第一篇：中學(xué)專項治理“小金庫”工作情況報告

中學(xué)專項治理“小金庫”工作情況報告

根據(jù)《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳印發(fā)﹤關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見﹥的通知》（中辦發(fā)【2009】18號，以下簡稱《通知》）和中共中央紀(jì)委、監(jiān)察部、財政部、審計署《關(guān)于在黨政機關(guān)和事業(yè)單位“小金庫”專項治理工作的實施辦法》（中紀(jì)發(fā){2009}7號，以

下簡稱《辦法》），以及《教育部財政部關(guān)于進一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見》（教材{2008}21號，以下簡稱《意見》精神，結(jié)合全省“小金庫”治理工作電視電話會議和區(qū)教育局《關(guān)于開展“小金庫”專項治理工作的實施方案》要求，為認真做好我校2009年黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉工作，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的財務(wù)制度，維護正常的教育教學(xué)財經(jīng)運行秩序，堵塞財務(wù)管理上的漏洞，現(xiàn)結(jié)合我校實際，特將專項治理“小金庫”工作情況報告如下：

一、提高認識明確重點

此次專項工作的范圍是區(qū)教育局局屬各中小學(xué)校、幼兒園及二級單位，根據(jù)規(guī)定，我們提高認識、明確重點。

1、明確識別“小金庫”的表現(xiàn)形式：

凡違反國家財經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入學(xué)校財務(wù)法定帳內(nèi)進行統(tǒng)一核算與管理，私存私放的各項資金（含有價證劵）及其形成資產(chǎn)，均屬“小金庫”。

2、明確自查工作的具體內(nèi)容形式：

①違規(guī)收費：制度外取得的報名費、補課費、招生費、錄取費、考務(wù)費、雜費、廣告費、辦證費、節(jié)目制作費及贊助費等收入；

②出租（閑置）收入：計劃外投資收益以及學(xué)校設(shè)施和固定資產(chǎn)出租（處置）取得的收入；

③套取的會議或勞務(wù)費：廠房、供貨方等提供的各種形式的折讓費，教材、教輔資料采購發(fā)行中的取得的回扣、手續(xù)費和其他收入，以及以虛列會議的形式套取成形的收入；

④經(jīng)營收入：利用所屬公司及校辦企業(yè)或?qū)W校的學(xué)生資源與社會機構(gòu)合作形式的經(jīng)營性收入；

⑤虛列支出；

⑥非法票據(jù)報銷的資金；

⑦上下級非正?；マD(zhuǎn)資金；

3、明確專項治理工作重點：

重點是2007年以來各項“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及2006年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。

二、自查自糾建章立制

此次專項治理工作，我們主要采取自查自糾、建章立制的方式進行，分四個階段進行：

1.動員部署階段（《方案》下發(fā)之日至2009年6月10日）

此階段我們主要工作是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，成立以黨政主要領(lǐng)導(dǎo)為組長的領(lǐng)導(dǎo)小組和工作專班，建立健全工作機制。深入學(xué)習(xí)《通知》、《辦法》、《意見》及《方案》，在學(xué)校行政干部會上布置并在全校大會上動員，結(jié)合實際認真落實《方案》和組織部署工作。

2.自查自糾階段（2009年6月11日至6月19日）

此階段我們主要工作是按照《方案》要求，根據(jù)學(xué)校具體工作，落實工作措施，認真組織自查。切實做到高度重視、全面徹底、不錯不漏、不走過場。認真組織填報《江岸區(qū)教育系統(tǒng)“小金庫”專項治理工作自查自糾情況報告表》和《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》。特別是學(xué)校黨政主要負責(zé)人親自抓自查自糾工作并對其工作負完全責(zé)任。使自查面達到了100%。

3.檢查驗收階段（2009年6月21日至10月30日）

此階段我們主要工作是，迎接區(qū)教育局專班對區(qū)直各單位專項治理“小金庫”工作進行檢查驗收，并對學(xué)校的財務(wù)工作進行規(guī)范管理，迎接對學(xué)校的財務(wù)檢查。力爭把檢查驗收工作與規(guī)范津貼補貼、規(guī)范行政事業(yè)單位經(jīng)營性資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制辦公成本支出、加強銀行賬戶監(jiān)管，以及行政事業(yè)單位發(fā)票管理檢查、擴大內(nèi)需促進經(jīng)濟增長和政策落實情況監(jiān)督檢查等工作相結(jié)合，整體推進，綜合實施。

4.整改建制階段（2009年11月1日至11月30日）

此階段我們的主要工作是針對治理工作中發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改措施并抓好落實，做到在整改過程中健全制度，堵塞漏洞，加強管理，強化監(jiān)督。建立和完善防治“小金庫”的長效機制。形成專項治理工作整改建制情況書面報告，【2009年11月25日前報區(qū)教育局“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（設(shè)在區(qū)教育局監(jiān)察科）】。

三.加強領(lǐng)導(dǎo)深入落實

1.進一步提高認識，加強領(lǐng)導(dǎo)。這次“小金庫”專項清理工作是深入貫徹落實第十七屆中央紀(jì)委第三次全會和國務(wù)院第二次廉政工作會議精神、加強教育系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)、建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系的重要舉措。學(xué)校當(dāng)、政、特別是行政主要負責(zé)人為第一責(zé)任人。

2.及時動員教育引導(dǎo)全校教職工充分認識“小金庫”問題的嚴(yán)重性、危害性和治理工作的重要性、緊迫。，把“小金庫”治理工

作作為黨的執(zhí)政能力建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)的一項重點任務(wù)。建立起一級抓一級、層層抓落實的專項工作責(zé)任體系，為治理工作順利開展提供堅強有力的組織保證。

3.結(jié)合學(xué)校實際，加強協(xié)調(diào)配合，研究制定落實方案，細化措施辦法，認真組織開展好自查自糾和整改建制工作，共同做好“小金庫”治理工作。

四、成立專項工作小組

組

長：曾建發(fā)（校長）

劉俊慶（書記）

成員：付培晗（工會主席）

熊 智（辦公室主任）

胡新紅（總務(wù)主任）

余 軍（會計）

領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)在辦公室，工作聯(lián)系人：熊智

舉報電話：82946685

第二篇：xxx小金庫專項治理工作報告

xxx“小金庫”專項

治理工作報告

根據(jù)公司《關(guān)于集中開展“小金庫”專項治理工作的通知》的文件規(guī)定，xxx積極貫徹、落實公司“小金庫”專項治理工作會議精神，認真、細致地開展“小金庫”專項治理工作，在自查自糾工作中未發(fā)現(xiàn)存在私設(shè)“小金庫”違法違紀(jì)問題，并通過自查自糾，進一步加強了本部門管理人員和“六管”人員執(zhí)行財經(jīng)法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)章制度的意識?，F(xiàn)將自查自糾階段工作報告如下：

一、健全組織領(lǐng)導(dǎo)

為確保此次專項治理工作順利進行，xxx成立了專門的治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立了“小金庫”專項治理工作辦公室，由本部辦公室牽頭具體負責(zé)此次專項治理工作。

二、加強學(xué)習(xí)宣傳

根據(jù)公司要求，xxx迅速召開了關(guān)于開展專項治理“小金庫”工作會議，部門黨政領(lǐng)導(dǎo)班子、綜合辦公室、業(yè)務(wù)室、安全室和下屬網(wǎng)點的主要負責(zé)人參加了會議。xxx黨支部書記全文傳達路局以及公司《關(guān)于集中開展“小金庫”專項治 理工作的通知》文件和公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的講話精神，布臵了xxx開展“小金庫”專項治理工作的具體要求，規(guī)定了開展“小金庫”專項治理工作自查自糾階段的時間，要求本部門各室、網(wǎng)點要正確認識開展此項工作的重大意義，提高思想認識，嚴(yán)肅認真對待“小金庫”專項治理工作，要求積極認真開展自查自糾工作，自查自糾工作不能流于形式，發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”問題，不隱瞞、不回避，堅決清查，按要求處理，并及時上報。

三、認真自查自糾

按照自查自糾工作計劃的要求，2014年3月11日至2014年3月20日，xxx自下而上開始自查自糾工作。自查自糾的主要目標(biāo)為貨幣資金的使用和資產(chǎn)使用情況，參加自查自糾人員為xxx“小金庫”專項治理辦公室成員以及“六管”人員。自查自糾工作的重點是檢查xxx貨幣資金使用、存貨管理、應(yīng)收應(yīng)付款的管理、資產(chǎn)處臵和各項經(jīng)費的使用是否符合財務(wù)制度要求。2014年3月18日至3月20，治理工作辦公室對各室、網(wǎng)點上報的承諾書、自查自糾報告及自查自糾報表進行了匯總整理和復(fù)核，并于3月20日對自查自糾情況進行了公示。截止到本部門上報公司報告期間未收到舉報信件及電話。

四、實施長效監(jiān)督 通過此次自查自糾工作，提高了xxx各級管理人員及“六管”人員對“小金庫”存在的危害性和嚴(yán)重性的認識，進一步加強了本部門各級管理人員和“六管”人員執(zhí)行財經(jīng)法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)章制度的意識。在今后的工作中，xxx將從以下三個方面入手，建立防范“小金庫”問題長效機制措施：

1、從源頭抓起，全面治理。從源頭抓起，鏟除“小金庫”滋生的基礎(chǔ)。如對外所發(fā)生的必要業(yè)務(wù)招待費，xxx將根據(jù)實際情況，出臺一些符合實際的政策，使其沒必要設(shè)立“小金庫”。加強銀行賬戶監(jiān)管，各室、網(wǎng)點未經(jīng)批準(zhǔn)不得私自開設(shè)銀行賬戶，對取得的各項收入嚴(yán)禁搞“資金體外循環(huán)”。規(guī)范本部門經(jīng)營性資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制成本支出、加強對發(fā)票管理、合同管理的檢查，防止“白條”收入不入賬形成“小金庫”。

2、加強資產(chǎn)管理。加強資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理，對本部門辦公用房、公務(wù)用車、辦公設(shè)備等資產(chǎn)全面實施精細化、規(guī)范化管理，防止國有資產(chǎn)閑臵、浪費甚至流失，避免通過固定資產(chǎn)采購、處臵環(huán)節(jié)來謀取“小金庫”。

3、加強群眾監(jiān)督，加大查處力度，嚴(yán)格追究相關(guān)人員的責(zé)任。設(shè)立“小金庫”問題舉報箱,公布專門舉報電話。對違法違紀(jì)行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理并按規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任，絕不姑息遷就。加大對本部門管理人員及“六管”人員的法律法規(guī)宣傳教育，起到警鐘長鳴作用。

五、自查自糾發(fā)現(xiàn)“小金庫”情況

在此次“小金庫”專項治理工作中，并未發(fā)現(xiàn)本部門存在“小金庫”等情況。

二〇一四年三月二十四日xxx 4

第三篇：小金庫治理工作報告

一、工作開展情況

(一)高度重視，加強領(lǐng)導(dǎo)，全面動員部署專項治理工作

1、迅速動員部署，提高思想認識

7月19日，國資委召開中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作會議，公司高度重視，迅速成立專門領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，制定工作方案，于7月26日召開公司系統(tǒng)“小金庫”專項治理工作電視電話會議，小金庫治理工作報告。公司總經(jīng)理曹培璽和黨組書記黃永達分別在會上作重要講話，傳達學(xué)習(xí)黨中央、國務(wù)院和國資委有關(guān)文件和會議精神，全面部署了公司系統(tǒng)“小金庫”專項治理工作，要求各單位按時保質(zhì)完成專項治理工作，徹底根除“小金庫”的思想根源、制度根源和資金根源，建立防治“小金庫”的長效機制。

會后，系統(tǒng)各單位立即行動，層層部署，迅速落實，在7月底前將中央、國資委和集團公司關(guān)于“小金庫”專項治理的政策要求傳達到了系統(tǒng)全體職工，提高全體干部職工對專項治理工作的思想認識，營造良好的治理環(huán)境。

2、建立組織機構(gòu)，加強工作指導(dǎo)

公司成立了由總經(jīng)理和黨組書記任組長、總會計師和紀(jì)檢組長任副組長的“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)公司系統(tǒng)各單位開展專項治理工作，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，主任由紀(jì)檢組長兼任，成員由監(jiān)察、財務(wù)、人資和審計等部門負責(zé)人構(gòu)成，負責(zé)貫徹落實公司“小金庫”專項治理工作的決策部署。辦公室還抽調(diào)專人具體落實專項治理日常工作，形成了順暢的溝通機制和業(yè)務(wù)指導(dǎo)機制，確保各項工作順利開展。

系統(tǒng)各單位全部按照公司要求，成立了由主要領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，分管領(lǐng)導(dǎo)參加，有關(guān)業(yè)務(wù)部門參與的“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)和由分管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)的“小金庫”專項治理工作機構(gòu)。按照“一級抓一級、層層抓落實”的原則落實工作責(zé)任，確立了公司專項治理工作的“五機制”，即領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)制、承諾制、公示制、舉報制和問責(zé)制。

3、做好宣傳發(fā)動，細化實施方案

公司通過各種渠道和方式大力宣傳治理“小金庫”的有關(guān)政策規(guī)定，在公司外網(wǎng)開設(shè)了“小金庫專項治理”專欄，公布有關(guān)政策和信息。公司及系統(tǒng)各單位都設(shè)立專項治理舉報電話和電子信箱，在專欄醒目位置登載了國資委和公司的舉報電話、郵箱，廣泛發(fā)動群眾，鼓勵群眾舉報。

公司印發(fā)了《“小金庫”專項治理實施方案》，系統(tǒng)各單位結(jié)合實際也相應(yīng)制訂了專項治理工作方案，明確了各階段的工作目標(biāo)、任務(wù)和措施。公司在開展專項治理工作上要求各單位注重“四結(jié)合”，即要與日常監(jiān)察舉報掌握的問題、與內(nèi)部審計揭示的問題、與決算發(fā)現(xiàn)的問題、與內(nèi)控評審反映的問題相結(jié)合，有計劃、有針對性地開展工作。

(二)全面開展自查自糾，狠抓工作落實

1、深入發(fā)動，扎實推進自查自糾工作

8月31日，在專項治理工作進展到自查自糾的關(guān)鍵階段，公司再次召開全系統(tǒng)“小金庫”專項治理自查自糾工作電視電話會議。總結(jié)動員部署階段工作，進一步強調(diào)部署公司系統(tǒng)“小金庫”專項治理自查自糾階段各項工作。公司總經(jīng)理、“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長曹培璽主持會議并作重要講話，要求各單位高度重視專項治理工作，從講政治、識大體、顧大局的高度出發(fā)，從維護公司政治安全、經(jīng)營安全、形象安全的高度出發(fā)，認真開展自查自糾，主動暴露問題，把專項治理工作提升到事關(guān)公司全局的工作來抓，不但要抓好、抓實，而且要確確實實抓出成效。

2、落實責(zé)任，實行雙承諾

在自查自糾工作開始階段，公司要求總部各部門負責(zé)人、系統(tǒng)各單位負責(zé)人簽署過程承諾書：承諾按照國資委及公司要求，確保自查工作面覆蓋所有下屬單位，不走過場，不留死角;確保專項治理內(nèi)容沒有遺漏，自查徹底，糾正及時，上報信息真實、完整，不發(fā)生隱瞞不報現(xiàn)象;確保將自查自糾情況在本單位內(nèi)部以不同形式進行公示，嚴(yán)格接受職工群眾監(jiān)督。在自查自糾工作結(jié)束時，公司要求負責(zé)人簽署結(jié)果承諾書：對于自查沒有“小金庫”的要進行承諾，對于自查發(fā)現(xiàn)“小金庫” 的，還要承諾再無其它“小金庫”，即對是否存在瞞報、漏報的情況進行承諾。公司總部各部門負責(zé)人、系統(tǒng)各單位負責(zé)人均簽署了過程承諾書及結(jié)果承諾書。雙承諾制結(jié)合公示制，確保專項治理工作接受各方監(jiān)督。

3、創(chuàng)新工作方法，確保工作成效

為確保自查自糾取得實效，系統(tǒng)各單位結(jié)合實際，多形式、多層次、多角度地開展專項治理工作。華能股份公司組織所屬37家單位召開了自查自糾工作交流座談會，華能股份公司“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室成員，工程部、生產(chǎn)部、多經(jīng)部等部門負責(zé)人分別與37家單位負責(zé)人進行“一對一” 交流座談。華能山東公司對一廠多制、存在多個核算主體、管理單位較多、現(xiàn)有基建任務(wù)以及新加入單位等占所屬單位60%的12家單位進行了檢查督導(dǎo)，確保專項治理工作成效。

通過宣傳發(fā)動、責(zé)任落實、創(chuàng)新方法等工作措施，確保了系統(tǒng)各單位自查范圍涵蓋了財務(wù)、人資、基建、燃供等各個部門，三產(chǎn)、檢修、后勤服務(wù)及其它表內(nèi)表外全部企業(yè)，收入、支出、資產(chǎn)的確認和計量以及發(fā)票、合同、票據(jù)的真實性、合理性等各個領(lǐng)域。

(三)開展重點檢查，夯實自查自糾成果

1、周密安排，制定檢查方案

為做好重點檢查工作，確保檢查質(zhì)量，公司結(jié)合實際，認真研究，印發(fā)了《“小金庫”專項治理重點檢查工作實施方案》，確定了公司重點檢查工作目標(biāo)、程序、內(nèi)容和方法等。重點檢查工作方案確定了三項檢查要點、五類檢查內(nèi)容、八種檢查方法及四點具體要求等。

2、抓細抓實，統(tǒng)一檢查要求

根據(jù)重點檢查工作實施方案，公司進一步細化了開展重點檢查工作程序和檢查內(nèi)容，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、程序，增強了重點檢查工作開展的操作性和針對性。公司重點檢查的統(tǒng)一程序為：(1)召開進點見面會，明確重點檢查工作目標(biāo)、工作程序和配合要求;(2)召開干部、職工大會，對中央和國資委開展專項治理的政策和工作進行再宣傳和再動員，鼓勵群眾舉報和監(jiān)督;(3)發(fā)放調(diào)查問卷，了解被檢查單位治理工作開展情況;(4)重點檢查公示，第一時間將公示張貼在被檢查單位辦公場所，公示內(nèi)容包括檢查時間、內(nèi)容、要求，國資委和公司舉報電話、檢查組組長電話，以及舉報“小金庫”獎勵政策等;(5)開展現(xiàn)場檢查工作，通過重點訪談、翻閱已有審計成果、查看會議紀(jì)要、核實財務(wù)賬簿等方式排查“小金庫”;(6)總結(jié)分析，形成重點檢查報告。

3、精心組織，確保檢查成效

重點檢查范圍涵蓋公司所屬全部重要區(qū)域產(chǎn)業(yè)公司，在各區(qū)域產(chǎn)業(yè)公司的基礎(chǔ)上再抽查若干家基層企業(yè)，做到了全面檢查和重點檢查同時兼顧。公司組織派出了 25個檢查組、一百余人，對所屬12家產(chǎn)業(yè)區(qū)域公司及其71家基層單位進行了重點檢查，二級產(chǎn)業(yè)公司覆蓋面達48%，總體覆蓋達30%。

重點檢查組每到一處即就貫徹中央和國資委關(guān)于“小金庫”專項治理政策和工作要求進行再宣傳、再動員。通過重點檢查，進一步夯實了自查自糾工作成果，為圓滿完成“小金庫”專項治理工作任務(wù)奠定堅實基礎(chǔ)。

(四)認真整改落實，不斷深化鞏固專項治理成果

1、制定工作方案，分步實施，逐項落實

為進一步做好“小金庫”專項治理工作，確保整改落實階段各項工作順利開展，保證治理效果，鞏固治理成果，公司印發(fā)了《“小金庫”專項治理整改落實工作實施方案》，明確了六大目標(biāo)，布置了六項任務(wù)，提出了四點要求，使“小金庫”專項治理整改落實工作堅持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，以求真務(wù)實的精神，分步實施，扎實推進，一項一項抓落實，切實增強整改工作的針對性和實效性，不斷深化鞏固專項治理成果。

2、提高認識，迅速落實，扎實開展專項治理“回頭看”工作

12月初，《關(guān)于進一步做好中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作有關(guān)事項的通知》(國資發(fā)評價[2010]175號)下發(fā)后，公司迅速行動，進一步加大 “回頭看”工作力度，公司領(lǐng)導(dǎo)通過召開公司系統(tǒng)視頻會議專門部署，務(wù)求實效。系統(tǒng)各單位高度重視，積極行動，在認真分析自查自糾結(jié)果的基礎(chǔ)上，繼續(xù)加大 “小金庫”界定政策和處理政策的宣傳力度，重點關(guān)注重點單位、重點業(yè)務(wù)，主要采取了“六看三追五不放過”的做法，通過“六看”對自查自糾工作進行了回顧和檢查，通過“三追”對自查自糾工作進行了查缺補漏，通過“五不放過”對“小金庫”問題進行了整改落實，同時鼓勵主動申報，鼓勵員工舉報，不斷深化和鞏固 “小金庫”治理成果。

3、采取有效措施，鞏固治理成果，建立健全防治“小金庫”的長效機制

公司高度重視整改工作，系統(tǒng)各單位認真分析本企業(yè)發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題，結(jié)合管理隱患排查結(jié)果，組織制訂整改落實工作方案，結(jié)合單位實際情況，明確整改要求、整改措施、責(zé)任人和完成時限，確保整改工作事實清楚、定性準(zhǔn)確、處理得當(dāng)、整改到位，不留死角和隱患，堅決杜絕“查而不糾”和“前清后亂”。對自查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，在認真核實余額的基礎(chǔ)上，及時納入了單位規(guī)定賬簿核算，規(guī)范進行了財務(wù)、稅務(wù)處理;對于小團體私分、挪用的“小金庫”，及時進行了追繳;對自查上報的“小金庫”，按照自查自糾有關(guān)處理原則，對責(zé)任單位和責(zé)任人員進行了必要處理。各單位針對發(fā)現(xiàn)的問題，緊密結(jié)合企業(yè)內(nèi)部管理現(xiàn)狀，深入剖析產(chǎn)生問題的原因，查找容易出現(xiàn)“小金庫”的薄弱環(huán)節(jié)，及時采取了切實有效的整改措施，建立健全相關(guān)管理制度，防止“小金庫”問題的再次發(fā)生。

二、取得的主要成效

(一)摸清了“小金庫”資金來源，發(fā)現(xiàn)了管理薄弱環(huán)節(jié)

公司系統(tǒng)通過對各項經(jīng)濟事項和業(yè)務(wù)處理進行徹底排查發(fā)現(xiàn)，所屬27家企業(yè)存在“小金庫”72個，2007年底“小金庫”滾存余額1,059.14萬元，2008年后新增金額1,503.03萬元，累計金額2,562.17萬元;2008年后支出金額1,673.11萬元，2010年10月底“小金庫”余額899.36萬元。截至目前，發(fā)現(xiàn)的“小金庫”已全部停止運作，并納入了單位法定賬簿管理或按照國家有關(guān)規(guī)定處理。

通過對“小金庫”問題的分析，發(fā)現(xiàn)“小金庫”設(shè)立形式主要包括：

1、通過隱匿收入設(shè)立“小金庫”，資金來源主要包括對外提供機組大修勞務(wù)收入、廢舊資產(chǎn)處置收入、灰渣處置收入、資產(chǎn)出租收入、稅費手續(xù)費返還收入等。

2、通過虛列支出設(shè)立“小金庫”，主要包括虛列管理費用、銷售費用、財務(wù)費用等期間費用、人工成本等。

3、其他原因設(shè)立“小金庫”，主要包括產(chǎn)權(quán)瑕疵無法入賬資產(chǎn)和安全風(fēng)險等抵押金收入。

(二)積累了工作經(jīng)驗，夯實了工作基礎(chǔ)

在自查自糾“小金庫”，分析成因，摸清“小金庫”的資金來源渠道，查找管理薄弱環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，同時取得以下成效：

1、進一步提高了對“小金庫”專項治理工作重要性、艱巨性、長期性的認識，堅定了鏟除“小金庫”的信心和決心。公司系統(tǒng)開展“小金庫”專項治理工作以來，各級單位廣泛動員，積極行動，“小金庫”治理工作取得階段性成果。公司系統(tǒng)各單位通過加強政策學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會中央精神，切實認識“小金庫”的危害性，進一步深化了開展“小金庫”專項治理工作重要性、艱巨性、長期性的認識，再接再厲，樹立信心，堅定決心，繼續(xù)把“小金庫”治理工作推向深入。一是將防治 “小金庫”納入本單位財務(wù)工作的計劃和長遠規(guī)劃，列為內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察工作的重要內(nèi)容;二是把“小金庫”防治工作作為績效考核內(nèi)容，確?！靶〗饚臁狈乐喂ぷ鞯某B(tài)化。

2、通過加大政策宣傳力度，使“小金庫”治理政策盡人皆知，為建立長效機制奠定了群眾基礎(chǔ)。對“小金庫”的界定政策，繼續(xù)加大力度，廣泛宣傳，堅決、徹底地消除對“小金庫”問題的模糊認識，鼓勵自查和舉報，不論是誰設(shè)的“小金庫”，不論是什么形式的“小金庫”，不論用于什么支出，都必須堅決清除，絕不姑息。同時，對中央已經(jīng)明確的“依法依紀(jì)，寬嚴(yán)相濟”的原則和“自查從輕從寬，被查從重從嚴(yán)”的處理政策進行大力宣傳，使“小金庫”的界定和處理政策盡人皆知，為建立長效機制奠定了群眾基礎(chǔ)。依靠群眾，鼓勵監(jiān)督，一是長期保留“小金庫”舉報電話、舉報郵箱，實現(xiàn)“小金庫”防治工作的制度化;二是整理“小金庫”典型案例，堅持定期開展警示教育，增強各級領(lǐng)導(dǎo)人員和員工的責(zé)任意識和法紀(jì)觀念;三是制定“小金庫”責(zé)任追究制度，做到常抓不懈。

3、積累了較為豐富的“小金庫”治理工作經(jīng)驗。在“小金庫”治理工作過程中，除采用領(lǐng)導(dǎo)重視，廣泛動員、制定方案、加強組織，統(tǒng)一部署、分級負責(zé)、分類指導(dǎo)等傳統(tǒng)的工作經(jīng)驗以外，積累了較為豐富的“小金庫”治理工作經(jīng)驗。一是“四結(jié)合”，即與日常監(jiān)察舉報掌握的問題、與內(nèi)部審計揭示的問題、與決算發(fā)現(xiàn)的問題、與內(nèi)控評審反映的問題相結(jié)合;二是“雙承諾”，在自查自糾工作工程中，公司要求總部各部門負責(zé)人、系統(tǒng)各單位負責(zé)人不但要簽署過程承諾書，承諾按照國資委及公司要求，確保自查工作全覆蓋、無遺漏，而且要簽署結(jié)果承諾書，承諾除自查發(fā)現(xiàn)“小金庫”外再無其它“小金庫”。三是“五機制”，按照“一級抓一級、層層抓落實”的原則落實工作責(zé)任，確立了公司專項治理工作的“五機制”，即領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)制、承諾制、公示制、舉報制和問責(zé)制;四是“一對一”，組織所屬單位召開了自查自糾工作交流座談會，“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室成員以及工程部、生產(chǎn)部、多經(jīng)部等部門負責(zé)人分別與各單位負責(zé)人進行“一對一”交流座談;五是“六看三追五不放過”，通過“六看”對自查自糾工作進行了回顧和檢查，一看思想認識是否到位，二看宣傳動員是否到位，三看組織領(lǐng)導(dǎo)是否到位，四看工作措施是否到位，五看責(zé)任追究是否到位，六看整改落實是否到位。通過“三追”對自查自糾工作進行了查缺補漏，一追遺漏，二追空白，三追死角，主要是追查賬內(nèi)、賬外、隱匿在單位外部的“小金庫”。通過“五不放過”對“小金庫”問題進行了整改落實，即形成原因不查清不放過、涉及款項不追繳不放過、相關(guān)責(zé)任不追究不放過、警示教育不到位不放過、防范措施不落實不放過。

4、促進了基礎(chǔ)管理，堵塞了管理漏洞，提高了管理水平。公司系統(tǒng)各單位根據(jù)發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題和排查特殊管理資金(資產(chǎn))暴露出來的各類管理隱患，按照“標(biāo)本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理”的方針和“更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)”的要求，通過完善體制、深化改革、健全制度和強化監(jiān)管，綜合采取完善治理結(jié)構(gòu)、推進預(yù)算管理、改革分配制度、健全內(nèi)控體系、強化資金管理、規(guī)范職務(wù)消費、加強警示教育、細化處罰措施等辦法，“開前門，關(guān)后門、堵旁門”，多措并舉、綜合治理，注重源頭治理，促進了基礎(chǔ)管理，堵塞了管理漏洞，提高了管理水平。一是加強制度建設(shè)，制定、修訂了財務(wù)、審計、投資、評價、人事等黨政制度85項;二是內(nèi)部審計工作深入開展，公司系統(tǒng)全年共完成審計項目1076項，提出整改建議1968項，完成整改1628 項，設(shè)備檢修、更新改造專項審計調(diào)查、基建工程審計等取得積極成效。

三、下一步的工作

(一)對管理薄弱環(huán)節(jié)有針對性地進一步加強管理

1、堅持?？顚Ｓ?，進一步加強保險防災(zāi)費及各類代辦手續(xù)費收入管理

公司下發(fā)了《關(guān)于加強保險防災(zāi)費和各類代辦手續(xù)費收入管理的通知》(華能財[2010]295號)，要求系統(tǒng)各單位進一步加強對相關(guān)收入的管理，將保險公司支付的保險防災(zāi)費及開展代理業(yè)務(wù)收取的代辦手續(xù)費全額入賬，并?？顚Ｓ茫沤^產(chǎn)生“小金庫”的可能。

2、理順業(yè)務(wù)流程，進一步加強廢舊資產(chǎn)處置、資產(chǎn)出租管理

隱匿廢舊資產(chǎn)處置收入發(fā)生“小金庫”問題的情況相對密集，各單位應(yīng)按照集團公司有關(guān)規(guī)定，規(guī)范廢舊物資處理和資產(chǎn)出租管理，理順有關(guān)業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)控制度，明確關(guān)鍵控制崗位，落實責(zé)任人及獎懲制度，各有關(guān)部門密切配合，互相監(jiān)督，確保該類收入入賬及時、完整。

3、嚴(yán)格審批程序，進一步加強保證金、押金類收入管理

對于保證金、押金類收入，各單位應(yīng)將收取的款項通過單位法定賬簿核算處理，規(guī)范審批程序，嚴(yán)格發(fā)放、退還手續(xù)，杜絕形成賬外資金。

4、規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，進一步加強多經(jīng)企業(yè)管理

由于歷史等原因，多經(jīng)企業(yè)與主業(yè)存在著千絲萬縷的聯(lián)系，管理有待進一步規(guī)范。各單位應(yīng)進一步加強多經(jīng)企業(yè)管理，理順投資管理關(guān)系，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，鏟除“小金庫”滋生土壤。

(二)著力于建立防治“小金庫”的長效機制

“小金庫”專項治理的目的就是要發(fā)現(xiàn)、糾正、防治，最終消滅“小金庫”。對于“小金庫”問題，要“拔掉草、除掉根、鏟掉土”，不但要堅決予以糾正和查處，而且要根據(jù)“標(biāo)本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理”的方針和“更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)”的原則，以專項治理工作為契機，通過完善體制、健全制度和強化監(jiān)管，按照“劃清線、筑牢壩、修好渠、堵死漏”的思路，從根本上清除“小金庫”的思想根源和制度根源，仔細排查和堅決阻斷“小金庫”的資金來源渠道，鏟除滋生“小金庫”的土壤，建立防治“小金庫”的長效機制。

1、加強思想教育。進一步加大界定“小金庫”的政策和防范“小金庫”的制度的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，把規(guī)章制度內(nèi)化為道德信念和行為準(zhǔn)則，在思想上“劃清線”。要采取各種行之有效的形式，如網(wǎng)絡(luò)、報紙、專題會議、職工大會等，增強法治理念和制度意識，增強按制度辦事的行為意識，筑牢遵紀(jì)守法的思想基礎(chǔ)，讓公司員工養(yǎng)成帶頭學(xué)習(xí)制度、嚴(yán)格執(zhí)行制度、自覺維護制度，按制度辦事的良好習(xí)慣，營造人人知曉制度、人人遵守制度的良好氛圍。通過加強思想教育，使其不愿設(shè)立“小金庫”。

2、健全內(nèi)控制度。制度自身完善，是制度執(zhí)行取得預(yù)期效果的前提?！靶〗饚臁眴栴}之所以存在，很大程度上就是制度缺失、執(zhí)行缺失、監(jiān)督缺失造成的。因此，要進一步完善內(nèi)控制度，在行為規(guī)范上“筑牢壩”。制定制度既要考慮制度本身的系統(tǒng)性、有效性和可操作性，又要兼顧相關(guān)制度之間的配套與協(xié)調(diào)，防止出現(xiàn)制度與制度之間相互矛盾的問題，建立和完善結(jié)構(gòu)合理、相互關(guān)聯(lián)、良性互動的制度體系。通過健全內(nèi)控制度，使其不能設(shè)立“小金庫”。公司目前正在試點建設(shè)的 “財務(wù)業(yè)務(wù)一體化信息平臺”就是要依托SAp系統(tǒng)，搭建縱向到底、橫向到邊的信息交換、共享平臺。縱向到底就是到最基層企業(yè)，橫向到邊就是到業(yè)務(wù)源頭，形成一個縱橫全覆蓋的無縫信息網(wǎng)，切實加強公司對基層單位的管控力度。

3、完善體制機制。建立科學(xué)、合理的體制機制，是公司得以健康、有序運轉(zhuǎn)的前提。有些“小金庫”問題是因為體制機制不合理，該辦、必須辦的事情在現(xiàn)有的體制機制里辦不了，鋌而走險想出來的辦法。因此，要對不合理的體制機制進行評估、改進和完善，在疏導(dǎo)合理需求方面“修好渠”，建立分工負責(zé)、職責(zé)明晰的體制，形成運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、科學(xué)有效的機制。通過完善體制機制，使其不必設(shè)立“小金庫”。目前公司正在逐步建立和完善三級管理體系，明確了公司總部、區(qū)域/產(chǎn)業(yè)公司和基層單位的管理定位，清晰了管理界面，細化了管理權(quán)責(zé)，優(yōu)化了管理流程。

4、強化監(jiān)督懲處。加強監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅問責(zé)懲處，是構(gòu)建防治“小金庫”長效機制的重要保障。要進一步強化財務(wù)監(jiān)督、審計監(jiān)督、監(jiān)察監(jiān)督的職責(zé)，配備監(jiān)督力量，整合監(jiān)督資源，加大監(jiān)督投入，在管理的各個環(huán)節(jié)“堵死漏”，使監(jiān)督制度落到實處。對于個別設(shè)立和使用“小金庫”的人和事要下猛藥、動真格、出重拳，樹立制度執(zhí)行堅強有力的組織權(quán)威。要堅持處理人和處理事相結(jié)合，在對“小金庫”問題責(zé)成整改和嚴(yán)肅查處的基礎(chǔ)上，要認真追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和人員的責(zé)任，促進制度規(guī)定不折不扣地落實到位。通過責(zé)任追究和高壓嚴(yán)懲，使其不敢設(shè)立“小金庫”。

第四篇：小金庫治理工作報告

一、工作開展情況

（一）高度重視，加強領(lǐng)導(dǎo)，全面動員部署專項治理工作

1、迅速動員部署，提高思想認識

7月19日，國資委召開中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作會議，公司高度重視，迅速成立專門領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，制定工作方案，于7月26日召開公司系統(tǒng)“小金庫”專項治理工作電視電話會議。公司總經(jīng)理曹培璽和黨組書記黃永達分別在會上作重要講話，傳達學(xué)習(xí)黨中央、國務(wù)院和國資委有關(guān)文件和會議精神，全面部署了公司系統(tǒng)“小金庫”專項治理工作，要求各單位按時保質(zhì)完成專項治理工作，徹底根除“小金庫”的思想根源、制度根源和資金根源，建立防治“小金庫”的長效機制。

會后，系統(tǒng)各單位立即行動，層層部署，迅速落實，在7月底前將中央、國資委和集團公司關(guān)于“小金庫”專項治理的政策要求傳達到了系統(tǒng)全體職工，提高全體干部職工對專項治理工作的思想認識，營造良好的治理環(huán)境。

2、建立組織機構(gòu)，加強工作指導(dǎo)

公司成立了由總經(jīng)理和黨組書記任組長、總會計師和紀(jì)檢組長任副組長的“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)公司系統(tǒng)各單位開展專項治理工作，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，主任由紀(jì)檢組長兼任，成員由監(jiān)察、財務(wù)、人資和審計等部門負責(zé)人構(gòu)成，負責(zé)貫徹落實公司“小金庫”專項治理工作的決策部署。辦公室還抽調(diào)專人具體落實專項治理日常工作，形成了順暢的溝通機制和業(yè)務(wù)指導(dǎo)機制，確保各項工作順利開展。

系統(tǒng)各單位全部按照公司要求，成立了由主要領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，分管領(lǐng)導(dǎo)參加，有關(guān)業(yè)務(wù)部門參與的“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)和由分管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)的“小金庫”專項治理工作機構(gòu)。按照“一級抓一級、層層抓落實”的原則落實工作責(zé)任，確立了公司專項治理工作的“五機制”，即領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)制、承諾制、公示制、舉報制和問責(zé)制。

3、做好宣傳發(fā)動，細化實施方案

公司通過各種渠道和方式大力宣傳治理“小金庫”的有關(guān)政策規(guī)定，在公司外網(wǎng)開設(shè)了“小金庫專項治理”專欄，公布有關(guān)政策和信息。公司及系統(tǒng)各單位都設(shè)立專項治理舉報電話和電子信箱，在專欄醒目位置登載了國資委和公司的舉報電話、郵箱，廣泛發(fā)動群眾，鼓勵群眾舉報。

公司印發(fā)了《“小金庫&rdq

uo;專項治理實施方案》，系統(tǒng)各單位結(jié)合實際也相應(yīng)制訂了專項治理工作方案，明確了各階段的工作目標(biāo)、任務(wù)和措施。公司在開展專項治理工作上要求各單位注重“四結(jié)合”，即要與日常監(jiān)察舉報掌握的問題、與內(nèi)部審計揭示的問題、與決算發(fā)現(xiàn)的問題、與內(nèi)控評審反映的問題相結(jié)合，有計劃、有針對性地開展工作。

（二）全面開展自查自糾，狠抓工作落實

1、深入發(fā)動，扎實推進自查自糾工作

8月31日，在專項治理工作進展到自查自糾的關(guān)鍵階段，公司再次召開全系統(tǒng)“小金庫”專項治理自查自糾工作電視電話會議。總結(jié)動員部署階段工作，進一步強調(diào)部署公司系統(tǒng)“小金庫”專項治理自查自糾階段各項工作。公司總經(jīng)理、“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長曹培璽主持會議并作重要講話，要求各單位高度重視專項治理工作，從講政治、識大體、顧大局的高度出發(fā)，從維護公司政治安全、經(jīng)營安全、形象安全的高度出發(fā)，認真開展自查自糾，主動暴露問題，把專項治理工作提升到事關(guān)公司全局的工作來抓，不但要抓好、抓實，而且要確確實實抓出成效。

覆蓋達30%。

重點檢查組每到一處即就貫徹中央和國資委關(guān)于“小金庫”專項治理政策和工作要求進行再宣傳、再動員。通過重點檢查，進一步夯實了自查自糾工作成果，為圓滿完成“小金庫”專項治理工作任務(wù)奠定堅實基礎(chǔ)。

（四）認真整改落實，不斷深化鞏固專項治理成果

1、制定工作方案，分步實施，逐項落實

為進一步做好“小金庫”專項治理工作，確保整改落實階段各項工作順利開展，保證治理效果，鞏固治理成果，公司印發(fā)了《“小金庫”專項治理整改落實工作實施方案》，明確了六大目標(biāo)，布置了六項任務(wù)，提出了四點要求，使“小金庫”專項治理整改落實工作堅持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，以求真務(wù)實的精神，分步實施，扎實推進，一項一項抓落實，切實增強整改工作的針對性和實效性，不斷深化鞏固專項治理成果。

2、提高認識，迅速落實，扎實開展專項治理“回頭看”工作

12月初，《關(guān)于進一步做好中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作有關(guān)事項的通知》（國資發(fā)評價[2012]175號）下發(fā)后，公司迅速行動，進一步加大“回頭看”工作力度，公司領(lǐng)導(dǎo)通過召開公司系統(tǒng)視頻會議專門部署，務(wù)求實效。系統(tǒng)各單位高度重視，積極行動，在認真分析自查自糾結(jié)果的基礎(chǔ)上，繼續(xù)加大“小金庫”界定政策和處理政策的宣傳力度，重點關(guān)注重點單位、重點業(yè)務(wù)，主要采取了“六看三追五不放過”的做法，通過“六看”對自查自糾工作進行了回顧和檢查，通過“三追”對自查自糾工作進行了查缺補漏，通過“五不放過”對“小金庫”問題進行了整改落實，同時鼓勵主動申報，鼓勵員工舉報，不斷深化和鞏固“小金庫”治理成果。

3、采取有效措施，鞏固治理成果，建立健全防治“小金庫”的長效機制

公司高度重視整改工作，系統(tǒng)各單位認真分析本企業(yè)發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題，結(jié)合管理隱患排查結(jié)果，組織制訂整改落實工作方案，結(jié)合單位實際情況，明確整改要求、整改措施、責(zé)任人和完成時限，確保整改工作事實清楚、定性準(zhǔn)確、處理得當(dāng)、整改到位，不留死角和隱患，堅決杜絕“查而不糾”和“前清后亂”。對自查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，在認真核實余額的基礎(chǔ)上，及時納入了單位規(guī)定賬簿核算，規(guī)范進行了財務(wù)、稅務(wù)處理；對于小團體私分、挪用的“小金庫

”，及時進行了追繳；對自查上報的“小金庫”，按照自查自糾有關(guān)處理原則，對責(zé)任單位和責(zé)任人員進行了必要處理。各單位針對發(fā)現(xiàn)的問題，緊密結(jié)合企業(yè)內(nèi)部管理現(xiàn)狀，深入剖析產(chǎn)生問題的原因，查找容易出現(xiàn)“小金庫”的薄弱環(huán)節(jié)，及時采取了切實有效的整改措施，建立健全相關(guān)管理制度，防止“小金庫”問題的再次發(fā)生。

二、取得的主要成效

（一）摸清了“小金庫”資金來源，發(fā)現(xiàn)了管理薄弱環(huán)節(jié)

公司系統(tǒng)通過對各項經(jīng)濟事項和業(yè)務(wù)處理進行徹底排查發(fā)現(xiàn)，所屬27家企業(yè)存在“小金庫”72個，XX年底“小金庫”滾存余額1,059.14萬元，2012年后新增金額1,503.03萬元，累計金額2,562.17萬元；2012年后支出金額1,673.11萬元，2012年10月底“小金庫”余額899.36萬元。截至目前，發(fā)現(xiàn)的“小金庫”已全部停止運作，并納入了單位法定賬簿管理或按照國家有關(guān)規(guī)定處理。

通過對“小金庫”問題的分析，發(fā)現(xiàn)“小金庫”設(shè)立形式主要包括：

1、通過隱匿收入設(shè)立“小金庫”，資金來源主要包括對外提供機組大修勞務(wù)收入、廢舊資產(chǎn)處置收入、灰渣處置收入、資產(chǎn)出租收入、稅費手續(xù)費返還收入等。

2、通過虛列支出設(shè)立“小金庫”，主要包括虛列管理費用、銷售費用、財務(wù)費用等期間費用、人工成本等。

3、其他原因設(shè)立“小金庫”，主要包括產(chǎn)權(quán)瑕疵無法入賬資產(chǎn)和安全風(fēng)險等抵押金收入。

（二）積累了工作經(jīng)驗，夯實了工作基礎(chǔ)

在自查自糾“小金庫”，分析成因，摸清“小金庫”的資金來源渠道，查找管理薄弱環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，同時取得以下成效：

1、進一步提高了對“小金庫”專項治理工作重要性、艱巨性、長期性的認識，堅定了鏟除“小金庫”的信心和決心。公司系統(tǒng)開展“小金庫”專項治理工作以來，各級單位廣泛動員，積極行動，“小金庫”治理工

作取得階段性成果。公司系統(tǒng)各單位通過加強政策學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會中央精神，切實認識“小金庫”的危害性，進一步深化了開展“小金庫”專項治理工作重要性、艱巨性、長期性的認識，再接再厲，樹立信心，堅定決心，繼續(xù)把“小金庫”治理工作推向深入。一是將防治“小金庫”納入本單位財務(wù)工作的計劃和長遠規(guī)劃，列為內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察工作的重要內(nèi)容；二是把“小金庫”防治工作作為績效考核內(nèi)容，確?！靶〗饚臁狈乐喂ぷ鞯某B(tài)化。

2、通過加大政策宣傳力度，使“小金庫”治理政策盡人皆知，為建立長效機制奠定了群眾基礎(chǔ)。對“小金庫”的界定政策，繼續(xù)加大力度，廣泛宣傳，堅決、徹底地消除對“小金庫”問題的模糊認識，鼓勵自查和舉報，不論是誰設(shè)的“小金庫”，不論是什么形式的“小金庫”，不論用于什么支出，都必須堅決清除，絕不姑息。同時，對中央已經(jīng)明確的“依法依紀(jì)，寬嚴(yán)相濟”的原則和“自查從輕從寬，被查從重從嚴(yán)”的處理政策進行大力宣傳，使“小金庫”的界定和處理政策盡人皆知，為建立長效機制奠定了群眾基礎(chǔ)。依靠群眾，鼓勵監(jiān)督，一是長期保留“小金庫”舉報電話、舉報郵箱，實現(xiàn)“小金庫”防治工作的制度化；二是整理“小金庫”典型案例，堅持定期開展警示教育，增強各級領(lǐng)導(dǎo)人員和員工的責(zé)任意識和法紀(jì)觀念；三是制定“小金庫”責(zé)任追究制度，做到常抓不懈。

3、積累了較為豐富的“小金庫”治理工作經(jīng)驗。在“小金庫”治理工作過程中，除采用領(lǐng)導(dǎo)重視，廣泛動員、制定方案、加強組織，統(tǒng)一部署、分級負責(zé)、分類指導(dǎo)等傳統(tǒng)的工作經(jīng)驗以外，積累了較為豐富的“小金庫”治理工作經(jīng)驗。一是“四結(jié)合”，即與日常監(jiān)察舉報掌握的問題、與內(nèi)部審計揭示的問題、與決算發(fā)現(xiàn)的問題、與內(nèi)控評審反映的問題相結(jié)合；二是“雙承諾”，在自查自糾工作工程中，公司要求總部各部門負責(zé)人、系統(tǒng)各單位負責(zé)人不但要簽署過程承諾書，承諾按照國資委及公司要求，確保自查工作全覆蓋、無遺漏，而且要簽署結(jié)果承諾書，承諾除自查發(fā)現(xiàn)“小金庫”外再無其它“小金庫”。三是“五機制”，按照“一級抓一級、層層抓落實”的原則落實工作責(zé)任，4、規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，進一步加強多經(jīng)企業(yè)管理

由于歷史等原因，多經(jīng)企業(yè)與主業(yè)存在著千絲萬縷的聯(lián)系，管理有待進一步規(guī)范。各單位應(yīng)進一步加強多經(jīng)企業(yè)管理，理順投資管理關(guān)系，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，鏟除“小金庫”滋生土壤。

（二）著力于建立防治“小金庫”的長效機制

“小金庫”專項治理的目的就是要發(fā)現(xiàn)、糾正、防治，最終消滅“小金庫”。對于“小金庫”問題，要“拔掉草、除掉根、鏟掉土”，不但要堅決予以糾正和查處，而且要根據(jù)“標(biāo)本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理”的方針和“更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)”的原則，以專項治理工作為契機，通過完善體制、健全制度和強化監(jiān)管，按照“劃清線、筑牢壩、修好渠、堵死漏”的思路，從根本上清除“小金庫”的思想根源和制度根源，仔細排查和堅決阻斷“小金庫”的資金來源渠道，鏟除滋生“小金庫”的土壤，建立防治“小金庫”的長效機制。

1、加強思想教育。進一步加大界定“小金庫”的政策和防范“小金庫”的制度的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，把規(guī)章制度內(nèi)化為道德信念和行為準(zhǔn)則，在思想上“劃清線”。要采取各種行之有效的形式，如網(wǎng)絡(luò)、報紙、專題會議、職工大會等，增強法治理念和制度意識，增強按制度辦事的行為意識，筑牢遵紀(jì)守法的思想基礎(chǔ)，讓公司員工養(yǎng)成帶頭學(xué)習(xí)制度、嚴(yán)格執(zhí)行制度、自覺維護制度，按制度辦事的良好習(xí)慣，營造人人知曉制度、人人遵守制度的良好氛圍。通過加強思想教育，使其不愿設(shè)立“小金庫”。

2、健全

內(nèi)控制度。制度自身完善，是制度執(zhí)行取得預(yù)期效果的前提?！靶〗饚臁眴栴}之所以存在，很大程度上就是制度缺失、執(zhí)行缺失、監(jiān)督缺失造成的。因此，要進一步完善內(nèi)控制度，在行為規(guī)范上“筑牢壩”。制定制度既要考慮制度本身的系統(tǒng)性、有效性和可操作性，又要兼顧相關(guān)制度之間的配套與協(xié)調(diào)，防止出現(xiàn)制度與制度之間相互矛盾的問題，建立和完善結(jié)構(gòu)合理、相互關(guān)聯(lián)、良性互動的制度體系。通過健全內(nèi)控制度，使其不能設(shè)立“小金庫”。公司目前正在試點建設(shè)的“財務(wù)業(yè)務(wù)一體化信息平臺”就是要依托sap系統(tǒng)，搭建縱向到底、橫向到邊的信息交換、共享平臺?？v向到底就是到最基層企業(yè)，橫向到邊就是到業(yè)務(wù)源頭，形成一個縱橫全覆蓋的無縫信息網(wǎng)，切實加強公司對基層單位的管控力度。

3、完善體制機制。建立科學(xué)、合理的體制機制，是公司得以健康、有序運轉(zhuǎn)的前提。有些“小金庫”問題是因為體制機制不合理，該辦、必須辦的事情在現(xiàn)有的體制機制里辦不了，鋌而走險想出來的辦法。因此，要對不合理的體制機制進行評估、改進和完善，在疏導(dǎo)合理需求方面“修好渠”，建立分工負責(zé)、職責(zé)明晰的體制，形成運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、科學(xué)有效的機制。通過完善體制機制，使其不必設(shè)立“小金庫”。目前公司正在逐步建立和完善三級管理體系，明確了公司總部、區(qū)域/產(chǎn)業(yè)公司和基層單位的管理定位，清晰了管理界面，細化了管理權(quán)責(zé)，優(yōu)化了管理流程。

4、強化監(jiān)督懲處。加強監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅問責(zé)懲處，是構(gòu)建防治“小金庫”長效機制的重要保障。要進一步強化財務(wù)監(jiān)督、審計監(jiān)督、監(jiān)察監(jiān)督的職責(zé)，配備監(jiān)督力量，整合監(jiān)督資源，加大監(jiān)督投入，在管理的各個環(huán)節(jié)“堵死漏”，使監(jiān)督制度落到實處。對于個別設(shè)立和使用“小金庫”的人和事要下猛藥、動真格、出重拳，樹立制度執(zhí)行堅強有力的組織權(quán)威。要堅持處理人和處理事相結(jié)合，在對“小金庫”問題責(zé)成整改和嚴(yán)肅查處的基礎(chǔ)上，要認真追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和人員的責(zé)任，促進制度規(guī)定不折不扣地落實到位。通過責(zé)任追究和高壓嚴(yán)懲，使其不敢設(shè)立“小金庫”

第五篇：小金庫專項治理材料

小金庫專項治理材料

自上級部署“小金庫”專項治理工作以來，我局采取積極有效措施探索建立和完善“制度加科技”防治“小金庫”監(jiān)管模式，以預(yù)防“小金庫”為目的、以制度建設(shè)為根本、以健全權(quán)力制約機制為關(guān)鍵、以科技手段為支撐，努力實現(xiàn)防治“小金庫”工作的科學(xué)化、精細化和常態(tài)化。在此次“小金庫”專項治理過程中積累了一定的“小金庫” 治理工作經(jīng)驗,以下是我局的具體做法。

一、強化思想教育。

進一步加大界定“小金庫”的政策和防范“小金庫”的制度的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，把規(guī)章制度內(nèi)化為道德信念和行為準(zhǔn)則，在思想上“劃清線”。要采取各種行之有效的形式，如縣局行業(yè)網(wǎng)、報紙、專題會議、職工大會等，增強法治理念和制度意識，增強按制度辦事的行為意識，筑牢遵紀(jì)守法的思想基礎(chǔ)，讓國稅職工自覺養(yǎng)成帶頭學(xué)習(xí)制度、嚴(yán)格執(zhí)行制度、自覺維護制度，按制度辦事的良好習(xí)慣，營造人人知曉制度、人人遵守制度的良好氛圍。

二、健全內(nèi)控制度。

制度自身完善，是制度執(zhí)行取得預(yù)期效果的前提?！靶〗饚臁眴栴}之所以存在，很大程度上就是制度缺失、執(zhí)行缺失、監(jiān)督缺失造成的。因此，要進一步完善內(nèi)控制度，在行為規(guī)范上“筑牢壩”。制定制度既要考慮制度本身的系統(tǒng)性、有效性和可操作性，又要兼顧相關(guān)制度之間的配套與協(xié)調(diào)，防止出現(xiàn)制度與制度之間相互矛盾的問題，建立和完善結(jié)構(gòu)合理、相互關(guān)聯(lián)、良性互動的制度體系。目前我局經(jīng)

費收支核算均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位經(jīng)費賬戶及時、完整、統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有隨意轉(zhuǎn)出或借給沒有預(yù)算關(guān)系的單位使用和設(shè)臵帳外帳、小金庫以及以個人名義私存公款等違紀(jì)行為，也沒有與企業(yè)的資金往來和不正常的結(jié)算行為。經(jīng)費使用手續(xù)合規(guī)，審批手續(xù)健全，各項支出符合國家和上級的有關(guān)規(guī)定，無“大額白條”入賬等情況發(fā)生?，F(xiàn)金管理均依照國家有關(guān)現(xiàn)金核算、管理和使用規(guī)定辦理，采取備用金制度，現(xiàn)金收付的審批、稽核、收付入賬等嚴(yán)格按現(xiàn)金管理制度執(zhí)行。費用報銷、財務(wù)審批嚴(yán)格按照財務(wù)制度辦理，各類支付憑證真實、合法，無坐支、透支行為。為確保銀行存款安全使用，堅持每周或半月與銀行對賬一次，嚴(yán)格執(zhí)行銀行印鑒、密碼器管理使用“雙崗雙分離”制度;嚴(yán)格按規(guī)定使用零余額賬戶，銀行存款、現(xiàn)金做到了賬實相符。今年我局分別經(jīng)過省、市局的財務(wù)檢查，通過檢查進一步規(guī)范了我局的財務(wù)收、支制度。我局目前正在編制“制度匯編1.1版”，我們將以此為契機，對我局財務(wù)管理制度進行完善。包括新增會計憑證審核需經(jīng)會計把關(guān)，銀行收、支款項短信及時提醒，對財務(wù)相關(guān)事項進一步細化，責(zé)任到人，任務(wù)到崗。

三、強化監(jiān)督懲處。

加強監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅問責(zé)懲處，是構(gòu)建防治“小金庫”長效機制的重要保障。要進一步強化財務(wù)監(jiān)督、審計監(jiān)督、監(jiān)察監(jiān)督的職責(zé)，配備有力監(jiān)督力量，整合監(jiān)督資源，加大監(jiān)督投入，在管理的各個環(huán)節(jié)“堵死漏”，使監(jiān)督制度落到實處。通過責(zé)任追究和高壓嚴(yán)懲，使任何人不敢有設(shè)立“小金庫”的思想。一是做到“四結(jié)合”，即與日

常監(jiān)察舉報掌握的問題、與內(nèi)部審計揭示的問題、與決算發(fā)現(xiàn)的問題、與內(nèi)控評審反映的問題相結(jié)合；二是建立“五機制”，按照“一級抓一級、層層抓落實”的原則落實工作責(zé)任，確立了縣局專項治理工作的“五機制”，即領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)制、承諾制、公示制、舉報制和問責(zé)制；三是召開“交心會”，每年至少召開單位所屬部門自查自糾工作交流座談會，“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員分別與各部門負責(zé)人進行面對面座談，明確要求，嚴(yán)肅紀(jì)律，交流經(jīng)驗；四是自查自糾工作定期開展，看思想認識是否到位，看宣傳動員是否到位，看組織領(lǐng)導(dǎo)是否到位，看工作措施是否到位。

根據(jù)今年我局“小金庫”專項治理工作來看，雖然我局沒有設(shè)立“小金庫”現(xiàn)象，但通過這一系列治理工作，也發(fā)現(xiàn)存在個別不容忽視的問題，主要有個別人員思想認識不到位，重視程度不高，個別部門自查自糾工作不夠深入細致，工作進展不平衡等問題。在今后的工作中，我局將戒驕戒躁，嚴(yán)格按照中央、省、市級的有關(guān)要求，一如既往地抓好每一項具體工作，以實際行動踐行“小金庫”專項治理工作精神。