第一篇：影院報銷備用金日記賬填寫范例

備用金日記賬填寫范例

一、報銷備用金各業(yè)務登記范例：

1．收到報銷備用金時，報銷備用金額度需手工填寫范本如下圖:，報銷備用金日記帳登記

2．影院發(fā)生費用使用備用金支出，報銷單未交總部時，報銷備用金日記帳的登記范本如下圖:

3．12月3日將報銷單據交給總部時，將OA39463相應的“報銷表未交總部”改為“報銷表已交總部”，報銷備用金日記帳登記范本，如下圖：

4．12月6日收到總部報銷備用金205元且OA單號為39463時，將備注中相應“報銷表已交總部”改為“總部已匯報銷款”，報銷備用金日記帳登記范本，如下圖： 5．12月6日，收到增加報銷備用金2000元，報銷備用金額度需手工修改銷備用金日記帳登記范本，如下圖:，報

6．12月6日影院退還備用金2000元時，報銷備用金額度手工修改，報銷備用金日記帳登記范本，如下圖：

二、注意事項：

1．報銷備用金日記帳在數據沒有錯誤的情況下背景顏色為黃色，如果數據錯誤背景顏色為紅色時，需查明原因并進行修正；

例：如退還備用金2000元，沒有手工修改報銷備用金額度時會出現如下圖：

即

不相等，要求報銷備用金日記帳中“收到備用金加上退還備用金”、“總備用金”、“報銷備用金額度”三欄數據必須相等）

例：12月6日收到總部報銷備用金205元（OA單號39463）時，如總部已匯報銷款“收入”≠“支出”時，出現如下圖：

即由于11行的50元沒有將“報銷表已交總部”改為“總部已匯報銷款”?！皞渥ⅰ睘椤翱偛恳褏R報銷款”的“收入”金額合計，應等于“備注”為“總部已匯報銷款”的“支出”金額合計。

? 未交總部合計=“備注”項選擇“報銷表未交總部”的支出金額合計。

? 已交總部合計=“備注”項選擇“報銷表已交總部”的支出金額合計。“報銷表已交總部”支出所填寫的OA單號，均應與OA系統(tǒng)中的單號相對應。

? 本日結存=報銷備用金“結存”該列的余額=保險柜內報銷款余額+銀行卡賬戶余額。

第二篇：如何填寫銀行存款日記賬

如何編輯銀行存款日記賬

會計 日記賬 銀行存款日記賬 財務軟件 智點財務軟件

銀行存款日記賬是重要的會計賬簿之一，實際上它與現金日記賬的填寫方式是類似的。日記賬在編寫的時候，要保證清晰，明確，完整，一目了然，也就是說要簡潔無重復。這是十分重要的。規(guī)范的日記賬有助于財務報表和賬簿的編寫，有助于公司財務的管理。會計在編寫各類明細賬，總賬，以及財務報表時均是以日記賬為依據的。銀行存款日記賬則是我們今天要說的內容。

銀行存款日記賬，按規(guī)定是由出納填制的。根據有關銀行存、付款憑證，以經濟業(yè)務的發(fā)生順序，逐日逐筆的記錄，反應銀行存款的增減變化及其結果。一般步驟就是，會計人員根據審核無誤的原始憑證填制銀行存款付出（收入）單，出納人員根據付出單才付款，并據付款業(yè)務順序逐筆登記銀行存款日記帳，完畢后，應在該單上加蓋銀行付訖或收訖章，一聯(lián)由出納保管，一聯(lián)交由會計進行帳務處理。

銀行存款日記帳是國家對外提供的帳薄中最重要賬本之一，為了防止人為拆本，保證日記賬的準確性，銀行存款日記帳為訂本式的，也就是死賬頁。一般都是在月末進行編寫的。進行日清月結，每隔一天，一周或者是一個月要找會計、銀行進行對賬，保證賬賬相符，沒有錯漏，多出。時間間隔可以根據公司的業(yè)務量來定。

銀行存款日記賬的格式內容編寫：

一、日期：按照憑證上的日期填寫。

二、記賬憑證號數：帳薄上面所指的編號就是付款單或收款單上面的編號，也可能是付款憑證上的。

三、摘要：要文字簡練，清晰的說明，登記入賬的經濟業(yè)務內容。

四、對方科目：指收入的來源科目或者是支出科目。如，3月18日，銷售產品收到銀行本票16380元，憑證號為銀收字01002號，會計分錄為：

借：銀行存款 16380

貸：產品銷售收入 14000

應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）2380 所以我們可以看到在在對方科目欄中寫的是：501產品銷售費用。以上示例和圖片均來自智點財務軟件中，如想進一步了解可以下載這個財務軟件，里面有個示例帳套，包括整套會計賬簿。

五、借方金額、貸方金額：

借方金額，即銀行存款增加額；貸方金額，即銀行存款減少額。根據會計科目的類型判斷，該科目是應該記在借方還是貸方。資產類帳戶借方登記增加，貸方登記減少，負債和所有者權益類帳戶正好和這個相反，是貸方登記增加，借方登記減少。

六、余額：即昨日余額+今日借方發(fā)生額-今日貸方發(fā)生額。銀行存款日記帳應該做到日清月結，即每天清點庫存，月末結賬，要賬錢相符；銀行每天必登帳月末列余額調節(jié)表把未達賬項處理干凈，做到賬存款相符。一般應該每一筆業(yè)務都算出余額來，這樣做是為了能及時了解實有庫存現金及銀行存款余額數，免得開出空頭支票等。銀行存款日記帳為企業(yè)資產類帳戶，余額應該在借方。

編輯銀行存款日記賬的注意事項：

1.月份終了，應結出本月借、貸方發(fā)生額及余額，在摘要欄寫明“本月合計”。下一行還要結出各方的累計及余額，并寫明“累計”字樣。

2.登記帳戶要逐行、逐頁進行登記，不允許有隔頁、空行出現，一但發(fā)生了，應劃線注銷，不允許撕掉，每頁最后一行就在摘要欄寫明“過次頁”字樣，并結出本頁借、貸方發(fā)生額及余額，轉入下一頁，并在下一頁第一行寫明“承前頁”字樣。

銀行存款日記賬和現金日記賬是經濟活動中最主要的兩本賬。是必須每日清算，核對的賬簿。會計將會根據這些賬本，編輯財務報表，賬簿。像總賬，明細賬等。

第三篇：現金日記賬填寫樣本

現金日記賬的格式和填制方法

會計 出納 現金日記賬 財務軟件 智點財務軟件

我們知道在一個普通的公司最起碼要有一到兩個財務人員，一般情況下是兩個。一個是管理整個公司財務的會計。一般做一些總結，歸納，分析類的工作。像財務報表的編制等等。另一個就是出納，它是會計工作的重要組成部分。主要的工作內容就是現金以及各種票據的收入，管理。保證這些財務的安全性及完整性。當然在工作過程中要填制和審核許多的原始憑證，還要填制日記賬。其中現金日記賬就是作為一名出納的工作重點。

現金日記賬通常是根據審核后的現金收款、付款憑證逐日逐筆按照經濟業(yè)務發(fā)生的順序進行登記的，并隨時結記余額。它是一種特殊的明細賬，用來核算和監(jiān)督庫存現金每天的收入、支出和結存情況的賬簿，比如說，我們常見的現金收款，現金付款，提現業(yè)務（銀行付款憑證）等等。

現金日記帳的格式要滿足公司財務記賬流程和現金管理要求的需要。一般情況下有三欄式和多欄式兩種。為了加強對公司現金的監(jiān)管，現金日記賬采用訂本式賬簿，得用銀行對賬單或者其他方法代替日記賬。三欄式現金日記賬是最常見的一種日記賬記賬格式。如圖：

即借方、貸方和余額三欄，分別反映現金或銀行存款和收入、付出與結存情況，并在“摘要”欄后面設置“對方科目”欄。如果收、付款憑證數量較多，為了簡化記賬手續(xù)，同時也為了通過現金日記賬匯總登記總賬，也可以采用多欄式，即在收入（貸方）和付出（借方）兩欄中分別按照對方科目設置若干欄目，也就是在收入欄按貸方科目設欄目，在付出欄按借方科目設欄目。采用多欄式以后，如果會計科目較多，會造成賬頁過長，登記不方便，不過它也有可取之處，可以減少了登記總賬的工作量，反映貨幣資金的來龍去脈，這里我們主要講一下三欄式現金日記賬的編制方法及格式。

登記現金日記賬時，除了遵循賬簿登記的基本要求外，還應注意以下欄目的填寫方法：

一、日期

“日期”欄中的日期指的是記賬憑證的登記日期，它應該與現金實際收付的日期一致。它是根據復核無誤的收、付款記賬憑證記賬。出納在辦理收、付款時，應當對收款憑證和付款憑證進行仔細的復核，并以經過復核無誤的收、付款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現金日記賬的依據。也就是說，現金日記賬的記賬日期，應該和記賬憑證一致。

二、憑證編號欄

它指的是登記入賬的收款、付款憑證的種類和編號。公司采用通用憑證格式，根據記賬憑證登記現金日記賬時，如果是現金收款憑證，簡寫為“現收”，還應該登記記賬憑證的編號數，如填入“收×號”；如果是根據現金付款憑證登記現金日記賬時，就填入“現付×號”。

三、摘要欄

“摘要”欄要文字簡練，清晰的說明，登記入賬的經濟業(yè)務內容。

四、.對應科目欄

對應科目欄指現金收入的來源科目或者是支出的科目。如，銀行提現，其來源科目也就是對方科目為“銀行存款”。通過這個欄目可以了解經濟業(yè)務的來龍去脈。在填制對應科目的時候只填寫總賬科目，而不要填明細科目。當對應科目是多個的時候，可分主次來填，也就是只填寫主要科目。如果沒有主次之分，就根據金額的大小決定。填寫金額大的科目，再在后面加上“等”字。比如說，公司購買了一批辦公用品，耗費1000元，400元車間承擔，600元行政部門負擔。在填寫對應科目欄是，就寫“管理費用等”，貸方金額是1000元。

五、借方和貸方欄

指現金實際收付的金額，每日終了應該分別計算，現金收入和支付的合計金額。結出余額。還有將余額與出納員的庫存現金核對，進行“日清”?！敖璺浇痤~”欄、“貸方金額”欄應根據相關憑證中記錄的“庫存現金”科目的借貸方向及金額記入。六.余額

“余額”欄涉及到公式：

本日余額＝上日余額＋本日借方－本日貸方

期末余額= 期初余額+本期增加－本期減少

指現金實際收付的金額在每日終了應該分別計算，現金收入和支付的合計金額。結出余額。還有將余額與出納員的庫存現金核對，進行“日清”。

現金日記賬是專門記錄現金收付業(yè)務的特種日記賬，它一般由出納人員負責填寫?，F金日記賬既可用作明細賬，也可用于過賬媒介。比如說，會計根據現金日記賬，編制現金流量表等。為了減少會計的工作量及效率，增強公司財務管理水平及競爭力，很多公司都會使用財務軟件來記賬，像智點財務軟件。當然作為出納也可以用這類軟件，或者是出納們專用的財務軟件。篇二：現金日記賬的格式和登記方法

現金日記賬的格式和登記方法 2.現金日記賬的登記方法。（了解）

現金日記賬由出納人員根據同現金收付有關的記賬憑證，按時間順序逐日逐筆進行登記，并根據“

上日余額+本日收入一本日支出=本日余額” 期初余額+ 本期增加—本期減少=期末余額

的公式，逐日結出現金余額，與庫存現金實存數核對，以檢查每日現金收付是否有誤。

（1）三欄式現金日記賬的具體登記方法如下：

①日期欄：系指記賬憑證的日期，應與現金實際收付日期一致。

②憑證欄：系指登記入賬的收付款憑證的種類和編號，如：“現金收（付）款憑證”，簡寫為“現收（付）”；“銀行存款收（付）款憑證”，簡寫為“銀收（付）”。憑證欄還應登記記憑證的編號數，以便于查賬和核對。

③摘要欄：摘要說明登記入賬的經濟業(yè)務的內容。文字要簡練，但要能說明問題。

對方科目欄：系指現金收入的來源科目或支出的用途科目。如銀行提取現金，其來源科目（即對方科目）為“銀行存款”。其作用在于了解經濟業(yè)務的來龍去脈。

④收入、支出欄（或借方、貸方）：系指現金實際收付的金額。每日終了，應分別計算現金收入和付出的合計數，結出余額，同時將余額與出納員的庫存現金核對，即通常說的“日清”。如賬款不符應查明原因，并記錄備案。月終同樣要計算現金收、付和結存的合計數，通常稱為“月結”。

（2）在實際工作中，如果收付業(yè)務較多需要設多欄式現金日記賬，一般常把現金收入業(yè)務和支出業(yè)務分設“現金收入日記賬”和“現金支出日記賬”兩本賬。

其中：現金收入日記賬按對應的貸方科目設置專欄，另設“支出合計”欄和“結余”欄；現金支出日記賬則只按支出的對方科目（借方）設專欄，不設“收入合計”欄和“結余”欄。

借貸方分設的多欄式現金日記賬的登記方法是：

（1）先根據有關現金收入業(yè)務的記賬憑證登記現金收入日記賬，根據有關現金支出業(yè)務的記賬憑證登記現金支出日記賬；

（2）每日營業(yè)終了，根據現金支出日記賬結計的支出合計數，一筆轉入現金收入日記賬的“支出合計”欄中，并結出當日余額。

第四篇：銀行存款日記賬填寫需求

銀行存款日記賬填寫需求

銀行平安新一貸存款日記賬是專門用來記載銀行存款收支事務的一種格外的日記賬。每日事務完畢后，應核算、掛號當天的銀行存款收入算計數、銀行存款開銷算計數，以及賬面結余額，以便檢查監(jiān)督各項收入和開銷金錢，避免坐支現金出現，并便于定時同銀行送來的對賬單核對。

銀行存款日記賬常用格局

銀行存款日記賬通常多選用多欄式的格局，行將收入欄和開銷欄別離依照對方類別設置若干專欄。多欄式銀行存款日記賬依照銀行存款收、付的每一對應類別設置專欄進行序時、分類掛號，而且能夠簡化總分類賬的掛號作業(yè)。

別的，在選用多欄式銀行存款日記賬的狀況下，若是銀行存款收、付的對應類別較多，為了使壽險作業(yè)愈加明晰明晰，避免賬頁篇幅過大，能夠分設銀行存款收入日記賬和銀行存款開銷日記賬。

銀行存款日記賬具體填寫需求

銀行存款日記賬是重要的管帳賬簿之一，實踐它與現金日記賬的填寫辦法相差無幾。日記賬在編寫的進程中，要確保明晰，清晰，完好，一望而知，也即是說要簡練無重復。

通常而言，標準的銀行存款日記賬有助于財政報表和賬簿的編寫，有助于公司財政的處置。管帳在編寫各類明細賬、總賬，以及財政報表時均是以日記賬為依據的。

銀行存款日記賬，按規(guī)矩是由出納填制的。依據有關銀行存、付款憑據，以經濟事務的發(fā)作次序，逐日逐筆的記載，反響銀行存款的增減改動及其成果。

通常進程即是，管帳人員依據審閱無誤的原始憑據填制銀行存款支付單，出納人員依據支付單才付款，并據付款事務次序逐筆掛號銀行存款日記賬，完畢后，應在該單上加蓋銀行付訖或收訖章，一聯(lián)由出納保管，一聯(lián)交由管帳進行賬務處置。

別的，銀行存款日記賬是國家對外供應的賬簿中最重要賬本之一，為了避免人為拆本，確保日記賬的精確性，銀行存款日記賬為訂本式的，也即是死賬頁。通常都是在月末進行編寫的。進行日清月結，每隔一天、一周或許是一個月要找管帳、銀跋涉行對賬，確保賬賬相符，沒有訛奪、多出。不過，關于時辰距離徹底能夠依據公司的具體事務量而定。

第五篇：備用金管理制度和財務報銷制度

備用金管理制度和財務報銷制度

第一章 總 則

第一條 為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據公司財務管理制度的有關規(guī)定，制定本制度。

第二條 本制度中所稱費用是指差旅費、住宿費、市內交通費、業(yè)務招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。

第三條 本制度適用對象為公司總經理及以下人員，總經理以上高層管理人員（僅限董事長）費用按實報銷，無出差補貼等。

第二章 備用金借支程序

第四條 公司員工因公出差，為保證公司業(yè)務的合理需要，按審批權限批準后，可向財務部預借一定數額的備用金。

第五條 備用金借支程序：借款人因公出差應填寫出差申請單，即派差單，按規(guī)定程序批準后到財務部應收往來會計處領取借款單并填制借款單（借條），按第四章規(guī)定權限審批后交應收往來會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復核，出納根據復核后的記賬憑證，向借款人支付備用金。借支5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務部。

第六條 備用金借款人須在公司業(yè)務完畢后5個工作日內到財務部結清備用金。次年1月6日前，上年所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣回。

第七條 借款單是財務賬務處理的依據之一，是業(yè)務發(fā)生的原始記錄，報銷費用時借款單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據給報銷者本人，借款單也不予歸還。

第八條 備用金是為保證公司業(yè)務需要而設，因私不得借支備用金。

第三章 費用報銷程序

第九條 費用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據并填制費用報銷單或差旅費報銷單（差旅費報銷明細表），按第四章規(guī)定權限審批后交費用會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復核，出納根據復核后的記賬憑證向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷人開具收 1 據，借款單不予退回。

第十條 對原始票據的要求：

⑴、所有票據必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據外，其余票據都必須是一次性套寫清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷；業(yè)務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷；特殊情況下，必須說明情況合理后，必須總經理簽字批準。

⑵、原始票據的粘貼：交通票據等小票據的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據間須留出一定間隔距離，票據較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

原始票據必須按交通票據、住宿票，招待票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼或分類別審批報銷，不能混合粘貼。

⑶、除交通票據外的其他票據，報銷人須在每張票據正面空白處注明票據金額開支的用途并簽名。裝卸費、運雜費、倉租費、保險費等票據須注明業(yè)務或提供相應的單據號并簽名。

⑷、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據，財務部有權退回，要求報銷人重新整理。

⑸、對于審批手續(xù)不全的原始憑證，會計不得編制記帳憑證，出納也不得付款。

⑹、未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付，并從6日起按日加收借款額1%的資金占用費用，從出差費用中補助費中扣除，當月費用必須在次月3號前報銷。

⑺、財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店或其他相關人員直接查詢，如有虛假行為取消該項費用報銷，并處于允許報銷總金額的20%的罰款。

⑻、出差人員應認真填寫派差單，派差單作為差旅費報銷的依據，缺一不可，否則財務部不予報銷各種費用（后附派差單）。

第十一條 費用報銷后，財務部費用會計應記錄個人費用登記帳簿，按月上報財務部經理、總經理審閱。業(yè)務員的費用列入個人銷售費用進行收入成本費用考核。

第四章 審批權限

第十二條 備用金借支審批權限：

⑴、備用金借支金額在3000元（含本數）以下的，由部門經理簽字確認，主管副總經理審核簽字，財務部經理簽字批準；

⑵、備用金借支金額在3000元以上的，由部門經理簽字確認，主管副總經理審核簽字，財務部經理簽字核準后，報總經理簽字批準；

⑶、財務部經理借支必須由總經理簽字批準。第十三條 費用報銷審批權限：

⑴、部門經理以下人員報銷，由部門經理簽字確認，主管副總經理審核簽字，財務部經理簽字核準后，報總經理簽字批準；

⑵、部門經理的費用報銷由主管副總經理審核簽字確認，報財務部經理審核簽字后，報總經理簽字審批；

⑶、副總經理的費用報銷由財務部經理審核簽字后，報總經理簽字審批； ⑷、財務部經理的費用報銷由總經理簽字審批。

⑸、總經理不在時，備用金借支由財務部經理請示總經理批準，待總經理返回時補簽。

第十四條 總經理、董事長使用資金或報銷直接通知財務部經理，由財務部經理及時指派人員辦理。

第五章 出差補貼標準

第十五條 出差是指公司人員受公司主管負責人派遣（派差單）在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務，并根據本制度的規(guī)定享受相應的出差伙食補貼標準、交通工具標準及出差住宿標準；在公司辦公所在地城市市內履行公務不享受出差伙食補貼。

第十六條 公司員工出差應嚴格履行報批手續(xù)，未經批準不得自行出差，自行出差或因私外出所發(fā)生的費用均由其本人自行承擔，公司不予報銷。

第十七條 公司各部門應嚴格控制出差人數，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。

第十八條 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。

第十九條 長途出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即： 二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州； 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

第二十條 出差住宿費報銷，在標準以內據實報銷。

職務 一類區(qū)（元/人/天）二類區(qū)（元/人/天）一般人員 120 160 科長、主管、工程師級 140 180 部門經理級 160 220 第二十一條 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

第二十條 長途出差補助，按規(guī)定標準填寫補助費，一類區(qū)40元/天/人，二類區(qū)60元/天/人。

第二十二條 員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；

部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機、軟臥需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職；

其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙。

第二十三條 住宿費，交通費按規(guī)定標準之內憑票報銷，超標自付，從補助費中直接扣減補助費不足以扣除的，不足部分從工資中扣除。對于參加包括住宿、市內交通與生活費用在內的會議和由邀請方承擔費用的會議，不享受任何補助。

第二十四條 出差人員的伙食補貼天數按出差自然天數減去一天計算，即算頭不算尾（當天出差當天返回的不報銷伙食補貼）；住宿標準按實際住宿天數計算。

第二十五條 出差人員超標準乘坐交通工具須經總經理簽字同意方可報銷，并須事先請示。

第二十六條 長途交通票據如果遺失，須寫出書面報告，且有1人以上同行人員或有關人員簽字證明，經部門經理簽署意見，報主管副總、財務部經理、總經理審批后，按票價的50%報銷。

第二十七條 司機帶車出差且當天不能返回的，每天住宿、生活補貼按一般員工標準執(zhí)行。

第二十八條 公司員工出差途中，經批準可繞道回家探親，其車船費由公司負擔，在家期間不享受伙食補貼，不予報銷住宿費用。

第六章 房屋租賃費

第十八條 長期住外業(yè)務人員租房標準（含水電費、固定電話費、物業(yè)費等費用）：特區(qū)800元/月以內；直轄市600元/月以內；其他地區(qū)300元/月以內，據實報銷。

第七章 市內公共交通費標準

第二十九條 市內交通費是指公司員工在公司所在地或辦事處所在地辦理公務所發(fā)生的交通費（包括公共汽車費和出租車費），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費不在此列。

第三十條 有伙食補助的人員，市內交通費包含在補助費之內，沒有補助費的，按實際發(fā)生公交車費用報銷，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。

第三十一條 所有因公報銷出租車費用的，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由，按審批權限進行批準。

第八章 通訊費標準

第三十二條 通訊費指因公使用通訊工具而發(fā)生的費用，包括移動電話、固定電話等。通訊費一律實行憑票限額內報銷。

第三十三條 使用移動電話的員工，其裸機的購置費一律由使用者本人負擔。第三十四條 通訊費報銷標準： 副總經理300元/月； 部門經理200元/月；

車間主任、科長以及特殊崗位人員100元/月。

第三十五條 對于享有出差補助費的業(yè)務人員，通訊費包含在補助費之內，不得另外報銷通訊費用。有規(guī)定定額通訊費的人員，不得以出差為由，額外報銷通訊費。

第三十六條 享受通訊費報銷標準的人員必須保持24小時（含節(jié)假日）通訊暢通。

第九章 業(yè)務招待費標準

第三十七條 業(yè)務招待費是指因工作需要招待客戶和有關部門人員而發(fā)生的 5 費用。

第三十八條 各部門人員因公接待外單位人員，建議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得部門經理、主管副總經理同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經部門經理批準由公司辦公室統(tǒng)一按排并登記備案，記入部門招待費。

第三十九條 各部門人員因公出差確需應酬的，須事前電話請示部門經理、主管副總經理同意，限額接待。

第四十條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚，報銷時應附有業(yè)務事由、具體人數、時間、地點、批準領導等。

第十章 辦公費標準

第四十一條 辦公費是指辦公用品、印刷品及其它辦公物品等的支出。公司辦公費統(tǒng)一由辦公室指定專人進行控制與管理。

第四十二條 各部門申請購置辦公用品、印刷品等其它辦公物品時，需注明用途、數量、規(guī)格型號，辦公室需查明是否可調節(jié)使用，再確定是否購買，報財務部經理，總經理審批后執(zhí)行。

第四十三條 辦公室負責辦公用品領發(fā)的人員，每月需填報辦公用品、印刷品等購、領、發(fā)、存報表，按部門分類歸檔，報送財務部和各有關部門。

第十一章 其他費用標準

第四十四條 禮品費。因工作、業(yè)務特殊需要，需贈送有關部門人員或客戶禮品的，由董事長或總經理安排采購，其他個人不得私自贈送禮品。

第四十五條 加班費。加班費由人力資源部按國家和公司有關規(guī)定辦理，月底隨同當月工資一起發(fā)放。

第四十六條 福利費。公司發(fā)放給職工的各種福利，須由總經理批準，由綜合管理部安排采購并按規(guī)定制度發(fā)放。

第十二章 其他規(guī)定

第四十七條 主管及以上人員的職務以人力資源科的正式任免通知為準，對外使用的職務不對內使用，也不享受本制度規(guī)定的各項對應級別標準報銷有關費用。

第四十八條 休探親假人員的費用報銷標準按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。

第四十九條 備用金借支和報銷單據的審核，財務部隨時受理，但審批和報銷款的領取時間為每周星期2、4，其余工作日財務部不予辦理。

第五十條 本制度自2011年9月1日起實行。第五十一條 本制度由財務部負責解釋。