導(dǎo)下，由局財務(wù)股統(tǒng)一管理。經(jīng)局長授權(quán)，分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)可代其審批。

第二章 局機(jī)關(guān)財務(wù)管理辦法

第六條 部門預(yù)決算和收支計劃管理規(guī)定

1、部門預(yù)決算：財務(wù)股根據(jù)有關(guān)規(guī)定，匯總編制部門預(yù)決算，經(jīng)黨組會集體研究后報局長簽批；

2、收支計劃：財務(wù)股根據(jù)有關(guān)規(guī)定和事業(yè)發(fā)展實際情況，編制收支計劃，經(jīng)黨組會集體研究后報局長簽批。

第七條 人員經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定

1、工資、補(bǔ)助工資、津、補(bǔ)貼；按照國家、省、市人事（勞動）和財政部門及有關(guān)部、委、局聯(lián)合行文所規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，政工股核定標(biāo)準(zhǔn)，財務(wù)股落實資金渠道，報分管財務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批；

2、獎金：按有關(guān)規(guī)定，政工股制訂方案，財務(wù)股落實資金渠道，報分管財務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批；

3、福利費(fèi)：按有關(guān)規(guī)定，辦公室制訂方案，財務(wù)股落實資金渠道，報分管財務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批；

4、社會保障費(fèi)：財務(wù)股按國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計提、繳納；

5、臨時工工資：政工股制訂臨時用工計劃報局長審批后，統(tǒng)一辦理勞動用工手續(xù)，核定工資標(biāo)準(zhǔn)；財務(wù)股落實資金渠道，報分管財務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批，據(jù)實編制工資表發(fā)放。

第八條 購置費(fèi)管理規(guī)定

所有采購項目統(tǒng)一由辦公室實施。凡已納入政府采購目錄，達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的采購項目，辦公室按照政府采購的規(guī)定實施政府采購，各相關(guān)股室、所、中心、隊，根據(jù)實際需要提出書面購置計劃，辦公室簽署意見后，報分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)審批，購置計劃資金總額3000元以上的，報局長審批，財務(wù)股根據(jù)批準(zhǔn)的購置計劃，落實資金報分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批安排資金。對未納入政府采購目錄的采購項目，按上述程序報批后購買。

第九條 公用經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定

1、公用經(jīng)費(fèi)范圍

（1）執(zhí)法經(jīng)費(fèi)為執(zhí)法支隊發(fā)生的除人員經(jīng)費(fèi)以外的各項費(fèi)用；

（2）接待費(fèi)用為辦公室接待部、省市、縣領(lǐng)導(dǎo)、外來客人所發(fā)生的各項費(fèi)用；

（3）機(jī)關(guān)水電維修費(fèi)為維持機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和維修宿舍樓公共部分所需水、電、氣、空調(diào)、綠化、衛(wèi)生、物業(yè)管理等購置、維修、臨時人 員經(jīng)費(fèi)等；

（4）汽車費(fèi)用為辦公室所管汽車的油料費(fèi)、路橋費(fèi)、保險費(fèi)、修理費(fèi)、司機(jī)出車補(bǔ)助費(fèi)等；

（5）宣傳工作、培訓(xùn)工作、老干工作、計生工作、黨委工作、信訪工作、紀(jì)檢監(jiān)察工作等其他專項包干經(jīng)費(fèi)為與該項工作有關(guān)的所有費(fèi)用開支。

2、公用經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照年初制定的預(yù)算和支出計劃控制使用，經(jīng)辦人簽字后報分管局領(lǐng)導(dǎo)簽署審核意見，由分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批。單次開支5000元以上的報局長審批。

第十條 專項經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定

（一）專項經(jīng)費(fèi)分為一般專項經(jīng)費(fèi)和項目經(jīng)費(fèi)，一般專項經(jīng)費(fèi)是指根據(jù)實際情況，為完成特殊工作任務(wù)而安排的預(yù)算資金；(xiexiebang.com)項目經(jīng)費(fèi)是指國家、省、市、縣財政根據(jù)批準(zhǔn)的任務(wù)立項安排的預(yù)算資金，主要有土地開發(fā)整理整治、土地復(fù)墾、基本農(nóng)田建設(shè)、改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件、礦產(chǎn)資源保護(hù)、地質(zhì)礦產(chǎn)勘查、礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)與治理、地質(zhì)災(zāi)害防治、地質(zhì)遺跡保護(hù)、基礎(chǔ)測繪、信息系統(tǒng)建設(shè)等項目資金。

（二）一般專項經(jīng)費(fèi)：經(jīng)辦股室編制用款計劃，報分管局領(lǐng)導(dǎo)審核，報局長審批。單次支付金額5000元以上的報局長審批。

（三）項目經(jīng)費(fèi)：經(jīng)辦股室（部門）根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的立項任務(wù)書組織編制項目資金預(yù)算，財務(wù)股組織審核項目預(yù)算，分管局領(lǐng)導(dǎo)商分管財務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，報局長審批。單次支付金額10000元以上的報局長審批。

（四）專項經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度的要求嚴(yán)格管理，控制使用，堅持事實求是、精打細(xì)算、專款專用，任何部門不得擠占、挪用，年終結(jié)余按有關(guān)規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)。項目經(jīng)費(fèi)預(yù)算或用款計劃一經(jīng)批準(zhǔn)原則上不準(zhǔn)超支，特殊情況須追加預(yù)算或計劃，按審批程序追加后方予以報銷。

第十一條 各類報銷票據(jù)必須真實、合法、內(nèi)容齊全、手續(xù)完備。

1、所有票據(jù)必須做到單位名稱、日期、內(nèi)容、數(shù)量、金額、填制單位簽章及填制人等項目齊全，缺一不可；

2、報銷票據(jù)必須要有經(jīng)手人、證明人（驗收人）和領(lǐng)導(dǎo)批示；

3、汽車修理費(fèi)必須附有修理清單。

第三章 貨幣資金內(nèi)控管理制度

第十二條 本制度所稱貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

第十三條 為了確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

第十四條 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)配備合格的人員，并定期進(jìn)行崗位輪換。

第十五條 付款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照以下程序辦理：

（一）付款申請。單位有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤桓犊钌暾?，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有合規(guī)的發(fā)票或相關(guān)證明。

（二）付款審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。對不符合規(guī)定的付款申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

（三）付款復(fù)核。會計應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的付款申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核付款申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

（四）辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的付款申請，按規(guī)定辦理支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

第十六條 對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防范挪用、侵占、貪污貨幣資金等行為。

第十七條 現(xiàn)金庫存限額由縣財政局核定，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。

第十八條 現(xiàn)金使用的范圍

1、職工工資、各種津補(bǔ)貼。

2、個人勞務(wù)報酬。

3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)個人的科技、文化、體育等各種獎金。

4、各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其它支出。

5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

6、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)為1000元以下，不含1000元）。

第十九條 現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行，借出款項必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。

第二十條 取得的各種收入必須及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得設(shè)賬外賬，嚴(yán)禁收款不入賬。

第二十一條 應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算，并定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。

第二十二條 加強(qiáng)對支付結(jié)算憑證的取得、填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。

第二十三條 指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。

第二十四條 定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。

第二十五條 加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

第四章 固定資產(chǎn)的管理

第二十六條 固定資產(chǎn)范圍及計價標(biāo)準(zhǔn)

1、按現(xiàn)行制度規(guī)定，一般設(shè)備：單價在500元以上，并且使用時間超過一年的，應(yīng)作為固定資產(chǎn)核算。單價雖不滿500元，但使用時間超過一年的大量同類物資，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)核算；專用設(shè)備：單價800元以上，并且使用時間超過一年的，單位價值雖未達(dá)到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，但使用時間超過一年的大量同類物資，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)核算。

2、固定資產(chǎn)的分類：a）房屋和建筑物；b）專用設(shè)備；c）文物和陳列品；d）圖書；e）其他固定資產(chǎn)。

3、固定資產(chǎn)均以原始價值作為計價標(biāo)準(zhǔn)。

第二十七條 財務(wù)股設(shè)置固定資產(chǎn)總帳、明細(xì)帳及固定資產(chǎn)登記表，辦公室指定專人作為固定資產(chǎn)管理員；固定資產(chǎn)管理員按數(shù)量、金額、存放使用地點(diǎn)（部門）逐項登記管理，建立固定資產(chǎn)實物臺帳，保證帳帳相符、帳表相符、帳實相符。

第二十八條 固定資產(chǎn)實物管理按使用權(quán)歸屬，實行部門負(fù)責(zé)制。各部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)備查帳，部門負(fù)責(zé)人崗位變動，要辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。

第二十九條 局財務(wù)股和辦公室定期組織固定資產(chǎn)清查，固定資產(chǎn)損壞、丟失、報廢、盤盈（虧）由使用部門提出書面申請，局辦公室簽署意見，報分管辦公室局領(lǐng)導(dǎo)審查，財務(wù)股根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序報批后進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。對損壞、丟失的固定資產(chǎn)按財政有關(guān)規(guī)定辦理。

第五章 票據(jù)管理規(guī)定

第三十條 凡購買商品和支付勞務(wù)費(fèi)用，以及從事其他業(yè)務(wù)活動的開支，都要收取有稅務(wù)機(jī)關(guān)“監(jiān)制章”的發(fā)票，交納事業(yè)單位的一切費(fèi)用，要收取行政事業(yè)單位統(tǒng)一收費(fèi)“專用章”的收據(jù)；無上述印章的票據(jù)不予報銷。

第三十一條 票據(jù)要填寫戶名、商品名稱或項目、計量單位、單價以及大小寫累計金額、開票日期、單位及經(jīng)辦人簽章。個體的要有經(jīng)營人簽章。若有缺項或錯填項目，應(yīng)不予接收。

第三十二條 自填票據(jù)的管理

1、凡收取資金，在取得收入時，均應(yīng)向付款方如實開具非稅收入一般繳款書或行政事業(yè)單位收款收據(jù)，或稅務(wù)機(jī)關(guān)印制的有“監(jiān)制章”發(fā)票，不得向外出具其他形式的票據(jù)；

2、在開具票據(jù)時，按規(guī)定填全項目，并加蓋財務(wù)專用章；

3、對填寫錯誤的票據(jù)，應(yīng)完整保存，對其各聯(lián)應(yīng)注明作廢字樣，不得私自銷毀，如有丟失票據(jù)，應(yīng)及時報告財政、稅務(wù)機(jī)關(guān)處理；

4、在填寫票據(jù)時，要用圓珠筆填寫；

5、票據(jù)只限本單位使用，不得代其他單位和個人填寫票據(jù)。

第三十三條 空白票據(jù)的管理

空白票據(jù)必須由專人統(tǒng)一購買和保管，并建立購買、領(lǐng)用登記手續(xù)，如實進(jìn)行統(tǒng)計，按要求定期報送報表，用完的票據(jù)存根要按規(guī)定保存或上繳。

第六章 會計工作規(guī)范化要求

第三十四條 會計憑證、會計帳簿、會計報表及其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

第三十五條 會計憑證、會計帳簿中發(fā)生的差錯必須按《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》規(guī)定的更正錯誤方法進(jìn)行更正。

第三十六條 各單位應(yīng)按規(guī)定設(shè)置總帳、銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置明細(xì)帳和輔助帳。

第三十七條 各類明細(xì)帳必須按《事業(yè)單位會計制度》的要求設(shè)置帳戶，凡要求按單位、個人或按規(guī)定科目設(shè)置帳戶的，應(yīng)按全稱分別設(shè)置，不得設(shè)置綜合性帳戶，不得任意以表代帳。

第三十八條 會計報表應(yīng)根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制，做到數(shù)字真實，內(nèi)容完整，上報及時，說明清楚。

第三十九條 會計報表上報前，必須按照要求進(jìn)行審核，并報經(jīng)會計主管人員和局長審閱并簽名蓋章后方可上報。

第四十條 會計部門要按照國家關(guān)于會計檔案管理的規(guī)定和要求，對會計憑證、會計帳簿、會計報表及其他會計資料，定期裝訂成冊，整理立檔，并妥善保管。

第七章 附則

第四十一條 本制度由財務(wù)股負(fù)責(zé)解釋；

第四十二條 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。

第三篇：市國土資源財務(wù)管理制度(修訂稿)

徐州市國土資源局財務(wù)管理制度（修訂）

第一章

總

則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范會計工作和財政財務(wù)收支行為，嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算，提高資金使用效益，保障國土資源事業(yè)健康、協(xié)調(diào)、持續(xù)發(fā)展。根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合本局實際情況，特對原財務(wù)管理制度進(jìn)行修訂。

第二條 國土資源財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；厲行節(jié)約，制止奢侈浪費(fèi)；量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般，注重資金使用效益，正確處理國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。

第三條 國土資源財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制單位預(yù)算，統(tǒng)籌安排、節(jié)約使用各項資金；如實反映單位財務(wù)狀況，依法組織收入，努力節(jié)約支出，建立健全財務(wù)制度，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，防止國有資產(chǎn)流失，對單位經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)控制和監(jiān)督。第四條 局各處（室）、分局及直屬事業(yè)單位財務(wù)管理工作適用本制度并依照執(zhí)行。

財務(wù)管理體制

第五條 市局是國家行政管理單位。按照下管一級的原則，實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級審批、集中管理、加強(qiáng)監(jiān)督”的財務(wù)管理體制。依據(jù)財政部制定的《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》、《企業(yè)財務(wù)通則》，按照不同單位性質(zhì)，單獨(dú)建帳，集中結(jié)算，分級負(fù)責(zé)。

第六條 財務(wù)處會計結(jié)算中心負(fù)責(zé)對局各處（室）、分局及直屬事業(yè)單位財務(wù)憑證的審核、資金結(jié)算、登記會計帳薄、編制會計報表等工作。做到“三統(tǒng)一、一提高”，即統(tǒng)一帳薄科目設(shè)置，統(tǒng)一核算方法，統(tǒng)一會計報表口徑，提高會計基礎(chǔ)工作的質(zhì)量。分局只設(shè)報帳員，直屬事業(yè)單位單獨(dú)設(shè)立賬戶進(jìn)行財務(wù)收支核算。

財務(wù)內(nèi)部管理

第七條 全局實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口分級管理”的內(nèi)部財務(wù)控制制度。局領(lǐng)導(dǎo)班子是單位財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)集體，對單位財務(wù)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。定期聽取財務(wù)管理和財務(wù)收支情況報告，研究財務(wù)管理工作。

第八條 財務(wù)工作實行主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制（包括協(xié)管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)），對局及所屬各單位財務(wù)管理、會計核算和會計資料的真實性、完整性負(fù)全面責(zé)任。重大的財務(wù)支出等事項實行領(lǐng)導(dǎo)班子集體會商決定。第九條 財務(wù)處負(fù)責(zé)人對財務(wù)支出的合法性、憑證合規(guī)性要事前審核。嚴(yán)格內(nèi)部牽制手續(xù)。實行印鑒與支票分開保管，支出憑證的經(jīng)手人、批準(zhǔn)手續(xù)要齊全。

第十條 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金、銀行管理制度。各項現(xiàn)金收入要及時入賬，不得坐支，嚴(yán)格現(xiàn)金使用范圍，凡不屬于現(xiàn)金范圍的開支，都必須通過單位零余額賬戶或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，對銀行收支業(yè)務(wù)，要做到日清月結(jié)，按月核對，確保賬實相符。加強(qiáng)支票管理，不得簽發(fā)空白現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。

第十一條 嚴(yán)格管理各類票據(jù)，明確專人負(fù)責(zé)票據(jù)的管理工作，按照規(guī)定購領(lǐng)、使用、保管和繳驗票據(jù)；票據(jù)所收款項嚴(yán)格執(zhí)行“票款分離”制度，收費(fèi)人員按財政規(guī)定的收費(fèi)代碼，填寫認(rèn)真、清晰、規(guī)范，及時足額上繳財政專戶，并定期與財政核對，保證解繳款項無誤。

第十二條 嚴(yán)格政府采購管理

1、凡納入政府采購目錄中規(guī)定范圍的項目，要嚴(yán)格按照部門預(yù)算的編制要求納入部門預(yù)算。采購目錄根據(jù)徐政辦發(fā)(2005)132號文件規(guī)定申報,如發(fā)生變更,以現(xiàn)行文件為準(zhǔn)。

2、具體報批程序，根據(jù)部門預(yù)算，由申報單位向辦公室和局領(lǐng)導(dǎo)報告審批，審批同意后報財務(wù)處申報 1

第四篇：市國土資源局檔案管理制度

市國土資源局檔案管理制度

一、立卷歸檔制度

（一）、國土資源管理每一項工作完成后，有關(guān)部門應(yīng)將一套

收集完整的成果材料向檔案部門移交歸檔。確保檔案的歸檔率、完整率、案卷合格率。

（二）、歸檔的材料必須做到內(nèi)容齊全、完整、準(zhǔn)確，圖件

清晰，字跡工整，發(fā)文

規(guī)范，裝訂整齊，審查手續(xù)完備。

（三）、國土資源管理檔案所涉及的地籍管理類、土地利用規(guī)

劃類、耕地保護(hù)類、建設(shè)用地管理類、國土資源有償使用類、礦業(yè)權(quán)管理類、執(zhí)法監(jiān)察類等材料，應(yīng)在辦理完畢后按歸檔目錄，由項目負(fù)責(zé)人審定后即向檔案部門移交。第一的文書檔案必須在第二年上半年向檔案部門移交。會議材料在會議結(jié)束后及時交辦公室歸檔。其它歸檔材料由各職能部門整理立卷后，在第二年一季度向檔案部門歸檔。會計檔案、人事檔案實行分類管理的原則。

（四）、雙方在辦理移交時，檔案部門發(fā)現(xiàn)案卷質(zhì)量不合格，要求補(bǔ)充完整或改正后再移交，移交方不得以任何理由不交、緩交或任意添加與本案卷無關(guān)的材料。

（五）歸檔材料由兼職檔案員或指定的專人向檔案部門移交，交接后經(jīng)清點(diǎn)審查無誤，交接雙方在移交清單上簽字。移交清單一式兩份，交接雙方各持一份備查。

（六）、檔案部門對移交的成果材料應(yīng)及時登記、造冊、編目、錄入計算機(jī)管理，檔案實體送專門庫房上架保管，并提供利用。

二、檔案查閱制度

（一）、查閱、利用、復(fù)制檔案，應(yīng)有明確的目的、范圍、時間。單位利用檔案，須持有合法證明；個人利用檔案應(yīng)出具身份證明，申報具體用途，可利用個人捐贈、寄存、移交的檔案和與個人有關(guān)聯(lián)的檔案；不得跨越利用范圍，查閱所在單位和他人的檔案。

（二）、隸屬下級單位利用上級單位檔案，需征得上級單位同意，持上級單位介紹信或法人委托書，方可利用檔案。

（三）、國家安全機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察、督察等部門持介紹信或調(diào)查專用證明，有權(quán)利用與本公務(wù)有關(guān)的檔案資料。

（四）、律師利用檔案資料出示律師調(diào)查證明、委托書、律師證，利用委托單位或者個人的檔案資料。

（五）、中華人民共和國公民和組織持有合法證明，可以利用已經(jīng)開放的檔案，并可在我局局域網(wǎng)上公開查詢。任何單位和個人不得擅自公布不屬于自己所有的檔案。

（六）、土地登記資料公開查詢依照（國土資源部第14號令《土地登記資料公開查詢辦法》）執(zhí)行。

（七）、保護(hù)期內(nèi)地質(zhì)資料查閱利用依照（國土資源部第16號令《地質(zhì)資料管理條例實施辦法》）第三章執(zhí)行。

（八）、咨詢。

（九）、內(nèi)部利用檔案按局規(guī)執(zhí)行。查閱檔案在查閱室，公務(wù)借出，需注明借出時間，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意，限期歸還。

（十）、利用檔案的單位和個人應(yīng)愛護(hù)檔案，不得任意添加材料、不得遺失、涂改、拆散、勾畫、剪裁、污損、批注、轉(zhuǎn)借和泄密。

三、圖紙管理制度

（一）凡歸檔的底圖或藍(lán)圖應(yīng)移交檔案室統(tǒng)一保管。

（二）修改補(bǔ)充圖紙底圖應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)書面同意，修改內(nèi)容較少時，可在圖上“杠改”或“刮改”，并在修改處標(biāo)注“修改標(biāo)記”。修改內(nèi)容較多時，另繪新圖，與原圖一并保存，并作說明。

（三）圖紙管理一律以地域或地圖分幅分類。放入圖柜管理的圖紙按坐標(biāo)分幅號和象限行列式平放或吊掛；案卷附圖采用折疊手風(fēng)琴式；大圖幅采用卷放保管。

（四）歸檔圖紙必須齊全完整，分類編號正確。

（五）定期對存放的檔案、圖紙進(jìn)行檢查、補(bǔ)充，發(fā)現(xiàn)破損、變質(zhì)應(yīng)立即修復(fù)或復(fù)制。

四、檔案保密制度

（一）公民有保守和履行國家秘密的義務(wù)。凡涉及國家秘密的工作部門和工作人員應(yīng)加強(qiáng)保密教育。

（二）國家秘密的密級分為“絕密”、“機(jī)密”、“秘密”三級。屬于國家秘密文件、資料在收發(fā)、傳遞、使用、復(fù)制、摘抄、保存和銷毀中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行黨和國家的保密政策和保密制度。

（三）檔案資料的管理實行崗位分工負(fù)責(zé)制。提供利用檔案履行登記審批手續(xù)。

（四）經(jīng)審查，屬保密范圍的檔案、資料應(yīng)在保密載體上加以標(biāo)識，標(biāo)注密級和保密期限。定期進(jìn)行定密項目的檢查、修訂和升解密工作。

（五）開放檔案報請上級主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后公布。

（六）利用檔密的單位和個人未經(jīng)許可無權(quán)修改。

五、檔案銷毀制度

（一）建立由分管領(lǐng)導(dǎo)、保

第五篇：市國土資源局考勤管理制度

桐城市國土資源局考勤管理制度

(征求意見稿)

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員管理，規(guī)范上下班制度和請銷假行為，切實轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),提高行政效能。根據(jù)《中華人民共和國公務(wù)員法》、《事業(yè)單位人事管理條例》(國務(wù)院令第652號)等法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我局實際，制定本制度。

第二條 本制度適用于機(jī)關(guān)及事業(yè)單位工作人員。第三條 機(jī)關(guān)及事業(yè)單位工作人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本制度，如有違反，依照相關(guān)條款處理。

第四條 機(jī)關(guān)及事業(yè)單位工作人員對違反制度的處理決定不服的，在規(guī)定的期間內(nèi)，享有陳述申辯權(quán)利、申請復(fù)核權(quán)利和向有權(quán)機(jī)關(guān)提出申訴的權(quán)利。

第五條 機(jī)關(guān)及事業(yè)單位考勤，堅持實事求是、客觀公正，以教育為主，懲處應(yīng)當(dāng)與過失相當(dāng)?shù)脑瓌t?？记谂c年終考核、職稱評定、工資晉級、職務(wù)晉升、獎懲相掛鉤。

第六條 機(jī)關(guān)科室、事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人是本部門考勤工作第一責(zé)任人，督促本部門工作人員遵守考勤制度。

第七條 考勤結(jié)果一月一匯總，一月一通報。

第二章 考勤制度

第八條 機(jī)關(guān)及事業(yè)單位工作人員必須嚴(yán)格遵守上下班制度，不得遲到、早退，不得無故串崗、離崗，或做與工作無關(guān)的事。如因公務(wù)外出，應(yīng)告知本部門主要負(fù)責(zé)人外出事項、時間，并在公務(wù)活動告知牌上明確去向。

第九條 上下班時間按市政府規(guī)定執(zhí)行，實行指紋考勤。上午上班考勤時間為7:30—8:10，下班考勤時間為11:30—12:30；下午上班考勤時間為14:00—14:40，下班時間為17:20—18:20。未在規(guī)定時間內(nèi)考勤，其上班或下班視為遲到或早退，未考勤又未履行請假手續(xù)或上班期間擅自離崗的視為曠工。

窗口單位上下班時間執(zhí)行市政務(wù)服務(wù)中心規(guī)定。第十條 因開會、下鄉(xiāng)、出差等公務(wù)活動應(yīng)履行報備手續(xù)。市內(nèi)公務(wù)活動應(yīng)經(jīng)本部門主要負(fù)責(zé)人同意，并向(???)備案，核銷缺勤記錄；市外公務(wù)活動須經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)同意。因公出差時間超過兩日的，應(yīng)持因公出差等相關(guān)文件，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(???)備案，核銷缺勤記錄。

第十一條 各分局、所負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本單位人員的考勤，每月5日前將上一個月本單位人員考勤結(jié)果進(jìn)行匯總，報(???)備案。

(???)每月10日前，對上一個月機(jī)關(guān)各科室、直屬單位人員上下班、請銷假情況進(jìn)行匯總，并公示，接受監(jiān)督。

第三章 請銷假制度

第十二條 機(jī)關(guān)及事業(yè)單位工作人員依法享有年休假制度。職工累計工作已滿1年、不滿10年的年休假為5天；已滿10年、不滿20年的年休假為10天；已滿20年的年休假為15天。國家法定節(jié)假日、休息日不計入年休假假期。職工在年休假期間，享受與正常工作相同的工資收入。年休假由(???)根據(jù)工作情況及本人意愿，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后，統(tǒng)籌安排。

第十三條 機(jī)關(guān)及事業(yè)單位工作人員的探親假一年不超過30天；婚假3天；喪假5天；產(chǎn)假98天，生二孩的延長60天，且男方享受10天護(hù)理假，夫妻異地生活的，男方護(hù)理假為20天。上述假期包括國家法定節(jié)假日和休息日，法定節(jié)假日按國家規(guī)定政策執(zhí)行。

探親假指工作年限滿一年的職工，與父、母或配偶不住在一起，又不能在國家法定休假日、休息日團(tuán)聚的，可享受探親假。但與父親或與母親一方能夠在國家法定休假日、休息日團(tuán)聚的，不享受本規(guī)定探望父母的待遇。

休探親假等假期的，應(yīng)履行報告手續(xù)，由本部門主要負(fù)責(zé)人審查，局主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(???)備案。

第十四條 病假審批程序及期間工資福利待遇規(guī)定。

機(jī)關(guān)及事業(yè)單位工作人員患病，需要休病假的，按下列程序報批。需要休較長時間病假的，應(yīng)提供市（縣）級以上綜合醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具的病情證明，長期休病假的，還應(yīng)提供定期復(fù)查證明。

1、病假審批程序

(1)病假在3日以內(nèi)的，個人提出申請，由本部門主要負(fù)責(zé)人審批，報局辦公室備案。因故不能及時請假的，事前應(yīng)口頭報告，事后應(yīng)完善手續(xù)。

(2)病假2個月以內(nèi)的，個人提出申請，由本部門主要負(fù)責(zé)人審查，經(jīng)局分管（工）領(lǐng)導(dǎo)審批，報(???)備案。

(3)病假2個月以上6個月以內(nèi)的，個人提出申請，由本部門主要負(fù)責(zé)人審查，經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批，報(???)備案。(4)病假超過6個月(含6個月)的，個人提出申請，由本部門主要負(fù)責(zé)人審查，經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照干部管理權(quán)限，報組織或人社部門備案。

2、病假期間的工資及其他福利

病假在2個月以內(nèi)的，基本工資及福利、津貼等全額發(fā)給；病假超過2個月的，按照《關(guān)于國家機(jī)關(guān)工作人員病假期間生活待遇的規(guī)定》（國發(fā)〔1981〕52號）文件執(zhí)行。

機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員病假超過6個月的，不計算工作年限和任職年限，不能參加考核。

第十五條 機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員確因特殊情況需要占用工作時間辦理私事的，可以請事假。

1、事假審批程序(1)事假1個工作日之內(nèi)（含1天），由個人提出申請，經(jīng)本部門主要負(fù)責(zé)人同意，報(???)備案。

(2)事假2個工作日（含2天），由個人提出申請，本部門主要負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)分管（工）領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，報(???)備案。

(3)事假3天及以上的，由個人提出申請，本部門主要負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)局長批準(zhǔn)，報(???)備案。

(4)因特殊原因，事假超過15個工作日的，由個人提出申請，科室、事業(yè)主要負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)局長批準(zhǔn)，按照干部管理權(quán)限，報組織部門或人社部門備案。

2、事假時間

一年內(nèi)事假累計不得超過20個工作日，超過規(guī)定的，應(yīng)用當(dāng)年的年休假沖銷。

3、事假期間的工資及其他福利

（1）假期在規(guī)定的期限內(nèi)原工資照發(fā)，超過規(guī)定期限，年休假已沖銷完的，扣發(fā)其基本工資，具體扣發(fā)辦法按每月21.75天除月基本工資的日工資進(jìn)行扣發(fā)(日工資＝[職務(wù)工資+級別工資]÷21.75)。

（2）機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員事假超過規(guī)定假期的，考核不得評為優(yōu)秀等次；事假超過6個月的，不能參加考核。

第十六條 科室、事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人請病、事假的，應(yīng)經(jīng)局分管（工）領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng)導(dǎo)審批，報(???)備案。請假期間的工資及其他福利，按上述規(guī)定執(zhí)行。

第十七條 銷假。機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員請病、事假、休年休假等，假期滿需續(xù)假的，應(yīng)在假期期滿前辦理續(xù)假手續(xù)，未辦續(xù)假手續(xù)的，按照曠工處理；不需續(xù)假的，應(yīng)及時歸崗并履行相應(yīng)銷假手續(xù)。第十八條

機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員在履行病、事假時，凡弄虛作假取得病、事假證明的，一經(jīng)查實，請假時間按曠工處理。

第十九條

機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員連續(xù)曠工15個工作日或1年內(nèi)累計曠工30個工作日的，按照干部人事管理權(quán)限處理。

第二十條 局班子成員請假，主要領(lǐng)導(dǎo)請假按市委、政府有關(guān)規(guī)定辦理，其他局班子成員請假由局長審批。

第四章 監(jiān)督檢查

第二十一條 監(jiān)督檢查由局領(lǐng)導(dǎo)班子帶隊，組織辦公室、政工室、監(jiān)察室人員，對分局、所，機(jī)關(guān)各科室，直屬單位考勤等制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。

第二十二條

檢查的內(nèi)容：

1、對上下班制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查；

2、對上班人員在崗情況及是否做與工作無關(guān)之事進(jìn)行檢查；

3、對請銷假制度執(zhí)行情況進(jìn)行核查；

4、其他事項。

第二十三條 督查采取定期或不定期方式進(jìn)行，督查應(yīng)填寫《桐城市國土資源局督查記錄表》，督查結(jié)果應(yīng)交單位在崗人員簽字，不簽字的，不影響督查結(jié)果。

第五章 考核與獎懲

第二十四條 局成立考勤考核工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱考核組），由局長擔(dān)任組長，紀(jì)檢組長擔(dān)任副組長，成員由辦公室、政工室、監(jiān)察室、財務(wù)科等單位負(fù)責(zé)人參加，具體負(fù)責(zé)考勤考核工作。

第二十五條 考核組依據(jù)機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員參與考勤和請銷假等情況，結(jié)合督查結(jié)果，經(jīng)局黨組研究，分別作出如下處理：

1、每月上班遲到和下班早退10—15次的，或曠工2天以下的人員，開展個別談心或集中談話處理；

2、每月上班遲到和下班早退16—20次的，或曠工3—4天的人員，開展誡勉談話處理;

3、每月上班遲到和下班早退21次以上的，或曠工5天以上的人員，除開展誡勉談話處理外，還應(yīng)向局黨組書面說明遲到早退或曠工的原因，并在系統(tǒng)內(nèi)通報；

4、連續(xù)曠工15個工作日或1年內(nèi)累計曠工30個工作日的人員，按照本辦法第二十二條規(guī)定處理。

受到誡勉談話的人員，年終不得被評為優(yōu)秀。談心談話、誡勉談話應(yīng)形成談話記錄，與個人書面說明一并計入檔案，作為個人年終考核評優(yōu)、職稱評定、職務(wù)晉升等依據(jù)之一。

第二十六條 因子女就學(xué)原因，需要提前離崗的，在完成本職工作的前提下，由本人提出書面申請，報本部門主要負(fù)責(zé)人初審，分管局長審核，經(jīng)局長辦公會議研究同意后可不視為早退。

第二十七條 實行工作日中餐補(bǔ)助制度，每天補(bǔ)助人民幣20元，對上班遲到的，下班早退的，每次從中餐補(bǔ)助費(fèi)中扣5元；對曠工或休假的，中餐無補(bǔ)助。

第六章 附則

第二十八條 本制度未盡事宜按上級有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十九條 本制度在執(zhí)行過程中，因政策性調(diào)整，按照調(diào)整后的政策規(guī)定執(zhí)行。

第三十條

本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，此前與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。