第一篇：2012年審計(jì)工作匯報(bào)材料

2012年審計(jì)工作匯報(bào)材料

各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：

2012年，審計(jì)局在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在省廳、市局精心指導(dǎo)和大力支持下，全局干部職工認(rèn)真貫徹落實(shí)省第十二次黨代會、全國和全省審計(jì)工作會議精神，緊緊圍繞縣委、縣政府“11253”區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略提出的“農(nóng)業(yè)立縣、工業(yè)強(qiáng)縣、商貿(mào)活縣、科教興縣、生態(tài)靚縣”重大決策部署和“十二五”規(guī)劃提出的“五個翻番”“四個提升”“三個突破”“兩個跨越”奮斗目標(biāo)，自覺地把審計(jì)工作融入到全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局當(dāng)中，依法履行審計(jì)職責(zé)，著力提高工作質(zhì)量和水平，有效發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能、建設(shè)性作用和“免疫系統(tǒng)”功能，為服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型跨越發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定做出積極貢獻(xiàn)。按照市局年終考核的安排，我就全年工作開展情況匯報(bào)如下：

一、認(rèn)真謀劃、統(tǒng)籌安排，科學(xué)制定2012年工作計(jì)劃

今年是“十二五規(guī)劃”實(shí)施的關(guān)鍵一年，也是縣委、縣政府穩(wěn)步推進(jìn)“11253”區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略攻堅(jiān)克難的一年，局一班人牢固樹立“1234” 審計(jì)工作理念，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，突出“三個重點(diǎn)”領(lǐng)域?qū)徲?jì)質(zhì)量建設(shè)和整改落實(shí)兩大主題，緊緊圍繞加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式這一主線，按照審計(jì)監(jiān)督與審計(jì)服務(wù)、依法審計(jì)與實(shí)事求是、揭露問題與整章建制三并重的工作原則，研究制定了以“一條主線、兩個關(guān)鍵、三項(xiàng)原則、四項(xiàng)要求、五大任務(wù)”為主要內(nèi)容的2012年工作思路，重點(diǎn)完成縣級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、地稅審計(jì)、x個部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和x個鄉(xiāng)財(cái)政審計(jì)等x個審計(jì)項(xiàng)目，全力配合省、市開展了社保資金審計(jì)、農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整審計(jì)調(diào)查及保障性住房的全面審計(jì)，按時完成了縣委、縣政府及組織部臨時交辦委托的審計(jì)工作任務(wù)。為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，局上提出以五個 “轉(zhuǎn)變”為重點(diǎn)的工作保障措施： 一是加強(qiáng)審計(jì)理念創(chuàng)新，推動審計(jì)執(zhí)法由監(jiān)督為主向充分發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”功能轉(zhuǎn)變；二是加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理創(chuàng)新，推動審計(jì)資源投放由粗放型向集約型轉(zhuǎn)變；三是加強(qiáng)審計(jì)方法技術(shù)創(chuàng)新，推動審計(jì)手段由傳統(tǒng)手工作業(yè)向信息化轉(zhuǎn)變；四是加強(qiáng)審計(jì)成果管理創(chuàng)新，推動審計(jì)功能發(fā)揮由單一性向多項(xiàng)性轉(zhuǎn)變；五是加強(qiáng)干部管理創(chuàng)新，推動審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)由行政化向?qū)I(yè)化方向轉(zhuǎn)變。

二、精心組織、嚴(yán)把質(zhì)量，審計(jì)調(diào)查監(jiān)督功能日趨明顯

全年已完成審計(jì)項(xiàng)目x項(xiàng)（x項(xiàng)為計(jì)算機(jī)審計(jì)），占年初計(jì)劃x項(xiàng)的1x%。其中：完成2011年縣級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)x項(xiàng)，地稅部門審計(jì)x項(xiàng)；2011年部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)x項(xiàng)；鄉(xiāng)財(cái)政審計(jì)x項(xiàng)；專項(xiàng)資金審計(jì)x項(xiàng)；領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)x項(xiàng)。審計(jì)共查出專項(xiàng)資金管理使用不規(guī)范涉及資金1x萬元，其中：違規(guī)金額x萬元，管理不規(guī)范資金x萬元；損益收支不實(shí)x萬元。已督促落實(shí)整改x萬元，其中：已上交縣財(cái)政x萬元，歸還原資金渠道x萬元，已調(diào)賬x萬元，促進(jìn)撥付資金到位x萬元。(工作匯報(bào)　004km.cn)截止11月30日，查出問題整改落實(shí)率達(dá)x%以上。向主管部門移送違規(guī)使用應(yīng)交未交非稅收入案例x起，歸還原渠道資金x萬元；出具審計(jì)報(bào)告x個，提出審計(jì)建議x條，被采納審計(jì)建議x條，有力地推動了全縣經(jīng)濟(jì)社會健康可持續(xù)發(fā)展，維護(hù)了穩(wěn)定團(tuán)結(jié)的社會局面。

（一）深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，著力提高財(cái)政預(yù)算管理水平

按照構(gòu)建財(cái)政審計(jì)大格局的要求，以維護(hù)財(cái)政資金安全，促進(jìn)財(cái)政和部門預(yù)算體制改革，提高財(cái)政使用效益和稅收管理水平為目標(biāo)，對2011年縣級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面審計(jì)。

縣地稅局能夠認(rèn)真落實(shí)稅收政策，扎實(shí)推進(jìn)依法治稅，不斷提高稅收征管質(zhì)量，2011年完成稅收收入x萬元，比上年有了較大的增長。但存在稅源結(jié)構(gòu)單一，增長缺乏后勁的問題。來自建筑業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)的稅收收入占地稅收入的x %，靠實(shí)施項(xiàng)目拉動的現(xiàn)實(shí)情況繼續(xù)存在。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問題：一是縣財(cái)政滯留、應(yīng)撥未撥預(yù)算資金x萬元，其中：各類專項(xiàng)資金x萬元，縣安排資金x萬元。二是滯留預(yù)算收入x萬元，三是未及時清理往來款項(xiàng)。截止2011年末，縣財(cái)政總預(yù)算“暫付款”戶反映，縣財(cái)政長期墊付世行借款本息及國債轉(zhuǎn)貸本息款x萬元，縣財(cái)政總預(yù)算“暫存款”戶長期結(jié)存以前年度項(xiàng)目資金x萬元。

同時，對縣教育體育局、縣科技局等x個部門、單位預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行抽查審計(jì)。結(jié)果表明，大多數(shù)部門和單位不斷加強(qiáng)預(yù)算管理，積極推進(jìn)各項(xiàng)收支制度改革，部門預(yù)算執(zhí)行總體情況較好。但在個別部門、單位預(yù)算管理和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支中仍然存在一些問題：一是專項(xiàng)資金管理使用不規(guī)范，涉及金額x萬元；二是滯留、未及時上解財(cái)政收入x萬元；三是未入賬核算資金x萬元；四是固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，涉及x萬元。

針對以上查出的問題，審計(jì)組提出y項(xiàng)意見建議，縣政府對上半年審計(jì)查出的問題及審計(jì)建議高度重視，已責(zé)成縣財(cái)政局及有關(guān)部門認(rèn)真整改，部分問題已整改或正在落實(shí)整改中。我局將積極跟蹤檢查，認(rèn)真督促有關(guān)部門落實(shí)整改要求，并將整改和審計(jì)成果的利用情況于7月初報(bào)告縣人大常委會。

（二）認(rèn)真開展財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)，提高鄉(xiāng)級財(cái)政績效管理水平

根據(jù)年初計(jì)劃安排，重點(diǎn)對yyy等x鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收支情況開展審計(jì)調(diào)查。共查出違規(guī)資金x萬元，其中：未按規(guī)定繳納收入x萬元，資金閑置x萬元。提出了加強(qiáng)和規(guī)范專項(xiàng)資金使用、固定資產(chǎn)管理方面意見和建議x條，被審計(jì)單位采納x條。通過審計(jì)，達(dá)到了事前防范，事中規(guī)范，事后示范的工作要求，增強(qiáng)和提升了強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)專項(xiàng)資金的社會效益。

（三）強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)

按照“揭露問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、提高績效”的思路，根據(jù)縣委組織部委托，對陳福映等12名原在縣直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)擔(dān)任主要領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的科級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了離任審計(jì)，審計(jì)查出違規(guī)資金x萬元，管理不規(guī)范金額x萬元。審計(jì)報(bào)告客觀評價(jià)了領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，真實(shí)反映了存在的問題，提出了切合實(shí)際的審計(jì)建議，為縣委、縣政府科學(xué)決策和加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)及黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)揮了重要作用。目前，各被審計(jì)單位整改落實(shí)已全部完成。

通過經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，不斷增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)干部自我約束、自我保護(hù)的防范意識，進(jìn)一步明確了領(lǐng)導(dǎo)干部的管理責(zé)任和直接責(zé)任，使社會監(jiān)督、組織監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督有機(jī)結(jié)合起來，促進(jìn)了各部門政務(wù)、財(cái)務(wù)的公開透明及規(guī)范合理，在全縣經(jīng)濟(jì)社會建設(shè)中產(chǎn)生積極良好的社會效應(yīng)。

（四）加強(qiáng)專項(xiàng)資金審計(jì)，促進(jìn)中央、省、市、縣重大決策項(xiàng)目的貫徹落實(shí)

局上始終把宏觀調(diào)控政策措施的執(zhí)行情況和重大項(xiàng)目建設(shè)的審計(jì)監(jiān)督作為工作的重中之重，加強(qiáng)對中央、省、市、縣重大決策執(zhí)行情況、重大投資項(xiàng)目和重點(diǎn)民生資金的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)對x等x項(xiàng)災(zāi)后重建項(xiàng)目進(jìn)行了竣工決算審計(jì)。通過審計(jì)，確保了我縣“5.12”災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目的順利實(shí)施。

（五）積極參與，緊密配合，全面完成省市縣聯(lián)合審計(jì)項(xiàng)目

根據(jù)國家、審計(jì)署、省廳和市局的安排部署，縣局按照統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一審計(jì)方案、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)口徑、統(tǒng)一審計(jì)報(bào)告、統(tǒng)一對外公布的“五統(tǒng)一”原則，派出業(yè)務(wù)骨干小人（次）配合參加省、市對2005年至2011年全縣社會保障基金、社會救助基金、社會福利資金等社會保障資金、中小學(xué)布局調(diào)整、保障性安居工程及全省住房公積金專項(xiàng)檢查進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，在社保制度政策執(zhí)行、社保資金籌集管理和使用、社保業(yè)務(wù)管理等方面還存在不到位、不規(guī)范的問題。對于審計(jì)查出的問題，及時向縣委、縣政府進(jìn)行了匯報(bào)，相關(guān)部門按照縣上安排及審計(jì)建議落實(shí)整改。同時，配合市局完成了法檢兩院離任審計(jì)及對武山縣組織實(shí)施的小個2011年市級專項(xiàng)資金管理和使用情況的審計(jì)調(diào)查。為期一月的保障性安居工程現(xiàn)場審計(jì)已基本結(jié)束。

（六）狠抓整改落實(shí)，提高審計(jì)質(zhì)量

在抓整改落實(shí)上，局上牢固樹立“審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作生命線”的理念，始終把審計(jì)質(zhì)量建設(shè)和整改落實(shí)作為審計(jì)工作兩大主題貫穿于今年審計(jì)工作全過程。一方面在審計(jì)中突出重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金的審計(jì)質(zhì)量控制，把問題查清、查透、查實(shí)，如實(shí)揭露存在的問題，實(shí)事求是的做出客觀評價(jià)，為縣委、縣政府重大決策提供科學(xué)依據(jù)。另一方面，認(rèn)真貫徹落實(shí)省政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見》，按照“邊審計(jì)、邊整改、邊規(guī)范、邊提高”要求和“誰審計(jì)、誰負(fù)責(zé)跟蹤督促整改落實(shí)”的原則，采取督查、聯(lián)動、公告問責(zé)的方式，要求相關(guān)單位和部門對審計(jì)查出的問題整改落實(shí)到位，全年整改落實(shí)率在96%以上，多次受到省廳、市局檢查組的一致好評，有力地維護(hù)了審計(jì)的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，進(jìn)一步提高了審計(jì)的執(zhí)行力和公信力，為全縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮了重要作用。

（七）強(qiáng)化項(xiàng)目監(jiān)督，提升項(xiàng)目管理水平

積極配合縣發(fā)展和改革局、縣教體局、縣農(nóng)業(yè)局、縣林業(yè)局、縣水利局、縣財(cái)政局、縣國土資源局、縣交通局、縣扶貧開發(fā)辦公室等單位做好項(xiàng)目實(shí)施工作，對以工代賑、教育危改、農(nóng)村

公路、扶貧資金、水利資金等x個已實(shí)施的項(xiàng)目進(jìn)行了竣工驗(yàn)收并出具了財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告。同時，積極配合相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門搞好縣工業(yè)園區(qū)征地拆遷、土地出讓、保障性住房搖號、基建工程招投標(biāo)等建設(shè)項(xiàng)目服務(wù)性工作，有力地支持了全縣重大項(xiàng)目建設(shè)的順利實(shí)施。

三、圍繞中心，服務(wù)大局，其它各項(xiàng)工作協(xié)調(diào)推進(jìn)

（一）“聯(lián)村聯(lián)戶為民富民”行動深入人心

全縣“聯(lián)村聯(lián)戶為民富民”行動動員會之后，局上立即成立領(lǐng)導(dǎo)小組，在第一時間召開了全局干部職工動員大會，學(xué)習(xí)傳達(dá)王三運(yùn)書記重要講話及全省動員大會精神，安排部署“雙聯(lián)”工作。班子成員牢記“貼民心、順民意、解民憂、幫民富”宗旨，按照“找出一條發(fā)展路子、培育一項(xiàng)增收產(chǎn)業(yè)、解決一項(xiàng)實(shí)際困難、掌握一項(xiàng)實(shí)用技術(shù)、建好一個村級班子、形成一種優(yōu)良作風(fēng)”的要求，深入村組農(nóng)戶實(shí)地了解掌握村情民意，認(rèn)真研究制定工作方案，確定了以把握全面實(shí)現(xiàn)小康這一目標(biāo)；實(shí)現(xiàn)貧困村面貌大幅改變和特困戶生活水平明顯提高兩個轉(zhuǎn)變；堅(jiān)持“聯(lián)村聯(lián)戶為民富民”行動與推進(jìn)重點(diǎn)工作、轉(zhuǎn)變干部作風(fēng)及扶貧濟(jì)困相結(jié)合；全力打造機(jī)關(guān)作風(fēng)轉(zhuǎn)變的形象提升工程、培訓(xùn)干部工作能力的鍛造工程、服務(wù)人民群眾的德政工程、疏導(dǎo)情緒的民心感化工程等四項(xiàng)工程；實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)明顯改善、基層組織建設(shè)明顯提升、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)明顯優(yōu)化、旅游資源挖掘明顯加大、農(nóng)民收入明顯提高的“聯(lián)村聯(lián)戶為民富民”行動總體工作思路。先后組織x批x人（次）深入溫泉、杜溝兩村開展講政策法規(guī)、講實(shí)用技術(shù)、講發(fā)展思路的“三講”活動，完成對x戶貧困群眾進(jìn)行摸底對接，以“一年有起色，四年大變樣，八年奔小康”為總體要求，以“生產(chǎn)發(fā)展、生活富裕、鄉(xiāng)風(fēng)文明、村容整潔、管理民主、社會和諧”為奮斗目標(biāo)，按照“嚴(yán)”、“細(xì)”、“實(shí)”的規(guī)劃編制要求和“一村一策、一戶一方”的指導(dǎo)思想，編制和完善摸底表、計(jì)劃辦實(shí)事表、村級發(fā)展規(guī)劃表等x種“雙聯(lián)”臺賬，發(fā)放連心卡x張、編印了《致聯(lián)系戶的一封信》、《惠農(nóng)政策100問》、民情問卷等宣傳資料x冊（張），在審計(jì)署網(wǎng)站、甘肅審計(jì)廳網(wǎng)站、武山政府網(wǎng)發(fā)布工作信息x條，發(fā)布“雙聯(lián)”工作動態(tài)x期，收集心得體會x份，舉辦培訓(xùn)班1期，培訓(xùn)群x人（次），搶修進(jìn)村水毀路面x米，引進(jìn)藥材良種x斤，推廣藥材種植x畝，捐資x萬支持幫聯(lián)戶開展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，出資x萬元用于沿安鄉(xiāng)沿安村村級征地建設(shè)。抽調(diào)x名干部協(xié)助溫泉鄉(xiāng)開展溫泉、杜溝兩村換屆選舉工作。在全面落實(shí)副科級領(lǐng)導(dǎo)包村包組，全體干部聯(lián)戶的基礎(chǔ)上，做到了領(lǐng)導(dǎo)在一線指揮、干部在一線幫扶、措施在一線落實(shí)，辦法在一線研究，問題在一線解決、作風(fēng)在一線檢驗(yàn)、經(jīng)驗(yàn)在一線總結(jié)、典型在一線推廣、矛盾在一線化解、能力在一線提升，每一名干部都是政策宣傳員、生產(chǎn)技術(shù)員、糾紛調(diào)解員、扶貧濟(jì)困幫扶員、群眾瑣事代辦員、就業(yè)致富信息員，他們正用實(shí)際行動踐行著“三個代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀，真正讓人民群眾得到了實(shí)實(shí)在在好處。

（二）效能風(fēng)暴初見成效

全省開展效能風(fēng)暴行動以來，縣局迅速成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，及時召開專題會議，根據(jù)本單位實(shí)際，研究制定出實(shí)施方案，組織干部職工觀看了全省開展效能風(fēng)暴行動動員大會和全省廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作會議視頻，全面安排部署局機(jī)關(guān)效能風(fēng)暴工作，明確要求各股室要從大局和戰(zhàn)略的高度，從應(yīng)對新形勢新挑戰(zhàn)、推進(jìn)審計(jì)工作科學(xué)發(fā)展的高度，從肩負(fù)全縣人民重托、認(rèn)真履行職責(zé)的高度，深刻認(rèn)識開展效能風(fēng)暴行動的重要性、必要性和緊迫性，始終把效能風(fēng)暴行動與貫徹落實(shí)省第十二次黨代會、縣第十三次黨代會精神結(jié)合起來；與創(chuàng)建“學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)”和爭創(chuàng)“優(yōu)秀項(xiàng)目”活動結(jié)合起來；與“聯(lián)村聯(lián)戶為民富民”和鞏固“創(chuàng)先爭優(yōu)”成果結(jié)合起來，號召全局黨員領(lǐng)導(dǎo)帶頭行動，率先示范，身體力行，提質(zhì)增效。通過深入查找和綜合整治，著力在增強(qiáng)服務(wù)意識、規(guī)范執(zhí)法行為、轉(zhuǎn)變干部作風(fēng)、提高機(jī)關(guān)效能上下功夫求實(shí)效，達(dá)到了預(yù)期目的，取得了明顯成效。

（三）民主評議機(jī)關(guān)作風(fēng)和政風(fēng)行風(fēng)效果顯著

根據(jù)天水市《效能風(fēng)暴行動民主評議機(jī)關(guān)作風(fēng)和政風(fēng)行風(fēng)實(shí)施方案》（天效辦發(fā)〔2012〕4號）文件和武山縣《民主評議機(jī)關(guān)作風(fēng)和政風(fēng)行風(fēng)實(shí)施方案》（武紀(jì)發(fā)〔2012〕27號）文件的安排部署，局上及時召開了局務(wù)會和干部職工動員大會，認(rèn)真學(xué)習(xí)傳達(dá)了省、市、縣民主評議機(jī)關(guān)作風(fēng)和行風(fēng)評議（以下簡稱“民評”活動）動員大會精神，成立了以局長為組長、班子成員為副組長的局“民評”活動領(lǐng)導(dǎo)小組，進(jìn)一步明確了任務(wù)、靠實(shí)了責(zé)任，強(qiáng)化了對“民評”活動的統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)。按照縣“民評”辦決策部署和要求，結(jié)合我局實(shí)際，制定出《武山縣審計(jì)局民主評議機(jī)關(guān)作風(fēng)和政風(fēng)行風(fēng)實(shí)施方案》，使我局民主評議機(jī)關(guān)作風(fēng)和政風(fēng)行風(fēng)工作得以有計(jì)劃、有步驟地穩(wěn)步實(shí)施。聘請x名同志為我局2012年機(jī)關(guān)作風(fēng)和政風(fēng)行風(fēng)義務(wù)監(jiān)督員。廣開渠道，開門納諫，向社會各界發(fā)放征求意見表x多份，歸納梳理主要有審計(jì)質(zhì)量和工作效率尚待進(jìn)一步提高、要進(jìn)一步加大重大項(xiàng)目投資審計(jì)監(jiān)督力度、審計(jì)結(jié)論落實(shí)力度不夠特別是對審計(jì)問題整改落實(shí)督辦力度不夠等x條意見和建議。領(lǐng)導(dǎo)小組對征集的意見和建議逐項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真分析研究，有針對性地制定出x項(xiàng)整改落實(shí)措施。同時，辦公室采取干部自查、股室自糾、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)評、代表質(zhì)詢、群眾評議等方式，嚴(yán)肅認(rèn)真地檢查單位和個人在政風(fēng)行風(fēng)方面存在的突出問題和差距。通過走訪、征詢、會議、調(diào)研等方法，向鄉(xiāng)鎮(zhèn)、服務(wù)對象及人大政協(xié)代表發(fā)放征求意見表x份，x月xx日召開民主評議機(jī)關(guān)作風(fēng)和政風(fēng)行風(fēng)質(zhì)詢會，及時通報(bào)征求意見及整改落實(shí)情況，自覺接受社會監(jiān)督。各股室實(shí)行十日一報(bào)，一月一總結(jié)制度，隨時掌握工作動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)和糾正工作中不足和問題，確保整改不走過場、不流于形式。截至目前，我局通過自查自糾發(fā)現(xiàn)的機(jī)關(guān)作風(fēng)和政風(fēng)行風(fēng)存在的問題已得到全面整改，干部作風(fēng)和機(jī)關(guān)效能明顯得到改善和提升，制約審計(jì)科學(xué)發(fā)展的一些瓶頸問題得到根本解決。我局將以此次政風(fēng)行風(fēng)評議為契機(jī)，加強(qiáng)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)長效機(jī)制建設(shè)，努力構(gòu)建團(tuán)結(jié)協(xié)作、積極向上，銳意進(jìn)取、奮發(fā)有為、勤政廉潔、和諧互助的機(jī)關(guān)文化，為開創(chuàng)審計(jì)工作新局面而努力。

四、強(qiáng)基固本，審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)全面加強(qiáng)

（一）領(lǐng)導(dǎo)班子和干部隊(duì)伍建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)

一年來，干部教育培訓(xùn)工作始終堅(jiān)持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，緊緊圍繞全縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)大局，狠抓人才發(fā)展戰(zhàn)略。一是采取“請進(jìn)來、走出去”形式，組織干部職工廣泛參與省、市、縣各類學(xué)習(xí)教育活動。x人（次）分別參加了省廳、市局舉辦的計(jì)算機(jī)AO、社保資金審計(jì)、農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整審計(jì)調(diào)查等業(yè)務(wù)培訓(xùn)。x名年輕同志參加全國審計(jì)師資格考試，x名局領(lǐng)導(dǎo)參加了為期10天的全國縣區(qū)審計(jì)局長培訓(xùn)班。同時，邀請1名市局計(jì)算機(jī)AO技術(shù)人員開展業(yè)務(wù)指導(dǎo)。二是局領(lǐng)導(dǎo)不等不靠，主動向省、市、縣領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)縣局工作情況及問題，積極爭取他們對審計(jì)工作的理解和支持，今年縣上分配我局大學(xué)生（x名研究生）x名，借調(diào)財(cái)會、計(jì)算機(jī)專業(yè)人才x名，一定程度上緩解了干部嚴(yán)重不足的實(shí)際問題。三是局上充分利用周“一、、三、五”學(xué)習(xí)例會，組織理論學(xué)習(xí)x次，集中傳達(dá)貫徹了黨的十七屆五中六中全會、省委第十二次黨代會及省委王書記重要講話精神，系統(tǒng)學(xué)習(xí)和掌握了《審計(jì)法》、《審計(jì)法實(shí)施條例》、《審計(jì)準(zhǔn)則》、《會計(jì)法》、《預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處理處罰條例》及《國務(wù)院全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》等法律法規(guī)，通過學(xué)習(xí)，干部的綜合素質(zhì)得到全面提升。四是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。局領(lǐng)導(dǎo)班子始終把干部培訓(xùn)作為一項(xiàng)重要工作常抓不懈，細(xì)化任務(wù)，突出檢查，狠抓落實(shí)。已形成了局領(lǐng)導(dǎo)班子帶頭學(xué)，黨員干部自覺學(xué)，普通職工主動著學(xué)的良好氛圍，進(jìn)一步激發(fā)了學(xué)員參學(xué)的積極性和主動性。五是不斷探索干部教育培訓(xùn)的新途徑、新方式。我局依托視頻會議終端，打破單一“以會代訓(xùn)”模式，干部教育培訓(xùn)逐步向多層次、多類型、多渠道方向轉(zhuǎn)化。充分利用網(wǎng)絡(luò)電視，觀摩交流、觀看警示教育片等喜聞樂見的教育形式，有計(jì)劃有目的地開展教育活動，既調(diào)動了干部學(xué)習(xí)的積極性和自覺性，又提高了學(xué)習(xí)實(shí)用性和實(shí)效性。通過對黨員干部的教育引導(dǎo)，干部職工吃苦耐勞、樂于奉獻(xiàn)和忠于職守的兢業(yè)精神得到進(jìn)一步加強(qiáng)，在機(jī)關(guān)內(nèi)部迅速形成了局一班人心往一處想、勁往一處使、群策群力、奮力拼搏、銳意進(jìn)取的工作新局面

領(lǐng)導(dǎo)班子集體始終堅(jiān)持發(fā)現(xiàn)人才、培養(yǎng)人才、使用人才的用人導(dǎo)向，打破論資排輩、平衡照顧的用人觀念，按照“公平、公開、公正、民主、擇優(yōu)”的原則，下大力氣培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干和復(fù)合型人才。通過采取以老帶新、以強(qiáng)帶弱的工作措施，在審計(jì)事業(yè)這一平臺上鍛煉出一些德才兼?zhèn)涞臉I(yè)務(wù)骨干。有d名業(yè)務(wù)骨干被組織部門指派到村掛職鍛煉，x人（次）被抽派到審計(jì)署重慶特派辦及相關(guān)審計(jì)項(xiàng)目開

加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)、推進(jìn)科學(xué)發(fā)展、促進(jìn)社會和諧為目標(biāo)，全面貫徹中央、省、市審計(jì)工作會議精神及經(jīng)濟(jì)工作會議精神，不斷調(diào)整審計(jì)工作思路，轉(zhuǎn)變審計(jì)工作方式，進(jìn)一步研究審計(jì)工作在新形勢下的目標(biāo)任務(wù)和保障措施，著力提升審計(jì)工作質(zhì)量和效益，為武山經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出不懈的努力。

謝謝大家

第二篇：審計(jì)工作匯報(bào)

審計(jì)跟蹤情況匯報(bào)

本次審計(jì)主要為瑞達(dá)廣場一期工程，主要涉及項(xiàng)目有三層以上主體工程、外墻保溫、防水涂料工程、二次主體及裝飾裝修工程、防水工程、外墻裝飾工程以及窗戶工程。

其中三層以上主體工程簽訂合同價(jià)為350元/平米（包工不包料）。根據(jù)審計(jì)剔除甲供材料費(fèi)用，按同期信息價(jià)計(jì)取，管理費(fèi)按一類30%，利潤按20%計(jì)取，審計(jì)單價(jià)為230元/平米。合同單價(jià)高出審計(jì)單價(jià)的52.2%。

外墻保溫、防水涂料工程根據(jù)合同兩項(xiàng)合計(jì)單價(jià)為190元/平米（包工包料）。按同期信息價(jià)計(jì)取，管理費(fèi)按四類20%，利潤按17%計(jì)取，審計(jì)單價(jià)為161.1元/平米。合同單價(jià)高出審計(jì)單價(jià)的11.8%。

二次主體及裝飾裝修工程地上、地下合計(jì)合同平均單價(jià)148元/平米（包工不包料）。工程簽訂合同價(jià)為148元/平米（包工不包料）。根據(jù)審計(jì)剔除甲供材料費(fèi)用，按同期信息價(jià)計(jì)取，管理費(fèi)按一類30%，利潤按20%計(jì)取，審計(jì)單價(jià)為168元/平米。合同單價(jià)低于審計(jì)單價(jià)12%。

防水工程三項(xiàng)合計(jì)簽訂合同單價(jià)為72.5元/平米（包工包料），管理費(fèi)按四類20%，利潤按20%計(jì)取，審計(jì)單價(jià)為116元/平米。合同單價(jià)高出審計(jì)單價(jià)的8.23%。

窗戶工程合同附框23元/平米，平均單價(jià)為490元/平米（包工包料）合計(jì)513元/平米。管理費(fèi)按四類15%，利潤按20%計(jì)取，審計(jì)單價(jià)為450元/平米。合同單價(jià)高于審計(jì)單價(jià)12.3%。

根據(jù)審計(jì)情況說明，按照理論情況，審計(jì)單價(jià)采取信息價(jià)，實(shí)際合同單價(jià)應(yīng)低于審計(jì)單價(jià)，但實(shí)際情況部分工程合同單價(jià)要高于審計(jì)單價(jià)，由于工程前期及施工階段工程預(yù)算的缺失，在施工過程中沒有對甲供材料的使用量進(jìn)行有效的控制，施工單位上報(bào)多少計(jì)劃，我們單位采購多少，在施工過程中也沒有有效的控制浪費(fèi)，使公司造成了不可挽回的損失。在對施工班組的結(jié)算中，現(xiàn)場的管理人員也存在很大的失責(zé)，本來應(yīng)該在班組工程全部驗(yàn)收合格后開具的工程結(jié)算單，在停工的時候就已經(jīng)結(jié)算完畢并已經(jīng)入了財(cái)務(wù)，如果是在經(jīng)濟(jì)景氣的情況下，同時財(cái)務(wù)又對現(xiàn)場情況不了解，很又可能就會出現(xiàn)“工程未完，帳已結(jié)完”的情況，直接導(dǎo)致甲方的工作被動，同時也會給公司帶來不可預(yù)估且不可挽回的損失，建議建立完善相關(guān)的財(cái)務(wù)付款審批制度，各部門緊密配合，在為公司創(chuàng)造價(jià)值的同時，必須要保證公司利益不受損失。

在這段實(shí)際跟蹤審計(jì)報(bào)告的工作中，充分發(fā)現(xiàn)了在工程成本管理與工程成本計(jì)劃的重要性。施工成本控制存在終檢局限性，所以在工程施工過程當(dāng)中，應(yīng)采用動態(tài)控制原理，來控制人、材、機(jī)、措施費(fèi)等費(fèi)用，防止工程在完工后，導(dǎo)致公司造成無法挽回的損失。

以上所述，充分凸顯了工程動態(tài)造價(jià)控制的必要性，所以建議公司應(yīng)成立預(yù)算經(jīng)營部，通過動態(tài)控制造價(jià)的方法，科學(xué)合理的控制投資成本，避免公司造成損失，使公司的資金合理、有計(jì)劃的安排和發(fā)揮最大化使用。

工程部

2016年3月1日

第三篇：審計(jì)工作匯報(bào)（模版）

黃龍鎮(zhèn)第八屆村干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作匯報(bào)

根據(jù)區(qū)經(jīng)營管理局的統(tǒng)計(jì)統(tǒng)一部署和鎮(zhèn)黨委、政府的統(tǒng)一安排，鎮(zhèn)財(cái)政所于2011年7月，對全鎮(zhèn)所轄的12個村民委員會和2個社區(qū)，自2008年10月至2011年6月的村級財(cái)務(wù)收支情況、村級集體資產(chǎn)處置情況、村級債權(quán)、債務(wù)管理、村級土地和工程項(xiàng)目發(fā)包情況、村級專項(xiàng)資金管理情況等五個方面進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、基本情況

黃龍鎮(zhèn)地處十堰城區(qū)西郊，國地面積126平方公里，所轄12個村、2個社區(qū)，84個村民小組，農(nóng)業(yè)戶3300戶，農(nóng)業(yè)人口11300人。全鎮(zhèn)有兩個省級貧困村，4個市級貧困村。各村收入以上級部門和扶貧對口單位的扶持款和房屋租金為主。所有村、社區(qū)都實(shí)行了每季度一次的財(cái)務(wù)審計(jì)，12個村級集體財(cái)務(wù)都實(shí)行了“雙代管”。

此次村干部任期經(jīng)濟(jì)在區(qū)經(jīng)管局的指導(dǎo)下、在鎮(zhèn)黨委、政府的安排下，嚴(yán)格依照法律規(guī)定的審計(jì)程序和方法開展工作。各村、社區(qū)審計(jì)結(jié)束后都按規(guī)定向廣大村（居）民公示審計(jì)結(jié)果，接受群眾監(jiān)督。此項(xiàng)工作已在換屆選舉前結(jié)束。共審計(jì)資金總額

萬元，2011年6月全鎮(zhèn)村級資金總額為

元、債權(quán)總額為

元、債務(wù)總額為

元。由于加強(qiáng)了管理，我鎮(zhèn)沒有出現(xiàn)一例違紀(jì)行為和貪污案件。參加此次審計(jì)的人員達(dá)102人次，共投入審計(jì)人員3人。

二、主要做法

1、加強(qiáng)對審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)。今年6月，我鎮(zhèn)成立了以黨委書記為組長，黨委付書記、紀(jì)委書記為付組長，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和鎮(zhèn)財(cái)政所干部為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。落實(shí)了責(zé)任，制定了實(shí)施方案，明確了方法步驟。辦公室設(shè)在鎮(zhèn)財(cái)政所，具體負(fù)責(zé)開展審計(jì)業(yè)務(wù)工作。

2、組建領(lǐng)導(dǎo)小組。針對我鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理的實(shí)際，在鎮(zhèn)黨委的高度重視下，專門組建了由分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所組成的審計(jì)小組，負(fù)責(zé)對全鎮(zhèn)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)。

3、審計(jì)過程堅(jiān)持民主性。結(jié)合農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)，在充分尊重村民自治的法律前提下，遵循農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理制度，整個審計(jì)過程讓村“兩委”委員和村民主理財(cái)小組全程參與，保證了審計(jì)工作的合法性和合理性。

4、審計(jì)結(jié)果全面向村民公開。在村民換屆中，村干部任期的經(jīng)濟(jì)管理情況是廣大群眾最為關(guān)心的焦點(diǎn)。因此在審計(jì)過程中，我們把審計(jì)結(jié)果的公開作為重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行認(rèn)真監(jiān)督和落實(shí)，并廣泛聽取群眾對審計(jì)結(jié)果的意見和建議。切實(shí)做到了農(nóng)村審計(jì)為農(nóng)民服務(wù)的要求，保證了村民的知情權(quán)。

5、堅(jiān)持依法審計(jì)的原則。在審計(jì)過程中，我們嚴(yán)格按照《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作規(guī)程》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。既不放縱違法違紀(jì)行為，也不單純脫離實(shí)際情況找問題。堅(jiān)持依法依規(guī)、實(shí)事求是，按審計(jì)程序，重證據(jù)、重事實(shí)以及對村干部和村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展負(fù)責(zé)的原則，高質(zhì)量地完成了此次專項(xiàng)審計(jì)工作。

三、取得的主要成果 通過這次審計(jì)，一是增強(qiáng)了村干部的紀(jì)律意識，真正體會到了上級黨委政府對村級財(cái)務(wù)的重視；二是較好地推動了農(nóng)村財(cái)務(wù)民主管理進(jìn)程，在審計(jì)過程中大力宣傳財(cái)務(wù)管理公開化、民主化的重要性和有關(guān)政策，充分調(diào)動了農(nóng)民群眾參與監(jiān)督和積極性；三是村干部積極配合以及村民的參與和監(jiān)督是搞好這次專項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)。在審計(jì)中，各村、社區(qū)干部都認(rèn)識到對他們?nèi)纹陂g的經(jīng)濟(jì)審計(jì)是對他們?nèi)纹诠ぷ鞯呢?fù)責(zé)和關(guān)心。因此態(tài)度端正，配合積極，加之村民的監(jiān)督，充分體現(xiàn)了民主管理的積極作用。通過審計(jì)讓離任的干部認(rèn)為“走的清白”，上任的干部“接的明白”。

四、取得的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)

第四篇：審計(jì)工作匯報(bào)材料

公司領(lǐng)導(dǎo)：

您們好，在匯報(bào)工作之前首先感謝公司領(lǐng)導(dǎo)給了我這次提升自己的機(jī)會（到咱們xxxx制造公司審計(jì)部負(fù)責(zé)）。雖我從事審計(jì)工作已十來年了，但一直沒有做過負(fù)責(zé)人。有幸得到集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的信任，將XX汽車的審計(jì)工作交由我來負(fù)責(zé)，故不敢松懈，本著“既不影響公司發(fā)展大局又要為公司負(fù)責(zé)”的審計(jì)監(jiān)督原則，帶領(lǐng)和激勵著我們審計(jì)部所有員工努力干好每項(xiàng)工作。

在XX汽車工作已有一段時間了，初來時手忙腳亂在公司領(lǐng)導(dǎo)的指點(diǎn)下和各位同事的配合幫助下，已梳理得有條不紊。為明確責(zé)任，提高審計(jì)效率，6月初剛到審計(jì)部我就指定專人在電腦上設(shè)立“審計(jì)項(xiàng)目登記”臺賬，要求登記上需審計(jì)的事項(xiàng)、提請審計(jì)的部門和時間、審計(jì)責(zé)任人及審計(jì)完成時間等項(xiàng)目，以便及時掌握和督促審計(jì)事項(xiàng)，堅(jiān)決杜絕因?qū)徲?jì)而影響效率的事情發(fā)生。但在車間用工具采買的問題上，由于車間無“需要用”的工具資料致使申請的工具無法具體化（比方是電動工具還是汽動工具、所要工具的品牌、產(chǎn)地、具體使用用途等），增強(qiáng)了采買部門的難度，加之采買部門在市場上找不到需要采購的工具時也不及時和使用部門溝通，致使申請單在采購部門積壓時間長。審計(jì)參與后，每次在工具供應(yīng)商確定不了是啥工具時，積極和使用部門聯(lián)系有時甚至讓工具供應(yīng)商直接與使用部門溝通，盡可能地服務(wù)好公司各經(jīng)營部門，努力做到單子只要傳遞到審計(jì)法務(wù)部，一兩個工作日內(nèi)爭取完成對單子的大額事前審計(jì)。

工程審計(jì)，因現(xiàn)階段處于工程收尾和決算驗(yàn)收階段（大部分工程已經(jīng)過預(yù)算審計(jì)或固定單價(jià)合同約定）。我要求工程審計(jì)師對每項(xiàng)工程有合同的結(jié)合合同、無合同的按照國家規(guī)定結(jié)合實(shí)際，都要深入現(xiàn)場實(shí)際測量，對工程部門或施工方的預(yù)算、決算等進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致地審核。僅總裝車間安裝工程決算一項(xiàng)，施工方?jīng)Q算價(jià)202.2萬元，就審減了76萬元之多，審減率近40%，出具有專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告且得到施工方簽字確認(rèn)；2#和4#公寓樓裝飾工程，工程部門組織了兩家施工單位招標(biāo)，審計(jì)根據(jù)報(bào)價(jià)較低和較合理的xx施工單位預(yù)算，發(fā)現(xiàn)裝飾工程里面的幾大項(xiàng)都是經(jīng)xx施工隊(duì)分包出去找專業(yè)的施工隊(duì)來完成。因?yàn)榇嬖谵D(zhuǎn)包，施工隊(duì)的報(bào)價(jià)就會相對高，困此我們建議工程部門能考慮根據(jù)各大項(xiàng)進(jìn)行分包，由公司對分包的各施工隊(duì)實(shí)施直接管理和監(jiān)督，工程成本就會大幅下降。僅2號和4號公寓樓裝飾工程預(yù)算價(jià)就由83.86萬元核減到63.12萬元，就可核減金額20.74萬元，核減率近25%。該項(xiàng)預(yù)算審計(jì)也出具有專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（9月16日出具），但至今已過去近一個月了尚未實(shí)施；淋雨室工程，8月7日接到后勤x科長請對預(yù)算進(jìn)行審計(jì)的批示，該預(yù)算為施工方xx設(shè)備安裝總公司提供，預(yù)算價(jià)共計(jì)16.93萬元其中土建10.25萬元、安裝6.68萬元。因x院出具的土建圖紙被我方人員用鉛筆作了變更但未經(jīng)工程科正式確認(rèn)，土建圖紙無法確認(rèn)，施工隊(duì)的10.25萬元預(yù)算是大致估算的沒有依據(jù)（按正常程序，施工方的預(yù)算應(yīng)先經(jīng)工程科的預(yù)算師審核之后，才由審計(jì)人員對工程科的工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的）。安裝預(yù)算經(jīng)審計(jì)后，于8月13日已出具預(yù)算審計(jì)書，將施工方的6.68萬元審減為2.699萬元。安裝審?fù)旰蠊こ虒徲?jì)xx將土建圖紙不確定的問題及時向后勤xx科長做了溝通，但直至8月末都沒有得到如何解決和處理的答復(fù)。為此于9月3日將審核好的安裝預(yù)算返回至xx科，并有xx科長書面簽收。淋雨室整個審計(jì)過程就是上述所說，類似工程量預(yù)算審計(jì)一般不會超過七天。就四大車間、鍋爐房等全廠的裝飾工程量，我們也僅用了兩個星期且施工方好多次當(dāng)著我的面表揚(yáng)xx辦事效率高呢？據(jù)工程審計(jì)師不完全統(tǒng)計(jì)，僅去年工程審計(jì)核減金額在兩千萬元左右呢。

汽車配套審計(jì)，6月初我來后就著手成立了配套審計(jì)組，目前有x人組成，都為專業(yè)的懂機(jī)械會預(yù)算的配套審計(jì)師。結(jié)合公司實(shí)際，遵循集團(tuán)審計(jì)近期出臺的《關(guān)于原材料和汽車配套件審計(jì)》制度，實(shí)施“過程式參與”審計(jì)模式，原則是不許過度參與和影響經(jīng)營但還得預(yù)防成本過高，已根據(jù)公司各車型建立了各配套件組成和供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫。待公司量產(chǎn)后，以方便實(shí)施對汽車成本控制的審計(jì)工作。

財(cái)務(wù)審計(jì)，按審計(jì)原則至少應(yīng)由兩人組成，方能實(shí)施對經(jīng)營單位進(jìn)行審計(jì)。目前，審計(jì)部僅有一名專職財(cái)務(wù)審計(jì)人員，雖安排了一次對我XX汽車09年前半年的財(cái)務(wù)審計(jì)，但因人員有限審計(jì)效果不是很好。另集團(tuán)審計(jì)已招聘了兩名專職財(cái)務(wù)審計(jì)人員，個人認(rèn)為應(yīng)該將財(cái)務(wù)審計(jì)工作統(tǒng)一放到集團(tuán)審計(jì)來搞，比較妥當(dāng)?？梢约辛α吭鰪?qiáng)審計(jì)力度，更利于對集團(tuán)所轄的各經(jīng)營單位的財(cái)務(wù)審計(jì)工作進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃和安排。

我相信，在集團(tuán)董事會和集團(tuán)審計(jì)以及各位領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，審計(jì)部必將緊跟集團(tuán)大發(fā)展的步伐，最快地最大程度地履行保駕護(hù)航的使命，為公司地高效良性健康發(fā)展貢獻(xiàn)一份力。

第五篇：跟蹤審計(jì)工作匯報(bào)

XX電廠二期工程跟蹤審計(jì)工作匯報(bào)

XX電廠二期工程審計(jì)組自XX年XX月XX日進(jìn)駐現(xiàn)場以來，對工程進(jìn)行全過程跟蹤審計(jì)，現(xiàn)將跟蹤審計(jì)情況向貴公司匯報(bào)如下：

一、日常工作內(nèi)容

審計(jì)組堅(jiān)持做好每天的日常工作，具體工作如下：

1、審計(jì)日志堅(jiān)持每天記錄；

2、現(xiàn)場巡查工作照常進(jìn)行，一般1-2天現(xiàn)場巡查一次，并做好了現(xiàn)場部分的拍照工作；

3、根據(jù)施工計(jì)劃，我組有計(jì)劃的對施工現(xiàn)場進(jìn)行了重點(diǎn)跟蹤，并做好了審計(jì)備忘錄；

4、與貴公司相關(guān)部門做了大量溝通協(xié)調(diào)工作，針對工程跟蹤審計(jì)中的實(shí)際工作情況，與各部門相關(guān)人員進(jìn)行多次交流和談話；

5、處理貴公司要求審查的日常事務(wù)，如合同、變更單的審查，給貴公司提供相關(guān)服務(wù)。

6、對收到的圖紙首先進(jìn)行了歸類清理，并結(jié)合施工現(xiàn)場進(jìn)度和設(shè)計(jì)變更單對正在施工的圖紙進(jìn)行熟悉。

7、根據(jù)施工圖紙進(jìn)行工程量統(tǒng)計(jì)。

二、工作進(jìn)展情況

1、XX年XX月到XX月，前期工作及合同審計(jì)、標(biāo)底編制 審計(jì)組做了對前期資料進(jìn)行收集、業(yè)務(wù)聯(lián)系溝通等工作，收到的圖紙首先進(jìn)行了歸類清理，并結(jié)合施工現(xiàn)場進(jìn)度和設(shè)計(jì)變更單對正在 施工的圖紙進(jìn)行了重點(diǎn)熟悉，對相關(guān)專業(yè)詞句、符號進(jìn)行了集體討論學(xué)習(xí)；并對施工現(xiàn)場的重點(diǎn)部位做了拍照處理。

參與了鐵路工程招標(biāo)文件審查及脫硫合同、循環(huán)水管租地合同、調(diào)試合同、鍋爐風(fēng)門采購合同等審查工作。并協(xié)助編制了XX電廠二期鐵路工程招標(biāo)標(biāo)底工作。

2、XX月XX至XX月XX日，主要做概算收口工作

根據(jù)XX電廠二期工程概算收口工作會議精神，我審計(jì)組收集了本次概算編制所用的定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格等材料，按施工圖紙計(jì)算了鍋爐基礎(chǔ)、取水泵房土石方、電除塵器支架基礎(chǔ)、煙囪基礎(chǔ)及筒體等工程量并與概算做了比較，并對本次概算組成的概算表也進(jìn)行了審查，編寫概算收口審計(jì)報(bào)告。

抽查的建筑工程量8項(xiàng)，偏差率大于10%的7項(xiàng)，占總抽查項(xiàng)的88%，其中最大正偏差率311%，最大負(fù)偏差率27%。概算對比表中工程量與按施工圖計(jì)算出來的工程量偏差較大，不能準(zhǔn)確體現(xiàn)本工程實(shí)際造價(jià)。

部分當(dāng)?shù)夭牧蠈?shí)際市場價(jià)與造價(jià)部門信息發(fā)布價(jià)存在差異，如片石本地市場價(jià)為40.6元/M3，而概算中采用的發(fā)布價(jià)為58元/M3，體現(xiàn)在本工程中，僅此一項(xiàng)材料價(jià)差就達(dá)到264.8萬元。

3、XX月XX日至XX月XX日，收集跟審資料，協(xié)調(diào)工作內(nèi)容 在前期的跟蹤審計(jì)工作中，審計(jì)組工作與貴公司各部門之間未能達(dá)到較好的協(xié)助狀態(tài)，為此我組加強(qiáng)了與各部門之間的溝通與協(xié)調(diào)，加強(qiáng)收集各種資料工作。

為了進(jìn)一步做好全過程跟蹤審計(jì)工作，更好的為貴公司當(dāng)好參謀 2 把好關(guān)，以聯(lián)系單要求貴公司提供投資估算書，立項(xiàng)報(bào)告和審批資料、初步設(shè)計(jì)圖紙，設(shè)計(jì)院概算修正書、監(jiān)理的各種現(xiàn)場簽證資料，隱蔽資料、月計(jì)劃，周計(jì)劃及資金使用計(jì)劃、工程會議紀(jì)要、變更設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)變更會議紀(jì)要、一、二級網(wǎng)絡(luò)圖。并請?jiān)谑┕挝煌ㄖO(jiān)理檢查驗(yàn)收各類工程，材料和設(shè)備時，通知審計(jì)單位參與。

4、XX月XX日至XX月XX日，工程進(jìn)度結(jié)算審查

為了進(jìn)一步搞好XX電廠二期工程的審計(jì)工作，我公司于XX月XX日在公司召開工程部審計(jì)組會議。會后根據(jù)會議精神，我組與貴公司相關(guān)部門協(xié)調(diào)工程進(jìn)度結(jié)算以及其支付情況。著重收集和整理工程進(jìn)度結(jié)算表等資料，向貴公司計(jì)劃部、工程部、監(jiān)理等部門了解工程進(jìn)度結(jié)算的情況。

從XX年8月份以前的工程進(jìn)度結(jié)算表來看，通過我組從計(jì)劃部、工程部以及監(jiān)理等部門了解的情況，我審計(jì)組以工作聯(lián)系單的形式，要求貴公司督促XX聯(lián)合體在提交XX年9月及以后的工程進(jìn)度結(jié)算表時，附帶相應(yīng)月完成工程的工程量計(jì)算式等相關(guān)資料，以做為審核的依據(jù)；且將XX年8月及以前的工程進(jìn)度結(jié)算表工程量計(jì)算式等相關(guān)資料補(bǔ)充齊全，以備審查。

然而從貴公司計(jì)劃部X部長處了解到，要求電建聯(lián)合體的工程進(jìn)度結(jié)算的工程量計(jì)算式很難達(dá)到要求，存在著編制人員不足、合同等多方面因素，其上報(bào)的月完成工程的工程量是由概算總量估算出來的，難以按要求和規(guī)范提供相應(yīng)的實(shí)際完成工程量及其組成。

5、XX月22日至XX月2日，工程資料收集、工程協(xié)調(diào) 工程驗(yàn)收、簽證單等相關(guān)工程資料，不能及時送到工程相關(guān)部門，這也對我組進(jìn)行跟蹤審計(jì)極為不利，請貴公司再次要求XX聯(lián)合體將已簽證驗(yàn)收的各種工程資料，及時報(bào)送到工程部并復(fù)印給我組

就資料問題與貴公司工程部XX部長協(xié)調(diào)、對計(jì)劃部部分工作人員談了審計(jì)組加強(qiáng)跟蹤審計(jì)資料收集的方法和目的各種問題、并與計(jì)劃部XX部長以及貴公司XX經(jīng)理，都進(jìn)行了工作匯報(bào)。

6、XX月3日至XX月17日，加強(qiáng)現(xiàn)場跟蹤，審查設(shè)計(jì)變更 資料收集、進(jìn)度結(jié)算等問題受到前期匯報(bào)的影響，不能全面展開。抓好現(xiàn)場巡場、施工圖歸類分檔工作，處理日常事務(wù)。

對排水口跌水段及消力池?cái)U(kuò)散段底板高程變更為25.00M，大堤外坡護(hù)坡以及導(dǎo)流堤變更為現(xiàn)澆砼構(gòu)件等問題費(fèi)用變化的變更申請進(jìn)行了審查。

排水口跌水段及消力池?cái)U(kuò)散段總長XXM，變更后高程提高0.5M后，工程費(fèi)用減少費(fèi)用62334元。

大堤外坡護(hù)坡由漿砌石護(hù)坡變更為六邊型預(yù)制砼塊護(hù)坡一項(xiàng)，外坡面積以及六邊形預(yù)制砼塊均未確定；導(dǎo)流堤由預(yù)制砼吊裝變更為現(xiàn)澆砼水下施工作業(yè)，由此產(chǎn)生的施工方式，施工程序的變化，如圍堰土方量目前無法確定。但我們認(rèn)為，此項(xiàng)變更可能增加費(fèi)用。如貴公司需要準(zhǔn)確的費(fèi)用數(shù)據(jù)，建議由施工單位根據(jù)具體變更提交相關(guān)預(yù)算或出具更詳細(xì)的變更數(shù)據(jù)再計(jì)算為妥。

為此，我組向貴公司發(fā)了工作聯(lián)系單，提醒了變更中存在的問題，糾正了施工單位提供的錯誤的造價(jià)變化（原變更申請中導(dǎo)流堤由預(yù)制 砼吊裝變更為現(xiàn)澆砼水下施工作業(yè)的造價(jià)變更為減少，沒有考慮到變?yōu)楝F(xiàn)澆施工的圍堰工程費(fèi)用）為貴公司在決定是否變更起到了正確的造價(jià)指導(dǎo)作用。

7、XX月17日至XX月1日，協(xié)調(diào)部門間的工作，提交審計(jì)大綱

對審計(jì)組工作向貴公司提交了《審計(jì)大綱》和本月《審計(jì)月報(bào)》。提請貴公司要求施工單位負(fù)責(zé)簽證等資料的及時到位，并督促做好簽證等資料的歸檔和整理工作。建議簽證完成后7天內(nèi)將已簽證的資料（包括隱蔽工程記錄）報(bào)送貴公司、監(jiān)理及審計(jì)組歸檔備查。以便于對其真實(shí)性、完整性進(jìn)行審核。

并在審計(jì)月報(bào)中說明了進(jìn)度結(jié)算審查的相關(guān)問題，進(jìn)度結(jié)算表中的工程量是按概算收口中工程總量反算出進(jìn)度工程量的，我們要求施工單位提供工程量計(jì)算式，但從計(jì)劃部XX部長及工程部、監(jiān)理等處了解的進(jìn)度結(jié)算情況，施工單位提供工程量計(jì)算式的難度較大，難以按要求和規(guī)范提供相應(yīng)的實(shí)際完成工程量及其組成。基于以上種種原因，雖然我審計(jì)組多次針對資料情況和進(jìn)度結(jié)算情況提出要求和建議，都未能有實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展。

8、XX月1日至XX月31日，設(shè)計(jì)變更審查及合理化建議 審查了關(guān)于取水頭部箱體等變更申請、截洪溝變更申請等變更申請。為了起到我組在跟蹤審計(jì)中的協(xié)助作用，我組對截洪溝變更申請單獨(dú)發(fā)了工作聯(lián)系單，設(shè)計(jì)變更附后的工程造價(jià)表計(jì)算和編制不嚴(yán)謹(jǐn)，我組對其變更數(shù)據(jù)重新進(jìn)行了計(jì)算和套價(jià)，并與原概算價(jià)一起進(jìn) 行了比較。從對比表中可以發(fā)現(xiàn)，原概算截洪溝直接費(fèi)為175萬余元，而按施工圖以電力定額套價(jià)后的定額直接費(fèi)僅52萬余元，概算與施工圖預(yù)算兩者相差137萬余元，請貴公司在概算收口時注意。

從多起施工單位提請的變更申請來看，我們認(rèn)為本工程施工總合同中6.1.4條中：（施工圖會審后發(fā)生的經(jīng)發(fā)包方批準(zhǔn)的施工圖變更的費(fèi)用調(diào)整50萬元以上且只對超出部分予以調(diào)整的條款）存在著一定的問題，容易引起施工單位單純從自身利益的角度出發(fā)提請變更申請。

這類因施工工藝、施工方法等理由提出的各種變更，貴公司為了支持其順利施工而同意變更，但其減少的工程費(fèi)用，應(yīng)該按實(shí)際變化的情況予以全額核減，而如有增加的費(fèi)用，也是因施工單位工藝等原因造成的，應(yīng)該不予調(diào)整。希望能引起貴公司的關(guān)注，從而在實(shí)質(zhì)上節(jié)約投資。

9、XX年跟蹤審計(jì)情況

我組應(yīng)貴公司要求提供XX年的材料信息價(jià)格，經(jīng)過多方收集，盡可能向計(jì)劃部提供了較完整的XX年XX、XX等地方土建材料信息價(jià)格。

為了調(diào)查四大管道、六道及其管件、閥門、保溫材料、6KV及以下電力電纜、控制電纜等安裝工程材料價(jià)差，我組兩次前往電力院和電力定額站了解詢問，并以工作聯(lián)系單的形式要求貴公司給我組提供采購價(jià)，有利于測算出比較切合實(shí)際的綜合價(jià)價(jià)差，但貴公司未能滿足我組要求，至使安裝工程的XX年材料價(jià)差資料未能收集到。

從計(jì)劃部3月22日給我組查閱的工程概算材料價(jià)格草稿來看，貴公司對工程概算的材料建議價(jià)基本采用了我組提供的2005年材料價(jià)格。但是概算收口是為了對工程進(jìn)行量價(jià)控制，在概算中簡單的采用一個的材料信息價(jià)，忽略了施工過程材料價(jià)格變化等因素。為此，我組在草稿上注明了意見，請貴公司在確定概算中材料價(jià)格的問題上，考慮多方面因素，并多次與貴公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)了以上意見。

為了做好灰管線預(yù)算審查工作，我組從收集定額、確定工程量、工程子目和材料價(jià)格入手，充分掌握了灰管線預(yù)算內(nèi)容，指出了預(yù)算存在的各種問題，為貴公司在合同協(xié)商時打下了較好的造價(jià)基礎(chǔ)?？紤]到拆遷工作的難度，我們也同意貴公司將灰管線工程承包給XX市政府承包，按協(xié)商的辦法進(jìn)行包干。該項(xiàng)目原預(yù)算造價(jià)255.87萬元，核減106.53萬元。

XX電廠二期工程貯渣場運(yùn)渣道路XX與XX之間，在征地之前，由于地方政府鋪設(shè)了一段排水管，并有回填土方，回填后的地貌與2005年4月測繪的地形圖不一至。地方政府要求貴公司就此段工程排水管及填土進(jìn)行補(bǔ)償并報(bào)送補(bǔ)償結(jié)算書，要求補(bǔ)償人民幣1231607元。

我審計(jì)組會同貴公司工程部、電建聯(lián)合體及監(jiān)理等相關(guān)人員對現(xiàn)場進(jìn)行了兩次實(shí)地考查，進(jìn)入排水管內(nèi)了解情況。根據(jù)場情況計(jì)算該補(bǔ)償?shù)馁M(fèi)用為44081.56元（其中總包商承擔(dān)27801.8元，貴公司承擔(dān)16279.76元），暫定總核減1187525.44元(由業(yè)主與地方政府協(xié)商后確定最終補(bǔ)償費(fèi),才能確定核減額)。

在日常的設(shè)備及主要材料采購合同審查、設(shè)計(jì)變更簽查等工作中，我組也認(rèn)真負(fù)責(zé)的為貴公司把關(guān)。特別是對貴公司設(shè)備采購合同會簽審批單的審查，發(fā)現(xiàn)有些設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)提高，改為進(jìn)口設(shè)備，合同單 7 價(jià)超過了概算的好幾倍（例如水泵熱控設(shè)備中的差壓開關(guān)概算單價(jià)為4500元/臺，而實(shí)際訂貨單價(jià)為16798元/臺,流量開關(guān)概算單價(jià)為4000元/臺，而實(shí)際訂貨單價(jià)為16248元/臺等等）。我組在審查設(shè)備采購合同的過程中，仔細(xì)查看合同內(nèi)容，為貴公司審查出較大的數(shù)據(jù)錯誤。如全廠離心通風(fēng)機(jī)合同分項(xiàng)價(jià)總計(jì)應(yīng)該只有29.6萬元，但在總價(jià)上，卻寫成了41萬元；網(wǎng)控繼電器室FECS廠用電監(jiān)控系統(tǒng)通訊采集柜采購合同中的分項(xiàng)價(jià)合計(jì)只有17萬元，總價(jià)卻錯寫成了377.7萬元。針對此問題，我組還發(fā)了工作聯(lián)系單，提醒貴公司應(yīng)根據(jù)設(shè)計(jì)技術(shù)要求及標(biāo)準(zhǔn)，將所有采購設(shè)備及四大管道、6KV電力電纜單價(jià)控制在概算內(nèi)。采購合同應(yīng)杜絕數(shù)字上的錯誤。

我審計(jì)組一如既往的深入施工現(xiàn)場，跟著電建聯(lián)合體的周施工計(jì)劃到現(xiàn)場勘察，并對土建施工現(xiàn)場及設(shè)備安裝現(xiàn)場進(jìn)行了拍照。了解工程施工情況，積極配合貴公司進(jìn)行施工現(xiàn)場的查驗(yàn)工作。對于離廠較遠(yuǎn)的灰壩工程，我組也多次隨同貴公司工程部人員現(xiàn)場查看并提出造價(jià)方面的意見。如灰壩XX洞，我組人員進(jìn)入洞內(nèi)了解洞體情況后，要求施工單位對每個XX洞都要做現(xiàn)場實(shí)測數(shù)據(jù)，由監(jiān)理簽證，為以后的結(jié)算做好基礎(chǔ)工作。

我組同時也加大了對安裝工程的跟蹤力度，根據(jù)施工圖紙結(jié)合現(xiàn)場實(shí)際計(jì)算工程量。供水系統(tǒng)施工圖工程量已統(tǒng)計(jì)X份，化水系統(tǒng)施工圖工程量統(tǒng)計(jì)X份，除灰系統(tǒng)施工圖工程量統(tǒng)計(jì)X份，并與概算進(jìn)行對比，發(fā)現(xiàn)部分施工圖工程量有超概算的問題。例如：引水頭管路中剛性環(huán)30噸，防腐7391M2概算中沒列計(jì)；柱塞泵房設(shè)備安裝中的裝材為61.66t，原概算只有2.01t，多出59.65t；汽輪輔機(jī)安裝應(yīng)為2套，原概算只列了1套等,外部水力除灰施工圖防腐面積比原概 算多了1128M2,管道多了100M，灰水回管，管徑與管厚由φ325*6改為了φ377*7鋼塑阻垢管，重量比原概算多了156.47T，防腐面積多了1142M2。廠內(nèi)外循環(huán)水管路的防腐面積概算多1348M2，管道少384T左右；

發(fā)現(xiàn)的這些問題我組都一一記錄下來，也向XX總、XX部長匯報(bào)過。

通過這幾個月的工作，我們發(fā)現(xiàn)要做好跟蹤審計(jì)，把握好該工程的實(shí)際造價(jià)，勢必要對整個工程的竣工圖紙、設(shè)計(jì)變更、施工記錄及工程量有全面的掌握。我也要求全組人員對工程進(jìn)行先期的工程量計(jì)算和與結(jié)算有關(guān)資料的掌握。

為了進(jìn)行先期的比較全面的工程量計(jì)算工作，特別是在土建項(xiàng)目上，我組以書面建議、工作匯報(bào)等多種形式要貴公司對于已完工的工程項(xiàng)目，盡早督促施工單位報(bào)送完工項(xiàng)目中所有資料（設(shè)計(jì)變更資料、竣工圖、隱蔽工程記錄、施工日志、工程下料單及材料進(jìn)場驗(yàn)收單等等），以檢查其資料的真實(shí)性、完整性及規(guī)范化，提前進(jìn)行資料整理工作。

但是，目前大量的完工項(xiàng)目資料停留在總包商那里，隨著工程的深入，完工項(xiàng)目完成的時間越來越久，對于資料真實(shí)性、完整性及規(guī)范化都不便掌握，影響了我們比較全面的工程量計(jì)算工作。

我組還收集了通信工程預(yù)算定額、通信工程概算、預(yù)算編制辦法及費(fèi)用定額、XX省建設(shè)工程XX材料價(jià)格、火電工程2005年限額設(shè)計(jì)參考造價(jià)指標(biāo)、電力建設(shè)裝置性材料預(yù)算價(jià)格、電力建設(shè)裝置性材料綜合預(yù)算價(jià)格等大量資料，為以后的結(jié)算打下較好的工具基礎(chǔ)。

在收到貴公司概算收口版后，我組要求提供電子版沒有得到貴公 司的支持，只有自行利用Excel將把收口概算數(shù)據(jù)輸入電腦（現(xiàn)已將機(jī)務(wù)部分：熱力系統(tǒng)、輸煤系統(tǒng)、除灰系統(tǒng)、化水系統(tǒng)、供水系統(tǒng)及土建匯總表錄入）。我組對概算收口版內(nèi)容進(jìn)行了部分的查看，經(jīng)初步查看，發(fā)現(xiàn)其中存在如下問題：

①、編制依據(jù)第1.14條，安裝材料價(jià)差調(diào)整價(jià)格參考造價(jià)指標(biāo)（XX年水平）應(yīng)改成（XX年水平）；

②、土建材料價(jià)差調(diào)整價(jià)格執(zhí)行XX市地方材料價(jià)格益建價(jià)[2004]第08號文，“關(guān)于發(fā)布XX年第十一、十二月份材料價(jià)格”應(yīng)改為[XX]第08號文，“關(guān)于發(fā)布XX年第十一、十二月份材料價(jià)格”；

③、第14條（收口概P5），過渡措施及配合費(fèi)XX萬元應(yīng)改為XX萬元（見概算P45）；

④、收口概P45計(jì)算錯誤：7#乙膠帶定額子目人工合計(jì)概算中是274，應(yīng)為27362元，少計(jì)27088；

⑤、安裝工程人工價(jià)差調(diào)整計(jì)取錯誤，多計(jì)了234.48萬元； ⑥、安裝工程材機(jī)價(jià)差調(diào)整重算錯誤，多計(jì)284.87萬元；

三、跟審工作小結(jié)

在近一年的跟蹤審計(jì)過程中，得到了貴公司的大力支持和幫助。我組共發(fā)出工作聯(lián)系單24份，收集到施工圖圖紙436份，圖紙會審紀(jì)錄100份，進(jìn)度結(jié)算表13份，施工進(jìn)度計(jì)劃35份，現(xiàn)場跟蹤照片資料1300多張，會簽了設(shè)計(jì)變更176份，審查工程預(yù)結(jié)算3份，編制工程招標(biāo)標(biāo)底1份，通過各種方式向貴公司提供合理化建議若干。為更好的開展審計(jì)工作，控制投資，我方希望業(yè)主給予更多的支持和配合，并協(xié)調(diào)好我方與監(jiān)理、施工單位的工作。