第一篇：《關(guān)于高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社并購重組的指導(dǎo)意見》(銀監(jiān)發(fā)[2010]71號(hào))

《關(guān)于高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社并購重組的指導(dǎo)意見》(銀監(jiān)發(fā)[2010]71號(hào)).txt10有了執(zhí)著，生命旅程上的寂寞可以鋪成一片藍(lán)天；有了執(zhí)著，孤單可以演繹成一排鴻雁；有了執(zhí)著，歡樂可以綻放成滿圓的鮮花?！蛾P(guān)于高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社并購重組的指導(dǎo)意見》(銀監(jiān)發(fā)[2010]71號(hào)）來源 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)

公告日期 2010-09-01

作者 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)

農(nóng)村信用社自2003年深化改革試點(diǎn)以來，已整體步入良性發(fā)展軌道，但仍有部分農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重，在一定程度上危及農(nóng)村金融體系的安全穩(wěn)定，抑制了農(nóng)村金融服務(wù)水平的進(jìn)一步提高。為提高農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)能力，促進(jìn)農(nóng)村金融發(fā)展，提高支農(nóng)水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2008年第3號(hào)）等相關(guān)法規(guī)，現(xiàn)就通過并購重組推動(dòng)高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社發(fā)展提出如下意見。

一、目標(biāo)原則

（一）主要目標(biāo)。

1.有效化解風(fēng)險(xiǎn)。通過并購重組，加快高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)化解，改善經(jīng)營(yíng)狀況，使主要監(jiān)管指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管要求。

2.提升管理水平。通過并購重組，改革產(chǎn)權(quán)制度，提升法人治理水平，完善組織架構(gòu)，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化內(nèi)部控制，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

3.增強(qiáng)支農(nóng)能力。通過并購重組，增強(qiáng)資本實(shí)力，引進(jìn)、創(chuàng)新業(yè)務(wù)產(chǎn)品，增加服務(wù)手段，拓展支農(nóng)服務(wù)廣度和深度。

（二）基本原則。

1.政府扶持，市場(chǎng)運(yùn)作。創(chuàng)造條件，積極推動(dòng)，并購各方平等自愿，公平公正。

2.依法合規(guī)，合作共贏。并購應(yīng)符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、互惠互利、共同發(fā)展。

3.穩(wěn)定縣域，定位不變。堅(jiān)持支持“三農(nóng)”和小企業(yè)的市場(chǎng)定位，服務(wù)當(dāng)?shù)乜h域經(jīng)濟(jì)。

4.加強(qiáng)監(jiān)管，控制風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格控制道德風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，切實(shí)防范虛假注資、惡意收購、套取資金與違規(guī)交易。

二、并購方式、范圍、條件及程序

（一）本指導(dǎo)意見所稱的并購方式，是指并購方通過全部或部分受讓現(xiàn)有股權(quán)、認(rèn)購新增股權(quán)等方式對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社實(shí)施并購重組的行為。

（二）并購范圍。監(jiān)管評(píng)級(jí)為六級(jí)的農(nóng)村信用社（以縣為單位，下同），以及監(jiān)管評(píng)級(jí)為五B級(jí)且主要監(jiān)管指標(biāo)呈下行惡化趨勢(shì)的農(nóng)村信用社。

（三）并購方范圍及條件。商業(yè)銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)、非銀行金融機(jī)構(gòu)及優(yōu)質(zhì)企業(yè)均可作為并購方。并購方為金融機(jī)構(gòu)的，監(jiān)管評(píng)級(jí)至少在二級(jí)及以上，并購后并表測(cè)算主要監(jiān)管指標(biāo)不低于相應(yīng)的審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)應(yīng)符合向農(nóng)村信用社投資入股資格的有關(guān)規(guī)定。

（四）并購方持股比例。境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)最高可按100％持股比例全資并購，境外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持股比例應(yīng)符合《境外金融機(jī)構(gòu)投資入股中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2003年第6號(hào)）等相關(guān)規(guī)定。單個(gè)企業(yè)及其關(guān)聯(lián)方合計(jì)持有一家高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社股本總額的比例可以達(dá)到20％，因特殊原因持股比例超過20％的，隨并購后農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)入良性狀態(tài)，其持股比例應(yīng)有計(jì)劃逐步減持至20%。

（五）并購程序。并購各方要在做好盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，聘請(qǐng)資質(zhì)較高、公信力較強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)開展清產(chǎn)核資及資產(chǎn)評(píng)估工作。在市場(chǎng)準(zhǔn)入程序上，單個(gè)企業(yè)及其關(guān)聯(lián)方對(duì)一家高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社持股比例超過10％的應(yīng)報(bào)銀監(jiān)會(huì)審查批準(zhǔn)，其余按照現(xiàn)有監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行。

三、工作要求

（一）積極穩(wěn)妥。各地應(yīng)積極穩(wěn)妥地推進(jìn)并購工作，鼓勵(lì)符合條件的并購方到中西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)實(shí)施并購重組。有關(guān)各方應(yīng)妥善做好相關(guān)的公告宣傳和銜接工作，確保平穩(wěn)過渡。

（二）多方推動(dòng)。地方政府應(yīng)落實(shí)對(duì)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任，積極創(chuàng)造條件支持并購。省聯(lián)社應(yīng)加強(qiáng)推動(dòng)，督促高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社主動(dòng)配合并購重組工作，盡快走出困境。監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)指導(dǎo)，支持并購后農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)制為農(nóng)村商業(yè)銀行，對(duì)實(shí)施并購重組難度較大的高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社，應(yīng)采取多種措施化解風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)化解不力的，應(yīng)實(shí)施包括市場(chǎng)退出在內(nèi)的強(qiáng)制性監(jiān)管措施。

（三）產(chǎn)權(quán)改造。并購重組應(yīng)同時(shí)實(shí)施股份制改造，并妥善處理新老股東產(chǎn)權(quán)關(guān)系，保障債權(quán)人、社員（股東）和職工等利益相關(guān)者的合法權(quán)益。并購方應(yīng)按照現(xiàn)代金融企業(yè)的目標(biāo)和要求，提升被并購機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理水平，確保持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。

（四）增強(qiáng)支農(nóng)能力。被并購機(jī)構(gòu)應(yīng)保持縣（市）農(nóng)村信用社法人地位穩(wěn)定，確保支農(nóng)水平不下降，繼續(xù)發(fā)揮“三農(nóng)”服務(wù)主力軍作用，吸收的存款應(yīng)主要用于當(dāng)?shù)匕l(fā)放貸款。

（五）嚴(yán)控關(guān)聯(lián)交易。加強(qiáng)對(duì)并購方資質(zhì)監(jiān)管，嚴(yán)格審查并購企業(yè)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，嚴(yán)防惡意并購。加強(qiáng)對(duì)并購方注資監(jiān)管，嚴(yán)厲打擊虛假注資、貸款注資及抽逃資本行為。加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，原則上被并購機(jī)構(gòu)不得對(duì)控股股東授信，控股股東不得謀取股權(quán)收益之外的其它利益。

（六）建立后評(píng)估機(jī)制。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)督促并購方履行承諾義務(wù)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)化解目標(biāo)。在實(shí)施并購后一定時(shí)期內(nèi)，按年對(duì)被并購機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)化解及支農(nóng)服務(wù)等情況進(jìn)行評(píng)估。

第二篇：銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《關(guān)于高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社并購重組的指導(dǎo)意見》

銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《關(guān)于高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社

并購重組的指導(dǎo)意見》

近日，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《關(guān)于高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社并購重組的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)[2010]71號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》），要求各地通過并購重組加快推動(dòng)高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)化解，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，進(jìn)一步改善“三農(nóng)”金融服務(wù)。

據(jù)了解，自深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)以來，通過產(chǎn)權(quán)改革和分類監(jiān)管，農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)逐步緩解，整體狀況明顯改善，多數(shù)農(nóng)村信用社已步入良性發(fā)展軌道。但是由于多方面原因，農(nóng)村信用社仍然是金融體系中最薄弱的環(huán)節(jié)，部分機(jī)構(gòu)特別是監(jiān)管評(píng)級(jí)為六級(jí)的農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)仍然很高,嚴(yán)重影響了農(nóng)村信用社整體健康度，抑制了支農(nóng)服務(wù)水平。這些機(jī)構(gòu)依靠自身努力短期內(nèi)很難走出困境，也難以通過市場(chǎng)手段實(shí)施股份制改革，成為風(fēng)險(xiǎn)化解的重點(diǎn)和難點(diǎn)。近兩年來，部分地區(qū)在消化歷史包袱、化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面進(jìn)行了積極探索，取得了明顯成效。銀監(jiān)會(huì)在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，本著少關(guān)閉、多兼并重組、減少市場(chǎng)振蕩、防止出現(xiàn)農(nóng)村金融服務(wù)空白和弱化“三農(nóng)”服務(wù)的原則，起草印發(fā)了《指導(dǎo)意見》，旨在指導(dǎo)各地在地方政府扶持的同時(shí)，充分運(yùn)用市場(chǎng)化手段，通過并購重組推動(dòng)高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社發(fā)展。《指導(dǎo)意見》指出，并購要以有效化解風(fēng)險(xiǎn)、提升管理水平和增強(qiáng)支農(nóng)服務(wù)能力為主要目標(biāo)，堅(jiān)持政府扶持、市場(chǎng)運(yùn)作，依法合規(guī)、合作共贏，穩(wěn)定縣域、定位不變和加強(qiáng)監(jiān)管、控制風(fēng)險(xiǎn)的原則，要求并購重組的同時(shí)實(shí)施股份制改造，按現(xiàn)代金融企業(yè)的目標(biāo)和要求，在提升被并購機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理水平、確保持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的同時(shí)，增強(qiáng)農(nóng)村金融服務(wù)能力和水平。

《指導(dǎo)意見》明確了并購對(duì)象為監(jiān)管評(píng)級(jí)六級(jí)以及監(jiān)管評(píng)級(jí)為五B級(jí)且主要監(jiān)管指標(biāo)呈下行惡化趨勢(shì)的農(nóng)村信用社（以縣為單位，下同）；商業(yè)銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)、非銀行金融機(jī)構(gòu)及優(yōu)質(zhì)企業(yè)均可作為并購方實(shí)施并購。并購方為金融機(jī)構(gòu)的，監(jiān)管評(píng)級(jí)至少在二級(jí)及以上，并購后并表測(cè)算主要監(jiān)管指標(biāo)不低于相應(yīng)的審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；企業(yè)應(yīng)符合向農(nóng)村信用社投資入股資格的有關(guān)規(guī)定。

《指導(dǎo)意見》還對(duì)并購方持股比例作出了規(guī)定，其中境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)最高可按100％持股比例全資并購，境外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持股比例應(yīng)符合《境外金融機(jī)構(gòu)投資入股中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2003年第6號(hào)）等相關(guān)規(guī)定。同時(shí)，為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見》（國(guó)發(fā)?2010?13號(hào)）的要求，擴(kuò)大了金融領(lǐng)域?qū)γ耖g資本的開放，單個(gè)企業(yè)及其關(guān)聯(lián)方合計(jì)持有一家高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社股本總額的比例可以達(dá)到20％，因特殊原因持股比例超過20％的，隨并購后農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)入良性狀態(tài)，其持股比例應(yīng)有計(jì)劃逐步減持至20%。

《指導(dǎo)意見》要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)并購重組的監(jiān)管，嚴(yán)控道德風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)并購方資質(zhì)監(jiān)管和注資監(jiān)管，嚴(yán)防惡意收購，嚴(yán)厲打擊虛假注資、貸款注資及抽逃資本行為。加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，原則上被并購機(jī)構(gòu)不得對(duì)控股股東授信，控股股東不得謀取股權(quán)收益之外的其它利益。此外，要加強(qiáng)對(duì)并購重組的后評(píng)估，確保實(shí)現(xiàn)并購重組目標(biāo)。

《指導(dǎo)意見》特別強(qiáng)調(diào)，要按照十七屆三中全會(huì)精神，保持被并購機(jī)構(gòu)獨(dú)立法人地位穩(wěn)定，并繼續(xù)堅(jiān)持支持“三農(nóng)”和小企業(yè)、服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)定位不變，確保支農(nóng)水平不下降，繼續(xù)發(fā)揮“三農(nóng)”服務(wù)主力軍作用，吸收的存款應(yīng)主要用于當(dāng)?shù)匕l(fā)放貸款。

第三篇：關(guān)于2011福建省農(nóng)村信用社、農(nóng)商銀行、農(nóng)合銀行股金分紅的指導(dǎo)意見(銀監(jiān)發(fā)_2011_78號(hào))

關(guān)于2011福建省農(nóng)村信用社、農(nóng)商銀行、農(nóng)合銀行股金分紅的指導(dǎo)意見

為加強(qiáng)股金分紅管理工作，促進(jìn)我省農(nóng)村信用社（含農(nóng)商銀行、農(nóng)合銀行，以下簡(jiǎn)稱“各行社”）安全、穩(wěn)健發(fā)展和股份制改革的順利推進(jìn)，結(jié)合本實(shí)際，現(xiàn)就2011股金分紅工作提出如下意見：

一、2011股金分紅原則

一是堅(jiān)持適當(dāng)留存、以豐補(bǔ)歉原則。即未分配利潤(rùn)要有一定比例留存，還要按規(guī)定提足法定盈余公積，按不低于本年凈利潤(rùn)10%比例提取任意盈余公積。

二是體現(xiàn)“立足縣域、服務(wù)三農(nóng)和中小企業(yè)”原則。加大支農(nóng)力度，不斷提高服務(wù)“三農(nóng)”和中小企業(yè)的水平，對(duì)于涉農(nóng)貸款指標(biāo)未達(dá)到要求的，限制股金分紅。

三是與管理水平、內(nèi)控水平相結(jié)合原則。內(nèi)發(fā)生案件的，限制股金分紅。

四是現(xiàn)金分紅與資本充足率水平相適應(yīng)原則。資本充足率較高的行社，可適當(dāng)提高現(xiàn)金分紅比例。

二、2011股金分紅標(biāo)準(zhǔn)

（一）涉農(nóng)貸款指標(biāo)不達(dá)標(biāo)行社，其股金分紅占股本金比例在下列檔次標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上下調(diào)10個(gè)百分點(diǎn)。涉農(nóng)貸款指標(biāo)達(dá)標(biāo)行社是指至少實(shí)現(xiàn)下列四項(xiàng)條件之一的行社：

1、年末涉農(nóng)貸款余額增幅（與年初比，下同）不低于各項(xiàng)貸款余額增幅的；

2、年末涉農(nóng)貸款余額占各項(xiàng)貸款余額占比達(dá)90%以上的；

3、年末涉農(nóng)貸款余額占各項(xiàng)貸款余額比例在80%至90%之間，且涉農(nóng)貸款余額不低于年初數(shù)的；

4、對(duì)于設(shè)區(qū)市行社以及縣級(jí)市行社，年末小企業(yè)貸款余額增幅不低

于各項(xiàng)貸款余額增幅，且涉農(nóng)貸款余額不低于年初數(shù)的。

（二）股金分紅檔次標(biāo)準(zhǔn)

1、第一檔：至2011年末，資本充足率12%以上（計(jì)算口徑須剔除次年初擬現(xiàn)金分紅金額，以及計(jì)入附屬資本的貸款損失一般準(zhǔn)備，下同）、不良貸款率1.5%以下、貸款損失準(zhǔn)備覆蓋率250%以上、非信貸資產(chǎn)減值準(zhǔn)備覆蓋率150%以上、貸款撥備率2.5%以上，且2011監(jiān)管評(píng)級(jí)在三A級(jí)以上（含）的行社。其股金分紅標(biāo)準(zhǔn)為：

（1）股金分紅占全部未分配利潤(rùn)比例不得高于70%；（2）股金分紅占股本金比例控制在60%以內(nèi)（含，下同）。（3）其現(xiàn)金分紅標(biāo)準(zhǔn)：若資本充足率15%以上的，其現(xiàn)金分紅占全部股金分紅比例可在50%以上；其余的控制在50%以內(nèi)。

2、第二檔：至2011年末，未能全部達(dá)到第一檔標(biāo)準(zhǔn)，但達(dá)到資本充足率10.5%以上、不良貸款率2.5%以下、貸款損失準(zhǔn)備覆蓋率180%以上、非信貸資產(chǎn)減值準(zhǔn)備覆蓋率150%以上、貸款撥備率2.5%以上，且2011監(jiān)管評(píng)級(jí)在三B級(jí)以上（含）的行社。其股金分紅標(biāo)準(zhǔn)為：

（1）股金分紅占全部未分配利潤(rùn)比例不得高于60%；（2）股金分紅占股本金比例控制在50%以內(nèi)。

（3）其現(xiàn)金分紅標(biāo)準(zhǔn)：若資本充足率15%以上的，其現(xiàn)金分紅占全部股金分紅比例控制在50%以內(nèi)；資本充足率12%-15%之間的，其現(xiàn)金分紅占全部股金分紅比例控制在35%以內(nèi)；其余的控制在20%以內(nèi)。

3、第三檔：至2011年末，未能全部達(dá)到第二檔標(biāo)準(zhǔn)，但達(dá)到資本充足率8%以上、貸款損失準(zhǔn)備覆蓋率150%以上、非信貸資產(chǎn)減值準(zhǔn)備覆蓋率150%以上、不良貸款率4%以下、貸款撥備率2.5%以上，且2011監(jiān)管評(píng)級(jí)在四B級(jí)以上（含）的行社。其股金分紅標(biāo)準(zhǔn)為：

（1）股金分紅占全部未分配利潤(rùn)比例不得高于50%；（2）股金分紅占股本金比例控制在35%以內(nèi)。

（3）其現(xiàn)金分紅標(biāo)準(zhǔn)：若資本充足率15%以上的，其現(xiàn)金分紅占全部股金分紅比例控制在50%以內(nèi)；資本充足率12%-15%之間的，其現(xiàn)金分

紅占全部股金分紅比例控制在30%以內(nèi)；其余的控制在20%以內(nèi)。

4、第四檔：至2011年末未能全部達(dá)到第三類檔的行社。此類行社原則上不得分紅。個(gè)別進(jìn)步度較大，因歷史包袱沉重等客觀原因無法全面達(dá)標(biāo)，且連續(xù)兩年以上未分紅的行社，經(jīng)福建銀監(jiān)局、省聯(lián)社個(gè)案審核同意可給予適當(dāng)分紅，其股金分紅占全部未分配利潤(rùn)比例不得高于30%，股金分紅占股本金比例不得高于25%，現(xiàn)金分紅占全部股金分紅比例不得高于20%。

具體指標(biāo)要求和分紅比例詳見附件1。

三、加強(qiáng)股金分紅指導(dǎo)與審核工作

各行社應(yīng)按照上述檔次標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)合理制定本行社股金分紅方案，并及時(shí)填報(bào)股金分紅審核表（詳見附件2）。各級(jí)監(jiān)管部門和省聯(lián)社各辦事處要加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)行社股金分紅的指導(dǎo)和審核，獎(jiǎng)優(yōu)限劣，促進(jìn)各行社提足撥備，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，防止股金分紅大起大落，維護(hù)股金穩(wěn)定。

第四篇：商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引(銀監(jiān)發(fā)〔2015〕5號(hào))

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)

《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的通知

銀監(jiān)發(fā)〔2015〕5號(hào)

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵儲(chǔ)銀行，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司：

現(xiàn)將修訂后的《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要積極支持優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，按照依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)可控、商業(yè)可持續(xù)的原則，積極穩(wěn)妥開展并購貸款業(yè)務(wù)，提高對(duì)企業(yè)兼并重組的金融服務(wù)水平。

二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要不斷優(yōu)化并購貸款投向，大力推動(dòng)化解產(chǎn)能過剩，助力技術(shù)升級(jí)，積極促進(jìn)有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的境內(nèi)企業(yè)“走出去”，助推企業(yè)提升跨國(guó)經(jīng)營(yíng)能力和產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、互利共贏。

三、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要持續(xù)強(qiáng)化并購貸款風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)，不斷完善并購貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，在全面分析并購交易各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,做好并購貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，審慎確定并購貸款條件，加大貸后管理力度，切實(shí)保障并購貸款安全。

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)

2015年2月10日

（此件發(fā)至銀監(jiān)分局與相關(guān)地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、外國(guó)銀行分行）

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商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引

第一章 總 則

第一條

為規(guī)范商業(yè)銀行并購貸款經(jīng)營(yíng)行為，提高商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險(xiǎn)管理能力，加強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和資源優(yōu)化配置的支持力度，促進(jìn)銀行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)，維護(hù)銀行業(yè)合法穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條

本指引所稱商業(yè)銀行是指依照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》設(shè)立的商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)。

第三條

本指引所稱并購，是指境內(nèi)并購方企業(yè)通過受讓現(xiàn)有股權(quán)、認(rèn)購新增股權(quán)，或收購資產(chǎn)、承接債務(wù)等方式以實(shí)現(xiàn)合并或?qū)嶋H控制已設(shè)立并持續(xù)經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)企業(yè)或資產(chǎn)的交易行為。

并購可由并購方通過其專門設(shè)立的無其他業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全資或控股子公司（以下稱子公司）進(jìn)行。

第四條

本指引所稱并購貸款，是指商業(yè)銀行向并購方或其子公司發(fā)放的，用于支付并購交易價(jià)款和費(fèi)用的貸款。

第五條 開辦并購貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）有健全的風(fēng)險(xiǎn)管理和有效的內(nèi)控機(jī)制；

（二）資本充足率不低于10%；

（三）其他各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求;

（四）有并購貸款盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的專業(yè)團(tuán)隊(duì)。

商業(yè)銀行開辦并購貸款業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)制定并購貸款業(yè)務(wù)流程和內(nèi)

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控制度，并向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。商業(yè)銀行開辦并購貸款業(yè)務(wù)后，如發(fā)生不能持續(xù)滿足上述條件之一的情況，應(yīng)當(dāng)停止辦理新的并購貸款業(yè)務(wù)。

第六條

商業(yè)銀行開辦并購貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)可控、商業(yè)可持續(xù)的原則。

第七條

商業(yè)銀行應(yīng)制定并購貸款業(yè)務(wù)發(fā)展策略，充分考慮國(guó)家產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策，明確發(fā)展并購貸款業(yè)務(wù)的目標(biāo)、客戶范圍、風(fēng)險(xiǎn)承受限額及其主要風(fēng)險(xiǎn)特征，合理滿足企業(yè)兼并重組融資需求。

第八條

商業(yè)銀行應(yīng)按照管理強(qiáng)度高于其他貸款種類的原則建立相應(yīng)的并購貸款管理制度和管理信息系統(tǒng)，確保業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控制度以及管理信息系統(tǒng)能夠有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制并購貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行應(yīng)按照監(jiān)管要求建立并購貸款統(tǒng)計(jì)制度，做好并購貸款的統(tǒng)計(jì)、匯總、分析等工作。

第九條

銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)商業(yè)銀行并購貸款業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理，發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行不符合業(yè)務(wù)開辦條件或違反本指引有關(guān)規(guī)定，不能有效控制并購貸款風(fēng)險(xiǎn)的，可根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)采取責(zé)令商業(yè)銀行暫停并購貸款業(yè)務(wù)等監(jiān)管措施。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

第十條

商業(yè)銀行應(yīng)在全面分析戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、整合風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等與并購有關(guān)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上評(píng)估并購貸款的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行并購貸款涉及跨境交易的，還應(yīng)分析國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和資金過境風(fēng)險(xiǎn)等。

第十一條

商業(yè)銀行評(píng)估戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)從并購雙方行業(yè)前景、市

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場(chǎng)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、管理團(tuán)隊(duì)、企業(yè)文化和股東支持等方面進(jìn)行分析，包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）并購雙方的產(chǎn)業(yè)相關(guān)度和戰(zhàn)略相關(guān)性，以及可能形成的協(xié)同效應(yīng)；

（二）并購雙方從戰(zhàn)略、管理、技術(shù)和市場(chǎng)整合等方面取得額外回報(bào)的機(jī)會(huì)；

（三）并購后的預(yù)期戰(zhàn)略成效及企業(yè)價(jià)值增長(zhǎng)的動(dòng)力來源；

（四）并購后新的管理團(tuán)隊(duì)實(shí)現(xiàn)新戰(zhàn)略目標(biāo)的可能性；

（五）并購的投機(jī)性及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策；

（六）協(xié)同效應(yīng)未能實(shí)現(xiàn)時(shí)，并購方可能采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施或退出策略。

第十二條

商業(yè)銀行評(píng)估法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于分析以下內(nèi)容：

（一）并購交易各方是否具備并購交易主體資格；

（二）并購交易是否按有關(guān)規(guī)定已經(jīng)或即將獲得批準(zhǔn)，并履行必要的登記、公告等手續(xù)；

（三）法律法規(guī)對(duì)并購交易的資金來源是否有限制性規(guī)定；

（四）擔(dān)保的法律結(jié)構(gòu)是否合法有效并履行了必要的法定程序；

（五）借款人對(duì)還款現(xiàn)金流的控制是否合法合規(guī)；

（六）貸款人權(quán)利能否獲得有效的法律保障；

（七）與并購、并購融資法律結(jié)構(gòu)有關(guān)的其他方面的合規(guī)性。第十三條

商業(yè)銀行評(píng)估整合風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于分析并購雙方是否有能力通過以下方面的整合實(shí)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)：

（一）發(fā)展戰(zhàn)略整合；

（二）組織整合；

（三）資產(chǎn)整合；

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（四）業(yè)務(wù)整合；

（五）人力資源及文化整合。

第十四條

商業(yè)銀行評(píng)估經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于分析以下內(nèi)容：

（一）并購后企業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要風(fēng)險(xiǎn)，如行業(yè)發(fā)展和市場(chǎng)份額是否能保持穩(wěn)定或增長(zhǎng)趨勢(shì),公司治理是否有效，管理團(tuán)隊(duì)是否穩(wěn)定并且具有足夠能力，技術(shù)是否成熟并能提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，財(cái)務(wù)管理是否有效等；

（二）并購雙方的未來現(xiàn)金流及其穩(wěn)定程度；

（三）并購股權(quán)（或資產(chǎn)）定價(jià)高于目標(biāo)企業(yè)股權(quán)（或資產(chǎn)）合理估值的風(fēng)險(xiǎn)；

（四）并購雙方的分紅策略及其對(duì)并購貸款還款來源造成的影響；

（五）并購中使用的債務(wù)融資工具及其對(duì)并購貸款還款來源造成的影響；

（六）匯率和利率等因素變動(dòng)對(duì)并購貸款還款來源造成的影響。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)綜合考慮上述風(fēng)險(xiǎn)因素，根據(jù)并購雙方經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況、并購融資方式和金額等情況，合理測(cè)算并購貸款還款來源，審慎確定并購貸款所支持的并購項(xiàng)目的財(cái)務(wù)杠桿率，確保并購的資金來源中含有合理比例的權(quán)益性資金，防范高杠桿并購融資帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

第十五條

商業(yè)銀行應(yīng)在全面分析與并購有關(guān)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，建立審慎的財(cái)務(wù)模型，測(cè)算并購雙方未來財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，以及對(duì)并購貸款風(fēng)險(xiǎn)有重要影響的關(guān)鍵財(cái)務(wù)杠桿和償債能力指標(biāo)。

第十六條

商業(yè)銀行應(yīng)在財(cái)務(wù)模型測(cè)算的基礎(chǔ)上，充分考慮各種不利情形對(duì)并購貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響。

不利情形包括但不限于：

（一）并購雙方的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)（包括現(xiàn)金流）在還款期內(nèi)未能保持穩(wěn)定或增長(zhǎng)趨勢(shì)；

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（二）并購雙方的治理結(jié)構(gòu)不健全，管理團(tuán)隊(duì)不穩(wěn)定或不能勝任；

（三）并購后并購方與目標(biāo)企業(yè)未能產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)；

（四）并購方與目標(biāo)企業(yè)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，尤其是并購方與目標(biāo)企業(yè)受同一實(shí)際控制人控制的情形。

第十七條

商業(yè)銀行應(yīng)在全面評(píng)估并購貸款風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，確認(rèn)并購交易的真實(shí)性，綜合判斷借款人的還款資金來源是否充足，還款來源與還款計(jì)劃是否匹配，借款人是否能夠按照合同約定支付貸款利息和本金等，并提出并購貸款質(zhì)量下滑時(shí)可采取的應(yīng)對(duì)措施或退出策略,形成貸款評(píng)審報(bào)告。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理

第十八條

商業(yè)銀行全部并購貸款余額占同期本行一級(jí)資本凈額的比例不應(yīng)超過50%。

第十九條

商業(yè)銀行應(yīng)按照本行并購貸款業(yè)務(wù)發(fā)展策略，分別按單一借款人、集團(tuán)客戶、行業(yè)類別、國(guó)家或地區(qū)對(duì)并購貸款集中度建立相應(yīng)的限額控制體系，并向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第二十條

商業(yè)銀行對(duì)單一借款人的并購貸款余額占同期本行一級(jí)資本凈額的比例不應(yīng)超過5%。

第二十一條

并購交易價(jià)款中并購貸款所占比例不應(yīng)高于60%。第二十二條

并購貸款期限一般不超過七年。

第二十三條

商業(yè)銀行應(yīng)具有與本行并購貸款業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的熟悉并購相關(guān)法律、財(cái)務(wù)、行業(yè)等知識(shí)的專業(yè)人員。

第二十四條

商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部組織并購貸款盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的專業(yè)團(tuán)隊(duì)，對(duì)本指引第十一條到第十七條的內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查、分析和評(píng)估，并形成書面報(bào)告。

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前款所稱專業(yè)團(tuán)隊(duì)的負(fù)責(zé)人應(yīng)有3年以上并購從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，成員可包括但不限于并購專家、信貸專家、行業(yè)專家、法律專家和財(cái)務(wù)專家等。

第二十五條

商業(yè)銀行應(yīng)在并購貸款業(yè)務(wù)受理、盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸后管理等主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)以及內(nèi)部控制體系中加強(qiáng)專業(yè)化的管理與控制。

第二十六條

商業(yè)銀行受理的并購貸款申請(qǐng)應(yīng)符合以下基本條件：

（一）并購方依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，信用狀況良好，沒有信貸違約、逃廢銀行債務(wù)等不良記錄；

（二）并購交易合法合規(guī)，涉及國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入、反壟斷、國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等事項(xiàng)的，應(yīng)按相關(guān)法律法規(guī)和政策要求，取得有關(guān)方面的批準(zhǔn)和履行相關(guān)手續(xù)；

（三）并購方與目標(biāo)企業(yè)之間具有較高的產(chǎn)業(yè)相關(guān)度或戰(zhàn)略相關(guān)性，并購方通過并購能夠獲得目標(biāo)企業(yè)的研發(fā)能力、關(guān)鍵技術(shù)與工藝、商標(biāo)、特許權(quán)、供應(yīng)或分銷網(wǎng)絡(luò)等戰(zhàn)略性資源以提高其核心競(jìng)爭(zhēng)能力。

第二十七條

商業(yè)銀行可根據(jù)并購交易的復(fù)雜性、專業(yè)性和技術(shù)性，聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行有關(guān)調(diào)查并在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)使用該中介機(jī)構(gòu)的調(diào)查報(bào)告。

有前款所述情形的，商業(yè)銀行應(yīng)建立相應(yīng)的中介機(jī)構(gòu)管理制度，并通過書面合同明確中介機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任。

第二十八條

并購方與目標(biāo)企業(yè)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貸前調(diào)查，了解和掌握并購交易的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)、并購雙方整合的可行性、協(xié)同效應(yīng)的可能性等相關(guān)情況，核實(shí)并購交易的真實(shí)性以及并購交易價(jià)格的合理性，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)之間利用虛假并購交易套取銀行信貸資金的行為。

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第二十九條

商業(yè)銀行原則上應(yīng)要求借款人提供充足的能夠覆蓋并購貸款風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保，包括但不限于資產(chǎn)抵押、股權(quán)質(zhì)押、第三方保證，以及符合法律規(guī)定的其他形式的擔(dān)保。以目標(biāo)企業(yè)股權(quán)質(zhì)押時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)采用更為審慎的方法評(píng)估其股權(quán)價(jià)值和確定質(zhì)押率。

第三十條

商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)并購貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，審慎確定借款合同中貸款金額、期限、利率、分期還款計(jì)劃、擔(dān)保方式等基本條款的內(nèi)容。

第三十一條

商業(yè)銀行應(yīng)在借款合同中約定保護(hù)貸款人利益的關(guān)鍵條款，包括但不限于：

（一）對(duì)借款人或并購后企業(yè)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)的約束性條款；

（二）對(duì)借款人特定情形下獲得的額外現(xiàn)金流用于提前還款的強(qiáng)制性條款；

（三）對(duì)借款人或并購后企業(yè)的主要或?qū)Ｓ觅~戶的監(jiān)控條款；

（四）確保貸款人對(duì)重大事項(xiàng)知情權(quán)或認(rèn)可權(quán)的借款人承諾條款。第三十二條

商業(yè)銀行應(yīng)通過本指引第三十一條所述的關(guān)鍵條款約定在并購雙方出現(xiàn)以下情形時(shí)可采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施：

（一）重要股東的變化；

（二）經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的重大變化；

（三）重大投資項(xiàng)目變化；

（四）營(yíng)運(yùn)成本的異常變化；

（五）品牌、客戶、市場(chǎng)渠道等的重大不利變化；

（六）產(chǎn)生新的重大債務(wù)或?qū)ν鈸?dān)保；

（七）重大資產(chǎn)出售；

（八）分紅策略的重大變化；

（九）擔(dān)保人的擔(dān)保能力或抵質(zhì)押物發(fā)生重大變化；

（十）影響企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的其他重大事項(xiàng)。

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第三十三條

商業(yè)銀行應(yīng)在借款合同中約定提款條件以及與貸款支付使用相關(guān)的條款，提款條件應(yīng)至少包括并購方自籌資金已足額到位和并購合規(guī)性條件已滿足等內(nèi)容。

商業(yè)銀行應(yīng)按照借款合同約定，加強(qiáng)對(duì)貸款資金的提款和支付管理，做好資金流向監(jiān)控，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)借助虛假并購交易套取貸款資金，確保貸款資金不被挪用。

第三十四條

商業(yè)銀行應(yīng)在借款合同中約定，借款人有義務(wù)在貸款存續(xù)期間定期報(bào)送并購雙方、擔(dān)保人的財(cái)務(wù)報(bào)表以及貸款人需要的其他相關(guān)資料。

第三十五條

商業(yè)銀行在貸款存續(xù)期間，應(yīng)加強(qiáng)貸后檢查，及時(shí)跟蹤并購實(shí)施情況，定期評(píng)估并購雙方未來現(xiàn)金流的可預(yù)測(cè)性和穩(wěn)定性，定期評(píng)估借款人的還款計(jì)劃與還款來源是否匹配，對(duì)并購交易或者并購雙方出現(xiàn)異常情況的，及時(shí)采取有效措施保障貸款安全。

并購方與目標(biāo)企業(yè)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，商業(yè)銀行應(yīng)加大貸后管理力度，特別是應(yīng)確認(rèn)并購交易得到實(shí)際執(zhí)行以及并購方對(duì)目標(biāo)企業(yè)真正實(shí)施整合。

第三十六條

商業(yè)銀行在貸款存續(xù)期間，應(yīng)密切關(guān)注借款合同中關(guān)鍵條款的履行情況。

第三十七條

商業(yè)銀行應(yīng)按照不低于其他貸款種類的頻率和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)并購貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類和計(jì)提撥備。

第三十八條

并購貸款出現(xiàn)不良時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)采取貸款清收、保全，以及處置抵質(zhì)押物、依法接管企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)等風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

第三十九條

商業(yè)銀行應(yīng)明確并購貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部報(bào)告的內(nèi)容、路線和頻率，并應(yīng)至少每年對(duì)并購貸款業(yè)務(wù)的合規(guī)性和資產(chǎn)價(jià)值變化進(jìn)行內(nèi)部檢查和獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面評(píng)估。當(dāng)出現(xiàn)并購貸款集中度趨高、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類趨降等情形時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)提高

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內(nèi)部報(bào)告、檢查和評(píng)估的頻率。

第四十條

商業(yè)銀行在并購貸款的不良貸款額或不良率上升時(shí)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)以下內(nèi)容的報(bào)告、檢查和評(píng)估：

（一）并購貸款擔(dān)保的方式、構(gòu)成和覆蓋貸款本息的情況；

（二）針對(duì)不良貸款所采取的清收和保全措施；

（三）處置質(zhì)押股權(quán)的情況；

（四）依法接管企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)的情況；

（五）并購貸款的呆賬核銷情況。

第四章 附 則

第四十一條 商業(yè)銀行貸款支持已獲得目標(biāo)企業(yè)控制權(quán)的并購方企業(yè)，為維持對(duì)目標(biāo)企業(yè)的控制權(quán)而受讓或者認(rèn)購目標(biāo)企業(yè)股權(quán)的，適用本指引。

第四十二條

政策性銀行、外國(guó)銀行分行和企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司開辦并購貸款業(yè)務(wù)的，參照本指引執(zhí)行。

第四十三條

本指引所稱并購雙方是指并購方與目標(biāo)企業(yè)。第四十四條

本指引由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第四十五條

本指引自印發(fā)之日起施行?！吨袊?guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)<商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引>的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕84號(hào)）同時(shí)廢止。

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第五篇：關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見_銀監(jiān)發(fā)[2008]23號(hào)

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)人民銀行

銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號(hào)

關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見

各銀監(jiān)局，中國(guó)人民銀行上海總部、各分行、營(yíng)業(yè)管理部、各省會(huì)（首府）城市中心支行、副省級(jí)城市中心支行：

為全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，有效配置金融資源，引導(dǎo)資金流向農(nóng)村和欠發(fā)達(dá)地區(qū)，改善農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，現(xiàn)就小額貸款公司試點(diǎn)事項(xiàng)提出如下指導(dǎo)意見：

一、小額貸款公司的性質(zhì)

小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。

小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，以全部財(cái)產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。

小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國(guó)家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，其合法的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受法律保護(hù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。

二、小額貸款公司的設(shè)立

小額貸款公司的名稱應(yīng)由行政區(qū)劃、字號(hào)、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃指縣級(jí)行政區(qū)劃的名稱，組織形式為有限責(zé)任公司或股份有限公司。

小額貸款公司的股東需符合法定人數(shù)規(guī)定。有限責(zé)任公司應(yīng)由50個(gè)以下股東出資設(shè)立；股份有限公司應(yīng)有2——200名發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。

小額貸款公司的注冊(cè)資本來源應(yīng)真實(shí)合法，全部為實(shí)收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納。有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本不得低于500萬元，股份有限公司的注冊(cè)資本不得低于1000萬元【在“關(guān)于本市開展小額貸款公司試點(diǎn)工作實(shí)施辦法的通知”中，有限責(zé)任公司初始注冊(cè)資本不得低于2000萬元（崇明縣1000萬元），股份有限公司初始注冊(cè)資本不得低于5000萬元（崇明縣2000萬元）】。單一自然人、企業(yè)法人、其他社會(huì)組織及其關(guān)聯(lián)方持有的股份，不得超過小額貸款公司注冊(cè)資本總額的10%。

申請(qǐng)?jiān)O(shè)立小額貸款公司，應(yīng)向省級(jí)政府主管部門提出正式申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T申請(qǐng)辦理注冊(cè)登記手續(xù)并領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。此外，還應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)派出機(jī)構(gòu)和中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)資料。

小額貸款公司應(yīng)有符合規(guī)定的章程和管理制度，應(yīng)有必要的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、組織機(jī)構(gòu)、具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的工作人員。

出資設(shè)立小額貸款公司的自然人、企業(yè)法人和其他社會(huì)組織，擬任小額貸款公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的自然人，應(yīng)無犯罪記錄和不良信用記錄。

小額貸款公司在當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門辦理稅務(wù)登記，并依法繳納各類稅費(fèi)。

三、小額貸款公司的資金來源

小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及來自不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。

在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應(yīng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自主協(xié)商確定，利率以同期“上海銀行間同業(yè)拆放利率”為基準(zhǔn)加點(diǎn)確定。

小額貸款公司應(yīng)向注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)申領(lǐng)貸款卡。向小額貸款公司提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)將融資信息及時(shí)報(bào)送所在地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)派出機(jī)構(gòu)，并應(yīng)跟蹤監(jiān)督小額貸款公司融資的使用情況。

四、小額貸款公司的資金運(yùn)用

小額貸款公司在堅(jiān)持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的原則下自主選擇貸款對(duì)象。小額貸款公司發(fā)放貸款，應(yīng)堅(jiān)持“小額、分散”的原則，鼓勵(lì)小額貸款公司面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)，著力擴(kuò)大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。在此標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，可以參考小額貸款公司所在地經(jīng)濟(jì)狀況和人均GDP水平，制定最高貸款額度限制。小額貸款公司按照市場(chǎng)化原則進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍，具體浮動(dòng)幅度按照市場(chǎng)原則自主確定。有關(guān)貸款期限和貸款償還條款等合同內(nèi)容，均由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協(xié)商確定。

五、小額貸款公司的監(jiān)督管理

凡是省級(jí)政府能明確一個(gè)主管部門（金融辦或相關(guān)機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)督管理，并愿意承擔(dān)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任的，方可在本?。▍^(qū)、市）的縣域范圍內(nèi)開展組建小額貸款公司試點(diǎn)。

小額貸款公司應(yīng)建立發(fā)起人承諾制度，公司股東應(yīng)與小額貸款公司簽訂承諾書，承諾自覺遵守公司章程，參與管理并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

小額貸款公司應(yīng)按照《公司法》要求建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東、董事、監(jiān)事和經(jīng)理之間的權(quán)責(zé)關(guān)系，制定穩(wěn)健有效的議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，提高公司治理的有效性。小額貸款公司應(yīng)建立健全貸款管理制度，明確貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，切實(shí)加強(qiáng)貸款管理。小額貸款公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，真實(shí)記錄和全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)。

小額貸款公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類，充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。

小額貸款公司應(yīng)建立信息披露制度，按要求向公司股東、主管部門、向其提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、有關(guān)捐贈(zèng)機(jī)構(gòu)披露經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、融資情況、重大事項(xiàng)等信息，必要時(shí)應(yīng)向社會(huì)披露。

小額貸款公司應(yīng)接受社會(huì)監(jiān)督，不得進(jìn)行任何形式的非法集資。從事非法集資活動(dòng)的，按照國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定，由省級(jí)人民政府負(fù)責(zé)處置。對(duì)于跨省份非法集資活動(dòng)的處置，需要由處置非法集資部際聯(lián)席會(huì)議協(xié)調(diào)的，可由省級(jí)人民政府請(qǐng)求處置非法集資部際聯(lián)席會(huì)議協(xié)調(diào)處置。其他違反國(guó)家法律法規(guī)的行為，由當(dāng)?shù)刂鞴懿块T依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)實(shí)施處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

中國(guó)人民銀行對(duì)小額貸款公司的利率、資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，并將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng)。小額貸款公司應(yīng)定期向信貸征信系統(tǒng)提供借款人、貸款金額、貸款擔(dān)保和貸款償還等業(yè)務(wù)信息。

六、小額貸款公司的終止

小額貸款公司法人資格的終止包括解散和破產(chǎn)兩種情況。小額貸款公司可因下列原因解散：

（一）公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；

（二）股東大會(huì)決議解散；

（三）因公司合并或者分立需要解散；

（四）依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；

（五）人民法院依法宣布公司解散。小額貸款公司解散，依照《公司法》進(jìn)行清算和注銷。

小額貸款公司被依法宣告破產(chǎn)的，依照有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律實(shí)施破產(chǎn)清算。

小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，沒有不良信用記錄的，可在股東自愿的基礎(chǔ)上，按照《村鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》規(guī)范改造為村鎮(zhèn)銀行。

七、其他

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)派出機(jī)構(gòu)和中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)，要密切配合當(dāng)?shù)卣?，?chuàng)造性地開展工作，加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司工作的政策宣傳。同時(shí)，積極開展小額貸款培訓(xùn)工作，有針對(duì)性的對(duì)小額貸款公司及其客戶進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)。

本指導(dǎo)意見未盡事宜，按照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)合同法》等法律法規(guī)執(zhí)行。

本指導(dǎo)意見由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。請(qǐng)各銀監(jiān)局和人民銀行上?？偛?、各分行、營(yíng)業(yè)管理部、各省會(huì)（首府）城市中心支行、副省級(jí)城市中心支行聯(lián)合將本指導(dǎo)意見轉(zhuǎn)發(fā)至銀監(jiān)分局、人民銀行地市中心支行、縣（市）支行和相關(guān)單位。