第一篇：XX市國土資源局財務(wù)會審制度

XX市國土資源局財務(wù)會審制度

為了進一步加強基層國土資源分局（所）財務(wù)工作的規(guī)范管理，嚴格制度監(jiān)督，嚴肅財經(jīng)紀律，促進基層國土資源分局（所）黨風廉政建設(shè)，確保國土資源管理工作的健康發(fā)展，我局實行財務(wù)按季集中交叉會審制度。

本制度適用于各國土資源分局（所）的財務(wù)活動。

一、建立財務(wù)按季集中交叉會審制度

財務(wù)會審由局紀檢組牽頭，局監(jiān)察室、財務(wù)科負責實施。對各國土資源分局（所）財務(wù)執(zhí)行情況進行季度、半年、年度的監(jiān)督檢查，綜合監(jiān)督檢查情況及時向局黨組作出匯報。

二、會審時間

一般為每季度終了15天內(nèi)進行。

三、會審內(nèi)容

1、財務(wù)管理制度是否健全有效，是否嚴格執(zhí)行財政“收支兩條線”規(guī)定和國庫集中支付制度，是否私設(shè)“小金庫”、賬外賬；

2、財務(wù)資料是否合法、真實、完整；

3、收入是否及時足額入帳，是否按收費許可證規(guī)定的收費項目、收費標準收好各項資金，是否使用財政部門統(tǒng)一規(guī)定的收費票據(jù)、是否擅自印制或購買其他票據(jù)進行收費；

4、經(jīng)費使用是否有計劃、有審批，是否符合年度部門預算，是否合理、手續(xù)是否齊全，是否嚴格按局黨組會議紀要進行開支，對于重要經(jīng)濟事項或數(shù)額較大的支出項目，是否經(jīng)局領(lǐng)導班子集體研究；

5、對往來款項是否及時清理結(jié)算，有無長期掛帳等不良現(xiàn)象。對確實不清楚的款項是否查明原因，分清責任按規(guī)定程序批準后進行處理；

6、所屬資產(chǎn)是否與賬簿記錄相符，是否賬賬相符、賬實相符；

各單位應嚴格遵守國家財經(jīng)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，認真執(zhí)行本制度，不瞞報虛報，把加強財務(wù)管理作為一項重要工作來抓，進一步做到依法理財。

第二篇：財務(wù)會審制度

xx衛(wèi)生局財務(wù)會審制度

實 施 細 則

為落實財經(jīng)紀律，規(guī)范財務(wù)管理，從源頭上預防和減少違法違紀現(xiàn)象的發(fā)生，根據(jù)城紀[2012]5號文件《關(guān)于實行財務(wù)會審制度的實施意見》，特制訂縣衛(wèi)生局財務(wù)會審制度實施細則如下：

一、為加強財務(wù)管理，完善監(jiān)督制約機制，成立縣衛(wèi)生局財務(wù)會審小組，組長xxx，成員xxx、xxx、xxx、xxx。

二、單位所有支出票據(jù)必須經(jīng)局財務(wù)會審小組集中會審，原則上每月審一次，會審后加蓋財務(wù)會審專用章，會審完畢后由分管財務(wù)副職簽字報銷。

三、單位財務(wù)報賬實行“一票聯(lián)簽”制，所有票據(jù)必須有分管財務(wù)副職、紀委書記、經(jīng)手人簽字并加蓋單位財務(wù)會審章后，方能報銷，單張票據(jù)超過1000元的，還須有單位“一把手”簽字。單位開支票據(jù)（含簽單票據(jù)）原則上于當月報銷。

四、單張票據(jù)非生產(chǎn)性支出達到6000元以上（含6000元）的，必須交縣大額支出領(lǐng)導小組實行聯(lián)簽會審，按照《城步苗族自治縣行政事業(yè)單位大額經(jīng)費支出聯(lián)簽會審辦法》（城辦字[2006]91號文件）執(zhí)行。

五、分管財務(wù)副職本人的財務(wù)報賬由“一把手”審批。

六、與單位“一把手”及分管財務(wù)副職有夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及姻親等親屬關(guān)系的，不得在本單位從事財務(wù)工作。

七、分管財務(wù)副職不得兼任本單位財務(wù)人員。

八、單位“一把手”要切實加強對單位財務(wù)的監(jiān)督與管理，重大財務(wù)支出要集體研究，分管財務(wù)的副職必須負好責、把好關(guān)、管好財，對單位出現(xiàn)的財務(wù)問題要負相應的責任。

九、各醫(yī)療衛(wèi)生單位參照本實施細則執(zhí)行。

第三篇：財務(wù)會審制度

新渡中心小學財務(wù)會審制度

為了規(guī)范學校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，保證學校正常運行，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》及《中小學財務(wù)制度》，結(jié)合本校實際，特制定本制度。

一、為了規(guī)范財務(wù)管理，實施民主理財，增加財務(wù)收支的透明度，學校成立“財務(wù)監(jiān)督小組”，其人員通過民主推薦或選舉產(chǎn)生，“財務(wù)監(jiān)督小組”在校長的領(lǐng)導下對學校的財務(wù)活動過程進行監(jiān)督和參與管理。

二、“財務(wù)監(jiān)督小組”對本單位的財務(wù)收支單據(jù)實行入帳前的“集體會審”，集體會審的政策依據(jù)為現(xiàn)行的國家法律、法規(guī)和財務(wù)管理制度。

三、學校校長、財務(wù)報帳員、財務(wù)監(jiān)督小組的成員共同組成本制度的執(zhí)行主體，對執(zhí)行會審的全部內(nèi)容，人人都有監(jiān)督、核查的義務(wù)和權(quán)力。

四、財務(wù)監(jiān)督小組的所有成員必須以學校的利益為重，積極參加活動，堅持原則，誠實守信，實事求是地認真履行職責，公平公正的參與監(jiān)督和管理。

五、學校領(lǐng)導必須定期組織和主持財務(wù)會審活動，為“財務(wù)監(jiān)督小組”提供必要的工作條件和環(huán)境，全力支持和督察財務(wù)監(jiān)督小組的工作。

六、財務(wù)監(jiān)督小組必須履行以下職責：

①參與學校財務(wù)收支預算的編制。

②監(jiān)督收支預算的執(zhí)行。

③監(jiān)督財務(wù)收支的合理性、合法性、真實性。

④參與學校5000.00元以上購置和項目投資支出的討論和決策。

⑤對入帳單據(jù)的審核，出具可否入帳的絕對意見，并簽章。

⑥熟悉財務(wù)報表、協(xié)助解答疑問。

⑦監(jiān)督財務(wù)報表及有關(guān)財務(wù)政策信息的公示

⑧收集并反饋教職員工及社會對學校的財務(wù)管理意見。

⑨以主人翁的姿態(tài)對學校財務(wù)管理提出建設(shè)性的意見。

七、學校報帳員憑學校發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時所取得的原始憑證，經(jīng)證明人、經(jīng)手人簽字后，順序編號，按編號詳細登錄“學校財務(wù)原始單據(jù)會審單”。

八、集體會審時，財務(wù)監(jiān)督小組依據(jù)“學校財務(wù)原始單據(jù)會審單”登錄的內(nèi)容，與原始單據(jù)逐一認真核對和審查，對疑點必須及時核查清楚，不同意支付的并在備注欄出具審核意見。

九、認真做好“財務(wù)集體會審”記錄，對有延續(xù)性的財務(wù)收支活動，必須按記錄做好連續(xù)的審核。附：財務(wù)監(jiān)督小組名單

組長：朱凱

成員：姚禮平

劉娟

第四篇：市國土資源局財務(wù)管理制度

為進一步加強我局財務(wù)管理，壓縮費用開支，促進財務(wù)管理工作規(guī)范化、制度化，根據(jù)《中華人民共和國會計法》及有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，結(jié)合我局實際情況，制定本制度。

第一條 財務(wù)管理實行收支兩條線制度。

第二條 認真執(zhí)行公出審批制度，嚴格控制差旅費支出。

1、公出人員必須持經(jīng)局長審批的《出差審批單》到財務(wù)室辦理借款手續(xù)。出差回來后必須在三日內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。

2、前期借款未清的，原則上不予辦理第二次借款。

3、差旅費必須經(jīng)財務(wù)人員、主管局長審核和局長簽字后方可報銷。

4、除特殊情況外，省內(nèi)公出應乘坐火車。

5、住宿費用應控制在200元/天以內(nèi)。

6、出差補助嚴格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，超標自負?？蓱{車票、宿費收據(jù)，按實際出差天數(shù)發(fā)給出差補助，補助標準每人每天15元。

第三條 嚴格控制電話費支出。每部電話費用控制在150元/月以內(nèi)（含月租費），綜合科每月公布電話費用，超出標準或發(fā)生聲迅臺費用，從科長工資中扣除。

第四條 辦公用品及設(shè)備的購置、發(fā)放和管理由綜合科負責?？剖翌I(lǐng)取辦公用品須填寫《辦公用品審批單》，報綜合科審批。購置設(shè)備須經(jīng)主管局長審核后報局長批準。

第五條 嚴格控制接待費用。

來局客人按公務(wù)接待標準實行填單制度，按來人級別、人數(shù)等填寫《公務(wù)接待審批單》，經(jīng)局長批準后由綜合科安排就餐，一切接待費用由財務(wù)人員結(jié)算，其他人員結(jié)算一律不予報銷。

第六條 嚴格控制車輛費用支出。

1、路橋費用由綜合科按派車記錄核定車輛的路橋費，經(jīng)主管局長審核后報局長簽批。

2、油料供應實行財務(wù)人員跟班加油制度；分局車輛按年初確定的經(jīng)費指標執(zhí)行。

3、車輛維修須填寫《車輛維修審批單》，報綜合科長審核、主管領(lǐng)導批準后到指定地點維修。財務(wù)人員憑《車輛維修審批單》結(jié)算報銷，否則不予報銷。

第五篇：縣國土資源局采礦權(quán)審批會審制度

采礦權(quán)審批登記會審制度

為確保采礦登記審批發(fā)證工作做到依法、公平、公正、廉潔、高效地進行，根據(jù)《中華人民共和國礦產(chǎn)資源法》、《礦產(chǎn)資源開采登記管理辦法》、《**礦產(chǎn)資源管理條例》、《探礦權(quán)采礦權(quán)招標拍賣掛牌管理辦法》和市、縣人民政府改革審批制度的要求，制定本制度。

一、縣國土資源局登記審批受理權(quán)限和審批時限

（一）審批受理權(quán)限

申請開采只能用作普通建筑材料的砂、石、粘土的礦產(chǎn)資源，由縣國土資源局受理、審批并頒發(fā)采礦許可證。

（二）審批時限

采礦登記管理機關(guān)應當自收到申請之日起15日內(nèi)，作出準予登記或不準予登記的決定，并書面通知采礦權(quán)申請人。需要申請人修改或補充資料的，應當通知申請人限期修改或者補充，申請時間從修改或者補充資料齊全之日起計算。

二、采礦權(quán)申請審批工作按受理－審查－會審－審核－批準－通知－發(fā)證－公告－存檔、備案和信息處理等程序進行。

（一）受理

申請人將有關(guān)采礦登記資料交縣國土資源局地質(zhì)礦產(chǎn)資源管理股登記后，由具體受理工作人員在受理程序中按照不同的登記類型（礦區(qū)范圍預留、采礦權(quán)新立、變更、延續(xù)注銷），檢查申請人是否按規(guī)定要求提交申請登記資料（見附件）。

申請資料不全的，受理人填寫《采礦權(quán)不予受理通知》，說明原因，及時退還全部材料。

（二）審查

地質(zhì)礦產(chǎn)資源管理股管理崗位工作人員是采礦權(quán)申請審查人。審查人對采礦登記申請資料要及時錄入采礦權(quán)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中，并進行認真審查，提出審查意見。若資料不全或不符合要求的，應書面通知申請人按規(guī)定予以補充完善；無正當理由逾期不予補充完善資料的，則視為放棄采礦申請。審查應在2個工作日內(nèi)完成。

審查的重點內(nèi)容如下：

1、報送的申請資料是否符合規(guī)定要求；

2、采礦權(quán)申請人是否具備必要的資質(zhì)條件；

3、礦山設(shè)計或開發(fā)利用方案是否科學合理；

4、礦山生產(chǎn)規(guī)模、設(shè)計服務(wù)年限與設(shè)計利用儲量是否相適應；

5、礦山所在地的村委、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）國土所是否進行初審并簽署意見；

6、申請的礦區(qū)范圍內(nèi)礦業(yè)權(quán)有無重疊；

7、其他需要審查的內(nèi)容。

審查合格，同意登記的，審查人需填寫采礦登記審批責任表。審查不予登記的，說明理由，將申請登記資料退回。

（三）會審

新立采礦權(quán)審批發(fā)證實行會審制度。審查人對采礦登記申請資料提出審查意見，由礦產(chǎn)資源管理股集體初審后，將材料報送局會審領(lǐng)導小組會審并在會審責任表上簽署意見。會審應在5個工作日內(nèi)完成。

會審內(nèi)容：

1、采礦權(quán)申請的礦區(qū)范圍內(nèi)的探礦權(quán)、采礦權(quán)設(shè)置情況，是否屬國家出資、財政出資形成的礦產(chǎn)地；

2、礦產(chǎn)資源儲量占用情況；

3、礦山開采方案、環(huán)境保護措施是否符合要求；

4、申請的項目是否符合全縣礦產(chǎn)資源總體規(guī)劃；

5、采礦權(quán)申請人先前有否違法采礦行為，是否已依法接受處理；

6、采礦權(quán)用地復墾利用方案是否符合要求。

（四）審核

礦產(chǎn)資源管理股股長是采礦權(quán)申請審批工作審核人。審查人將會審后的采礦登記申請資料交審核人審核。審核人重點審核所提交的材料是否齊全，會審人的意見是否明確、全面。

審核后，審核人在《采礦權(quán)審批責任表》審核欄簽署審核意見。審核應在2個工作日內(nèi)完成。

（五）批準

局長或局長委托的局分管領(lǐng)導是批準人；分管局領(lǐng)導外出時，則由局長或值班局領(lǐng)導審批。

批準人參考審查意見、會審意見和審核意見，明確準予登記或不準予登記的結(jié)論意見，并在《采礦權(quán)審批責任表》簽發(fā)一攔簽字批準。批準應在2個工作日內(nèi)完成。

（六）通知

領(lǐng)導簽發(fā)后，對準予登記的，由審查人向申請人發(fā)出《準予辦理采礦登記的通知》；不準予登記的，向申請人發(fā)出《不予辦理采礦登記的通知》。通知應在2個工作日內(nèi)完成。

（七）發(fā)證 準予登記的，采礦權(quán)申請人應當自收到通知之日起30日內(nèi)，按《礦

產(chǎn)資源開采登記管理辦法》第九條、第十條、第二十七條的規(guī)定到國土資源局繳納采礦權(quán)使用費、采礦權(quán)價款和登記費后，辦理采礦登記手續(xù)，領(lǐng)取采礦許可證。

（八）公告

礦區(qū)范圍公告：在頒發(fā)采礦許可證后，縣國土資源局應按國務(wù)院241號令第八條的規(guī)定對礦區(qū)范圍予以公告，并可根據(jù)采礦權(quán)人的申請，組織埋設(shè)界樁或者設(shè)置地面標志。

（九）存檔、備案和采礦權(quán)信息處理 采礦權(quán)申請審批全過程完成后，審查人將申請審批材料按順序編號并編制資料目錄，立卷存檔。

自頒發(fā)采礦許可證后30日內(nèi)，審查人將兩套發(fā)證資料及頒發(fā)的采礦許可證副本復印件和檔案材料報送市國土資源局備案。

附件：

一、申請劃定礦區(qū)范圍預留提交以下資料：

1、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或營業(yè)執(zhí)照（新設(shè)立礦山企業(yè)提供經(jīng)工商部門辦理企業(yè)名稱預先核準登記，取得該企業(yè)名稱使用權(quán)證明）（復印件4份）；

2、劃定礦區(qū)范圍的申請報告，內(nèi)容包括辦礦理由及簡要論證，地質(zhì)工作概況，礦山建設(shè)投資安排及資金來源；有資質(zhì)的單位所做的礦產(chǎn)資源開發(fā)利用初步方案；其他需要說明的問題（原件2份，復印件2份）；

3、經(jīng)批準的與礦山建設(shè)相適應的地質(zhì)報告（原件1份，復印件2份）；

二、采礦權(quán)新設(shè)立申請應提交的材料：

1、《采礦權(quán)申請登記書》和礦區(qū)范圍圖（2份）；

2、經(jīng)審查批準的有資質(zhì)的單位所做的礦山設(shè)計或礦產(chǎn)資源開發(fā)利用方案（4份）；

3、采礦權(quán)申請人資質(zhì)條件的證明，含法人營業(yè)執(zhí)照或營業(yè)執(zhí)照（復印件4份）；

4、依法設(shè)立礦山企業(yè)的批準文件或材料（原件或復印件4份）；

5、開采礦產(chǎn)資源的環(huán)境影響評價報告和安全生產(chǎn)保障措施報告（復印件2份）；

6、有資質(zhì)的單位所做的與礦山建設(shè)相適應的地質(zhì)報告（原件2份）；

7、礦山所在地村民小組、村委、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）國土所對申請人申請的礦區(qū)范圍內(nèi)礦業(yè)權(quán)設(shè)置情況的審查意見（原件1份和復印件2份）；

8、礦山企業(yè)占用礦產(chǎn)儲量申報登記表（原件2份）；

9、國土資源廳和市國土資源局規(guī)定提交的其他資料。

三、采礦權(quán)延續(xù)應提交的資料：

1、《采礦權(quán)延續(xù)申請登記書》（原件2份）；

2、上一礦山企業(yè)礦產(chǎn)開發(fā)年檢合格報告或礦產(chǎn)開發(fā)年檢登記表（復印件2份）；

3、上一繳納采礦權(quán)使用費、礦產(chǎn)資源補償費發(fā)票（復印件4份）；

4、原采礦許可證正、副本；

5、延續(xù)采礦登記申請報告，內(nèi)容包括申請延續(xù)登記的理由，礦山生產(chǎn)和儲量利用情況，保有儲量和現(xiàn)有生產(chǎn)能力，申請延續(xù)生產(chǎn)的年限和依據(jù)及其他需要說明的情況（原件2份，復印件2份）；

四、采礦權(quán)變更應提交的材料：

（一）變更礦區(qū)范圍或開采方式的，應當向登記機關(guān)報送下列資料：

1、《采礦權(quán)變更登記書》（原件2份）；

2、變更后的礦區(qū)范圍圖（原件4份）；

3、變更采礦登記申請報告，內(nèi)容包括礦產(chǎn)資源開發(fā)利用情況，變更的原因和依據(jù)，變更后生產(chǎn)安排和資源利用方案等（原件2份）；

4有關(guān)變更內(nèi)容的設(shè)計及其他有關(guān)技術(shù)資料（原件4份）；

5、原采礦許可證正、副本。

（二）變更主要開采礦種的，應當向登記機關(guān)報送下列資料：

1、《采礦權(quán)變更登記書》（原件2份）；

2、礦山地質(zhì)報告（資料）及上一生產(chǎn)產(chǎn)量報表（復印件2份）；

3、變更采礦登記申請報告，內(nèi)容包括礦產(chǎn)資源開發(fā)利用情況，變更的原因和依據(jù)，變更后資源開發(fā)利用方案等（原件2份）；

（三）變更采礦權(quán)人名稱的，應當向登記機關(guān)報送下列資料：

1、《采礦權(quán)變更登記書》（原件2份）；

2、有關(guān)部門的批準更名文件（原件1份復印件3份）；

3、變更后的法人營業(yè)執(zhí)照或營業(yè)執(zhí)照（復印件4份）；

4、原采礦許可證正、副本。

（四）經(jīng)依法批準轉(zhuǎn)讓采礦權(quán)辦理變更登記的，應當向登記機關(guān)報送下列資料：

1、《采礦權(quán)變更登記書》（原件2份）；

2、采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓審批機關(guān)批準轉(zhuǎn)讓的批復文件（原件1份復印件3份）；

3、受讓人填寫的《采礦權(quán)變更登記書》（原件4份）

4、受讓人法人營業(yè)執(zhí)照或營業(yè)執(zhí)照（復印件4份）；

5、受讓人提交的礦產(chǎn)資源開發(fā)利用方案（原件4份）；

6、原采礦許可證正、副本。

五、采礦權(quán)注銷應提交的材料：

1、停辦或關(guān)閉（閉坑）礦山儲量核實（結(jié)算）報告（原件1份，復印件3份）；

2、《采礦權(quán)注銷申請登記書》（原件4份）；

3、停辦或關(guān)閉礦山的申請報告。內(nèi)容包括礦山停辦或關(guān)閉的原因，礦山開采現(xiàn)狀及儲量利用情況，保有儲量及其保護措施等（原件4份）；

4、主管部門對停辦或關(guān)閉礦山的批準文件、圖件（原件1份）；

5、原采礦許可證正、副本。