第一篇：成員企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計暫行規(guī)定

杭州華東醫(yī)藥集團有限公司

成員企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計暫行規(guī)定

第一條 為進一步完善成員企業(yè)業(yè)績考核制度，規(guī)范經(jīng)營業(yè)績審計工作，客觀評價成員企業(yè)負責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績，根據(jù)《杭州華東醫(yī)藥集團有限公司內(nèi)部審計管理暫行辦法》，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于集團下屬各成員企業(yè)。

第三條 本規(guī)定所稱經(jīng)營業(yè)績審計，是指在成員企業(yè)年度財務(wù)決算審計的基礎(chǔ)上，依據(jù)業(yè)績考核方案，對成員企業(yè)在經(jīng)營業(yè)績考核期限內(nèi)經(jīng)營業(yè)績的真實性進行審計，并出具內(nèi)部審計報告的過程。

第四條 經(jīng)營業(yè)績審計結(jié)果作為成員企業(yè)主要負責(zé)人兌現(xiàn)年薪的依據(jù)。

第五條 集團成立經(jīng)營業(yè)績審計工作組，由監(jiān)察審計部牽頭，會同集團有關(guān)部門對成員企業(yè)經(jīng)營業(yè)績完成情況進行審計。

第六條 經(jīng)營業(yè)績審計堅持實事求是、客觀公正、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的原則。

（一）實事求是指在認真審核各成員企業(yè)經(jīng)營業(yè)績完成情況的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定要求做出實事求是的反映，不得弄虛作假。

（二）客觀公正是指在經(jīng)營業(yè)績審計工作中，審計人員要以高度的責(zé)任感和認真負責(zé)的態(tài)度，站在客觀公正的立場上，以事實為依據(jù)，以法律法規(guī)和規(guī)章制度為準(zhǔn)繩，不受外界影響，不附加任何主觀成分，實事求是地反映審計結(jié)果。

（三）統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)是指對各成員企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計做到內(nèi)容統(tǒng)一，程序統(tǒng)一，衡量標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，確保經(jīng)營業(yè)績審計工作質(zhì)量。

第七條 經(jīng)營業(yè)績的審計內(nèi)容為考核方案中的經(jīng)營指標(biāo)。

第八條 審計小組成員要按照規(guī)定的審計程序，認真履行各自職責(zé)，做到按時、保質(zhì)、高效完成分工負責(zé)的工作任務(wù)。

第九條 各成員企業(yè)，尤其是其主要領(lǐng)導(dǎo)，要嚴格遵守財經(jīng)法規(guī)和集團財務(wù)管理規(guī)章制度，實事求是地向?qū)徲嬓〗M提供審計所需的各種資料。

第十條 審計小組在出具審計報告前應(yīng)當(dāng)與被審計單位交換審計意見。被審計單位有異議的，應(yīng)當(dāng)自接到審計報告之日起10個工作日內(nèi)提出書面意見；逾期不提出的，視為無異議。

第十一條 被審計單位對經(jīng)營業(yè)績審計報告有不同意見，又未能與審計小組達成一致意見的，由審計小組將被審計單位反饋意見提交董事長研究確定。

第十二條 被審計單位違反本規(guī)定，拒絕提供與審計事項有關(guān)的文件、資料及證明材料的，或者提供虛假資料、阻礙檢查的，審計小組應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正；情節(jié)嚴重的，報請集團公司依照有關(guān)規(guī)定予以處罰。

第十三條 本規(guī)定自下發(fā)之日起施行。

第二篇：離任審計暫行規(guī)定

離任審計暫行規(guī)定

第一章審計依據(jù)、對象與目的第一條根據(jù)證監(jiān)會《證券公司內(nèi)部控制指引》及《關(guān)于加強證券公司營業(yè)部內(nèi)部控制若干措施的意見》和公司《稽核管理制度》的有關(guān)要求，制定本規(guī)定。

第二條審計對象：公司各職能總部及分支機構(gòu)(含證券交易營業(yè)部、分公司、子公司)第一負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人和其他重要工作崗位的業(yè)務(wù)負責(zé)任人。

第三條審計目的：對審計對象任任職期間所承擔(dān)的經(jīng)濟責(zé)任和管理責(zé)任的履行情況進行審查和評價，客觀反映被審計人任內(nèi)的經(jīng)營管理狀況和經(jīng)營績效，出具審計結(jié)論。

第二章審計組織

第四條離任審計工作由公司稽核部門負責(zé)組織實施。根據(jù)需要公司稽核部門可以委托其他有關(guān)部門組織實施。

第五條審計小組由公司總稽核或總稽核授權(quán)代表、相關(guān)業(yè)務(wù)專業(yè)人員組成審計小組，主審為小組組長。

第六條審計小組組長負責(zé)審計項目的組織和管理。負責(zé)編制審計方案,協(xié)調(diào)審計工作進度,負責(zé)起草和提交審計報告等。

第七條審計小組組長對審計過程中遇到的重大問題，應(yīng)及時向公司稽核部門和公司總稽核報告。

第三章審計范圍與審計內(nèi)容

第八條審計內(nèi)容包括財務(wù)會計責(zé)任、經(jīng)營管理責(zé)任、財經(jīng)法紀責(zé)任以及監(jiān)管部門要求的其他審計事項等。

第九條財務(wù)會計責(zé)任審計內(nèi)容

1、財務(wù)收支：各項財務(wù)收支活動是否合法合規(guī)、真實準(zhǔn)確。審計各項財務(wù)收支是否建立嚴格的內(nèi)部控制制度和各項開支標(biāo)準(zhǔn)，收支是否及時入帳，是否履行審批程序，大額開支是否經(jīng)過集體決策和討論。財務(wù)收支包括主營業(yè)務(wù)收支、其他業(yè)務(wù)收支、營業(yè)外收支等情況。

2、資金管理審計：審計銀行開戶是否符合規(guī)定并履行報批、報備手續(xù)； 資金劃撥、使用是否符有關(guān)審批和授權(quán)手續(xù)，有無挪用和未經(jīng)批準(zhǔn)使用資金行為； 有無變相質(zhì)押帳戶與資金情況；銀行存款對帳單及余額調(diào)節(jié)表的保管是否齊全完整，現(xiàn)金余額是否合規(guī)。必要時要對銀行存款余額進行函證。

3、會計核算與會計基礎(chǔ)工作審計：會計憑證、報表、帳冊的內(nèi)容和要求是否符合會計準(zhǔn)則規(guī)定，有無損壞和遺失的情況；各項業(yè)務(wù)核算是否嚴格執(zhí)行了公司的財務(wù)會計制度，是否建立了相應(yīng)的輔助帳簿和補充臺帳；經(jīng)常費用開支是否合理控制了成本，管理是否到位；工資、獎金與福利的分配是否遵守公司相關(guān)管理規(guī)定，發(fā)放情況和報批（報備）是否一致，有無計劃外用工和超額發(fā)放的行為。

4、債權(quán)、債務(wù)和其他往來項目審計：審計債權(quán)債務(wù)和往來項目的形成原因和相關(guān)合同協(xié)議，審計是否按照規(guī)定程序經(jīng)過批準(zhǔn)，相關(guān)原始憑證是否合法合規(guī)并與合同、協(xié)議和相關(guān)收付款單位相一致，有無掛帳挪用資金和利用往來設(shè)置帳外帳、小金庫等行為；是否存在潛在的債權(quán)、債務(wù)風(fēng)險，相關(guān)轉(zhuǎn)銷審批手續(xù)是否齊全合規(guī)。是否及時進行清理和催收，是否產(chǎn)生壞帳。必要時應(yīng)向債權(quán)、債務(wù)與其他往來單位發(fā)函進行詢證。

5、固定資產(chǎn)審計：包括投資計劃決策、執(zhí)行情況與綜合效果，檢查主要投資項目計劃、合同、投資核算，以及重要資產(chǎn)購置審批等，有無重大經(jīng)濟問題和人為責(zé)任問題；固定資產(chǎn)實物管理情況，有無資產(chǎn)不實、帳實不符情況；固定資產(chǎn)報廢的審批、處置以及處置收入是否及時入帳等情況。

6、應(yīng)收、應(yīng)付科目：逐筆進行帳齡分析，檢查壞帳轉(zhuǎn)銷審批手續(xù)，對相關(guān)要件進行復(fù)核；調(diào)查有無設(shè)置帳外帳、小金庫、挪用保證金等情況。

第十條經(jīng)營管理責(zé)任審計

1、任期內(nèi)主要經(jīng)濟和業(yè)務(wù)指標(biāo)完成情況審計：任期經(jīng)營目標(biāo)是否明確，確定經(jīng)營目標(biāo)時是否兼顧了內(nèi)、外部條件和環(huán)境的變化，是否對目標(biāo)進行了量化、分解、制訂了必要的措施。

2、管理狀況審計：檢查和測評內(nèi)部控制制度是否健全，是否認真執(zhí)行并達到預(yù)期效果；各項基礎(chǔ)管理工作是否規(guī)范，重大業(yè)務(wù)決策的程序是否符合內(nèi)控原則，是否合理、合法并經(jīng)過規(guī)定程序?qū)徟桓黜棙I(yè)務(wù)開展有無存在風(fēng)險隱患，有無違法、違規(guī)行為，員工在工作中是否得到培訓(xùn)和指導(dǎo)，員工情緒是否正常，基礎(chǔ)管理工作是否規(guī)范。

3、檢查任期目標(biāo)的完成結(jié)果：按復(fù)核各項主要經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo)的實際完成情況，經(jīng)營目標(biāo)是否達到了公司要求；關(guān)鍵崗位是否履行了各項管理職能，主管人員的工作分工是否合理，崗位職責(zé)是否明確，工作是否有效；作為第一負責(zé)人是否履行了對骨干、員工的培養(yǎng)責(zé)任，團隊精神和凝聚力是否符合公司文化精神。

第十一條財經(jīng)法紀與證券法紀責(zé)任審計

1、任期內(nèi)資產(chǎn)、負債、損益的合規(guī)性、合法性和真實性。有無隱瞞、截留收入、濫支成本、變相報銷等問題。是否存在“虛盈實虧、少盈多報”

問題。

2、有無挪用、拆借資金、為其它債務(wù)人擔(dān)保問題。

3、有無嚴重違犯證券法紀，并給公司帶來危害的違法亂紀活動。第十二條對證券營業(yè)部負責(zé)人及財務(wù)負責(zé)人離職審計的其他有關(guān)事項

1、有無挪用客戶交易結(jié)算資金情況；

2、有無為客戶透支情況；有無挪用客戶債券的情況；有無非法融資情況；

3、有無超范圍經(jīng)營和未經(jīng)審批開展業(yè)務(wù)情況；

4、客戶投訴及處理情況以及被審計人員在各審計事項中的責(zé)任情況。

第四章審計原則、審計程序和方法

第十三條在審計過程中，應(yīng)當(dāng)恪守獨立、客觀、公正、守密的原則，保持應(yīng)有的職業(yè)謹慎和穩(wěn)健負責(zé)的態(tài)度，發(fā)表綜合意見時要注意恰當(dāng)性原則。

第十四條離任審計可以由被審計人提出申請，或受主管部門委托，或根據(jù)公司決定進行。

第十五條審計小組進點前5個工作日，應(yīng)向被審單位送達《內(nèi)部審計通知書》，并做好必要的審計準(zhǔn)備工作。被審計單位應(yīng)按《審計通知書》的要求，向?qū)徲嬓〗M提供有關(guān)審計調(diào)查信息。同時，被審計人應(yīng)提交書面《任期述職報告》。

《任期述職報告》的內(nèi)容包括但不限于:

1、所在崗位任職情況概述。

2、任期內(nèi)的自我評價。包括任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)完成情況、任內(nèi)經(jīng)營管理

方面主要工作及管理創(chuàng)新等的評價；內(nèi)部控制體系及有效性的評價；遵守法律、法規(guī)、公司制度情況的評價。

3、任期內(nèi)在經(jīng)營管理方面的重大未了事項和未了經(jīng)濟責(zé)任，以及本人負責(zé)范圍內(nèi)的其它遺留、未決事項。

4、對任內(nèi)涉及公司商業(yè)保密的，依照有關(guān)法律規(guī)定，被審計人必須承諾保密責(zé)任。

第十六條審計調(diào)查方法包括檢查、調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析等方法，以取得充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬞Y料和實務(wù)證據(jù)。審計調(diào)查方法包括并不限于：

1、綜合調(diào)查：審計小組通過向其主管部門或其它職能部門，取得被審計人的基本資料、公司的授權(quán)范圍、經(jīng)營管理及財務(wù)狀況等。

2、現(xiàn)場調(diào)查：通過現(xiàn)場工作座談、查閱有關(guān)文件資料等，了解其內(nèi)部控制制度的落實、工作實績、存在的問題和風(fēng)險隱患等，并根據(jù)需要進行必要的符合性測試。

3、數(shù)據(jù)分析：查閱與審計事項有關(guān)的文件資料、合同協(xié)議、經(jīng)營計劃，檢查業(yè)務(wù)活動記錄，檢查有關(guān)帳冊，盤查重要資產(chǎn)和有價證券等。

4、訪談：包括組織內(nèi)部關(guān)鍵崗位的工作座談和走訪上級主管單位、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)部門、重要客戶等外部訪談。

第五章審計報告

第十七條審計工作結(jié)束后，應(yīng)先提交審計報告草稿，并征詢被審計人意見。存在異議的，審計小組應(yīng)就異議事項作出進一步核實。

第十八條審計報告必需經(jīng)公司稽核總部審定，報公司總稽核簽發(fā)。離任審計報告的要點：（1）重要提示。（2）被審計單位概況、任期經(jīng)營管理目標(biāo)及完成情況。（3）對被審計人的職業(yè)與管理素質(zhì)評價。（4）被

審計單位和被審計人在業(yè)務(wù)管理、財務(wù)活動及其他方面等責(zé)任事項調(diào)查和責(zé)任界定。（5）對被審計人綜合評價。（6）審計意見和審計提示。（7）被審計單位和被審計人簽章。（8）報告附件。

第十九條對審計中發(fā)現(xiàn)的其它重大違法、違紀行為，依法移交司法機關(guān)處理。

第六章其他

第二十條離任審計工作完成后，由其上級主管部門負責(zé)組織有關(guān)工作事項的移交工作，并形成書面的工作移交清單，存檔備查。

應(yīng)辦理的移交手續(xù)和相關(guān)工作事項，包括但不限于：文件、印鑒、合同，個人的債權(quán)、債務(wù)手續(xù)，重要業(yè)務(wù)檔案和客戶資料，擬議中的報批和待批事項，其它尚未完結(jié)的工作事項。

第二十一條本規(guī)定自發(fā)布之日起實行。

第二十二條本規(guī)定由稽核總部負責(zé)解釋。

第三篇：電影企業(yè)經(jīng)營資格準(zhǔn)入暫行規(guī)定

電影企業(yè)經(jīng)營資格準(zhǔn)入暫行規(guī)定

國家廣播電影電視總局、中華人民共和國商務(wù)部令第43號

?電影企業(yè)經(jīng)營資格準(zhǔn)入暫行規(guī)定?經(jīng)國家廣播電影電視總局2004年6月15日局務(wù)會議審議通過、中華人民共和國商務(wù)部審議通過，現(xiàn)予發(fā)布，自2004年11月10日起施行。

國家廣播電影電視總局局長：徐光春 中華人民共和國商務(wù)部部長：*** 二○○四年十月十日

第一章 總 則

第一條 為了充分調(diào)動社會力量，加快發(fā)展電影產(chǎn)業(yè)，培育市場主體，規(guī)范市場準(zhǔn)入，增強電影業(yè)的整體實力和競爭力，促進社會主義電影業(yè)繁榮，滿足廣大人民群眾的精神文化生活需求，根據(jù)?中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法?、?中華人民共和國中外合作經(jīng)營企業(yè)法?、?電影管理條例?，制定本規(guī)定。 第二條 本規(guī)定適用于境內(nèi)公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織經(jīng)營電影制作、發(fā)行、放映、進出口業(yè)務(wù)及境外公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織參與經(jīng)營電影制作、放映業(yè)務(wù)的資格準(zhǔn)入管理。 第三條 國家對電影制作、發(fā)行、放映、進出口經(jīng)營資格實行許可制度。

第四條 國家廣播電影電視總局（以下簡稱廣電總局）為全國電影制片、發(fā)行、放映、進出口經(jīng)營資格準(zhǔn)入的行業(yè)行政管理部門。

第二章 電影制作

第五條 國家允許境內(nèi)公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織（不包括外商投資企業(yè)）設(shè)立電影制片公司。申請設(shè)立電影制片公司，由境內(nèi)公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織向廣電總局提出申請。

（一）已取得?攝制電影許可證?的境內(nèi)公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織（不包括外商投資企業(yè)）聯(lián)合設(shè)立電影制片公司的，申報條件及程序如下： 

1、公司注冊資本不少于100萬元人民幣；

2、提交申請書、合同、章程、工商行政管理部門頒發(fā)的各方營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、公司名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書。

（二）未取得?攝制電影許可證?的境內(nèi)公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織（不包括外商投資企業(yè)），首次拍攝電影片時須設(shè)立影視文化公司，由影視文化公司申請領(lǐng)取?攝制電影片許可證（單片）?。取得?攝制電影片許可證（單片）?的申報條件及程序如下：

1、地（市）級以上工商行政管理部門注冊的各類影視文化單位，均有資格申領(lǐng)?攝制電影片許可證（單片）?；

2、提交申請書、工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、制作影片的資金來源證明、擬攝制影片的文學(xué)劇本（故事梗概）一式三份；

3、廣電總局在20個工作日內(nèi)對申報的攝制資格及電影文學(xué)劇本（故事梗概）進行審查。審查合格的，發(fā)給?攝制電影片許可證（單片）?。申報單位持廣電總局出具的批準(zhǔn)文件到所在地工商行政管理部門辦理相關(guān)手續(xù)；不批準(zhǔn)的，書面回復(fù)理由；

4、取得?攝制電影片許可證（單片）?的單位，享有影片一次性出品權(quán)。出品人可獨立出品，也可與其他制片單位（含影視文化單位）聯(lián)合出品；

5、?攝制電影片許可證（單片）?實行一片一報制度。

（三）已取得?攝制電影片許可證（單片）?的境內(nèi)公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織（不包括外商投資企業(yè)）單獨或聯(lián)合設(shè)立電影制片公司的申報條件及程序如下： 

1、已經(jīng)以?攝制電影片許可證（單片）?的形式投資拍攝了兩部以上電影片；

2、注冊資本不少于100萬元人民幣；

3、提交申請書、工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照（聯(lián)合設(shè)立電影制片公司的，還要提供合同、章程、工商行政管理部門頒發(fā)的各方營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件）、公司名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書；

4、投資攝制兩部電影片的?攝制電影片許可證（單片）?、?電影片公映許可證?等相關(guān)材料。

（四）符合（一）、（三）項的，廣電總局在20個工作日內(nèi)頒發(fā)?攝制電影許可證?。申報單位持廣電總局出具的批準(zhǔn)文件到所在地工商行政管理部門辦理相關(guān)手續(xù)，并報廣電總局備案；不批準(zhǔn)的，書面回復(fù)理由。

第六條 允許境內(nèi)公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織（以下簡稱中方）與境外公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織（以下簡稱外方）合資、合作設(shè)立電影制片公司（以下簡稱合營公司）。申請設(shè)立合營公司，由中方向廣電總局提出申請。申報條件及程序如下：

（一）中方已取得?攝制電影許可證?的或已取得兩個?攝制電影片許可證（單片）?的； 

（二）合營公司注冊資本不少于500萬元人民幣；

（三）外資在注冊資本中的比例不得超過49%；

（四）符合（一）、（二）、（三）項的，由中方向廣電總局提交項目申請書、可行性研究報告、合同、章程、合營各方注冊登記證明（或身份證明）、資信證明、公司名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書等。廣電總局依法予以審核。經(jīng)審核合格的，出具核準(zhǔn)文件并頒發(fā)?攝制電影許可證?；

（五）符合（一）、（二）、（三）、（四）項的，由中方持廣電總局出具的核準(zhǔn)文件及本條

（四）中所列文件，報商務(wù)部審批。商務(wù)部依法做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。經(jīng)批準(zhǔn)的，頒發(fā)?外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書?；不予批準(zhǔn)的，書面回復(fù)理由；

（六）申報單位持廣電總局、商務(wù)部的批準(zhǔn)文件，到所在地工商行政管理部門辦理相關(guān)手續(xù)。

第七條 按照本規(guī)定第五條、第六條，取得?攝制電影許可證?的電影制片公司，依照?電影管理條例?享有與國有電影制片單位同等的權(quán)利和義務(wù)。

第八條 允許境內(nèi)公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織（不包括外商投資企業(yè)）設(shè)立電影技術(shù)公司，改造電影制片、放映基礎(chǔ)設(shè)施和技術(shù)設(shè)備。申報條件及程序如下：

（一）注冊資本不少于500萬元人民幣；

（二）提交申請書、工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照（聯(lián)合設(shè)立電影技術(shù)公司的還要提供合同、章程、各方營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件）、公司名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書；

（三）符合（一）、（二）項的，申報單位持廣電總局出具的批準(zhǔn)文件到所在地工商行政管理部門辦理相關(guān)手續(xù)，并報廣電總局備案；不批準(zhǔn)的，書面回復(fù)理由。

第九條 允許境內(nèi)公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織（以下簡稱中方）與境外公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織（以下簡稱外方）合資、合作設(shè)立電影技術(shù)公司，改造電影制片、放映基礎(chǔ)設(shè)施和技術(shù)設(shè)備。申報條件及程序如下：

（一）注冊資本不少于500萬元人民幣；

（二）外資在注冊資本中的比例不得超過49%，經(jīng)國家批準(zhǔn)的省市可以控股；

（三）符合（一）、（二）項的，由中方向廣電總局提交項目申請書、可行性研究報告、合同、章程、合營各方注冊登記證明（或身份證明）、資信證明、公司名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書等。廣電總局依法予以審核。經(jīng)審核合格的，出具核準(zhǔn)文件；

（四）符合（一）、（二）、（三）項的，由中方持廣電總局出具的核準(zhǔn)文件及本條

（三）中所列文件，報商務(wù)部審批。商 5 務(wù)部依法做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。經(jīng)批準(zhǔn)的，頒發(fā)?外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書?；不予批準(zhǔn)的，書面回復(fù)理由；

（五）申報單位持廣電總局、商務(wù)部的批準(zhǔn)文件，到所在地工商行政管理部門辦理相關(guān)手續(xù)。

第三章 電影發(fā)行、放映

第十條 鼓勵境內(nèi)公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織（不包括外商投資企業(yè)）設(shè)立專營國產(chǎn)影片發(fā)行公司。申報條件及程序如下：

（一）注冊資本不少于50萬元人民幣；

（二）受電影出品單位委托代理發(fā)行過兩部電影片或受電視劇出品單位委托發(fā)行過兩部電視?。华?/p>

（三）提交申請書、工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、公司名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書、已代理發(fā)行影視片的委托證明等材料；

（四）符合（一）、（二）、（三）項并向廣電總局申請設(shè)立專營國產(chǎn)影片發(fā)行公司的，由廣電總局在20個工作日內(nèi)頒發(fā)全國專營國產(chǎn)影片的?電影發(fā)行經(jīng)營許可證?；向當(dāng)?shù)厥〖夒娪靶姓芾聿块T申請設(shè)立專營國產(chǎn)影片發(fā)行公司的，由當(dāng)?shù)厥〖夒娪靶姓芾聿块T在20個工作日內(nèi)頒發(fā)本省（區(qū)、市）專營國產(chǎn)影片的?電影發(fā)行經(jīng)營許可證?。申報單位持電影行政管理部門出具的批準(zhǔn)文件到所在地工商行政管理部門辦理相關(guān)手續(xù)。不批準(zhǔn)的，書面回復(fù)理由。 第十一條 廣電總局依照關(guān)于發(fā)行放映國產(chǎn)影片的考核的有關(guān)規(guī)定，對取得?電影發(fā)行經(jīng)營許可證?的公司進行考核。 第十二條 允許電影院線公司以緊密型或松散型進行整合。鼓勵以跨省院線為基礎(chǔ)，按條條管理的原則重新整合。不允許按行政區(qū)域整體兼并院線。院線整合報廣電總局審批。

鼓勵境內(nèi)公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織（不包括外商投資企業(yè)）投資現(xiàn)有院線公司或單獨組建院線公司。

（一）以參股形式投資現(xiàn)有院線公司的，參股單位須在三年內(nèi)投資不少于3000萬元人民幣，用于本院線中電影院的新建、改造；以控股形式投資現(xiàn)有院線公司的，控股單位須在三年內(nèi)投資不少于4000萬元人民幣，用于本院線中電影院的新建、改造；單獨組建省內(nèi)或全國電影院線公司的，組建單位須在三年內(nèi)投資不少于5000萬元人民幣用于本院線中電影院的新建、改造；

（二）組建?。▍^(qū)、市）內(nèi)院線公司的，由所在地省、自治區(qū)、直轄市人民政府電影行政管理部門在20個工作日內(nèi)審批，并報廣電總局備案；組建跨省院線公司的，由廣電總局在20個工作日內(nèi)審批。申報單位持電影行政管理部門出具的批準(zhǔn)文件到所在地工商行政管理部門辦理相關(guān)手續(xù)。不批準(zhǔn)的，書面回復(fù)理由。

第十三條 鼓勵境內(nèi)公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織（不包括外商投資企業(yè)）組建少年兒童電影發(fā)行放映院線。

（一）凡在?。▍^(qū)、市）內(nèi)與20家以上中小學(xué)校、少年宮、兒童活動中心、影劇院、禮堂等簽訂電影供片協(xié)議的，可向當(dāng)?shù)厥〖夒娪靶姓芾聿块T申請，設(shè)立一條省（區(qū)、市）內(nèi)少年兒童電影發(fā)行放映院線；

（二）凡在不同?。▍^(qū)、市）與30家以上中小學(xué)校、少年宮、兒童活動中心、影劇院、禮堂等簽訂電影供片協(xié)議的，可向廣電總局提出申請，設(shè)立一條跨?。▍^(qū)、市）的少年兒童電影發(fā)行放映院線；

（三）組建?。▍^(qū)、市）內(nèi)院線公司的，由所在地省、自治區(qū)、直轄市人民政府電影行政管理部門在20個工作日內(nèi)審批，并報廣電總局備案；組建跨省院線公司的，由廣電總局在20個工作日內(nèi)審批。申報單位持電影行政管理部門出具的批準(zhǔn)文件到所在地工商行政管理部門辦理相關(guān)手續(xù)。不批準(zhǔn)的，書面回復(fù)理由。

第十四條 鼓勵境內(nèi)公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織及個人依照?電影管理條例?在全國農(nóng)村以多種方式經(jīng)營電影發(fā)行、放映業(yè)務(wù)，在城市社區(qū)、學(xué)校經(jīng)營電影放映業(yè)務(wù)。

第十五條 鼓勵境內(nèi)公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織及個人投資建設(shè)、改造電影院。經(jīng)營電影放映業(yè)務(wù)，須報縣級以上地方電影行政管理部門批準(zhǔn)，到所在地工商行政管理部門辦理相關(guān)手續(xù)。 外商投資電影院依照?外商投資電影院暫行規(guī)定?管理。

第四章 電影進出口

第十六條 電影進口經(jīng)營業(yè)務(wù)由廣電總局批準(zhǔn)的電影進口經(jīng)營企業(yè)專營。進口影片全國發(fā)行業(yè)務(wù)由廣電總局批準(zhǔn)的具有進口影片全國發(fā)行權(quán)的發(fā)行公司發(fā)行。

第十七條 鼓勵影片攝制單位多渠道出口取得?電影片公映許可證?的國產(chǎn)影片。

第五章 附 則

第十八條 廣電總局頒發(fā)的?攝制電影許可證?、?電影發(fā)行經(jīng)營許可證?實行隔年檢驗制度。地方電影行政管理部門按照管理權(quán)限，對頒發(fā)的?電影發(fā)行經(jīng)營許可證?、?電影放映經(jīng)營許可證?實行年檢制度。

第十九條 本辦法未作規(guī)定的，依照?電影管理條例?及有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十條 本規(guī)定由廣電總局、商務(wù)部負責(zé)解釋。 第二十一條 本規(guī)定自2004年11月10起施行。廣電總局?電影制片、發(fā)行、放映經(jīng)營資格準(zhǔn)入暫行規(guī)定?（廣電總局令第20號）、?關(guān)于取得〖攝制電影許可證（單片）〗資格認證制度的實施細則（試行）?（廣發(fā)辦字〔2001〕1483號）同時廢止。

第四篇：跟蹤審計成員崗位職責(zé)

跟蹤審計成員崗位職責(zé)

1）根據(jù)咨詢實施方案，對各專業(yè)交底工作進行調(diào)整或修改，并負責(zé)統(tǒng)一咨詢業(yè)務(wù)的技術(shù)條件，統(tǒng)一技術(shù)經(jīng)濟分析原則；

2）綜合編寫咨詢成果文件，審核相關(guān)成果文件最終稿，并按規(guī)定簽發(fā)最終成果文件和相關(guān)成果文件；

3）依據(jù)咨詢業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計劃，遵守有關(guān)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)與原則，對所承擔(dān)的咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量和進度負責(zé)；

4）根據(jù)咨詢實施方案要求，展開本職咨詢工作，選用正確的咨詢數(shù)據(jù)、計算方法、計算公式計算程序，做到內(nèi)容完整、計算準(zhǔn)確、結(jié)果真實可靠；

5）根據(jù)當(dāng)?shù)卣督ㄔO(shè)工程變更管理辦法》，對工程變更進行審核并完成變更造價的核定工作；

6）對施工過程中出現(xiàn)的超出招標(biāo)、總承包合同范圍，委托施工或其他的違背了施工當(dāng)期施行政策規(guī)范要求的情況進行認真分析并提出建議意見。

項目施工階段跟蹤審計的關(guān)鍵工作

（1）參與工程的計量工作，特別是隱蔽工程的的計量工作，全面、完整掌握工程計量信息，準(zhǔn)確計取工程量；

（2）審核設(shè)計變更涉及的造價變更，向委托方提交造價測算分析報告，并提供合理的造價控制方案；

（3）參加工程例會，隨時掌握工程進展的實際情況，實施造價控制的跟蹤管理；

（4）每月參加甲方組織的工程當(dāng)月形象進度的確認工作，根據(jù)工程項目實際完成情況審核承包單位的計量報表并按甲方要求出具進度計量審核報告；

（5）對施工合同約定需核價的材料，向委托方提供市場價格信息，并通過性價比向委托方提供造價咨詢意見；

（6）嚴格現(xiàn)場簽證制度，避免由此給業(yè)主帶來的損失；（7）對發(fā)生的工程費用索賠事件，向委托方提供專業(yè)評估意見、估算書及反索賠咨詢服務(wù)，以保證業(yè)主在合同上的利益；

（8）按委托方要求，保質(zhì)保量的及時提交咨詢成果；

跟蹤審計的方法

建設(shè)項目跟蹤審計的審計方法是為了實現(xiàn)審計目的重要保證。審計方法是根據(jù)建設(shè)項目的特點、控制投資資金的使用和效益而采取的各種方法。順查與逆查、抽查與詳查是審計取證的常用方法，觀察、詢問、函證、復(fù)算、檢查、計算、分析性復(fù)核、對比分析、描述等方法是具體的審計方法。在具體項目中招標(biāo)文件、合同、協(xié)議審計采用審閱法；隱蔽工程、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證審計采用巡查觀察法；材料價格審計采用市場調(diào)查法；工程預(yù)控價、工程款支付、索賠費用審計采用詳查法。在跟蹤設(shè)計過程中應(yīng)做好以下幾點：

1、合同管理；

2、審核工程預(yù)算或工程量清單，確定投資控制目標(biāo)；

3、協(xié)助業(yè)主（委托方）選擇投標(biāo)企業(yè)；

4、工程進度款的控制；

5、嚴格控制設(shè)計變更；

6、嚴格控制現(xiàn)場簽證；

7、索賠管理；

8、材料價格的調(diào)查、確認；

9、建立支付臺帳、變更臺帳，動態(tài)分析建安投資。

造價咨詢服務(wù)工作質(zhì)量控制措施

我公司在實施跟蹤審計工作的全過程中，將嚴格依照國家和現(xiàn)行有效的法律、法規(guī)和委托方的有關(guān)要求，為委托方提供科學(xué)合理的造價咨詢服務(wù)，保證造價咨詢服務(wù)的質(zhì)量、時間。確保擬派主要服務(wù)人員全部按工作需要到位，并保證所有工作人員在為該項目提供工程造價咨詢服務(wù)的全過程中嚴格恪守職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)自律準(zhǔn)則，廉潔執(zhí)業(yè)、遵紀守法，不與任何潛在投標(biāo)人發(fā)生任何往來，以國際咨詢工程師聯(lián)合會的16條行業(yè)自律條款為準(zhǔn)，“誠信客戶、規(guī)范高效，嚴格按委托合同條款行事”。所派人員將會嚴守合同行事，決不越權(quán)代理，并確保按公正、獨立、自主、科學(xué)的原則開展造價咨詢服務(wù)工作，積極主動、勤勉盡職，為委托方依法維權(quán)，公正地維護委托方利益。

對此，我公司將有以下主要措施予以全面保證：

1、完善的組織保障，客戶至上； 2、全面細致，流程科學(xué)； 3、全面核查咨詢項目結(jié)果；

4、恪守FIDIC咨詢服務(wù)的職業(yè)道德規(guī)范。

第五篇：經(jīng)營業(yè)績審計自查報告

某某公司經(jīng)營業(yè)績審計自查總結(jié)根據(jù)4月11日集團公司布置做好迎接經(jīng)營業(yè)績審計準(zhǔn)備工作會議上的要求，我公司統(tǒng)一部署，精心組織，對某某年收入、成本、費用、利潤以及資金使用狀況等進行了全面梳理檢查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

1、統(tǒng)一部署，精心組織。1.設(shè)立專項自查組織機構(gòu)根據(jù)集團公司文件要求及統(tǒng)一部署，我公司迅速成立了以總經(jīng)理某某、黨委書記某某為組長的專項自查領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)專項自查辦公室，辦公室設(shè)在計劃財務(wù)部，負責(zé)日常工作。2.及時、逐級動員部署我公司專項自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照國鐵集團會議要求，將會議精神傳達至各分公司、部門，部署了對合同、收入、成本、費用、利潤、“小金庫”現(xiàn)象等自查范圍，確定了自查內(nèi)容、檢查程序和工作要求。主管領(lǐng)導(dǎo)要求公司上下統(tǒng)一思想、高度重視并針對方案制定和組織實施工作進行了具體布置，確保了自查工作的順利開展。

二、自查情況。（1）我公司銀行賬戶的設(shè)立符合規(guī)定；銀行對賬單與銀行日記賬相符一致并且按規(guī)定編制、審核調(diào)節(jié)表。（2）經(jīng)自查，公司無對外擔(dān)保購買和持有其他企業(yè)股份及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況。（3）大額資金使用均按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，公司根據(jù)上級有關(guān)要求制定了大額聯(lián)簽使用管理辦法，支付手續(xù)，資金流向，經(jīng)濟業(yè)務(wù)的結(jié)果有序可控，重大事項決策程序符合相關(guān)要求。（4）加強資金管理，無“小金庫”情況發(fā)生。