第一篇：審計工作內(nèi)容提綱

審計工作內(nèi)容提綱 目錄..........錯誤！未定義書簽。1 工作目的................1 2 工作標準................2 3 工作程序................3 4 工作內(nèi)容................4 5 審計結(jié)果................51 工作目的規(guī)范工程管理工作，監(jiān)督工程管理行為，防范工程管理風險，強

化工程管控措施。工作標準

2.1工程管理工作審計應遵守國家、行業(yè)的法律法規(guī)，遵守相關文件制度。

2.2接受審計監(jiān)督的對象是指集團所屬公司參與工程管理的有關公司部門。

2.3工程管理工作審計是指對工程管理范圍內(nèi)的質(zhì)量控制、進度控制、成本控制、安全控制等工作的全面審計監(jiān)督，并對工程管理工作成效進行評價。

2.4審計的方法包括文件審計、抽查紀錄、與當事人談話、現(xiàn)場質(zhì)量環(huán)境安全檢查。

2.5審計形式包括：

2.5.1月度審計，即每月對與工程管理有關的部門從質(zhì)量控制、進度控制、成本控制、安全管理等方面進行一次全面審計，檢查工程管理體系的運行情況。審計持續(xù)時間根據(jù)各部門工作情況、工程進展狀態(tài)等進行安排。

2.5.2竣工審計，即工程竣工驗收階段至交付階段對工程管理成果進行全面審計，查找不足，總結(jié)經(jīng)驗教訓。進行竣工審計時不再進行月度審計。

2.5.3臨時交辦的、工程出現(xiàn)特殊情況時的審計任務。

2.6工程管理工作審計由審計監(jiān)察部全面負責。

3.1審計工作應首先編制審計工作計劃，由審計監(jiān)察部批準后組織實施。

3.2根據(jù)批準的審計計劃，在實施審計前需向被審計部門發(fā)出審計通知，明確審計時間、范圍、內(nèi)容和要求。

3.3被審計部門接到通知后，應準備好相關合同、文件、資料等。

3.4被審計部門對提供各項資料的真實性、完整性負責，不得隱瞞、涂改和造假，不得以任何借口拒絕提供。

3.5審計人員進駐被審計單位后，應對被審計部門負責人說明審計的時間、方法、步驟、審計的內(nèi)容和要求，聽取負責人對現(xiàn)場情況說明及意見。

3.6審計工作過程中，可根據(jù)需要問詢員工，聽取員工意見，也可就某問題進行調(diào)查核實，或向有關單位（施工、監(jiān)理、審計單位）進行審計取證，被審計部門應全力協(xié)調(diào)配合。

3.7審計人員將審計的情況分析整理形成審計工作底稿，并據(jù)此編寫審計報告。工作底稿與審計報告（草稿）與被審計部門負責人交換意見，核實有關事項。

3.8根據(jù)相關工作底稿出具《審計意見報告》，報經(jīng)集團審計監(jiān)察部審批后存檔、轉(zhuǎn)發(fā)。需整改的內(nèi)容，由被審計單位及時落實整改。對于重大隱患，審計部門將全過程監(jiān)督被審計部門落實整改直至隱患消除。

4.1月度審計：根據(jù)工程進展情況，對工程的質(zhì)量控制、進度控制、成本控制、安全文明控制等進行的全面例行審計。

4.1.1質(zhì)量控制：控制行為審計與現(xiàn)場環(huán)境審計。

（1）控制行為審計內(nèi)容：從策劃管理，組織管理，施工組織設計管理，人、機、料管理，施工工藝管理，質(zhì)量控制措施及落實情況，質(zhì)量事故處理，甲供材料管理，勘查、設計管理，物業(yè)、營銷配合管理等10個方面檢查質(zhì)量控制行為成效。

（2）現(xiàn)場環(huán)境審計內(nèi)容：從基礎工程，主體工程，裝飾工程，給排水、采暖工程，通風空調(diào)工程，建筑電氣工程，智能建筑，太陽能熱水系統(tǒng)等8個分部對工程實體質(zhì)量進行全面檢查。

4.1.2進度控制：通過計劃制定、總進度計劃、月進度計劃、其它進度計劃（含周計劃、甲方分包計劃）、工作日志、工地例會、進度調(diào)整等7各方面檢查，判定工程進度控制的有效性。

4.1.3成本控制：從工程前期的成本控制，設計階段成本控制，工程發(fā)包和材料采購成本控制，施工階段的成本控制，合同管理5個方面全過程監(jiān)控成本控制與合同管理的成效。

4.1.4安全控制：分為控制行為審計與現(xiàn)場環(huán)境審計。

（1）控制行為審計內(nèi)容：從安全生產(chǎn)責任制、目標管理、施工組織設計、分部分項工程安全交底、安全檢查及落實情況、安全教育、安全防護配置、現(xiàn)場安全行為、工傷事故處理、安全標志等10個方面檢查工程安全控制行為成效。

（2）現(xiàn)場環(huán)境審計內(nèi)容：從基坑支護、鋼管腳手架、三寶四口、施工臨時用電、吊籃腳手架、施工電梯、起重吊裝、施工機具、文明施工、防火設施等10個方面全面檢查現(xiàn)場安全。

4.2竣工審計：即工程竣工驗收階段至交付階段對工程管理的成果進行全面審計，查找不足，總結(jié)經(jīng)驗教訓?？⒐徲嫹譃槭覂?nèi)部分檢查與公共部位檢查。

4.2.1室內(nèi)部分：按分戶驗收標準，從樓地面、墻面、天棚面層，門窗，欄桿，防水，室內(nèi)空間，外墻保溫，水暖安裝，電氣安裝，其他等9個方面按戶抽查工程質(zhì)量，查找質(zhì)量通病。

4.2.2公共部分：從建筑外墻，樓（電）梯、通道，地下室，綠化，市政工程等5個方面全面檢查公共部分的工程質(zhì)量。

4.3臨時審計：根據(jù)臨時安排的審計內(nèi)容，調(diào)用月度審計與竣工審計的相關表格，或根據(jù)工作情況直接記錄，形成工作底稿，經(jīng)與被審計人交流后形成審計意見報告。審計結(jié)果

5.1工程管理審計結(jié)束后形成《審計意見報告》報經(jīng)審計監(jiān)察部審定后存檔、轉(zhuǎn)發(fā)被審計部門，被審計部門必須認真貫徹執(zhí)行。前期審計中披露的問題在后期審計過程不可重復出現(xiàn)。

5.2工程管理審計過程中發(fā)現(xiàn)重大隱患，審計人員應及時向相關負責人反映；對審計中發(fā)現(xiàn)的工程管理方面的先進經(jīng)驗應向相關領導建議予以推廣。審計報告和審計意見發(fā)布前應征求被審計部門的意見。

5.3審計部門要對審計意見的執(zhí)行情況進行檢查。對重大隱患，審計

人員應跟蹤落實整改直至隱患消除。

第二篇：經(jīng)濟責任審計工作座談會發(fā)言提綱

經(jīng)濟責任審計工作座談會發(fā)言提綱

2010 年10 月，中共中央辦公廳、國務院辦公廳頒布實施了《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》，今年5月中內(nèi)六部委下發(fā)了《貫徹實施意見》，《意見》強調(diào)了落實《規(guī)定》、推動經(jīng)濟責任審計深入開展的重要意義，對組織領導、計劃實施、規(guī)范化建設、審計結(jié)果運用等方面提出了明確的要求。通過學習進行了認真的反思，下面，我結(jié)合學習兩辦《規(guī)定》和六部委的《意見》，就經(jīng)濟責任審計工作談幾點粗淺的看法，不當之處，請各位領導予以批評指正。

經(jīng)濟責任審計工作是伴隨著我國民主法治建設的大力推進、經(jīng)濟社會的科學發(fā)展和干部管理制度的日益完善，逐步建立和發(fā)展起來的。在這一過程中，經(jīng)濟責任審計對加強領導干部監(jiān)督，維護財經(jīng)法紀，促使領導干部不斷提高管理水平和遵紀守法意識以及自我約束能力，推動黨風和廉政建設，促進社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展等方面，發(fā)揮了積極作用。但在具體審計工作中，目前還存在著一些難點和問題。

（一）經(jīng)濟責任審計風險

（經(jīng)濟責任審計風險是指由于審計人員本身的失誤或其他客觀原因，導致經(jīng)濟責任審計結(jié)論不實，對被審責任人任期內(nèi)的經(jīng)濟責任作出不恰當評價的風險）

1、經(jīng)濟責任審計要求時間緊、任務重和審計力量不足之間的矛盾，增加了審計風險。黨政領導干部調(diào)配使用一般比較集中，其經(jīng)濟責任審計通常由組織部門出具授權(quán)書，審計機關根據(jù)委托書進行經(jīng)濟責任審計，而領導干部從被組織部門確定調(diào)整到正式任職，時間一般都很短，基本上都是組織部門集中交辦、審計部門突擊審計。而在審計過程中，由于審計資源的嚴重不足與審計時間緊、任務重很不對稱，增加了審計風險。

2、審計調(diào)查取證的局限性，減少了了解和發(fā)現(xiàn)被審計單位的問題的可能性，增加了審計風險?！秾徲嫹ā芬?guī)定了審計機關或?qū)徲嬋藛T有權(quán)就審計事項的有關問題，向有關單位和個人進行調(diào)查，但實際審計過程中，無論是調(diào)查的范圍、還是調(diào)查的深度都有局限性。主要表現(xiàn)：一是對于被審計單位配合不積極、提供的資料不真實或不全面，欠缺相應的法律手段或強制措施；二是對于超出審計對象或管轄范圍的相關單位，欠缺調(diào)查的權(quán)力。如果審計人員在審計中，僅僅局限于被審計單位已經(jīng)基本趨于合法的會計資料，再加上調(diào)查取證受到限制，就很難把問題查深查透，審計結(jié)果的客觀公正就很難保證，必然產(chǎn)生一定的審計風險。

3、審計機關接受雙重領導，體制上導致審計獨立性不夠，審計評價難度較大，造成審計風險。一方面，審計機關受本級政府

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和上級審計機關雙重領導，行政經(jīng)費受財政部門的制約，審計監(jiān)督需要政府部門的配合，審計人員在執(zhí)行審查、進行判斷與評價時容易受到其它因素的干擾。另一方面，對領導干部履行經(jīng)濟責任過程中發(fā)現(xiàn)的問題，領導干部應承擔的直接責任、主管責任、領導責任，這次《規(guī)定》雖然作了界定，但仍感到缺乏具體的、明確的評價標準（比如：多少金額屬于重大經(jīng)濟損失浪費應該有具體的標準等等）。這樣，由于責任的界定而產(chǎn)生的審計風險，有時很難避免。

（二）經(jīng)濟責任審計質(zhì)量

目前，經(jīng)濟責任審計絕大多數(shù)是“先離后審”，領導干部調(diào)離崗位或轉(zhuǎn)任升任后才進行審計，給離任審計工作帶來了不便和困難，一定程度上影響了審計工作的質(zhì)量。主要表現(xiàn)在：其一，被審單位配合不積極。離任事后審計，被審計的領導干部雖然愿意積極配合，但已經(jīng)離任并不方便。而新任領導普遍存在避嫌心理，覺得前任離任審計與己關系不大，多采取事不關己的態(tài)度，能避就避，能不發(fā)表意見就不發(fā)表意見，給審計部門的正常工作帶來一定困難。其二，審計意見和審計建議難以落實。前任領導干部已經(jīng)調(diào)離原單位，與原單位已經(jīng)沒有了經(jīng)濟聯(lián)系，起不了監(jiān)督領導干部廉政勤政的效果。

(三)經(jīng)濟責任審計評價

經(jīng)濟責任審計不同于一般的常規(guī)審計，而是從“審事”入手,對領導干部本人任期內(nèi)的經(jīng)濟責任作出客觀評價,達到“評人”目的?！?2 —

目前，新的《規(guī)定》第五章對審計評價、責任界定進行了規(guī)范。但是，仍然是原則性比較強，比較粗放，實際工作中可操作性不強。經(jīng)濟責任審計中，審計評價內(nèi)容大部分還是對單位財政財務收支真實、合法、效益進行評價，與領導干部本人聯(lián)系的程度不高，如何客觀、準確、具體地對領導干部任期內(nèi)經(jīng)濟事項進行評價，一直困擾著審計人員，審計結(jié)果報告離達到黨委、政府的要求，并得以利用還有一定的距離。

(四)經(jīng)濟責任審計成果轉(zhuǎn)化

黨政領導干部經(jīng)濟責任審計的最終目的是將審計成果進一步轉(zhuǎn)化，為組織部門選人、用人提供依據(jù)。目前對經(jīng)濟責任審計結(jié)果的運用尚未建立相關制度，難以適應紀檢監(jiān)察和組織部門的客觀要求。影響經(jīng)濟責任審計成果運用的主要因素有：

一方面，“先審計、后離任”的原則得不到有效貫徹落實?，F(xiàn)階段領導干部離任審計，由組織部門先下達調(diào)任通知，審計部門再實施審計。此種審計方式造成了審計機關實施經(jīng)濟責任審計的目的不明確，所起作用僅為新任領導摸清了家底，為被審計單位財務移交充當“公證人”，對離任者和新任領導的經(jīng)濟責任的界定及任職去留實際意義不大，審計成果的轉(zhuǎn)化作用無從體現(xiàn)。

另一方面，經(jīng)濟責任審計所評價的對象是領導干部，所鑒定的內(nèi)容是領導干部的經(jīng)濟責任，直接目的是為監(jiān)督和管理干部提供重要依據(jù)，最終落腳點是“評人”，關系到被審計者的政治生命，政策性非常強，其中一個重要前提是審計評價必須客觀公正、真

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實可靠。但是，由于經(jīng)濟責任審計評價缺乏體系和標準，評價難度大，難以根據(jù)經(jīng)濟責任審計評價任用干部。

二、幾點建議

1、建立科學的經(jīng)濟責任審計評價體系和標準

《規(guī)定》的出臺，使經(jīng)濟責任審計規(guī)范化建設取得很大進步，但可操作性仍不是很強，經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議的成員單位必須通力協(xié)作，共同研究確定不同性質(zhì)的部門其領導干部的評價標準，研究制定出類似《經(jīng)濟責任審計指南》這樣指導性比較強的文件，用于指導和規(guī)范經(jīng)濟責任審計工作。聯(lián)席會議、特別是審計機關，也應在總結(jié)經(jīng)驗的基礎上，結(jié)合實際情況，進一步研究制定與《規(guī)定》相配套的規(guī)章制度，研究制定黨政領導干部同步審計的實施辦法，進一步完善審計對象管理、組織協(xié)調(diào)、計劃管理、審計整改、結(jié)果運用、責任追究等制度，盡快出臺既符合我市實際情況又便于操作的經(jīng)濟責任審計工作規(guī)范，推動經(jīng)濟責任審計工作全面走向制度化、規(guī)范化。

2、審計項目的確定要切實做到計劃管理

目前，審計人員少和審計任務重的矛盾較為突出，組織部門提出下一經(jīng)濟責任審計委托建議、聯(lián)席會議安排經(jīng)濟責任審計項目時，要在統(tǒng)一協(xié)調(diào)，充分考慮審計機關實際承受能力的基礎上，根據(jù)黨委政府的工作重點，以及干部監(jiān)督管理、黨風廉政建設的需要，有重點、有選擇地確定審計對象，制定切實可行的經(jīng)濟責任審計工作計劃，不能過于集中，以免影響審計質(zhì)量?！?4 —

3、要有區(qū)別地實施“先審后離”和“先離后審”

一種情況，對擬提拔或擬調(diào)往重要領導崗位的領導干部，應堅持“先審后離”，以增加干部的責任感，便于配合審計部門的工作，便于及時下結(jié)論和處理，也便于給組織部門的干部使用提供決策依據(jù)，提高組織威信。另一種情況，對離崗、離職、退休或免職又不再安排新的領導崗位的領導干部，視情況可以采取“先離后審”。這樣，有利于分解工作量，避免突擊性，從而使得審計部門有充裕的時間來澄清問題，保證審計質(zhì)量，降低審計風險。

4、要增強審計人員的綜合素質(zhì)

“書到用時方知少”這點我深有感觸，經(jīng)濟責任審計涉及的內(nèi)容很廣，要求審計人員要具備較高的政策水平，較強的業(yè)務能力和綜合分析能力。而目前，通曉預算、基建、金融、計算機等方面專業(yè)知識的“多面手”還比較缺乏。比如：在經(jīng)濟責任審計的單位中，有一些單位有基建項目，不審計不行，審計了又審不透。因為基建項目涉及到項目的決策、選址、設計、招投標到施工管理、完工驗收、財務決算和交付使用全過程，審計范圍廣、內(nèi)容復雜、技術(shù)性強。還有計算機審計，財務、業(yè)務數(shù)據(jù)的處理、現(xiàn)場審計系統(tǒng)的運用等，都有著諸多的困難。需要審計人員不斷提高自身素質(zhì)，特別是政策水平和綜合分析能力，以更好地適應經(jīng)濟責任審計的要求。

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第三篇：工程建設項目跟蹤審計工作內(nèi)容

第二十條 項目前期準備階段的跟蹤審計的主要內(nèi)容有：

（一）項目建議書、可行性研究報告、環(huán)境影響評估報告、概算批復等文件是否齊全；

（二）建設規(guī)劃、建設用地批準及施工許可、環(huán)保及消防批準、項目設計及設計圖審核和房屋拆遷許可等文件是否齊全、有效；

（三）項目相關單位是否按照招投標程序執(zhí)行以及執(zhí)行結(jié)果的合法性；

（四）各參建單位的工商登記證書、行業(yè)資質(zhì)證書、有關技術(shù)人員證書及收費許可等資料是否真實、合法，所計取的代建、勘察設計、監(jiān)理、咨詢等費用是否合法；

（五）與項目相關單位是否依法簽定合同，簽訂的合同條款是否合法、公平，與招標文件和投標承諾是否一致，中標合同價是否真實合理；

（六）項目法人注冊資金的來源及到位情況；

（七）項目資金的來源是否合法，是否?？顚Ｓ茫芊駶M足項目建設當年應完成工作量的需要，后續(xù)建設資金是否落實；

（八）使用國債資金和政府融資資金的項目資金是否按照要求專戶存儲、專款專用；

（九）各種規(guī)費是否按規(guī)定及時繳納，減、免、緩繳的手續(xù)是否完善，是否符合有關規(guī)定；

（十）征地、拆遷補償是否符合有關規(guī)定和標準，有無擅自擴大拆遷范圍、提高標準或降低標準，損害被拆遷人的利益；

項目前期準備階段跟蹤審計主要是了解建設程序的合法性、真實性，通過跟蹤審計為政府提出建議，改進和完善對項目的管理，其中對項目批件、資金、合同等能夠完成的審計工作，及時出具階段性審計意見，為后續(xù)的項目建設和竣工決算打基礎。

第二十一條 項目建設實施階段跟蹤審計的主要內(nèi)容有：

（一）建設單位是否建立健全各項內(nèi)控制度，如工程簽證、驗收制度、設備采購、驗收、領用、清點制度、費用支出報銷制度等；

（二）項目有關單位是否認真履行合同條款，有無違法分包、轉(zhuǎn)包工程；如有變更、增補、轉(zhuǎn)讓或終止，審查其真實性、合法性；

（三）參與工程設計變更的有關論證會議、監(jiān)督變更程序是否合規(guī)，變更內(nèi)容是否真實，變更手續(xù)是否齊全；施工現(xiàn)場原始地貌數(shù)據(jù)和各項簽證是否及時、完整、真實；

（四）建設資金是否與資金籌集計劃或投資進度相銜接，有無大量資金閑置或因資金不到位而造成停工待料等損失浪費現(xiàn)象；建設資金是否?？顚Ｓ?，是否按照工程進度付款，有無被擠占、挪用項目資金的行為；對往來資金數(shù)額較大且長時間不結(jié)轉(zhuǎn)的預付工程款、預付備料款項要查明原因，防止出現(xiàn)超付工程款現(xiàn)象；

（五）對建設單位關聯(lián)企業(yè)所供設備、材料的價格審計，防止從中加價，形成不合理的經(jīng)營利潤；

（六）對已購設備、材料不能使用于該工程的，要分析原因，并督促建設單位及時處理，避免造成損失；

（七）環(huán)境保護設施與主體工程建設的同步性以及實施的有效性；

（八）審查工程結(jié)算和工程財務資料，核對材料決算表，超、欠供材差計算是否正確、結(jié)算憑證是否真實合法；

（九）對工程中期的計量支付或階段工程結(jié)算，要復核工程進度，計算工程量，嚴格按照工程合同審查，并出具審核意見，防止套用建設資金。

審計組在項目建設實施階段，應按規(guī)定及時出具審核意見或階段性審計結(jié)論，保障工程施工順利進行。

第二十二條 項目竣工決算及驗收移交階段跟蹤審計的主要內(nèi)容有：

（一）項目概算執(zhí)行情況，審查有無超出批準概算范圍投資和不按概算批復的規(guī)定購置自用固定資產(chǎn)，擠占或虛列工程成本等問題；

（二）工程成本核算及賬務處理情況，審查是否符合《國有建設單位會計制度》的要求和有利于建設項目的管理及竣工決算的需要；

（三）待攤投資情況，審查工程建設配套設施費支出、貸款利息和資金占用費是否真實，其分攤是否合理，有無擠占、挪用工程資金，已攤銷的待攤投資是否真實、合理，投資決算報表中相關數(shù)據(jù)是否配比；

（四）建設單位管理費情況，審查計取范圍和標準是否符合有關規(guī)定，費用支出是否符合“節(jié)約”的原則，有無超出概算控制，是否真實、合法；

（五）建安工程投資情況，審查竣工圖紙及相關資料的真實性，竣工資料與實物是否一致。依據(jù)竣工圖紙、工程簽證資料和工程量計算規(guī)則，審核、復算工程量，確定工程量的真實性，工程定額套用與取費或應用投標單價的準確性，審查合同中關于工期、質(zhì)量等獎勵和處罰條款的實際執(zhí)行情況；

（六）財務處理情況，審查工程庫存物資的財務處理是否合法；

（七）項目基建收入、結(jié)余資金情況，重點審查建設期間收入的形成和工程投資節(jié)余資金分配比例的真實性、合法性；

（八）國家、省、市優(yōu)惠政策的落實情況，各級政府給予項目的優(yōu)惠政策，相關部門是否貫徹執(zhí)行;建設單位是否將優(yōu)惠政策全部用于項目上，有無以各種形式轉(zhuǎn)移，從而加大項目成本；

（九）項目交付使用資產(chǎn)情況，主要審查“交付使用資產(chǎn)總表”、“交付使用資產(chǎn)明細表”，核實交付的固定資產(chǎn)是否真實、是否辦理了驗收手續(xù)和交付的遞延資產(chǎn)情況等；

（十）尾工工程情況，審查建設單位預留項目未完工程投資的真實性和合法性，對于預留的尾工工程進行審計跟蹤回訪，審查建設資金使用的真實性和合法性；

（十一）項目投資效益情況，根據(jù)可行性研究報告及概算依據(jù)有關的經(jīng)濟、技術(shù)、社會和環(huán)境等指標，對可行性研究報告和設計概算進行分析，并與建成后的效果進行對比，找出建設項目管理過程中存在的問題，對項目投資決策的真實性、合規(guī)性、經(jīng)濟性、效率性、效果性以及環(huán)境因素等進行評價。

第四篇：工程建設項目跟蹤審計工作內(nèi)容

第二十條項目前期準備階段的跟蹤審計的主要內(nèi)容有：

（一）項目建議書、可行性研究報告、環(huán)境影響評估報告、概算批復等文件是否齊全；

（二）建設規(guī)劃、建設用地批準及施工許可、環(huán)保及消防批準、項目設計及設計圖審核和房屋拆遷許可等文件是否齊全、有效；

（三）項目相關單位是否按照招投標程序執(zhí)行以及執(zhí)行結(jié)果的合法性；

（四）各參建單位的工商登記證書、行業(yè)資質(zhì)證書、有關技術(shù)人員證書及收費許可等資料是否真實、合法，所計取的代建、勘察設計、監(jiān)理、咨詢等費用是否合法；

（五）與項目相關單位是否依法簽定合同，簽訂的合同條款是否合法、公平，與招標文件和投標承諾是否一致，中標合同價是否真實合理；

（六）項目法人注冊資金的來源及到位情況；

（七）項目資金的來源是否合法，是否?？顚Ｓ?，能否滿足項目建設當年應完成工作量的需要，后續(xù)建設資金是否落實；

（八）使用國債資金和政府融資資金的項目資金是否按照要求專戶存儲、?？顚Ｓ茫?/p>

（九）各種規(guī)費是否按規(guī)定及時繳納，減、免、緩繳的手續(xù)是否完善，是否符合有關規(guī)定；

（十）征地、拆遷補償是否符合有關規(guī)定和標準，有無擅自擴大拆遷范圍、提高標準或降低標準，損害被拆遷人的利益；

項目前期準備階段跟蹤審計主要是了解建設程序的合法性、真實性，通過跟蹤審計為政府提出建議，改進和完善對項目的管理，其中對項目批件、資金、合同等能夠完成的審計工作，及時出具階段性審計意見，為后續(xù)的項目建設和竣工決算打基礎。

第二十一條項目建設實施階段跟蹤審計的主要內(nèi)容有：

（一）建設單位是否建立健全各項內(nèi)控制度，如工程簽證、驗收制度、設備采購、驗收、領用、清點制度、費用支出報銷制度等；

（二）項目有關單位是否認真履行合同條款，有無違法分包、轉(zhuǎn)包工程；如有變更、增補、轉(zhuǎn)讓或終止，審查其真實性、合法性；

（三）參與工程設計變更的有關論證會議、監(jiān)督變更程序是否合規(guī)，變更內(nèi)容是否真實，變更手續(xù)是否齊全；施工現(xiàn)場原始地貌數(shù)據(jù)和各項簽證是否及時、完整、真實；

（四）建設資金是否與資金籌集計劃或投資進度相銜接，有無大量資金閑置或因資金不到位而造成停工待料等損失浪費現(xiàn)象；建設資金是否?？顚Ｓ?，是否按照工程進度付款，有

無被擠占、挪用項目資金的行為；對往來資金數(shù)額較大且長時間不結(jié)轉(zhuǎn)的預付工程款、預付備料款項要查明原因，防止出現(xiàn)超付工程款現(xiàn)象；

（五）對建設單位關聯(lián)企業(yè)所供設備、材料的價格審計，防止從中加價，形成不合理的經(jīng)營利潤；

（六）對已購設備、材料不能使用于該工程的，要分析原因，并督促建設單位及時處理，避免造成損失；

（七）環(huán)境保護設施與主體工程建設的同步性以及實施的有效性；

（八）審查工程結(jié)算和工程財務資料，核對材料決算表，超、欠供材差計算是否正確、結(jié)算憑證是否真實合法；

（九）對工程中期的計量支付或階段工程結(jié)算，要復核工程進度，計算工程量，嚴格按照工程合同審查，并出具審核意見，防止套用建設資金。

審計組在項目建設實施階段，應按規(guī)定及時出具審核意見或階段性審計結(jié)論，保障工程施工順利進行。

第二十二條項目竣工決算及驗收移交階段跟蹤審計的主要內(nèi)容有：

（一）項目概算執(zhí)行情況，審查有無超出批準概算范圍投資和不按概算批復的規(guī)定購置自用固定資產(chǎn)，擠占或虛列工程成本等問題；

（二）工程成本核算及賬務處理情況，審查是否符合《國有建設單位會計制度》的要求和有利于建設項目的管理及竣工決算的需要；

（三）待攤投資情況，審查工程建設配套設施費支出、貸款利息和資金占用費是否真實，其分攤是否合理，有無擠占、挪用工程資金，已攤銷的待攤投資是否真實、合理，投資決算報表中相關數(shù)據(jù)是否配比；

（四）建設單位管理費情況，審查計取范圍和標準是否符合有關規(guī)定，費用支出是否符合“節(jié)約”的原則，有無超出概算控制，是否真實、合法；

（五）建安工程投資情況，審查竣工圖紙及相關資料的真實性，竣工資料與實物是否一致。依據(jù)竣工圖紙、工程簽證資料和工程量計算規(guī)則，審核、復算工程量，確定工程量的真實性，工程定額套用與取費或應用投標單價的準確性，審查合同中關于工期、質(zhì)量等獎勵和處罰條款的實際執(zhí)行情況；

（六）財務處理情況，審查工程庫存物資的財務處理是否合法；

（七）項目基建收入、結(jié)余資金情況，重點審查建設期間收入的形成和工程投資節(jié)余資金分配比例的真實性、合法性；

（八）國家、省、市優(yōu)惠政策的落實情況，各級政府給予項目的優(yōu)惠政策，相關部門是否貫徹執(zhí)行;建設單位是否將優(yōu)惠政策全部用于項目上，有無以各種形式轉(zhuǎn)移，從而加大項目成本；

（九）項目交付使用資產(chǎn)情況，主要審查“交付使用資產(chǎn)總表”、“交付使用資產(chǎn)明細表”，核實交付的固定資產(chǎn)是否真實、是否辦理了驗收手續(xù)和交付的遞延資產(chǎn)情況等；

（十）尾工工程情況，審查建設單位預留項目未完工程投資的真實性和合法性，對于預留的尾工工程進行審計跟蹤回訪，審查建設資金使用的真實性和合法性；

（十一）項目投資效益情況，根據(jù)可行性研究報告及概算依據(jù)有關的經(jīng)濟、技術(shù)、社會和環(huán)境等指標，對可行性研究報告和設計概算進行分析，并與建成后的效果進行對比，找出建設項目管理過程中存在的問題，對項目投資決策的真實性、合規(guī)性、經(jīng)濟性、效率性、效果性以及環(huán)境因素等進行評價。

第五篇：工作總結(jié)內(nèi)容提綱

2011年工作總結(jié)內(nèi)容提綱

1.2011年你在本職工作上取得了哪些成績？（銷售人員列舉年營業(yè)額，應回款額和實際回款額。技術(shù)人員要寫出在臨床技術(shù)上自己的有些研究結(jié)果。）在這一年里，你做的最有成效的工作是什么？列舉你認為你做的最成功的事情是什么？你是如何取得這樣的成績的？

2.2011年你在本職工作中存在哪些問題？針對你的問題，你決定通過什么方式？用什么方法去解決？（回顧在這年中，有哪些失敗的案例，如果下次再遇到這樣的事情，自己應該做怎樣的準備，和有怎樣的提升，去解決事情？)

3.2011年你在個人素質(zhì)上有哪些提升？你每天是如何安排自己的時間進行提升的？你曾經(jīng)針對自己的弱項進行了哪些內(nèi)容的學習提升？讀了哪些書?或者看了哪些學習視頻？參加了什么類型的學習培訓？用來提高個人綜合素質(zhì)和工作能力？在所有讀書學習和培訓中，你認為你收獲最大的內(nèi)容是什么？從中對你的工作或生活起到怎樣的幫助？分享給大家。

4.2012年，你計劃在哪些方面提升自己，你的自我提升計劃是怎樣的？（針對在2011年中自己遇到的問題，找出自己要提升的地方，為自己做一個成長計劃。包括希望公司提供的培訓內(nèi)容，和自己自學提升的內(nèi)容。以及完成學習的的時間安排。）

5.針對公司的發(fā)展狀況，大膽地提出創(chuàng)新和有建設性的建議和意見。（你認為公司在政策和發(fā)展上，還可以在哪些地方完善，針對這個建議，你能貢獻或發(fā)揮自己的哪些才華？）